Quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng.doc

Quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng

CHƯƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 3

1.1 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng: 3

1.1.1.Định nghĩa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng: 3

1.1.2.Phân loại rủi ro: 3

1.1.2.1 Căn cứ vào tác động: 3

1.1.2.2 Căn cứ vào tính chất: 3

1.1.3 Các loại rủi ro chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng: 3

1.2.Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng: 4

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 4

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 4

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM: 4

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro: 4

1.3.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM: 4

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng: 4

1.3.3.1 Nhận diện rủi ro: 5

a.Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng: 5

b.Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng: 5

c.Các nguyên nhân khách quan: 5

1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng: 6

a Sử dụng các mô hình và chỉ tiêu định tính: 6

b Sử dụng các mô hình lượng hóa và chỉ tiêu định lượng: 6

1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro: 12

a Ban hành chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với tình hình thực tế: 12

b Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý, chặt chẽ: 12

c Nâng cao phẩm chất và trình độ của CBTD: 13

d Nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ: 14

e Thực hiện tốt công tác bảo đảm tín dụng: 14

f Mua bảo hiểm tín dụng: 14

g Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: 14

h Sử dụng các công cụ khác: 14

1.3.3.4 Tài trợ rủi ro: 14

Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 16

2.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: .16 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển: 16

2.1.2 Nhiệm vụ của ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 16

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý: 17

2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức: 18

2.1.3.3 Tình hình nhân sự: 18

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008 – 2010: 19

2.1.4.1 Về huy động vốn: 19

2.1.4.2 Về công tác cho vay: 20

2.1.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua 3 năm 2008 – 2010: 22

2.2 Thực trạng các DNXL trên địa bàn TP Đà Nẵng và các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 23

2.2.1 Thực trạng các DNXL trên địa bàn TP Đà Nẵng: 23

2.2.2 Triển vọng ngành xây dựng TP Đà Nẵng năm 2011: 24

2.2.3 Thực trạng các DNXL đang có quan hệ tín dụng với GPBank Đà Nẵng: 25

2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn

2.3.1.2 Những quy định cụ thể về cho vay phục vụ thi công xây lắp: 28

a Về cho vay trung, dài hạn: 28

b Về cho vay ngắn hạn: 28

2.3.1.3 Quy trình cho vay phục vụ thi công xây lắp tại Chi nhánh: 29

2.3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2008 – 2010: 30

2.4 Đặc điểm tín dụng và rủi ro trong quan hệ tín dụng với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 31

2.4.1 Đặc điểm tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 31

2.4.2 Rủi ro trong quan hệ tín dụng với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi

nhánh Đà Nẵng: 32

2.5 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 33

2.5.1 Về công tác nhận diện rủi ro: 33

2.5.1.1 Nhận diện rủi ro từ phía ngân hàng và các yếu tố khách quan: 33

2.5.1.2 Nhận diện rủi ro từ phía khách hàng: 33

2.5.2 Về công tác đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng đối với DNXL: 34

2.5.2.1 Mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại GPBank: 34

2.5.2.2 Các chỉ tiêu định lượng: 35

a Chỉ tiêu dư nợ: 35

b Tình hình phân loại nợ tại chi nhánh qua 3 năm 2008 – 2010: 36

b Đánh giá các chỉ tiêu trong nhóm nợ xấu và kết cấu nợ xấu: 38

d Chỉ tiêu đánh giá tổn thất tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng: 42

2.5.3 Về công tác kiểm soát rủi ro: 43

2.5.3.1 Các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro phát sinh từ nội bộ: 43

2.5.3.2 Các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro từ bên ngoài: 44

a Trích lập dự phòng 44

2.5.4 Công tác tài trợ rủi ro: 46

2.5.4.1 Các quy định về xử lý tài sản đảm bảo tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 46

a Trường hợp áp dụng: 46

b Nguyên tắc xử lý tài sản đảm bảo tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 47

2.5.4.2 Tình hình sử dụng tài sản đảm bảo và trích lập dự phòng giai đoạn 2008 -2010: 48

2.6 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng cho DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2008 – 2010: 48

2.6.1 Về công tác nhận diện rủi ro: 48

2.6.1.1 Về công tác nhận diện rủi ro từ phía ngân hàng và các yếu tố khách quan: 48

2.6.1.2 Về công tác nhận diện rủi ro từ phía khách hàng: 49

2.6.2 Về công tác đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng đối với các DNXL: 49

2.6.3 Về công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với các DNXL: 50

2.6.3.1 Về các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ nội bộ: 50

2.6.3.2 Về công tác ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng từ bên ngoài: 50

2.6.4 Về công tác tài trợ rủi ro: 51

Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CÔNGTÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠINGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 52

3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng đối với DNXL của ngân hàng TMCP Dầu

Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng trong năm 2011: 52

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: 52

3.2.1 Về công tác nhận diện rủi ro: 52

3.2.1.1.Về thu thập thông tin 52

3.2.1.2.Đầu tư công nghệ, hiện đại hoá hệ thống thông tin trong ngân hàng 53

3.2.1.3 Về phân tích và đánh giá khách hàng: 53

3.2.2.Về công tác đánh giá, đo lường rủi ro: 54

3.2.2.1 Hoàn thiện các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng: 54

3.2.3.Về công tác kiểm soát rủi ro: 57

3.2.3.1.Về công tác cán bộ và đào tạo: 57

3.2.3.2 Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng: 57

3.2.3.3.Xây dựng và thực hiện chính sách cho vay phù hợp đối với DNXL: 58

3.2.3.4.Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay 59

3.2.4 Về công tác tài trợ rủi ro: 60

3.3 Một số kiến nghị: 60

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước: 60

3.3.2 Kiến nghị đối với GPBank hội sở: 60 KẾT LUẬN I TÀI LIỆU THAM KHẢO II LỜI CẢM ƠN III NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN IV NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN V

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

GPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu

GPBank Đà Nẵng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng

KTTN Kinh tế tư nhân

2.1 Tình hình huy động vốn của chi nhánh 3 năm 2008 – 2010 19 2.2 Tình hình cho vay của chi nhánh 3 năm 2008 – 2010 20 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 3 năm 2008 – 2010 22 2.4 Cơ sở và lao động của DNXL hạch toán độc lập trên địa bàn TP Đà Nẵng 23 2.5 GTSX ngành XD của các DNXL hạch toán độc lập theo giá hiện hành 24 2.6 Phân loại DNXL theo thành phần kinh tế và quy mô 25 2.7 Tình hình cho vay đối với DNXL giai đoạn 2008 – 2010 31 2.8 Phân loại dư nợ đối với DNXL giai đoạn 2008 -2010 36 2.9 Tình hình phân loại nợ DNXL giai đoạn 2008 -2010 38 2.10 Nợ xấu và tỉ lệ nợ xấu của DNXL giai đoạn 2008 – 2010 39 2.11 Phân loại nợ không đủ tiêu chuẩn của DNXL giai đoạn 2008 -2010 41

