Quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang

Trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại NHTM nước ta đã có nhiều đóng góp quan trọng cho sự phát triển nền kinh tế nhiều thành phần của đất nước như

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ GIANG

Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế

Mã số: 60 34 04 10

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN DUY LẠC

XÁC NHẬN CỦA

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN

XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN

Hà Nội - 2015

LỜI CẢM ƠN

Nghiên này sẽ không thể hoàn thành nếu không có sự hỗ trợ tận tình của những giáo viên hướng dẫn, những người đã đóng góp rất nhiều cho các luận điểm và các phát hiện chính của tôi từ quá trình đánh giá, phân tích dữ liệu Thêm vào đó, các giáo viên hướng dẫn đã chỉ bảo cho tôi cách thức thu thập dữ liệu cho nghiên cứu của mình cũng như điều chỉnh bài viết của mình theo các dạng hàn lâm

Tôi cũng xin được thể hiện thái độ trân trọng tới những người bạn đang làm việc tại BIDV Hà Giang vì đã trợ giúp tôi thu thập dữ liệu yêu cầu trong nghiên cứu này Do nghiên cứu được phát triển dựa trên việc thu thập các thông tin có liên quan, cũng như đánh giá, phân tích các số liệu hoạt động tại BIDV Hà Giang

Cuối cùng, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn tới gia đình mình, những người

đã luôn ở bên cạnh tôi trong suốt thời gian viết nghiên cứu này Họ cũng đã nhắc nhở tôi về tầm quan trọng của nghiên cứu này đối với sự nghiệp cũng như sự phát triển kiến thức nền tảng của tôi

LỜI CAM ĐOAN

Tôi tên là: Trịnh Doãn Diện

Sinh ngày 06 tháng 5 năm 1979 - tại: Hà Giang

Quê quán: Thanh Hóa

Hiện công tác tại: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hà Giang

Là học viên khóa QH-2012-E

Cam đoan đề tài: “Quản lý hoạt động tín dụng tại NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang”

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế - Mã số: 60.34.04.10

Người hướng dẫn khoa học: Tiến sỹ Nguyễn Duy Lạc

Luận văn được thực hiện tại Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội

Đề tài này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa được công bố toàn bộ nội dung này bất kỳ ở đâu; các số liệu, các nguồn trích dẫn trong luận án được chú thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan danh dự của tôi

MỤC LỤC

Lời cảm ơn

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các từ viết tắt i

Danh mục các bảng biểu ii

Danh mục các hình iiii

MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined Chương 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 5

1.1 Tổng quan tỉnh hình nghiên cứu 5

1.2 Vai trò của tín dụng đối với phát triển kinh tế xã hội 6

1.2.1 Khái niệm về tín dụng 6

1.2.2 Phân loại tín dụng 7

1.2.3 Vai trò của tín dụng và tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế, xã hội 9

1.3 Quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 14

1.3.1 Các vấn đề cơ bản về quản lý hoạt động tín dụng của NHTM 14

1.3.2.Nội dung cơ bản trong quản lý hoạt động tín dụng của NHTM 19

1.4 Phương pháp và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng 27

1.4.1 Đánh giá hiệu quả quản lý TDNH thông qua kết quả hoạt động tín dụng của NHTM 27

1.4.2 Đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng của NHTM đối với khách hàng vay vốn 36

