Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thành Công

Là một NHTM hàng đầu tại Việt Nam, ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã có những triển khai công tác quản trị rủi ro nhất định, trong đó chú trọng công tác quản trị RRTD và đã đạt đượ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-o0o -

VŨ THỊ HỢP

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH THÀNH CÔNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội - 2015

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-o0o -

VŨ THỊ HỢP

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH THÀNH CÔNG Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng

Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ HOÀNG NGA

LỜI CẢM ƠN

Trong thời gian thực hiện nghiên cứu, tác giả đã nỗ lực cố gắng để hoàn thành luận văn Bên cạnh đó, tác giả cũng nhận được sự được sự quan tâm, tạo điều kiện giúp đỡ của các thầy cô giáo và các anh/ chị cán bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Thành Công đã giúp tác giả hoàn thành công trình nghiên cứu này

Tác giả xin chân thành cám ơn các thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội, các cán bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Thành Công Đặc biệt là PGS TS Lê Hoàng Nga đã giúp đỡ hướng dẫn tận tình luận văn của tác giả trong thời gian qua

Ngày 11 tháng 5 năm 2015

Người cảm ơn

Vũ Thị Hợp

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

1.Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Câu hỏi nghiên cứu của đề tài 2

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

5 Phương pháp nghiên cứu 2

6.Những đóng góp mới của đề tài 3

7 Kết cầu và nội dung của luận văn 4

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Công trình nghiên cứu liên quan đến Quản trị rủi ro tín dụng 5

1.2 Rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại 9

1.2.1 Khái niệm 10

1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các NHTM 20

1.3.1 Khái niệm 21

1.3.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng 23

1.3.3 Các phương pháp tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 27

1.3.4 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng 31

1.4 Kinh nghiệm về Quản trị rủi ro tín dụng ở một số NHTM ở Việt Nam 39

1.4.1 Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam( Vietinbank) 39

1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng quốc tế Việt Nam( VIB)41 1.4.3 Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) 42

CHƯƠNG II.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 45

2.1 Đề xuất bảng câu hỏi khảo sát 45

2.1.1.Mục tiêu đề xuất bảng câu hỏi khảo sát 45

2.1.2 Một số hạn chế khi thực hiện việc khảo sát 45

2.2 Kết quả thực tế 47

2.2.1 Khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 47

2.2.2 Khảo sát giải pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng 48

CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH THÀNH CÔNG 50

3.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Ngoại thươngViệt Nam – CNThành Công 50

3.1.1 Lịch sử hình thành 50

3.1.2 Các lĩnh vực hoạt động chính của VCB chi nhánh Thành Công 52

3.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thành Công 53

3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thành Công 55

3.2.1 Hoạt động tín dụng 55

3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng 63

3.3 Đánh giá hoạt động Quản trị RRTD tại VCB- chi nhánh Thành Công 76

3.3.1 Kết quả 76

3.3.2 Hạn chế 77

3.3.3 Nguyên nhân 85

CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG- CHI NHÁNH THÀNH CÔNG 94

4.1 Định hướng phát triển của chi nhánh về Quản trị rủi ro tín dụng 94

4 1.1 Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý 95

4.1.2 Lượng hóa các thước đo rủi ro 95

4.1.3 Nâng cao chất lượng công tác giám sát, kiểm soát tín dụng 95

4.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank- Chi nhánh Thành Công 96

4.2.1 Hoàn thiện mô hình Quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển 96

4.2.2 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 98

4.2.3 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin trong công tác Quản trị rủi ro tín dụng 106

4.2.4 Cải cách cơ cấu tổ chức bộ máy và nhân sự quản lý rủi ro tín dụng 109

4.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro ở cấp độ danh mục, ngành hàng 112

4.2.6 Chuyển đổi mô hình tổ chức kinh doanh theo thông lệ quốc tế 113

4.2.7 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro 113

4.2.8 Đảm bảo sự phối hợp giữa quản lý RRTD và quản lý rủi ro tác nghiệp 114

4.3 Kiến nghị 115

4.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 115

4.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam 116

KẾT LUẬN 119

TÀI LIỆU THAM KHẢO 120 PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 BCTC Báo cáo tài chính

10 KDNT Kinh doanh ngoại tệ

11 LGD Loss Given Default- Tỷ trọng % số dư rủi ro NH sẽ

24 Vietinbank Vietnam bank for industry and trade- Ngân hàng

công thương Vietnam

25 VIB Vietnam International and Commercial Joint Stock

Bank- Ngân hàng quốc tế Việt Nam

DANH MỤC BẢNG

1 Bảng 1.1 Tín hiệu cảnh báo về những khoản cho vay có vấn

đềvà về chính sách cho vay kém hiệu quả 32

2 Bảng 1.2 Chỉ tiêu chất lƣợng tài sản trong mô hình các chỉ

3 Bảng 3.1 Kết quả kinh doanh của NHNT Việt Nam – Chi

4 Bảng 3.2 Cơ cấu huy động vốn VCB Thành Công (2011 - 2014) 56

5 Bảng 3.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay VCB Thành Công (2011 – 2014) 59

6 Bảng 3.4 Phân loại nợ của Vietcombank- chi nhánh Thành

7 Bảng 3.5 Thang điểm xếp hạng của hệ thống XHTDNB của

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

1 Biểu đồ 2.1 10 nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng 48

2 Biểu đồ 2.2 10 giải pháp chủ yếu giúp hạn chế rủi ro tín dụng 49

3 Biểu đồ 3.1 Cơ cấu tín dụng VCB Thành Công theo nhóm

4 Biểu đồ 3.2 Dƣ nợ cho vay và nguồn vốn huy động của

Vietcombank- chi nhánh Thành Công( 2011 – 2014) 60

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

2 Sơ đồ 1.2 Các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu 25

3 Sơ đồ 1.3 Quy trình quản lý rủi ro thông thường 31

4 Sơ đồ 3.1 Mô hình tổ chức của VCB chi nhánh Thành Công 51

5 Sơ đồ 3.2 Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank 64

6 Sơ đồ 3.3 Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng 69

7 Sơ đồ 4.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 97

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, Việt Nam đã trở thành thành viên chính thức của nhiều hiệp hội hợp tác cùng phát triển như ASEAN, APEC, ASEM, AFTA, WHO, Dự kiến trong năm 2015, Việt Nam sẽ gia nhập AEC và mở cửa hội nhập giữa Việt Nam – EU Hệ thống ngân hàng với tư cách là trụ cột của nền tài chính quốc gia đứng trước nhiều cơ hội và thách thức mới Cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài có ưu thế hơn hẳn về phương diện vốn và công nghệ đòi hỏi các ngân hàng trong nước phải có những chiến lược mang ý nghĩa sống còn Hoạt động kinh doanh ngân hàng hàm chưa nhiều rủi ro tiềm ẩn, nhất là trong nền kinh tế thị trường Rủi ro là không thể tránh khỏi và là điều tất yếu trong kinh doanh nhưng làm thế nào để có thể giảm thiểu rủi ro đến mức tối đa mà vẫn đảm bảo mức sinh lời cao cho các ngân hàng là một bài toán trăn trở của các nhà quản trị ngân hàng