2.13 Đánh giá tổn thất tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng 43 2.14 Tình hình TLDP rủi ro tín dụng đối với DNXL giai đoạn 2008 -2010 45 2.15 Tình hình sử dụng dự phòng và TSĐB để tài trợ rủi ro tín dụng cho DNXL 49

DANH MỤC SƠ ĐỒ

DANH MỤC HÌNH ẢNH

Số

2.7 Phân loại DNXL theo thành phần kinh tế 26

2.9 Tình hình dư nợ đối với các DNXL tại chi nhánh giai đoạn 2008 -2010 32

2.12 Tình hình phân loại nợ đối với DNXL tại chi nhánh giai đoạn 2008 - 2010 38 2.13 Nợ xấu và tỉ lệ nợ xấu của DNXL tại chi nhánh giai đoạn 2008 -2010 39

2.15 Phân loại nợ không đủ tiêu chuẩn theo chủ thể kinh tế 42

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Trong cơ cấu nền kinh tế nước ta hiện nay, các DNXL đóng một vai trò hết sức quan trọng Các doanh nghiệp này không những trực tiếp thi công, xây dựng cơ sở hạ tầng phục vụ cho nền kinh tế mà còn đóng góp một tỉ trọng đáng kể trong cơ cấu GDP của nước ta qua từng năm Có thể nói, ngành xây dựng hay cụ thể hơn là các DNXL chính là khung xương của nền kinh tế, bộ khung này có vững chắc thì nền kinh tế mới có thể phát triển mạnh mẽ và bền vững được Chính vì vậy trong cơ cấu dư nợ của các NHTM luôn dành một tỉ trọng tương đối lớn cho các DNXL nhằm hỗ trợ cho các doanh nghiệp này thực hiện tốt chức năng của mình.

Khi nền kinh tế càng phát triển thì nhu cầu phát triển cơ sở hạ tầng ngày càng tăng, dẫn đến quy mô tín dụng cho các DNXL cũng phải phát triển tương ứng để đáp ứng nhu cầu đó Quy mô tín dụng đối với các DNXL ngày càng mở rộng đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hay nói chính xác hơn là công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với các DNXL của NHTM càng quan trọng và bức thiết hơn Các khoản vay cho các DNXL thường là các món vay lớn, có khi lên đến hàng ngàn tỉ đồng Chính vì vậy khi các khoản vay này có vấn đề sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình phát triển của hệ thống các NHTM nước ta nói chung và các NHTM nói riêng Vậy làm thế nào để có thể vừa mở rộng quy mô tín dụng, đáp ứng nhu cầu của loại hình doanh nghiệp này lại vừa có thể đảm bảo an toàn cho nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp này? Câu trả lời chỉ có thể là nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này Xuất phát từ quan điểm đó và kết hợp với quá trình thực tập tại ngân hàng

TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng em đã quyết định chọn đề tài: “Quản trịrủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Dầu Khí ToànCầu – chi nhánh Đà Nẵng” để thực hiện chuyên đề tốt nghiệp của mình.

2 Mục đích nghiên cứu

 Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận và thực tiễn về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng.

 Tìm hiểu về thực trạng, tình hình quản trị rủi ro tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng.

 Đề xuất một số giải pháp.

3 Đối tượng nghiên cứu

 Hoạt động tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng.

4 Phạm vi nghiên cứu

 Về mặt nội dung: Nghiên cứu hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng.

 Về mặt thời gian: Nghiên cứu hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đối với DNXL trong 3 năm 2008 – 2010.

5 Phương pháp nghiên cứu

 Tổng hợp và phân tích: Thu thập, phân tích số liệu từ đó đánh giá kết quả.

 Quan sát phỏng vấn: Áp dụng trong quá trình thực tập tại đơn vị.

 Nghiên cứu tài liệu: Thu thập báo cáo, tài liệu liên quan để tạo dựng cơ sở khoa học cho vấn đề cần nghiên cứu.

6 Kết cấu của đề tài

Chương 1: Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho DNXL tại ngân hàng

TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng.

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín

dụng đối với DNXL tại NHTM Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng.

CHƯƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG

1.1 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng:

1.1.1.Định nghĩa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng:

“Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những tác động tiềm năng có tính tiêu cực đến tàisản hoặc giá trị của ngân hàng phát sinh từ một vài tiến trình hiện tại hoặc sự kiện tươnglai.”[2,tr.1].

1.1.2.Phân loại rủi ro:

1.1.2.1 Căn cứ vào tác động:

Rủi ro có thể phân thành 2 loại cơ bản:

- Rủi ro thuần túy: là loại rủi ro chỉ thuần túy gây nên tác động tiêu cực, ví dụ: các loại rủi

ro hoạt động, rủi ro công nghệ trong kinh doanh ngân hàng

- Rủi ro suy đoán/Rủi ro đầu cơ: là loại rủi ro mà có thể tạo nên 2 tác động: tiêu cực hay

tích cực, ví dụ: rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường trong kinh doanh ngân hàng Đối với những rủi ro này, ngân hàng có thể thu lợi hoặc thiệt hại tùy theo từng bối cảnh cụ thể.

1.1.2.2 Căn cứ vào tính chất:

Rủi ro chia làm 2 loại:

- Rủi ro đặc thù (Specific risk/unsystematic risk): là những rủi ro chỉ liên quan đến một lĩnh

vực, một ngành, một hoạt động cụ thể Loại rủi ro này có thể tối thiểu hóa nhờ đa dạng hóa Vì vậy, loại rủi ro này còn được gọi là rủi ro đa dạng hóa (Diversified risk).

- Rủi ro hệ thống (Systematic risk): là loại rủi ro thường liên quan đến bối cảnh chung của

nền kinh tế và có ảnh hưởng đến tất cả các ngành, các lĩnh vực ví dụ: lạm phát, suy thoái, khủng hoảng kinh tế Đây là những loại rủi ro không thể đa dạng hóa (Undiversified Risk).

1.1.3 Các loại rủi ro chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng:

Tùy theo cách tiếp cận mà rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có thể được xem xét dưới các góc độ khác nhau Tuy nhiên, nhiều nghiên cứu đều thống nhất về các rủi ro chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng bao gồm các loại rủi ro sau:

- Rủi ro lãi suất (interest rate risk) - Rủi ro thị trường (Market risk) - Rủi ro tín dụng (Credit risk)

- Rủi ro ngoại bảng (Off-balance sheet risk)

- Rủi ro công nghệ và hoạt động (Technology and operational risk) - Rủi ro ngoại hối ( Foreign exchange risk)

- Rủi ro quốc gia (Country or sovereign risk) -Rủi ro vỡ nợ (Insolvency risk)

-Rủi ro khác (Other risks)

1.2.Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng:

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là “rủi ro mà các dòng tiền (cash flows) được hẹn trả theo hợp đồng

(tiền lãi, tiền gốc hoặc cả hai) từ các khoản cho vay và các chứng khoán đầu tư sẽ khôngđược trả đầy đủ.” [2,tr.5].