1.4.3 Đánh giá hiệu quả quản lý TDNH xét về mặt kinh tế - xã hội 38

1.5 Các nhân tổ ảnh hưởng đến quản lý hoạt động tín dụng của NHTM 41

1.5.1 Môi trường kinh tế - xã hội nơi ngân hàng hoạt động 41

1.5.2 Khả năng sinh lợi và rủi ro của các khoản cho vay khác nhau 43

1.5.3 Chính sách tài chính, tiền tệ và quản lý hoạt động tín dụng của Nhà nước 43

1.5.4 Chất lượng cán bộ và cơ cấu tổ chức mạng lưới của ngân hàng 44

1.5.5 Công nghệ ngân hàng 44

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 45

2.1 Tổng quan phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu 45

2.2 Thu thập và phân tích dữ liệu 46

Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ GIANG 48

3.1 Khái quát về hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang 48

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 48

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hà Giang 48

3.1.3 Cơ cấu tổ chức và quản lý của BIDV Hà Giang 49

3.1.4 Đánh giá tổng quan về hoạt động BIDV Hà Giang 49

3.2 Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV Hà Giang 51

3.2.1 Thực trạng thực hiện mục tiêu mở rộng huy động vốn và đầu tư tín dụng 51

3.2.2 Thực hiện mục tiêu an toàn trong đầu tư tín dụng 57

3.2.3 Hiệu quả trong hoạt động tín dụng: 62

3.3 Đánh giá thực trạng quản lý hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Giang 66

3.3.1 Những kết quả đạt được 66

3.3.2 Những điểm hạn chế : 71

3.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 73

Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ GIANG 77

4.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Giang đến 2020 77

4.1.1 Định hướng quản lý hoạt động tín dụng 77

4.1.2 Yêu cầu hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng 77

4.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Giang 78

4.2.1 Nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện công tác huy động vốn và tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng 78

4.2.2 Nhóm giải pháp nhằm phát triển và mở rộng mạng lưới 84

4.2.3 Nhóm giải pháp về sử dụng bố trí cán bộ và nâng cao công tác quản lý, phục vụ khách hàng 85

4.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Giang 88

4.3.1 Đối với Chính phủ 88

4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 90

4.3.3 Đối với tỉnh Hà Giang 91

KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC 94

TÀI LIỆU THAM KHẢO 95

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 Agribank Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn

2 BIDV Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư và phát triển

3 CBTD Cán bộ tín dụng

4 CNH, HĐH Công nghiệp hóa, hiện đại hóa

5 GDP Tổng sản phẩm quốc nội

6 KT-XH Kinh tế xã hội

7 NHTM Ngân hàng thương mại

8 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Hà Giang 50

Bảng 3.2 Tổng quan huy động vốn của BIDV Hà Giang 2010 – 2013 51

Bảng 3.4 Dƣ nợ cho vay tại BIDV Hà Giang giai đoạn 2010 - 2013 54

Bảng 3.5 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn cho vay tại BIDV Hà Giang giai đoan 2010 – 2013 55

Bảng 3.6 Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế tại BIDV Hà Giang giải đoạn 2010 – 2013 56

Bảng 3.7: Thị phần dƣ nợ tín dụng qua các năm 2010 - 2013 57

Bảng 3.8: NQH qua các năm 2010 - 2013 58

Bảng 3.9 Thực trạng phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Giang giai đoạn 2010 – 2013 59

Bảng 3.10: Thu nhập từ hoạt động cho vay qua các năm 2010 - 2013 62

Bảng 3.11: Thu nhập từ hoạt động cho vay qua các năm 2010 - 2013 63

Bảng 3.12: Vòng quay vốn tín dụng qua các năm 2010 - 2013 64

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 3.1 Diễn biến lãi suất tín dụng 63

2012 được ghi nhận là 1.596 USD vào năm 2012 (Ngân hàng Thế giới, 2013) Trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) nước ta đã có nhiều đóng góp quan trọng cho sự phát triển nền kinh tế nhiều thành phần của đất nước như: kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng GDP với tốc độ cao và ngày càng ổn định, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Nhiều NHTM đã chuyển hướng mạnh mẽ sang cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ sản xuất, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, cơ cấu lao động và góp phần thúc đẩy kinh tế nông nghiệp, nông thôn phát triển ổn định, đa dạng, hướng sản xuất các sản phẩm hàng hóa xuất khẩu Đồng thời chất lượng hoạt động tín dụng, hiệu quả hoạt động tín dụng của các NHTM cũng không ngừng được nâng cao, hạn chế rủi ro tín dụng Có được kết quả