Là một NHTM hàng đầu tại Việt Nam, ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã có những triển khai công tác quản trị rủi ro nhất định, trong đó chú trọng công tác quản trị RRTD và đã đạt được một số những thành công đáng khích lệ Song bên cạnh đó, vẫn còn một số vấn đề cần giải quyết để hoàn thiện công tác quản trị RRTD của ngân hàng này nhằm tăng cường an toàn hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các cam kết quốc

tế như Basel II trong trong toàn hệ thống

Nghiên cứu vấn đề này tại một chi nhánh cụ thể của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam sẽ cho chúng ta cái nhìn cận cảnh hơn về công tác Quản trị RRTD, từ đó phát triển, hoàn thiện hoạt động này ở các chi nhánh trong nước khác của Ngân hàng Xuất phát từ những lý do trên tác giả đã lựa

chọn nghiên cứu đề tài:“ Quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Ngoại

thương Việt Nam – chi nhánh Thành Công”

2 Câu hỏi nghiên cứu của đề tài

 Thực trạng quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Thành Công như thế nào? Kết quả và hạn chế?

 Nguyên nhân và hạn chế trong quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Thành Công?

 Biện pháp nào để hoàn thiện quản trị RRTD ngân hàng TMCP ngoại thương- chi nhánh Thành Công?

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

 Mục đích nghiên cứu của đề tài: làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

và đề xuất những biện pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietcombank- chi nhánh Thành Công

 Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Luận văn hệ thống hóa những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động NHTM

- Luận văn đánh giá thực trạng: làm rõ những hạn ch ế, những mặt đa ̣t được và những vấn đề phát sinh trong công tác quản lý rủi ro ta ̣i Vietcombank- chi nhánh Thành Công

- Luận văn đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tại Vietcombank- chi nhánh Thành Công

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu : Quản trị RRTD tại NHTM

 Phạm vi nghiên cứu : Quản trị RRTD trong hoạt động cho vay của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánhThành Công giai đoạn 2011- 2014 và giải pháp cho giai đoạn 2015- 2020

5 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khác nhau:

 Phương pháp điều tra, khảo sát :

- Sử dụng Bảng điều tra về Các nguyên nhân gây ra RRTD tại

Vietcombank- Chi nhánh Thành Công để khảo sát thực trạng về các

nguyên nhân gây ra RRTD

- Sử dụng Bảng điều tra giải pháp giúp hạn chế RRTD tại chi nhánh

Vietcombank Thành Công để đưa ra các giải pháp phù hợp

 Phương pháp tổng hợp, so sánh số liệu và phân tích các bài viết, các báo báo từ các Tạp chí của NHNN, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi của

NHNN qua các năm, Các bài viết trên website của các Bộ tài chính, Kiểm toán Việt Nam, Bộ kế hoạch Đầu tư, Bộ công nghiệp,…về rủi ro hoạt động ngân hàng, trong đó bao gồm RRTD ; về quản trị rủi ro NHTM trong đó bao gồm quản trị RRTD ; về định hướng phát triển của ngành ngân hàng đến năm 2020

6 Những đóng góp mới của đề tài

Đề tài đi sâu vào phân tích quản trị RRTD của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Thành Công thông qua việc phân tích tình hình kinh doanh, cơ cấu huy động và sử dụng vốn, cơ cấu dư nợ cho vay, tỷ trọng

nợ xấu, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thông qua số liệu mà tác giả thu thập được Tác giả cũng phân tích quy trình kiểm soát rủi ro của các khoản vay Thực hiện điều tra khảo sát các cán bộ tín dụng tại chi nhánh Thành Công về thực trạng quản lý RRTD Đồng thời cũng đưa ra bảng khảo sát các biện pháp để hoàn thiện quản trị RRTD Trên đây là một số đóng góp:

 Khái quát hóa những nguyên lý cơ bản về rủi ro và quản lý RRTD Đưa

ra các mô hình có thể áp dụng để quản lý RRTD của NHTM và khả năng áp dụng các nguyên tắc Basel II

 Đánh giá và chỉ rõ những mặt được và chưa được trong quản lý RRTD của Vietcombank- chi nhánh Thành Công

 Đưa ra hệ thống giải pháp phù hợp với điều kiện của Chi nhánh,nhằm thực hiện tốt hơn công tác quản lý RRTD của ngân hàng này Các giải pháp chính mà luận văn hướng tới là:

- Hoàn thiện về nội dung và công tác quản lý RRTD

- Chỉ ra mô hình thích hợp để Chi nhánh có thể áp dụng vào quản

lý rủi ro tín dụng

- Biện pháp thích hợp mà ngân hàng cần áp dụng để kiểm tra, giám sát các khoản cho vay nhằm bảo đảm an toàn vốn của mình

- Hoàn thiện bộ máy quản lý RRTD của ngân hàng…

7 Kết cấu và nội dung của luận văn

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận,danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu,

sơ đồ, nội dung đề tài luận văn bao gồm 5 chương như sau :

Chương 1 : Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Chương 2 : Tổng quan về về quản trị RRTD tại NHTM

Chương 3 : Phương pháp nghiên cứu

Chương 4 : Thực trạng quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Ngoại

thương Việt Nam- Chi nhánh Thành Công Chương 5: Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP

Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thành Công

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Thông qua báo cáo thực tế thu thập được trên website của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, các bài báo, báo cáo nội bộ của Ngân hàng,….tác giả

sử dụng số liệu và thông tin đó làm cơ sở để phân tích cho bài viết của mình Đồng thời, tác giả cũng tham khảo thêm từ một số đề tài luận văn thạc sỹ, các

đề tài nghiên cứu về vấn đề quản trị RRTD của các NHTM Việt Nam nói chung và ngân hàng TMCPNgoại thương Việt Nam nói riêng Trên đây là một số bài công trình có giá trị cao về quản trị RRTD trong hệ thống NHTM :

 Nguyễn Thái( 2011), Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản

lý RRTD tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Luận văn văn đã hệ

thống hóa lý thuyết về quản trị RRTD trong hoạt động ngân hàng và những yêu cầu mới đối với ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong tình hình hội nhập kinh tế quốc tế Phân tích, đánh giá đúng thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý RRTD của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, những kết quả đạt được và những yếu kém, tìm ra nguyên nhân

và rút ra bài học kinh nghiệm Bên cạnh đó, bài viết cũng đề ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn và phát triển bền vững của hoạt động tín dụng của ngân hàng trong tình hình hội nhập kinh tế quốc tế Nhưng luận văn trên lại không đưa ra biện pháp giúp hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng cũng như hệ thống công nghệ thông tin Đây chính là điểm hạn chế của bài viết này