Khái niệm rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro cho vay và rủi ro từ các khoản đầu tư vào chứng khoán Tuy nhiên, trong chuyên đề tốt nghiệp này, rủi ro tín dụng chỉ được xem xét ở khía cạnh là rủi ro trong hoạt động cho vay thuần túy của ngân hàng.

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng thường được phân loại thành rủi ro tín dụng đặc thù và rủi ro tín dụng hệ thống, đây là cách phân loại thường được dùng trong nghiên cứu học thuật cũng như trong thực tế:

- Rủi ro tín dụng đặc thù (Firm-specific Credit Risk / Unsystematic credit risk): là rủi ro tín

dụng của một người vay cụ thể phát sinh do những kiểu đặc thù của rủi ro dự án mà người vay thực hiện.

- Rủi ro tín dụng hệ thống (Systematic credit risk): là rủi ro tín dụng phát sinh do bối cảnh

chung của nền kinh tế hoặc những điều kiện vĩ mô tác động lên toàn bộ các người vay.

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM:

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro:

“Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệthống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, và tối thiểu hóa những tác động bất lợi củarủi ro.” [2, tr.37]

1.3.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM:

Để hạn chế những rủi ro phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:

- Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng.

- Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ Do đó, cần có quản trị để đảm bảo tính thống nhất - Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng Trong

ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất.

- Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng Phải có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra.

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng:

1.3.3.1 Nhận diện rủi ro:

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt động ngân hàng luôn phải đối diện với rủi ro Vì vậy, nhận diện những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản sau đây:

a.Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng:

- Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó.

- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý.

- Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác.

- CBTD không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay CBTD yếu kém về trình độ nghiệp vụ; CBTD vi phạm đạo đức kinh doanh.

- Định giá tài sản không chính xác; không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết; hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là: dễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ.

b.Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng:

- Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý - Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả.

- Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được - Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản.

- Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo - Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành.

c.Các nguyên nhân khách quan:

- Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…

- Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn.

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường.

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô.Tóm lại, các nguyên

nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, có những nguyên nhân khách quan và những nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Nhữngnguyên nhân chủ quan, do các chủ thể có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng và ngân hàng có thể kiểm soát được nếu có những biện pháp thích hợp.

1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng:

a Sử dụng các mô hình và chỉ tiêu định tính:

a.1 Mô hình 6C:

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả thanh toán toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của khách hàng bao gồm:

- Tư cách người vay (Character): CBTD phải chắc chắn rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn.

- Năng lực của người vay (Capacity): Người đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.

- Thu nhập của người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay.

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng.

- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ.

- Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của CBTD.

a.2 Các chỉ tiêu định tính:

Các chỉ tiêu định tính để đánh giá rủi ro tín dụng của một ngân hàng có thể bao gồm: - Sự tuân thủ các quy định chính sách của NHNN và của chính ngân hàng.

- Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lược phát triển phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn.

- Quy trình nghiệp vụ tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế, đảm bảo quản lý chặt chẽ quá trình cho vay, vừa thuận tiện với khách hàng, vừa đảm bảo an toàn tín dụng cho ngân hàng - Khả năng thu hút khách hàng mới, giữ chân khách hàng truyền thống đồng thời đáp ứng được các yêu cầu từ phía khách hàng Sẽ là một thiếu sót nếu đánh giá rủi ro tín dụng mà chỉ quan tâm đến những kết quả thu được của ngân hàng Sự hài lòng của khách hàng cũng là một nhân tố đánh giá khách quan cho rủi ro tín dụng của ngân hàng.

b Sử dụng các mô hình lượng hóa và chỉ tiêu định lượng:

b.1 Các chỉ tiêu định lượng:

Nhóm chỉ tiêu doanh số, dư nợ, và kết cấu dư nợ:

Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay, đó là tổng số tiền mà

ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng vay vốn trên cơ sở hợp đồng cho vay trong một thời gian nhất định.

Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng thu được từ

những khách hàng đã vay vốn của ngân hàng trong một thời gian nhất định.

Dư nợ cho vay: phản ánh số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay vao

thời điểm cuối kỳ.

Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + DS cho vay trong kỳ - DS thu nợ trong kỳ

Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng yếu kém, không có khả năng mở rộng tín dụng, trình độ nhân viên còn thấp Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao, bởi vì đằng sau những khoản tín dụng đó còn có những rủi ro tiềm ẩn.

Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng, đồng thời giảm thiểu các loại hình cho vay có rủi ro ở mức cao.

Nhóm chỉ tiêu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu.

Căn cứ Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ban hành ngày 22/04/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước thì dư nợ được chia thành 5 nhóm, bao gồm:

Dựa vào tình hình phân loại nợ, công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo qui định như sau:

Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau:

R = max {0, (A - C)} x r

Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ

C: giá trị của tài sản bảo đảm đã nhân với tỷ lệ r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nợ nhóm 1 là 0%; với nhóm 2 là 5%; nhóm 3 là 20%; nhóm 4 là 50% và nhóm 5 là 100% Ngoài ra ngân hàng còn phải trích lập dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

Sau khi đã phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo từng nhóm, ngân hàng tiến hành tính toán các chỉ tiêu đánh giá như:

Tỷ lệ nợ không đủ tiêu chuẩn = Nợ không đủ tiêu chuẩn x 100% Tổng dư nợ

Nợ không đủ tiêu chuẩn là nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, đây là những khoản nợ quá hạn và nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ trong tổng dư nợ cho vay, các khoản nợ không đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng lớn, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng là khá cao.

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu x 100% Tổng dư nợ

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định của Ngân Hàng Nhà Nước Tỷ lệ này cho biết trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu Đây thường được xem là thước đo tính rủi ro trực quan nhất đối với hoạt động tín dụng Nếu tỷ lệ này càng cao, nguy cơ gặp rủi ro tín dụng của ngân hàng là rất cao và ngược lại Theo tiêu chuẩn quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu phải đảm bảo nhỏ hơn 5% thì được gọi là an toàn.

Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn = Nợ có khả năng mất vốn x 100% Tổng dư nợ

Nếu các khoản nợ bị đánh giá là thuộc nhóm 5 thì đây dường như là những tổn thất đã được lường trước đối với ngân hàng, bởi vì đây chủ yếu là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi và sẽ được xử lý, bù đắp bằng các tài sản đảm bảo hoặc sử dụng dự phòng rủi ro Nếu tỷ lệ này càng cao, rủi ro tín dụng sẽ càng lớn, nguy cơ mất vốn của ngân hàng cũng vì thế mà tăng lên.