đó là do các TCTD nói chung, các NHTM nói riêng đã đổi mới quản lý hoạt động tín dụng tiếp cận dần thông lệ quốc tế

Hà Giang là tỉnh có cửa khẩu với Trung Quốc vì vậy được xác định là một môi trường kinh doanh tốt cho các ngân hàng cung cấp các dịch vụ ngân hàng Quan sát thực tế cho thấy hầu hết các ngân hàng lớn trong nước đã đặt chi nhánh và phòng giao dịch tại Hà Giang như Vietinbank, BIDV, Agribank, Ngân hàng bưu điện Liên Việt…đã tạo ra áp lực cạnh tranh rất lớn, trên một địa bàn khó khăn và nhỏ hẹp như Hà Giang, đòi hỏi các ngân hàng phải thực

hiện nhiều giải pháp hoàn thiện quy trình quản lý nội bộ về hoạt động tín dụng, nâng cao năng lực quản lý điều hành hoạt động tín dụng, nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trong hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển tỉnh Hà Giang (BIDV Hà Giang) trong những năm qua mặc dù đã đạt được những thành tích nhất định, tuy nhiên công tác quản lý hoạt động tín dụng thông qua

đó mở rộng thị phần, khắc phục hậu quả tình trạng nợ xấu cho vay đầu tư xây dựng cơ bản, trong giai đoạn những năm trước đây để lại, đang gặp không ít khó khăn và đang đặt ra một số vấn đề cần nghiên cứu giải quyết, đặc biệt là cần tìm ra giải pháp để tiếp tục mở rộng về qui mô và nâng cao chất lượng tín dụng Cần phải làm thế nào để nâng cao chất lượng cho vay mà vẫn đảm bảo được sự tăng trưởng về quy mô tín dụng đang là sự quan tâm lớn của các nhà quản lý điều hành và đội ngũ CBTD của BIDV Hà Giang

Từ trước đến nay đã có một số đề tài và công trình nghiên cứu về tín dụng, tuy nhiên chưa có đề tài nào nghiên cứu cụ thể và có tính cập nhật về quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV Hà Giang Từ thực tế đó luận văn đã

chọn đề tài: “Quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang” để nghiên cứu

là xuất phát từ yêu cầu cấp bách đang đặt ra trong thực tiễn tại BIDV Hà Giang hiện nay

2 Mục đích nghiên cứu của luận văn

-Hệ thống hóa góp phần làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý hoạt động tín dụng của NHTM trong nền kinh tế

-Xác định những thành tựu, những hạn chế và nguyên nhân hạn chế của quản lý hoạt động tín dụng BIDV Hà Giang; trên cơ sở đó đề xuất giải pháp đối với quản lý hoạt động tín dụng của BIDV Hà Giang trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam trong thời gian tới, cũng như đưa ra những kiến nghị đối với các cấp quản lý nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý hoạt động tín dụng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu:

- Luận văn tập trung vào nghiên cứu quản lý hoạt động tín dụng NHTM nói chung, BIDV Hà Giang nói riêng trong nền kinh tế thị trường

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Quản lý hoạt động tín dụng của BIDV Hà Giang, chủ yếu là hoạt động cho vay

+ Thực trạng được tập trung nghiên cứu là giai đoạn 2010 - 2013 Lý do

đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng tại BIDV Hà Giang trong thời gian này

là do BIDV Hà Giang chính thức vận hành mô hình tổ chức mới, cùng với đó BIDV Hà Giang đã từng bước ổn định và phát triển sau khi giải quyết xong

nợ tồn đọng trong cho vay xây dựng cơ bản từ những năm trước đây Trong giai đoạn này có nhiều ngân hàng lớn tham gia thị trường ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hà Giang như NHTMCP Công Thương, NHTMCP Bưu Điện Liên việt… vì vậy BIDV chịu sự cạnh tranh không nhỏ và đang gặp không ít khó khăn trong phát triển thị phần , đặc biệt là cần tìm ra giải pháp để tiếp tục mở rộng về qui mô và nâng cao chất lượng tín dụng

4 Câu hỏi nghiên cứu:

- Sau khi các đối tượng nghiên cứu được thiết lập, các câu hỏi nghiên cứu được xây dựng gồm có:

- Phương pháp nghiên cứu nào sẽ được sử dụng trong nghiên cứu?