 Bùi Ngọc Quỳnh(2013), Quản trị RRTD theo Basel II tại Ngân hàng

Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Luận văn đã hệ thống

hóa những nội dung chủ yếu của hiệp ước Basel nói chung, quản trị RRTD theo Basel II nói riêng Đánh giá sự cần thiết của việc ứng dụng quản trị RRTD theo Basel II tại các NHTM và tình hình thực tế tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Đồng thời, tác giả cũng đề xuất các giải pháp thúc đẩy quản trị RRTD theo Basel II tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thông Việt Nam Tuy nhiên, tác giả chỉ đưa ra các giải pháp về chiến lược, chính sách, công nghệ, thông tin, nhân lực mà không đưa ra giải pháp cụ thể hoàn thiện quy trình tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Đây cũng chính là điểm hạn chế của bài viết này

 Lê Thị Hồng Điều(2011), Quản lý RRTD tại ngân hàng Đầu tư và phát

triển Việt Nam Luận văn văn đã phân tích được thực trạng hoạt động

tín dụng, nguyên nhân dẫn đến RRTD và các phương pháp quản lý RRTD tại ngân hàng Trên cơ sở đó đưa ra một số biện pháp nhằm quản lý RRTD tại ngân hàng Tuy nhiên, trong quá trình phân tích thực trạng chất lượng quản lý RRTD, tác giả chỉ phân tích được chất lượng tín dụng theo vùng kinh tế, theo quy mô, theo ngành kinh tế mà không phân tích tỷ trọng nợ xấu so với dư nợ cho vay của ngân hàng Đối với các khoản nợ xấu, ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng và RRTD Đối với các khoản vay bằng nguồn tài trợ, ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra và các khoản cho vay bằng nguồn vốn góp đồng tài trợ của tổ chức tín dụng khác mà ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro nào thì ngân hàng không phải trích lập dự phòng rủi ro nhưng phải phân loại nợ nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả

nợ của khách hàng phục vụ cho công tác quản lý rủi ro quản lý tín dụng Đây cũng chính là điểm hạn chế của đề tài trên

 Ngô Thị Thanh Trà( 2010), Các biện pháp hạn chế RRTD tại ngân

hàng TMCP Ngoại thương- chi nhánh Nam Sài Gòn Tác giả đã đưa ra

được những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tình hình RRTD đó là:

- Tỷ lệ nợ quá hạn = số dư nợ quá hạn / tổng số dư nợ của ngân hàng

- Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = số khách hàng quá hạn/ tổng số khách hàng có dư nợ

- Một chỉ tiêu quan trọng khác đánh giá RRTD là tỷ lệ nợ xấu Thông thường, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng dưới 5% vẫn được xem là trong giới hạn an toàn cho phép

Tỷ lệ nợ xấu = số dư nợ xấu phát sinh/ tổng dư nợ của ngân hàng

Nợ xấu bao gồm nợ được phân nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 theo quy chế phân loại nợ của NHNN, hoặc quy chế phân loại nợ của NHTM được NHNN chấp thuận Thêm vào đó, tác giả đã bám sát theo các chỉ tiêu trên để thu thập số liệu, xử lý số liệu về các chỉ tiêu trên và dựa vào

đó để phân tích thực trạng RRTD tại ngân hàng Từ đó, tác giả đã đưa ra được các biện pháp hạn chế RRTD khá phù hợp dựa trên tình hình hoạt động tín dụng thực tế của ngân hàng này Tuy nhiên, đề tài tập trung vào hạn chế RRTD, chưa tập trung vào QTRRTD; các chỉ tiêu tác giả đưa ra còn chưa đủ để phân tích, đánh giá thực trạng RRTD tại ngân hàng này,

vì thế đây cũng là hạn chế của đề tài

 Nguyễn Thảo Quỳnh(2010), Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản

trị RRTD doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank thời kỳ khủng hoảng kinh tế Bài viết phân tích ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế- tài

chính thế giới đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank và thực trạng công tác quản trị RRTD doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại Vietcombank, từ đó đưa ra những mặt tích cực và những mặt còn hạn chế của công tác quản trị này Tác giả trên đã đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRTD doang nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank Đây là bài viết được tác giả đánh giá cao, phân tích số liệu rất chi tiết và đưa ra biện pháp rất thực tế với ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tuy nhiên, tác giả của bài viết trên chỉ phân tích quản lý RRTD cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ mà không phân tích các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế lớn Trong khi đó, tỷ lệ cho các tổ chức kinh tế lớn vay vốn chiếm khoảng 60% dư nợ vay vốn của ngân hàng.Hơn nữa, bài viết trên chưa đưa ra được mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank và giải pháp nhằm hạn chế những nhược điểm

trong mô hình đó Đây cũng là điểm hạn chế của bài viết này

 Nguyễn Mạnh Phát, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP Sài

Gòn – Hà Nội Luận văn hệ thống hóa những cơ sở lý luận về quản lý rủi

ro tín du ̣ng trong hoa ̣t đô ̣ng của Ngân hàng thương mại Luận văn đưa ra các nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng gồm có 2 nhóm nhân tố chủ quan và khách quan Nhân tố chủ quan thì gồm có trình độ của cán

bộ tín dụng lam việc tại Ngân hàng, chính sách tín du ̣ng và quy trình cho vay chưa chặt chẽ…và nhân tố khách quan như tình hình kinh tế xà hội, các chính sách kinh tế của Nhà Nước Thêm vào đó luận văn đã nêu ra được các chỉ tiêu để đánh giá quản trị rủi ro tín dụng gồm có các chỉ tiêu: Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn; Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu; Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng; Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro; Tổn thất cho vay Nhưng khi đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tác giả lại chỉ phân tích ở hai chỉ tiêu: Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn và Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu

mà không phân tích và đánh giá các chỉ tiêu còn lại Đây chính là điểm

hạn chế của luận văn này

Sau khi tìm hiểu nghiên cứu và tham khảo các luận văn trên, tác giả nhận thấy các công trình trên:

- Về thời gian nghiên cứu: chủ yếu nghiên cứu giai đoạn đến năm 2013

- Về không gian: chủ yếu là ở trụ sở chính, chưa tập trung vào một chi

nhánh cụ thể

1.2 Rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại

Tại Việt Nam theo luật ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng

được ban hành ngày 26/12/1977, NHTM được định nghĩa như sau: “NHTM là

tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó

để cho vay, đầu tư, thực hiện nghĩa vụ chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán”