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ x 100% Dư nợ bình quân

Đây là chỉ tiêu để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay

Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia nhiều vào chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa, điều đó cho thấy tình hình quản lý vốn vay tốt, khả năng xảy ra rủi ro thấp.

Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng:

Thu nhập từ hoạt động tín dụng = Lãi từ hoạt động tín dụng x 100% Tổng thu từ lãi

Không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại một khoản thu nhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Lãi do hoạt động tín dụng mang lại chứng tỏ các khoản cho vay không những thu hồi được lãi mà khả năng trả gốc rất cao, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn cho vay.

Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn:

Tổng vốn huy động

Phân tích cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa Trên cơ sở đó, các ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng tín dụng của mình Từ đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể.

b.2 Sử dụng các mô hình lượng hóa:

Mô hình điểm số Z:

Mô hình này phụ thuộc vào:

(i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X;

(ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 (1)

Trong đó:

X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản” X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”.

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản” X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn” X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”.

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.

Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao.

1,8 < Z <3: Không xác định được.

Z > 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ.

Bất kỳ công ty nào có điểm số Z < 1.81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ

rủi ro tín dụng cao.

Ưu điểm: Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản.

Nhược điểm: Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không

có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến Tương tự như vậy, bản thân các chỉ số cũng được chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thị trường tài chính đang thay đổi liên tục Mô hình không tính đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thể đóng một vai trò quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của các khoản vay (danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng hay các yếu tố vĩ mô như sự biến động của chu kỳ kinh tế).

Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor là những công ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo 9 hạng theo chất lượng giảm dần:

Bảng 1.1 Xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay:

NguồnXếp hạngTình trạng

Standard & poor Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình Ba Chất lượng dưới trung bình B Chất lượng dưới trung bình

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ Caa Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

Moody AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

A Chất lượng trên trung bình BBB Chất lượng trung bình

BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình

CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

Trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì không nên đầu tư, cho vay.

Tóm lại, việc một ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người vay, trên cơ sở đó

định giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác đến đâu phụ thuộc vào quy mô của khoản đầu tư và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố liên quan đến quyết định đầu tư gồm:

- Nhóm các yếu tố liên quan đến người vay vốn:

Uy tín của khách hàng: được thể hiện qua lịch sử vay trả của khách hàng nếu trong suốt quá trình đi vay, khách hàng luôn trả đủ và đúng hạn thì sẽ tạo được lòng tin đối với ngân hàng.

Cơ cấu vốn của khách hàng; thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn huy động/ vốn tự có Nếu tỷ lệ càng cao thì xác suất rủi ro càng lớn.

Mức độ biến động của thu nhập: Với bất kỳ cơ cấu vốn nào, sự thu nhập cũng sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của người vay Chính vì vây, thường các công ty có lịch sử thu nhập ổn định thường xuyên lâu dài sẽ hấp dẫn các nhà đầu tư hơn.

Tài sản đảm bảo: Là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vay nào nhằm khuyến khích việc sử dụng vốn có hiệu quả đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng.

- Nhóm các yếu tố liên quan đến thị trường:

Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do đó, ngân hàng cần phân tích chu kỳ kinh tế nhằm lựa chọn quyết định đúng vào thời điểm và nên đầu tư vào ngành nào có mức độ rủi ro thấp.

Mức lãi suất: Một mức lãi suất cao biểu hiện kết qủa của chính sách thất chặt tiền tệ, thường gắn với mức độ rủi ro cao Lý do là do giá vốn quá đắt nên nhà đầu tư thường bị hấp dẫn bởi những dự án đem lại nhiều lợi nhuận, mà lợi nhuận càng cao thì độ rủi ro càng lớn.

1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro:

“Kiểm soát rủi ro là việc thực hiện các biện pháp nhằm tối thiểu hóa rủi ro trước

khi rủi ro xuất hiện như: né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao, trung hòa rủi ro,đa dạng hóa…”[2,37]

Các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụngđược các NHTM thực hiện:

a Ban hành chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với tình hình thực tế:

Chính sách tín dụng là một trong những chính sách quan trọng trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng.

Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của khoản vay, lãi suất cho vay và mức phí, các loại hình cho vay được thực hiện Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Ngân Hàng Nhà Nước, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Đối với mỗi khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách tín dụng khác nhau cho phù hợp Ví dụ như với các khách hàng có uy tín thì ngân hàng có thể cho vay tín chấp, hay đưa ra hạn mức tín dụng cao hơn, lãi suất ưu đãi hơn; còn đối với khách hàng khác, việc có tài sản đảm bảo là cần thiết.

Một chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với tình hình phát triển của ngân hàng theo từng giai đoạn không những góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả mà còn đóng vai trò là một kim chỉ nam xác định hướng phát triển phù hợp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng theo từng giai đoạn phát triển khác nhau đưa ngân hàng phát triển một cách bền vững, an toàn.

b Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý, chặt chẽ:

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, giải ngân tiền vay, kiểm tra trong quá trình vay cho đến khi thu hồi được nợ.

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng Bao gồm 3 giai đoạn: khai thác và tìm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng và phương án, dự án vay vốn Rủi ro tín dụng tùy thuộc nhiều vào công tác thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại.

Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có những hành động điều chỉnh can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Thu nợ và thanh lý hợp đồng là khâu quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biểu hiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng như những biện pháp xử lý kịp thời, tư vấn cho khách hàng sẽ giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với hoạt động tín dụng.

Đồng thời với các bước trong quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng chống rủi ro tín dụng càng tốt Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân Hàng Nhà Nước (CIC), từ phòng thông tin tín dụng của các ngân hàng thương mại, qua báo chí, qua cán bộ tín dụng trực tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua các báo cáo tài chính của khách hàng.

Quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại không mang tính cứng nhắc Đối với mỗi ngân hàng khác nhau, ngân hàng có thể chủ động, linh hoạt thay đổi các bước trong quy trình tín dụng cho phù hợp

c Nâng cao phẩm chất và trình độ của CBTD:

Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến sự thành công trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Sỡ dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người trực tiếp tham gia vào mọi khâu trong quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng.

Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ dễ dẫn đến rủi ro tín dụng Trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng giỏi về nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính chân thực của báo cáo tài chính, phát hiện các hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng (như sửa chữa báo cáo tài chính, lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi…) từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định có cho vay hay không.

Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cần có sự hiều biết rộng về pháp luật, môi trường kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, sự thay đổi của thị trường để dự đoán trước được những biến động có thể xảy ra, từ đó tư vấn cho khách hàng xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp.

d Nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ:

Thông qua kiểm soát nội bộ giúp cho nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình kinh doanh đang diễn ra, tìm ra những thuận lợi, khó khăn, sai trái từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời.

Rủi ro tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến những sai lệch trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng.

e Thực hiện tốt công tác bảo đảm tín dụng:

“Bảo đảm tín dụng hay còn được gọi là bảo đảm tiền vay là việc TCTD áp dụng các biệnpháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợđã cho khách hàng vay” [5, 1093]

Các hình thức bảo đảm tín dụng: thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh

f Mua bảo hiểm tín dụng:

Đối với những khách hàng có nhu cầu vay vốn mà không có tài sản thế chấp, có khả năng mất vốn cao, NHTM chỉ cho các khách hàng này vay với điều kiện là khách hàng mua bảo hiểm tín dụng Khi khách hàng rơi vào tình trạng không thể trả được khoản vay thì công ty bảo hiểm sẽ trả.

g Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng:

Để khắc phục tình huống tài sản đảm bảo nợ vay không thể bù đắp được khoản vay đã mất, tất cả các NHTM đều lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Trong trường hợp khoản tín dụng không thể thu hồi, NHTM sẽ sử dụng quỹ dự phòng này để bù đắp rủi ro.

h Sử dụng các công cụ khác:

Để hạn chế rủi ro tín dụng, NHTM có thể sử dụng các biện pháp chứng khoán hóa hay bán nợ Với các hoạt động này NHTM có thể loại bỏ các khoản nợ ra khỏi bảng cân đối kế toán đồng thời chuyển toàn bộ rủi ro cho các nhà đầu tư mua các khoản nợ này Tuy nhiên nghiệp vụ bán nợ và chứng khoán hóa không linh hoạt, đặc biệt trong trường hợp ngân hàng có nhiều khoản cho vay với những đặc điểm khác nhau Vì thế các NHTM trên thế giới ngày nay có xu hướng sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh như: hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi toàn bộ thu nhập, hợp đồng hoán đổi các khoản tín dụng rủi ro, trái phiếu ràng buộc…

1.3.3.4 Tài trợ rủi ro:

Không thể thu hồi vốn vay là trường hợp mà không ngân hàng nào mong muốn xảy ra Tuy nhiên khách hàng không thể hoàn trả các khoản vay là một loại rủi ro không thể loại bỏ trong hoạt động tín dụng Khi trường hợp này xảy ra, các NHTM phải sử dụng hợp lý các nguồn tài trợ của mình để hoạt động của ngân hàng không bị ảnh hưởng Các biện pháp mà các NHTM thường sử dụng để tài trợ rủi ro là: thanh lý tài sản đảm bảo của khách hàng, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng hoặc thực hiện các hợp đồng bảo hiểm tín dụng, các công cụ tài chính phái sinh đã kí kết (nếu có).

Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG

TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG.

2.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánhĐà Nẵng:

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:

Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu, tiền thân là NHTM nông thôn Ninh Bình, được thành lập vào năm 1993 Đã chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động từ một ngân

hàng nông thôn sang ngân hàng đô thị từ ngày 07 tháng 11 năm 2005 Hiện nay, ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu có vị trí đáng kể trong hệ thống NHTM, mạng lưới tương đối rộng bao gồm 1 hội sở chính và 37 chi nhánh và phòng giao dịch nằm tại các thành phố lớn trên cả nước Tốc độ tăng trưởng về tổng tài sản và doanh thu hàng năm của GPBank luôn đạt trên 50%.

Sau khi mở nhiều chi nhánh ở các tỉnh, thành phố lớn như Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh, GPBank đã mở rộng mạng lưới hoạt động của mình tại thành phố Đà Nẵng GPBank Đà Nẵng được thành lập vào tháng 01/2007 và chính thức khai trương đi vào hoạt động từ ngày 18/10/2007 có trụ sở chính đặt tại Lô 114 – 115 Điện Biên Phủ, Q Thanh Khê, Thành phố Đà Nẵng Cùng với sự phát triển của các ngân hàng thương mại và các ngân hàng quốc doanh trên cùng điạ bàn, ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Đà Nẵng không ngừng phát triển và nhanh chóng nắm giữ thị phần tương đối trong khối ngân hàng cổ phần, và luôn phát triển các dịch vụ - cung cấp cho khách hàng sự hài lòng cả về chất lượng sản phẩm và sự đa dạng của các sản phẩm, góp phần phát triển ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế - xã hội nói chung.

Mặc dù mới thành lập, tuổi đời còn rất trẻ song ngân hàng đã khẳng định được vị thế và các kết quả đáng khích lệ Hệ thống phòng giao dịch của chi nhánh không ngừng được mở rộng Đến nay, GPBank Đà Nẵng đã có thêm 3 phòng giao dịch nằm trên địa bàn thành phố : Phòng Giao dịch Lê Duẩn – 21 Lê Duẩn; Phòng Giao Dịch Hoàng Diệu – 113 Hoàng Diệu; Phòng Giao Dịch Nguyễn Văn Linh – 24 Nguyễn Văn Linh Đó là những kết quả của sự cố gắng không mệt mỏi của Ban giám đốc và nhân viên chi nhánh góp phần đưa chi nhánh ngày càng phát triển, đứng vững trên thị trường.

2.1.2 Nhiệm vụ của ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng:

Là một tổ chức tài chính kinh doanh tiền tệ trực thuộc hệ thống GPBank, GPBank Đà Nẵng có những nhiệm vụ sau:

 Tổ chức thi hành các văn bản pháp quy tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối… thuộc phạm vi hoạt động của GPBank Đà Nẵng Thực hiện quản lý chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh, thẻ thanh toán nội địa Khi có nhu cầu và được Tổng Giám đốc uỷ nhiệm thực hiện công tác hoạch toán kế toán theo đúng chế độ của Nhà nước, NHNN và của Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu.

 Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam và vàng đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân trên địa bàn theo sự uỷ nhiệm của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu.

 Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi của các pháp nhân, cá nhân trong nước và ngoài nước bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ theo quy định ngân hàng Nhà nước và ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu.

 Thực hiện mở tài khoản cho các cá nhân, tổ chức kinh tế tiến hành thanh toán qua ngân hàng và cung cấp các dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng trên nguyên tắc an toàn, đảm bảo bí mật và nhanh chóng cho khách hàng.

 Được phép vay, cho vay đối với các định chế tài chính trong nước, thực hiện và quản lý các nghiệp vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế, nghiệp vụ mua bán, chiết khấu các chứng từ có giá khi được Tổng Giám đốc uỷ nhiệm, chấp nhận và theo đúng quy định của ngân hàng Nhà nước

 Chấp hành tốt chế độ quản lý tiền tệ, kho quỹ của NHNN và của ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu Bảo quản các chứng từ có giá, nhận cầm cố, thế chấp, bảo đảm an toàn kho quỹ tuyệt đối, thực hiện thu chi tiền tệ chính xác

 Tổ chức công tác thông tin nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng.

 Chịu trách nhiệm giải quyết các yêu cầu, kiến nghị của tổ chức, cá nhân, báo chí về hoạt động tiền tệ, tín dụng… trong phạm vi quyền hạn của mình.