Ngân hàng với chức năng trung gian tài chính giữa người cho vay và người đi vay, là kênh dẫn vốn quan trọng nhất của nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội Hơn nữa, ngân hàng không chỉ hoạt động trong lĩnh vực huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán, phát hành thẻ Do đó, hoạt động của các ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi

ro chung đối với một ngân hàng có nghĩa là mức độ không chắc chắn liên quan tới những sự kiện, những tình huống gây nên những tổn thất kinh tế, làm chi phí tăng lên, thu nhập và lợi nhuận ngân hàng giảm đi so với dự kiến ban đầu Rủi ro có thể đo lường cho các loại sản phẩm, dịch vụ khác nhau của ngân hàng Thông thường mức lợi nhuận mong đợi càng cao thì xác suất xảy

ra rủi ro cũng càng cao Kinh doanh trong lĩnh vực Ngân hàng mang lại rất nhiều lợi nhuận, đồng thời nó cũng là một trong những lĩnh vực có độ rủi ro đặc biệt cao,đặc biệt là rủi ro tín dụng( RRTD) RRTD tác động tiêu cực tới

lợi nhuận của ngân hàng, trong phần này chúng ta sẽ tìm hiểu rõ hơn về RRTD, nguyên nhân cũng nhƣ hậu quả của nó đối với ngân hàng

1.2.1 Khái niệm

Có nhiều định nghĩa về RRTD theo nhiều quan điểm:

- “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách hàng nợ nhưng

không có khả năng chi trả Trong hoạt động ngân hàng, RRTD xảy ra khi khách hàng mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó.” (Nguyễn Minh

- Theo Hiệp ƣớc Basel II của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel thì

RRTD đƣợc định nghĩa nhƣ sau:“ RRTD là rủi ro có nguyên nhân từ sự

không chắc chắn về khả năng hoặc độ sẵn sàng của một đối tác thực thi nghĩa

vụ trong hợp đồng”

Cần phải chú ý rằng trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay thì đó mới chỉ là một giao dịch chƣa hoàn thành Giao dịch tín dụng chỉ đƣợc xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu hồi về đƣợc khoản cho vay cả gốc và lãi Tuy nhiên, khi thực hiện giao dịch tín dụng ngân hàng không biết chắc đƣợc giao dịch đó có hoàn thành hay không, nó có khả năng hoàn thành cũng có khả năng không hoàn thành Do đó RRTD thể hiện

ở khả năng hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng đó

1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro hay nói cách khác, hoạt động ngân hàng luôn phải đối diện với rủi ro Vì vậy, nhận diện những

- Các NHTM hầu như chưa xây dựng được chính sách tín dụng khoa

học, phù hợp thể hiện được quan điểm và chiến lược riêng

- Các NHTM không có chiến lược phát triển rõ nét hay nói cách khác

chưa quản trị về danh mục cho vay theo lĩnh vực sở trường

- Chính sách tín dụng với vấn đề lãi suất vẫn còn khá nhiều bất cập

- Mô hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng để

từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro hầu như chưa được các

NHTM đầu tư xây dựng

Quy trình tín dụng thông thường được xác lập trên những quy định chung của pháp luật về ngân hàng và những đặc thù trong hoạt động của riêng mỗi ngân hàng Thông thường, quy trình tín dụng được thống nhất qua các bước sau:

Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng

THẨM ĐỊNH

HỒ SƠ KHÁCH HÀNG VAY

RA QUYẾT ĐỊNH VÀ KÝ HỢP ĐỒNG

GIẢI NGÂN

VÀ THU NỢ

THANH LÝ HỢP ĐỒNG

VÀ XỬ LÝ TRANH CHẤP

THIẾT LẬP

HỒ SƠ

KHÁCH

HÀNG VAY

Quy trình tín dụng nếu không phát huy được tác dụng sẽ ảnh hưởng đến chất lượng quản lý RRTD Trên thực tế, không phải quy trình tín dụng của các NHTM luôn được đảm bảo tính hợp lý và chặt chẽ, biểu hiện như:

- Thông tin cần phải thực hiện trong các bước của quy trình không được quy định chi tiết và đầy đủ, cũng như mối quan hệ giữa các bước chưa được nhận thức đúng đắn

- Trên thực tế, việc phân định rõ giữa khâu thẩm định và cho vay ở nhiều NHTM vẫn chưa thật sự tách biệt Chỉ một vài ngân hàng đang tiến hành triển khai, áp dụng quy trình tín dụng mới với việc phân chia độc lập giữa ba chức năng: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và quản lý nợ Tuy vậy, giữa mô hình phân chia cũ và mới, bên cạnh những ưu điểm vẫn tồn tại những hạn chế chưa thể khắc phục ảnh hưởng đến công tác quản lý RRTD

- Do sức ép cạnh tranh trong việc mở rộng thị phần tín dụng, trong quá trình vận dụng không ít NHTM đã bỏ qua các bước của quy trình, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, không chú ý đúng mức đến tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, nguồn trả nợ của khách hàng vay nên nảy sinh nhiều sai phạm: về điều kiện vay vốn, về việc lập hồ sơ vay vốn, về việc kiểm tra, quản lý nợ vay, về cơ cấu lại thời hạn trả nợ( điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ gốc và lãi)

Việc vận dụng chưa đầy đủ và vận dụng chưa thật sự nghiêm túc của cán bộ tín dụng đối với các chính sách và quy trình tín dụng cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các NHTM vì nếu nhận thức đầy đủ, thực hiện nghiêm túc các quy định, nhất là thẩm tra chặt chẽ khả năng tài chính, hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, các điều kiện về đảm bảo tiền vay của khách hàng rồi mới quyết định đầu tư thì khả năng thu hồi vốn là rất lớn Ngược lại, nếu buông lỏng quản lý hoặc thẩm tra chưa đầy đủ đã quyết định

đầu tư thì mức độ rủi ro sẽ gia tăng, thậm chí có khi mất vốn

 Xuất phát từ công tác thẩm định

Đánh giá uy tín, năng lực quản trị, năng lực tài chính của khách hàng

- Đánh giá uy tín của khách hàng là vấn đề thật sự khó khăn đối với các cán bộ thực hiện công tác thẩm định trong việc tiếp cận thông tin về khách hàng khi nguồn thông tin và khả năng phát tín hiệu của khách hàng còn hạn chế Hiện nay, công tác đánh giá uy tín của khách hàng chủ yếu dựa vào cảm tính và chủ quan của các cán bộ nghiệp vụ, như dựa vào các quan hệ trong quá khứ: khách hàng vay trả đúng hạn được xem là khách hàng có uy tín, còn đối với khách hàng mới quan hệ thì chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của cán

bộ tín dụng khi tiếp xúc với khách hàng, hoặc qua một số thông tin thu thập được Trong khi đó đối tượng khách hàng được xem là chiến lược phục vụ của ngân hàng là khu vực kinh tế tư nhân thì còn quá non trẻ, chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chưa có danh tiếng trên thị trường, ý thức của doanh nghiệp trong việc xây dựng uy tín và thương hiệu chưa cao, các hiệp hội ngành thì chưa phát huy vai trò của mình, chưa hỗ trợ nhiều cho các doanh nghiệp thành viên phát triển, nhất là việc giới thiệu các thành viên cho thị trường nên đã dẫn đến việc thu thập thông tin để đánh giá đối với khu vực kinh tế trên là rất khó khăn

- Đánh giá năng lực của khách hàng:

 Về năng lực quản trị: nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng quyết định

sự thành bại của một doanh nghiệp và cũng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả đồng vốn của ngân hàng Tuy nhiên, việc đánh giá nguồn nhân lực, nhất

là bộ phận lãnh đạo của khách hàng hiện nay hoàn toàn chưa có cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác

 Về năng lực tài chính: công việc đánh giá được thực hiện chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trên các BCTC do khách hàng cung cấp Hiện nay,

do Việt Nam chưa có quy định về minh bạch thông tin nên có thể nói độ tin

cậy của các BCTC chưa thật sự cao, nhất là đối với các DNTN Các NHTM

dù biết kiểm toán BCTC là tốt nhưng cũng không dám đề nghị khách hàng thực hiện vì sợ mất khách hàng Từ những số liệu chưa thực sự tin cậy nên việc phân tích BCTC sẽ không phản ánh đúng thực chất năng lực tài chính của khách hàng

Đánh giá hiệu quả phương án/dự án vay là khâu quan trọng, ảnh

hưởng lớn nhất đến khả năng thu hồi vốn của các NHTM Tuy nhiên, do có nhiều nhân tố chủ quan và khách quan tác động nên đã dẫn đến chất lượng đánh giá phương án/ dự án vay chưa thật sự hiệu quả:

- Khi nhận một dự án, cán bộ thẩm định sẽ phải tiến hành thẩm định các khía cạnh như yếu tố thị trường, kỹ thuật, công nghệ và cả các yếu tố kinh tế,

xã hội của dự án Tuy nhiên, việc thẩm định dự án trong một môi trường thiếu thông tin như của Việt Nam là một thách thức lớn đối với các cán bộ thẩm định Trên thị trường hiện nay, có rất ít doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nghiên cứu thị trường Do đó, khi đánh giá thị trường đối với sản phẩm của dự án, cán bộ thẩm định chủ yếu dựa vào các nguồn thông tin không chính thức, thu thập qua báo chí, internet,…

- Thêm vào đó, trình độ xây dựng dự án/phương án sản xuất kinh doanh của hầu hết các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn yếu

- Ngoài ra, hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách của Nhà nước thường xuyên thay đổi, không có tính minh bạch và không có tính dự báo cũng có thể gây ra nhiều rủi ro cho dự án, như: các chiến lược phát triển vùng, ngành; các quy định liên quan đến xuất nhập khẩu; các tiêu chuẩn về môi trường,…

- Một khó khăn khác trong công tác thẩm định dự án đó là xác định một suất chiết khấu phù hợp mức độ rủi ro của dự án và doanh nghiệp vay vốn

- Tiêu chuẩn thống nhất chung về mặt bằng đánh giá, cách xếp loại doanh nghiệp giữa các NHTM chưa có sự thống nhất, chưa được tiến hành thường xuyên, định kỳ, một số ngân hàng xem việc này chỉ mang tính hình thức

Kết quả là việc đánh giá dự án không mang tính khả thi, nhất là trong điều kiện trình độ cán bộ thẩm định còn chưa được chuyên sâu

 Xuất phát từ tài sản đảm bảo

Quản trị danh mục TSĐB là yêu cầu cần thiết trong công tác quản lý RRTD, và là mắt xích quan trọng trong quy trình cho vay thu hồi nợ, xử lý các khoản nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc giám sát, quản lý, đánh giá, phân loại, dự báo, cảnh báo về danh mục các TSĐB mà một NHTM lựa chọn, xét

ưu tiên nhận làm bảo đảm tiền vay chưa được làm thường xuyên, chưa có tính

hệ thống mà chỉ dừng ở mức kiểm tra trên hồ sơ pháp lý, định kỳ đánh giá lại giá trị để điều chỉnh mức dư nợ cho vay hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung

Theo quy định của pháp luật, việc xác định giá trị TSĐB tiền vay do các bên thỏa thuận, hoặc thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn xác định trên cơ sở giá thị trường tại thời điểm xác định, có tham khảo đến các loại giá như giá quy định của Nhà nước( nếu có), giá mua, giá trị còn lại trên sổ sách

kế toán và các yếu tố khác về giá Tuy nhiên, trên thực tế, trừ những động sản

có giá trị lớn hàng tỷ đồng, các NHTM mới thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn định giá, còn lại đa số việc định giá đều do các bên thỏa thuận,

và như vậy cho thấy giá trị TSĐB được định giá còn mang tính chủ quan và thiếu tính khoa học

Ngoài ra, về phương pháp định giá đối với từng loại tài sản chưa được các NHTM sử dụng một cách thích hợp, dẫn đến việc: nếu định giá thấp, khách hàng không hài lòng, nhưng nếu định giá cao, NHTM sẽ khó đảm bảo khả năng thu hồi nợ vay và lãi vay trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán, khi đó buộc NHTM phải thanh lý tài sản thế chấp, cầm cố

Kinh tế tăng trưởng cao trong vài năm trở lại đây cùng với giá bất động sản bị đẩy cao do đầu cơ và vượt xa giá trị thực đã làm nảy sinh tư tưởng lạm dụng vào TSĐB Sẽ rất rủi ro nếu cán bộ tín dụng quên rằng khoản vay cần phải trả bằng chính dòng tiền tạo ra bởi phương án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán TSĐB TSĐB chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng ặp rủi ro ngoài dự kiến Tâm lý dựa chủ yếu vào TSĐB sẽ làm giảm chất lượng thẩm định khoản vay nên sẽ không đánh giá chính xác được hiệu quả và sự an toàn của khoản vay và sự an toàn của khoản vay, dễ dẫn đến việc cho vay những dự án rủi ro, khách hàng không uy tín Đây là thực trạng đáng lo ngại trong quan điểm cấp tín dụng hiện nay của các NHTM Từ sự lựa chọn không chắc chắn khách hàng tốt để cung cấp tín dụng nên để giảm bớt rủi ro, các NHTM đã tính một phần rủi ro vào trong lãi vay ngân hàng, làm cho khách hàng vay tốt phải gánh chịu một mức lãi vay các hơn mức đáng ra họ được hưởng Đây cũng là tâm lý thường thấy ở các NHTM của các nước đang phát triển

Đối với vấn đề bảo hiểm tài sản, cán bộ tín dụng thường không chú ý đôn đốc, kiểm tra việc khách hàng có mua bảo hiểm đúng kỳ để đến khi phương tiện bị tai nạn, việc trục vớt, sửa chữa phải bỏ thêm rất nhiều vốn, gây khó khăn lâu dài về khả năng thanh toán khoản nợ vay…

Thông tin bất cân xứng về giá trị thực của TSĐB giữa khách hàng và NHTM cũng là vấn đề cần được quan tâm Khi thế chấp, cầm cố tài sản chỉ có khách hàng biết rõ về hiện trạng của tài sản như sự hỏng hóc trong các dây chuyền sản xuất, máy móc thiết bị, hoặc ngôi nhà rất khó bán do một số đặc điểm đặc biệt Trong khi đó trình độ của cán bộ thường không đáp ứng đầy đủ chuyên môn trong tất cả các lĩnh vực nên không thể đánh giá được chính xác hiện trạng của máy móc thiết bị cũng như nắm được những thông tin không tốt về đất đai, nhà ở, điều này ảnh hưởng rất lớn đến giá trị mua bán của tài

Cuối cùng là các vấn đề liên quan đến quá trình xử lý, phát mại TSĐB

đã gây cản trở không ít cho các NHTM như:

- Việc các ngân hàng phải đối mặt với những khó khăn trong thời gian trước khi bán đấu giá tài sản

- Trong việc phát mãi TSĐB, các NHTM chưa có thực quyền trong việc bán, quản lý và khai thác tài sản thuộc quyền tiếp quản

- Sự phối hợp giữa cơ quan công an, viện kiểm soát, tòa án, các sở, ban, ngành, chính quyền địa phương trong việc xử lý TSĐB còn nhiều hạn chế, chưa đồng bộ, chặt chẽ và kịp thời

- Việc xác định quyền sở hữu thực sự của khách hàng đối với tài sản cũng là vấn đề khó khăn

- Vướng mắc khi NHTM nhận lại TSĐM từ cơ quan thi hành án

- Thủ tục chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng cho người mua, người nhận tài sản của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền còn quá nhiều khe hở

 Xuất phát từ thông tin tín dụng

Các NHTM hiện nay chưa nhận được sự phối hợp hỗ trợ cung cấp thông tin từ các cơ quan chức năng như cơ quan thuế, chi cục thống kê, hay các cơ quan chủ quản

Bên cạnh các nguyên nhân khách quan, bản thân các NHTM đôi khi cũng lệ thuộc khá nhiều vào các số liệu của khách hàng cung cấp mà chưa chủ động tìm kiếm thông tin hay nói cách khác có tình trạng thông tin bất cân xứng giữa các NHTM và khách hàng vay

Việc thu thập thông tin của mỗi ngân hàng về khách hàng, về ngành nghề, về môi trường kinh tế mà khách hàng đang hoạt động, về các văn bản mới được ban hành, về tình hình diễn biến giá cả thị trường trong và ngoài nước, đặc biệt là những cảnh báo về các ngành hàng ngân hàng đang và sẽ đầu tư chưa được thực hiện một cách thường xuyên và có tính hệ thống

 Xuất phát từ hoạt động kiểm soát nội bộ

Hiện nay, các NHTM đều có bộ phận kiểm soát nội bộ, tuy nhiên, ở một

số ngân hàng, bộ phận này chưa thật sự hoạt động có hiệu quả, nhất là tình trạng thiếu nhân sự, cũng như trình độ của cán bộ chưa đáp ứng được cả về nghiệp vụ lẫn kinh nghiệm nên không thể phát hiện các sai phạm để có những khuyến cáo kịp thời nhằm chấn chỉnh và tư vấn cho ban điều hành về những RRTD có thể xảy ra

Kiểm soát nội bộ có một số ưu thế hơn so với việc thanh tra, kiểm tra của NHNN do:

- Xét về thời gian, công tác kiểm soát nội bộ của các NHTM xử lý kịp thời, nhanh chóng các vấn đề ngay khi vừa phát sinh

- Xét về tính sâu sát của người kiểm soát viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh nên mọi vấn đề được hiểu đúng với bản chất của nó

 Xuất phát từ cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng

Trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ cho vay yếu kém dẫn đến cán bộ cho vay không đánh giá chính xác về khách hàng và phương án vay vốn, từ đó làm phát sinh những hợp đồng cho vay kém an toàn Mức độ rủi ro trong trường hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ Cùng với sự hạn chế về trình độ là vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ cho vay

B Nguyên nhân từ phía khách hàng đi vay

 Đối với khách hàng là doanh nghiệp:

Trong hoạt động kinh doanh,ngoài nguồn vốn huy động tự có của mình, các doanh nghiệp luôn phải sử dụng một nguồn vốn tự có của mình, các doanh nghiệp luôn phải sử dụng một nguồn vốn bên ngoài, đó là vốn vay các NHTM Đây là nhu cầu vay vốn rất cần thiết nhằm đảm bảo cho các doanh nghiệp thực hiện nhiệm vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh một cách ổn định Tùy đặc điểm và tính chất hoạt động của từng loại hình doanh nghiệp, việc sử dụng vốn vay của các NHTM cũng có sự khác nhau

Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng là doanh nghiệp thường do:

- Mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng không được thực hiện đúng

- Khách hàng không thật sự nỗ lực trong việc sử dụng vốn vay có hiệu quả

- Khách hàng chưa có thiện chí trong vấn đề cung cấp thông tin đầy đủ

và chính xác cho ngân hàng để phục vụ cho việc cấp tín dụng

- Một bộ phận khách hàng không có thiện chí trong việc trả nợ

- Công tác quản lý, điều hành của một số các doanh nghiệp chưa thật sự hiệu quả

- Sự hạn chế của đội ngũ nhân viên của doanh nghiệp

- Tình hình tài chính của hầu hết các doanh nghiệp thiếu sự minh bạch, trung thực, chưa đáp ứng yêu cầu

- Công nghệ, quy trình sản xuất không tạo ra được những sản phẩm mang tính cạnh tranh

- Sự tác động của các nhân tố khách quan như môi trường pháp lý, môi trường kinh tế- xã hội

 Đối tượng là khách hàng cá nhân:

Mặc dù quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng là cá nhân thủ tục đơn giản hơn nhiều so với khách hàng là doanh nghiệp, song thực tế số lượng khách hàng cá nhân lại rất lớn nên việc tìm hiểu các nguyên nhân từ phía khách hàng cá nhân có ý nghĩa rất quan trọng

Với khách hàng là cá nhân, nguyên nhân rủi ro có thể là:

- Hoạt động kinh doanh không gặp thuận lợi, khả năng pháp lý tình hình tài chính yếu kém

- Nguồn hoàn trả chính từ thu nhập cơ bản bị mất hoặc suy giảm do mất việc, chuyển sang công việc kém hơn hoặc không còn khả năng lao động

- Cá nhân gặp những chuyện bất thường trong cuộc sống, vì vậy, họ phải

sử dụng một số tiền lớn nên ảnh hưởng khả năng hoàn trả cho ngân hàng

- Đạo đức cá nhân không tốt: cố tình lừa đảo NH, sử dụng vốn sai mục đích,

C Nguyên nhân khác:

- Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn,…

- Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực không ổn định

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

Tóm lại,các nguyên nhân gây ra RRTD rất đa dạng, có những nguyên

nhân khách quan và những nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Tất cả những nguyên nhân đó đều có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng

và ngân hàng có thể kiểm soát được nếu có những biện pháp thích hợp

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các NHTM

Nếu như việc triệt tiêu RRTD là điều không thể làm được thì việc phải đối mặt với nó, tiến hành các biện pháp để quản trị rủi ro lại là một nhiệm vụ cấp thiết mà các ngân hàng phải thực hiện để góp phần hạn chế được những

thiệt hại to lớn do RRTD gây ra Hiện nay, công tác quản trị RRTD có vai trò cực kì quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản

dự định giải ngân, sẽ hạn chế những RRTD mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu của ngân hàng Quản trị RRTD trong hoạt động cho vay của các NHTM phải đƣợc tiến hành đồng bộ từ khâu thiết kế danh mục cho vay, trích lập dự phòng cho đến khâu quản lý việc sử dụng tiền vay của khách hàng cũng nhƣ quá trình khách hàng trả nợ đều phải đƣợc ngân hàng có các biện pháp quản lý tích cực