 Thường xuyên nghiên cứu và cải tiến nghiệp vụ, đề xuất các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng phù hợp với địa bàn hoạt động, áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật tiên tiến vào quy trình nghiệp vụ và quản lý ngân hàng, nâng cao chất lượng sản phẩm, khả năng phục vụ.

Thực hiện chế độ bảo mật nghiệp vụ ngân hàng như về số liệu tồn quỹ, thanh khoản ngân hàng, tài khoản tiền gửi và các thông tin khác có liên quan đến khách hàng giao dịch Phát triển nguồn nhân lực và đào tạo nhân viên, quản lý tốt nhân sự, nâng cao uy tín phục vụ của ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý:2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:

(Nguồn: Phòng hành chính, GPBank Đà Nẵng)

Quan hệ chức năng

Quan hệ trực tuyến

2.1.3.3 Tình hình nhân sự:

Số lượng CBCNV tính đến 1/3/2011 : 63 nhân viên - Trực thuộc chi nhánh Đà Nẵng : 32 người

- Phòng giao dịch Lê Duẩn : 7 người - Phòng giao dịch Hoàng Diệu : 7 người - Phòng Giao dịch Nguyễn Văn Linh : 7 người

- Tổ bảo vệ : 8 người – được thuê của công ty bảo vệ và ký hợp đồng không chính thức.

- Tạp vụ : 2 người – ký hợp đồng thuê với Công ty Dịch vụ Hoàn Mỹ

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008 – 2010:

Nhìn vào bảng 1 ta có thể thấy được giai đoạn 2008- 2010 là giai đoạn phát triển mạnh mẽ trong công tác huy động vốn của chi nhánh Năm 2008, tuy gặp nhiều khó khăn do những tác động xấu của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu nhưng tổng vốn huy động của chi nhánh vẫn đạt được con số đáng nể là 429,42 tỷ đồng Nối tiếp đó là một năm 2009 tăng trưởng mạnh mẽ với mức tăng 51,17% so với năm 2008, sang năm 2010 con số này vẫn ở mức khá cao là 29,78% với tổng vốn huy động được là 759,6 tỷ đồng Đó chính là thành quả của những cố gắng không biết mệt mỏi của toàn chi nhánh trong giai đoạn 2008 – 2010 GPBank Đà Nẵng là một ngân hàng trẻ, mới xuất hiện tại thị trường Đà Nẵng nên trong công tác huy động, chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn song với một chính sách huy động hợp lý, là kết hợp của nhiều biện pháp như: thực hiện cạnh tranh về lãi suất đi kèm với cạnh tranh về cung cấp một dịch vụ tốt hơn làm hài lòng khách hàng (mở rộng hệ thống ATM, rút ngắn thời gian giao dịch để tiết kiệm thời gian cho khách hàng… ); thực hiện khoán doanh số huy động cho từng nhân viên cũng như có chính sách khen thưởng, đãi ngộ hợp lý với nhân viên tín dụng có doanh số huy động cao nhằm khuyến khích nhân viên của mình không ngừng mở rộng quan hệ tín dụng cũng như nguồn huy động; thực hiện nhiều chiến dịch cổ động truyền bá thương hiệu như tài trợ cho các chương trình từ thiện do đài truyền hình thành phố thực hiện hay đồng tài trợ cho các phong trào thể dục thể thao diễn ra

tại Đà Nẵng… Chính vì vậy giai đoạn 2008 – 2010 GPBank Đà Nẵng luôn giữ vững mức tăng trưởng cao trong công tác huy động vốn của mình.

Trong cơ cấu vốn huy động theo tiền tệ và chủ thể huy động thì vốn huy động bằng Việt Nam đồng và tiền gửi từ dân cư vẫn chiếm đa số với mức trên 90% hàng năm cho Việt Nam đồng và trên 80% cho tiền gửi huy động từ dân cư Trong khi đó vốn huy động bằng ngoại tệ và từ các tổ chức kinh tế có xu hướng giảm về tỉ trọng qua hàng năm Điều đó có

thể được giải thích qua hai nguyên nhân: thứ nhất, trong giai đoạn nền kinh gặp khó khăn

lãi suất bị đẩy lên cao nhằm thắt chặt cung tín dụng thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế, đặc biệt là các tổ chức kinh tế tư nhân chỉ duy trì ở mức đủ để duy trì thanh toán nên vốn huy

động từ nguồn này là khá hạn chế; thứ nhì, quan hệ tín dụng giữa chi nhánh với các doanh

nghiệp xuất khẩu trên địa bàn Đà Nẵng là chưa rộng nên nguồn huy động bằng ngoại tệ là không lớn.

2.1.4.2 Về công tác cho vay:

Bảng 2.2: Tình hình cho vay của chi nhánh 3 năm 2008 – 2010:

(Nguồn: số liệu thống kê cho vay – phòng kế toán, GPBank Đà Nẵng)

Tương tự như công tác huy động, giai đoạn 2008 – 2010 cũng đánh dấu một bước tăng trưởng mạnh mẽ trong công tác cho vay của chi nhánh Với mức tăng trưởng dư nợ đạt hơn 30% mỗi năm, dư nợ tín dụng của chi nhánh tăng nhanh qua các năm Cụ thể, năm 2008 dư nợ của chi nhánh đạt 323,85 tỷ đồng; năm 2009 tăng 34,51% đạt 435,6 tỷ đồng và năm 2010 tăng 29,85% đạt 565,63 tỷ đồng Có được kết quả tăng trưởng cao như vậy một phần là nhờ hiệu quả của công tác mở rộng quan hệ, tìm kiếm khách hàng của chi nhánh cộng với các yếu tố khách quan như nền kinh tế đang trong tình trạng “khan vốn”, cầu tín dụng cao hơn cung tín dụng nên công tác cho vay của các ngân hàng tương đối thuận lợi Và trong cơ cấu cho vay của chi nhánh thì cho vay bằng VNĐ và các khoản vay ngắn hạn vẫn

chiếm đa số với mức trên 92% đối với cho vay bằng VNĐ và mức gần 70% cho các khoản vay ngắn hạn qua các năm Đó có thể giải thích là do số lượng các doanh nghiệp nhập khẩu đang có quan hệ tín dụng của chi nhánh là chưa nhiều nên nguồn cầu về tín dụng ngoại tệ tại chi nhánh là chưa cao và trong giai đoạn nền kinh tế đang gặp khó khăn và có nhiều biến động như giai đoạn 2008 – 2010 thì chi nhánh duy trì một cơ cấu cho vay trong đó cho vay ngắn hạn chiếm đa số nhằm tăng vòng quay của vốn tín dụng và bảo đảm an toàn cho nguồn vốn cũng là điều dễ hiểu.