A Tối đa hóa lợi nhuận ở mức chấp nhận được

Mục đích kinh doanh chính của bất kì nhà đầu tƣ nào nói chung và ngân hàng nói riêng thì luôn cố gắng tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi

ro, và hoạt động quản trị RRTD góp phần hoàn thiện và thực tế hóa mục đích này Trong mỗi khoản vay trong danh mục cho vay luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi

ro, nhiệm vụ của nhà quản trị ngân hàng là không phải xem xét từng món vay riêng lẻ mà phải quản lý trên toàn hệ thống danh mục cho vay sao cho đứng trên góc độ tổng thể luôn đảm bảo đƣợc lợi nhuận đem lại cho ngân hàng phải

ở mức chấp nhận đƣợc sau khi giảm trừ chi phí do rủi ro Thứ hai, công tác

quản trị RRTD tốt cũng giúp ngân hàng tiết giảm được các chi phí không hiệu quả liên quan đến giám sát và xử lý nợ xấu, từ đó góp phần gia tăng lợi nhuận; đồng thời tạo điều kiện để ngân hàng giảm dự phòng rủi ro, song song với tiết kiệm nguồn lực do có thể hoạt động với mức vốn thấp hơn

B Bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh

Một danh mục cho vay được đánh giá là an toàn thì cũng không thể duy trì cố định mà luôn luôn biến đổi theo thời gian Hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng diễn ra liên tục, những khoản vay mới được hình thành và những khoản vay cũ đáo hạn do đó nhà quản trị không thể xem xét danh mục cho vay ở trạng thái tĩnh mà phải đặt trong trạng thái động dưới tác động của những biến đổi của môi trường kinh doanh Ngoài ra, việc quản trị danh mục tín dụng cũng nhằm phát hiện và ước lượng những rủi ro mà danh mục cho vay gặp phải, qua đó nhằm đưa ra hướng xử lý nhằm đảm bảo sự an toàn cho danh mục cho vay

C Nâng cao năng lực cạnh tranh trong môi trường hội nhập quốc tế

Việc quản trị RRTD không những giúp ngân hàng có thể tăng cường được lợi nhuận do đã áp dụng những biện pháp thích hợp dự phòng và hạn chế rủi ro trước đó Quá trình xây dựng danh mục cho vay kế hoạch và giám sát thực hiện trong suốt quá trình hình thành và phát triển danh mục cho vay, các ngân hàng có thể tạo ra một danh mục tài sản cho vay tối ưu, có đủ sức mạnh nội tại để chống lại những tác động từ phía môi trường bên ngoài Đồng thời giúp ngân hàng có thể nâng cao hình ảnh của mình trên trường quốc tế vì khả năng chống đỡ những tác động xấu của nền kinh tế, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trong môi trường hội nhập quốc tế

Bản thân các ngân hàng luôn ở vào thế bị động khi không thể nắm bắt được hoàn toàn thông tin khách hàng, vì vậy buộc các ngân hàng phải luôn ở trong thế phòng vệ rủi ro Như đã được đề cập ở trên trong phần khái niệm,

1.3.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng

A Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Mô hình quản lý RRTD là cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát RRTD nhằm khống chế RRTD trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận của tổ chức tín dụng

Trên cơ sở khái niệm đó, có thể hiểu một cách mở rộng hơn, mô hình quản lý RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản

lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng

và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng Mô hình quản lý RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề sau:

 Các cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ

 Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro

 Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh

 Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra Mô hình quản lý RRTD phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng

Hiện nay đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản lý RRTD tập trung và mô hình quản lý RRTD phân tán:

* Mô hình quản lý RRTD tập trung

Mô hình quản lý RRTD tập trung được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng được tập trung ở Hội sở chính hoặc theo vùng, miền Các chi nhánh chỉ thẩm định sơ qua hoặc scan hồ sơ về hội

sở chính để ra quyết định Mô hình này tách biệt độc lập giữa 3 chức năng; Chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp

* Mô hình quản lý RRTD phân tán

Mô hình quản lý RRTD phân tán được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng được thực hiện tại các chi nhánh riêng biệt Hội sở chính chỉ có nhiệm vụ là chỉ đạo định hướng chung và thẩm định những khách hàng vượt quá khả năng cho phép của chi nhánh Mô hình này chưa tách biệt được độc lập giữa 3 chức năng; Chức năng kinh doanh,

chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp

Một hệ thống quản lý RRTD tốt phải được đặt trong môi trường rủi ro thích hợp Chiến lược rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro chung, và mức độ chấp nhận RRTD nói riêng là kim chỉ nam cho sự vận hành của hệ thống quản lý RRTD Hơn thế nữa, khung quản lý RRTD với chiến lược phát triển tín dụng chung, những chính sách tín dụng cơ bản, quan trọng chính là một phần không thể thiếu trong hệ thống quản lý RRTD Chiến lược rủi ro của ngân hàng phải được xây dựng dựa trên những đánh giá toàn diện,

kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của chi nhánh, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và tình hình kinh tế trong nước Hội đồng quản trị là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lược rủi ro của ngân hàng và chi nhánh Trên đây là sơ đồ các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II:

Sơ đồ 1.2: Các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu

Nguồn: Theo Basel II

B Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD của NHTM

 Định hướng quản lý rủi ro của ngân hàng

Đây là một yếu tố chủ quan hết sức quan trọng thuộc về bản thân mỗi NHTM, nó quyết định mức độ quan tâm đến hoạt động quản lý RRTD Định hướng quản lý RRTD của ngân hàng là một kế hoạch hay chiến lược tổng thể phát triển hoạt động tín dụng và quản lý RRTD gồm một hệ thống các mục tiêu, chương trình, chính sách và giải pháp cụ thể được xây dựng một cách phù hợp các diễn biến về chính trị, kinh tế, xã hội trong nước tại từng thời kỳ, quy mô của mỗi ngân hàng trong hoạt động tín dụng