Giai đoạn 2008 – 2010, trong cơ cấu cho vay của chi nhánh cũng có sự dịch chuyển theo hướng tăng dần trong cho vay bằng VNĐ và cho vay trung-dài hạn Tỉ trọng cho vay bằng VNĐ năm 2008 là 92,4%; năm 2009 và 2010 lần lượt là 93,6% và 94,9% Tỉ trọng cho vay TDH giai đoạn qua 3 năm lần lượt là 27,14%; 29,5% và 33% Trong khi đó cho vay bằng ngoại tệ và các khoản vay ngắn hạn mặc dù có xu hướng tăng về mặt giá trị nhưng lại giảm về tỉ trọng Tỉ trọng cho vay bằng ngoại tệ giảm từ 7,6% năm 2008 xuống chỉ còn 5,1% năm 2010; tương tự cho vay ngắn hạn năm 2008 là 72,86%, đến năm 2010 chỉ

2.1.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua 3 năm 2008 – 2010:

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu –

( Nguồn: số liệu tổng hợp, phòng hành chính – GPBank Đà Nẵng)

Do hoạt động của GPBank Đà Nẵng tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tín dụng nên trong cơ cấu thu nhập và chi phí của chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 thì thu nhập từ lãi và chi phí trả lãi chiếm phần lớn; còn các khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ, từ kinh doanh ngoại hối và từ các hoạt động khác chiếm tỉ lệ rất thấp với chỉ dưới 3% một năm; chi phí hoạt động của chi nhánh chiếm từ mức 13% đến 18% qua từng năm Tuy nhiên, qua bảng 3 ta cũng có thể thấy mặc dù thu nhập từ lãi và chi phí trả lãi tăng về mặt giá trị qua các năm nhưng lại có xu hướng giảm dần về tỉ trọng đóng góp Cụ thể thu nhập từ lãi chiếm đến 95,9% năm 2008 ở mức 74.386 triệu đồng; năm 2009 và 2010 tăng lên 79.574 triệu đồng và 86.020 triệu đồng nhưng tỉ trọng chỉ còn lần lượt là 95,59% và 90,21% Tương tự chi phí trả lãi tăng dần qua các năm từ 58.609 triệu đồng năm 2008 lên 60.689 triệu đồng và 69.596 triệu đồng năm 2009 và 2010.

Một điểm sáng nữa chúng ta cũng có thể dễ dàng nhận ra đó là tốc độ tăng trưởng của tổng thu nhập là nhanh hơn so với tổng chi phí Có được thành quả đó là nhờ sự cố gắng nỗ lực của toàn thể thành viên GPBank Đà Nẵng nói chung cũng như những chính sách đúng đắn nhằm gia tăng lợi nhuận và giảm thiểu chi phí của ban lãnh đạo chi nhánh nói riêng.

Hình 2.5: cơ cấu thu nhập

Thu từ lãiThu từ DV

2.2 Thực trạng các DNXL trên địa bàn TP Đà Nẵng và các doanh nghiệp cóquan hệ tín dụng với ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà

Nhìn vào bảng số liệu thống kê số cơ sở và số lao động của các DNXL hạch toán độc lập trên địa bàn TP Đà Nẵng ta có thể thấy được sự phát triển, mở rộng về quy mô cũng như số lượng của các doanh nghiệp này Số lượng các cơ sở DNXL tăng đều qua các năm, từ 570 cơ sở năm 2008 tăng lên 613 và 648 trong năm 2009 và 2010 Số lao động trong các doanh nghiệp này cũng giữ ở mức ổn định qua các năm Trong khi kinh tế nhà nước và tập

thể có sự thu hẹp cả về quy mô và số lượng thì các doanh nghiệp kinh tế tư nhân có sự phát triển khá trong giai đoạn này Cụ thể, số cơ sở kinh tế tư nhân tăng dần qua các năm Năm 2008 có 548 cơ sở là của kinh tế tư nhân thì sang năm 2009 và 2010, các con số này đã là 595 và 631, bên cạnh đó số lao động ở các cơ sở này cũng giữ ở mức xấp xỉ 23 ngàn lao động Đây là sự phát triển phù hợp với định hướng phát triển kinh tế tư nhân của Đảng và nhà nước trong giai đoạn đổi mới.

Bên cạnh sự phát triển về quy mô và số lượng, các DNXL đang ngày càng đóng một vai trò quan trọng hơn trong kinh tế tỉnh nhà, điều đó được thể hiện qua giá trị sản xuất của các doanh nghiệp này ngày một tăng:

Bảng 2.5: Giá trị sản xuất ngành xây dựng của các DNXL hạch toán độc lập theo giá

Bất chấp tình hình khó khăn chung của nền kinh tế sau khủng hoảng tài chính toàn cầu, cũng như những bất lợi mang tính vĩ mô khác, giai đoạn 2008 – 2010 là một giai đoạn tăng trưởng khá đều của ngành xây dựng TP Đà Nẵng Giá trị sản xuất của các doanh nghiệp này tăng từ mức 5.341,14 tỷ đồng năm 2008 lên mức 5.991,36 tỷ đồng và 6.456,73 tỷ đồng năm 2009 và 2010, nổi bật nhất là thành phần kinh tế tư nhân với mức tăng 17% năm 2009 và 13,75% năm 2010 Trong khi đó các doanh nghiệp kinh tế nhà nước, kinh tế tập thể có dấu hiệu suy giảm về giá trị sản xuất Còn các doanh nghiệp thuộc kinh tế cá thể mặc dù giá trị sản xuất có tăng nhưng mức là rất thấp, chỉ khoảng 10 tỉ đồng mỗi năm.

2.2.2 Triển vọng ngành xây dựng TP Đà Nẵng năm 2011:

Triển vọng ngành xây dựng của TP Đà Nẵng năm 2011 là hết sức tươi sáng với nhiều dấu hiệu tích cực đến từ chính sách phát triển cơ sở hạ tầng của thành phố Đà Nẵng như: năm 2011 thành phố đẩy mạnh công tác đầu tư, xây dựng kết cấu hạ tầng, chỉnh trang

đô thị, bên cạnh đó Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố Đà Nẵng còn chỉ đạo xây dựng và đẩy nhanh tiến độ các công trình trọng điểm như: khu liên hiệp thể thao Hòa Xuân, xây dựng cơ sở hạ tầng Nam cầu Cẩm Lệ, Khu đô thị sinh thái Hoà Xuân, Khu đô thị FPT, KDC Hoà An, KDC Hoà Minh… và yêu cầu Sở Xây dựng thống kê lại toàn bộ các lô đất có diện tích trên 1000m2, lập hồ sơ đầy đủ, cụ thể, chi tiết về diện tích, vị trí, đánh mã số để quản lý, dành 20% tổng số đất này để xây dựng các khu chung cư Bên cạnh đó là những thuận lợi đến từ sự phát triển bền vững của kinh tế - xã hội của thành phố Đà Nẵng cũng là một yếu tố hết sức quan trọng, tạo tiền đề cho sự phát triển của ngành Xây Dựng TP Đà Nẵng cũng như các DNXL đang đóng trên địa bàn.

2.2.3 Thực trạng các DNXL đang có quan hệ tín dụng với GPBank Đà Nẵng:Bảng 2.6: Phân loại DNXL theo thành phần kinh tế và quy mô:

(Nguồn: phòng kế toán – GPBank Đà Nẵng)

Nhìn vào bảng phân loại ta có thể thấy được các DNXL đang có quan hệ tín dụng với GPBank Đà Nẵng chủ yếu là các doanh nghiệp thuộc loại nhỏ và vừa, chiếm trên 82 % tổng số DNXL đang có quan hệ với chi nhánh qua các năm Số doanh nghiệp lớn có từ 3 đến 4 doanh nghiệp Bên cạnh đó, doanh nghiệp tư nhân là loại hình chiếm đa số trong các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Cụ thể tỉ lệ các doanh nghiệp tư nhân chiếm 70,59% năm 2008; 79,17 năm 2009 và 76,67% năm 2010 trong tổng số DNXL đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng.

Bên cạnh phân loại theo qui mô và theo thành phần kinh tế, một điều ngân hàng hết sức lưu tâm đó là trình độ của đội ngũ nhân viên, năng lực của ban lãnh đạo doanh nghiệp Theo thống kê của ngân hàng năm 2010 thì tổng số lao động trong các DNXL đang có quan hệ tín dụng với chi nhánh là hơn 2.500 người, trong đó chỉ có khoảng gần 7% có trình độ

đại học và sau đại học, 9-17% trình độ trung cấp, còn lại là lao động phổ thông Trong số các giám đốc của các DNXL đang có quan hệ với chi nhánh, có 13 người có bằng đại học (chiếm 43,33%); 3 người là thạc sĩ (chiếm 10%); 1 người là tiến sĩ (chiếm 3,33%) và đa số không phải là bằng cử nhân chuyên ngành kinh tế Các con số thống kê này tuy không thể phản ánh hết trình độ quản lý của người đứng đầu các DNXL đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng song nó cũng đáng để ngân hàng lưu tâm khi các doanh nghiệp này đang nắm trong tay hàng chục tỉ đồng vốn vay của ngân hàng.

2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP DầuKhí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng:

2.3.1 Các quy định và quy trình cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp:

Để chấn chỉnh hoạt động tín dụng trong lĩnh vực xây lắp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, khắc phục những vướng mắc cần được tháo gỡ và thống nhất như:

- Về nguồn vốn thanh toán: Nhiều hợp đồng thi công ký kết không đề cập rõ về nguồn vốn, lịch thanh toán Bên chủ đầu tư (bên A) không cung cấp tài liệu chứng minh về nguồn vốn nhưng hợp đồng nhận thầu đã ký thì vẫn phải thi công, trong khi đó chính GPBank có thể đã phát hành thư bảo lãnh.

- Về tài sản đảm bảo nợ vay: hầu hết các khách hàng vay vốn thi công xây lắp đều có nguồn vốn chủ sở hữu thấp nên giá trị tài sản đảm bảo là rất nhỏ, trong khi đó nhu cầu vay rất cao Để đảm bảo an toàn vốn vay, GPBank đã hướng dẫn áp dụng giá trị khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành chờ thanh toán làm tài sản đảm bảo nhưng nhiều chi nhánh chưa kiên quyết yêu cầu, hướng dẫn và phối hợp khách hàng để thực hiện.

- Số liệu báo cáo tổng hợp để theo dõi về cho vay xây lắp chưa chính xác do tiêu thức báo cáo được người lập báo cáo và chi nhánh hiểu chưa đồng nhất nên số liệu báo cáo

có thể chỉ là dư nợ liên quan trực tiếp đến cho vay thi công xây lắp, có thể bao gồm cho vay BT – BOT – đầu tư hạ tầng, khu đô thị, cũng có thể là tổng dư nợ theo khách hàng hoạt động theo lĩnh vực xây lắp (trong đó có cả dư nợ cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác) Do vậy số liệu tổng hợp chưa phản ánh đúng bản chất của vấn đề cho vay xây lắp

Trước tình hình đó, Tổng Giám Đốc ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu đã ban hành công văn số 1350/CV – TD ngày 6/12/2007 với nội dung chỉ đạo “tăng cường chấn chỉnh công tác tín dụng trong lĩnh vực xây lắp” với những nội dung sau:

2.3.1.1 Những quy định chung:a Khái niệm, đặc điểm:

Cho vay phục vụ thi công xây lắp được hiểu là những khoản vay trực tiếp liên quan, phục vụ cho doanh nghiệp thực hiên các hợp đồng, thi công các công trình xây lắp Dư nợ này bao gồm:

 Dư nợ vay ngắn hạn (VLĐ) để doanh nghiệp thanh toán chi trả tiền nguyên vật liệu, vật tư, thuê máy móc thiết bị phương tiện thi công và các công trình hợp lý khác cấu thành trong giai đoạn công trình nhận xây lắp.

 Dư nợ cho vay trung, dài hạn để doanh nghiệp đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, phương tiện thi công xây lắp.

Hoạt động thi công xây lắp có tính đặc thù nên nghiệp vụ cho vay phục vụ thi công xây lắp cũng có những đặc điểm riêng:

 Việc cho vay phải căn cứ trên cơ sở hợp đồng giao nhận thầu xây lắp đã được ký kết giữa khách hàng và chủ đầu tư, nguồn trả nợ ngân hàng thông thường là tiền được chủ đầu tư thanh toán cho khách hàng theo giá trị công trình đã hoàn thành Khi cho vay, ngân hàng đã biết được vốn vay được đầu tư và đối tượng cụ thể và nguồn thanh toán để thu nợ.

 Thời gian thi công, nghiệm thu, quyết toán và thanh toán của công trình thường kéo dài, do đó vòng quay VLĐ của DNXL thường chậm hơn vòng quay vốn lưu động của những lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khác Vì vậy, trong nghiệp vụ cho vay (ngắn hạn) phục vụ thi công xây lắp, thời gian thường dài hơn thời gian vay của các lĩnh vực khác.

 Nguồn thu để trả nợ vay là nguồn thanh toán giá trị hoàn thành công trình, do vậy trước khi cho vay, ngân hàng phải xác định rõ nguồn vốn thanh toán của công trình về loại nguồn, số lượng, thời gian thanh toán, điều kiện thanh toán… sau khi cho vay phải theo dõi chặt chẽ tiến độ thi công, thanh toán để thu hồi nợ vay.

b Mục đích cho vay:

- Đáp ứng kịp thời phần vốn thiếu hụt trong nhu cầu vốn cho các nhà thầu tham gia thi công các công trình đã nhận thầu đảm bảo đúng tiến độ, chất lượng và hiệu quả chính.