 Công nghệ thông tin

Công nghệ thông tin là yếu tố có vai trò cực kỳ quan trọng trong việc nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng đặc biệt trong lĩnh vực quản lý rủi ro Theo Basel II, sự đầu tư công nghệ này, kết hợp với cơ sở dữ liệu chi tiết dó thu thập được, theo thời gian tất yếu sẽ phát huy được lợi ích tiềm tàng

to lớn của nó trong định giá và quản lý rủi ro nói chung, cũng như trong điều hành quản lý ngân hàng nói riêng Công nghệ thông tin được ứng dụng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cải thiện môi trường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch và độ an toàn cao hơn do giảm bớt sự can thiệp thủ công và vì vậy cải thiện được dịch vụ Trình độ áp dụng công nghệ thấp, dịch vụ ngân hàng sẽ nghèo nàn, tốc độ xử lý kém, không đảm bảo an toàn do phải qua nhiều khâu lao động thủ công Đặc biệt, việc ứng dụng các mô hình quản lý RRTD hiện đại cần một hệ thống thông tin chuẩn xác thì yếu tố hỗ trợ công nghệ chiếm một vai trò vô cùng quan trọng

 Trình độ nhân lực

Yếu tố con người luôn có vai rò vô cùng quan trọng trong bất kỳ một lĩnh vực nào, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng, một dịch vụ đặc biệt vừa liên quan đến tài chính, đến kỹ thuật, đến con người một cách trực tiếp Ngân hàng nào dự báo được những thay đổi của thị trường một cách chính xác, đưa ra những chính sách khai thác hợp lý và sớm hơn các ngân hàng khác thì sẽ có được cơ hội Việc lựa chọn mô hình quản lý rủi ro nào cho ngân hàng cũng phải xem xét, trình độ, năng lực của nhân viên trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng Nếu ngân hàng có một đội ngũ cán bộ am hiểu về kỹ thuật đo lường rủi ro thì việc ứng dụng các mô hình đo lường RRTD cũng không khó khăn Do đó, để có khả năng áp dụng mô hình quản lý RRTD hợp

lý, ngoài việc ứng dụng công nghệ mới nhất của ngành ngân hàng, đòi hòi đội ngũ nhân viên làm công tác quản lý rủi ro phải không ngừng trau dồi và trang

bị kiến thức mới để có thể am hiểu về hệ thống quản lý rủi ro để hoạt động quản lý rủi ro mang lại kết quả cao

 Quy mô ngân hàng

Quy mô của ngân hàng có ảnh hưởng lớn đối với việc quyết định mô hình quản lý RRTD Nếu ngân hàng có quy mô nhỏ bé, hoạt động tín dụng tập

trung ở một số ngành nhất định, sẽ lựa chọn các mô hình quản lý rủi ro theo

mô hình đơn, gọn nhẹ Nếu ngân hàng có quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp, cần có các mô hình quản lý rủi ro tập trung định lượng, kiểm soát kép

Nhìn chung, thực tiễn đã chỉ ra rằng, các nhân tố trên đây có quan hệ đan xen nhau, tác động tổng thể nhiều chiều tới hoạt động quản lý rủi ro của NHTM Do đó, các NHTM cần tiến hành phân tích tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng trên cũng như phải biết vận dụng cơ chế của Nhà nước, chủ động nắm bắt sự biến động của các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng và quản

lý RRTD của các NHTM

1.3.3 Các phương pháp tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II

Sau hàng loạt vụ sụp đổ của các ngân hàng vào thập kỷ 80, một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của nhóm G10( bao gồm các thành viên đến từ: Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh và Mỹ) đã tập hợp tại thành phố Basel, Thụy

Sĩ vào năm 1987 tìm cách ngăn chặn xu hướng này Sau khi nhóm họp, các cơ quan này đã quyết định hình thành Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng( Basel Committee on Banking supervision), đưa ra các nguyên tắc chung để quản lý hoạt động của các ngân hàng quốc tế

Năm 1988, Ủy ban này đã phê duyệt một văn bản đầu tiên lấy tên là Hiệp ước về vốn của Basel( BaselI), yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra Mức vốn tối thiểu này là một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng vốn của ngân hàng, do đó mức vốn này cũng được hiểu là mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro của ngân hàng đó Mục đích của Basel I nhằm:

- Củng có sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế

- Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế

Thành tựu cơ bản của Basel I là đã đưa ra được định nghĩa mang tính quốc tế chung nhất về vốn của ngân hàng và một cái gọi là tỷ lệ vốn an toàn của ngân hàng

Mặc dù có rất nhiều điểm mới nhưng Hiệp ước Basel với bản sửa đổi nằm 1996 vẫn có khá nhiều điểm hạn chế Một trong những điểm hạn chế đó

là Basel I đã không đề cập đến một loại rủi ro đang ngày càng trở nên phức tạp và với mức độ ngày càng tăng lên, đó là rủi ro tác nghiệp

Chính vì vậy, từ năm 1999, Ủy ban Basel đã nỗ lực đưa ra một Hiệp ước mới thay thế cho Basel I, và cho đến năm 2005, bản Hiệp ước quốc tế về vốn của Basel( Basel II) đã chính thức được ban hành

Trong Basel II, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp( 3 nguyên tắc): trong nội dung

này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định

kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng( tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, ) Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát triển, đo lường, theo dõi

và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng

và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình Đặc biệt là các sản phẩm mới phải có

sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh( 4 nguyên tắc): các ngân hàng cần

xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh( thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng, ) Ngân hàng cần

sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ

- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp( 10

nguyên tắc): các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với

các danh mục đầu tƣ có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản nhƣ hợp đồng vay theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng để phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với cá khoản tín dụng này có thể đƣợc giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý

nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng HTXHTD nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng

- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý RRTD

- Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý RRTD

Tại Basel II, các nhà quản lý ngân hàng các nước thuộc Ủy ban Basel

về giám sát ngân hàng đã đồng thuận một quy định mới có tính lịch sử về quản lý ngân hàng nhằm xây dựng hệ thống tài chính toàn cầu ổn định hơn

Theo quy định mới, gọi là Hiệp định Basel III, buộc các ngân hàng có hoạt động quốc tế phải tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 7%, cao hơn nhiều lần so với tiêu chuẩn 2% hiện hành và cao hơn cả tỷ lệ 4% mà các ngân hàng Mỹ áp dụng sau khi kiểm tra sức chịu đựng của ngân hàng vào năm 2009

Các nhà quản lý tin rằng, tỷ lệ vốn dự trữ càng cao, ngân hàng càng ít

bị rủi ro phá sản hay sụp đổ và cũng ít rủi ro gây rối loạn cho toàn hệ thống

Quy định này cũng được cho là sẽ giúp hệ thống ngân hàng toàn cầu được kết nối chặt chẽ với nhau trành tích tụ nợ và rủi ro quá mức từng làm đảo lộn thị trường tài chính Wall street và gây chấn động nền kinh tế thế giới vừa qua, buộc các chính phủ phải dùng tiền thuế của người dân để cứu nguy các tổ chức tài chính

Mặc dù quy định mới liên quan tới nhiều phép tính phức tạp, nhiều sản phẩm tài chính xa lạ, nhưng theo giới phân tích, nó sẽ có tác động lan toả tới mọi hoạt động tài chính, mọi doanh nghiệp và người tiêu dùng khắp thế giới, chi phối các hoạt động cho vay và thẻ tín dụng