- Các khái niệm niệm và lý luận cơ bản liên quan đến quản lý hoạt động tín dụng NHTM?

- Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại BIDV Hà Giang trong những năm gần đây có những thành tựu và hạn chế như thế nào? Nguyên nhân của những hạn chế đó là gì?

- Các giải pháp nào nhằm nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh

Hà Giang được đưa ra?

5 Ý nghĩa của nghiên cứu

Ý nghĩa khoa học: Hệ thống những cơ sở lí luận về tín dụng và quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng Từ đó cho thấy ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và BIDV Hà Giang nói riêng

Ý nghĩa thực tiễn: Luận văn phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại

BIDV Hà Ging, đưa ra các nguyên nhân dẫn đến hiệu quả của hoạt động tín dụng chưa cao tại BIDV Hà Giang, đồng thời căn cứ vào diễn biến tình hình mới, những giải pháp đưa ra góp phần vào việc từng bước hoàn thiện về mặt quản lý hoạt động tín dụng, trên cơ sở đó nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng tại BIDV Hà Giang trong thời gian tới Các giải pháp đảm bảo được tính thực tiễn hoạt động của BIDV Hà Giang và phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn tỉnh Hà Giang

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, các bảng biểu số liệu, sơ đồ, hình vẽ Luận văn được chia làm 4 chương; trong đó:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và Cơ sở lý luận về tín dụng và quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

Chương 2: Phương pháp và thiết kế nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN

VỀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG

NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Lĩnh vực lĩnh vực tài chính, ngân hàng đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu, từ nghiên cứu về tín dụng cho đến các nghiên cứu về quản trị tín dụng các NHTM nói chung, có thể kể đến các đề tài nghiên cứu thực tiễn có liên quan như:

Đề tài “Hoàn thiện hệ thống tín dụng nông thôn đáp ứng nhu cầu vốn phát triển nông nghiệp các Tỉnh miền núi Tây Nguyên” của tác giả Đặng Văn

Quang năm 1999 Đề tài tập trung nghiên cứu mở rộng và hoàn thiện các mô

hình tổ chức tín dụng, chủ yếu là các NHTM để đảm bảo tiện ích cho người vay vốn phát triển nông nghiệp vùng Tây Nguyên; Đề tài: “Phát triển các

nghiệp vụ tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam” của Nguyễn

Kim Anh, bảo vệ tại Đại học Kinh tế quốc dân năm 2004 Nội dung của đề tài tập trung vào nghiên cứu đa dạng hóa các nghiệp vụ tín dụng của NHTM giai đoạn cơ cấu lại sau khủng hoảng tài chính - tiền tệ khu vực; Luận văn thạc sỹ

“Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Sở Giao dịch II - Ngân hàng công thương Việt Nam” của Trương Thị Thu Ngân - Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh; Luận văn thạc sỹ “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Đông Đô” của Nguyễn Thu Phương - Đại học kinh tế quốc dân, cùng với luận văn của nhiều học viên các trường đại học trong cả nước về vấn đề chất lượng tín dụng và quản trị hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên các nghiên cứu thực tiễn trên đề cập đến những giải pháp chung nhất và mang tính thời điểm, phạm vi trong một tổ chức cụ thể, mặt khác một số đề tài mới chỉ tập trung chủ yếu nghiên cứu về lĩnh vực quản

lý rủi ro tín dụng Do đó đứng trước bối cảnh hiện nay và với một tổ chức như

BIDV Hà Giang hoạt động trên một địa bàn miền núi đặc biệt khó khăn, thì các giải pháp không còn phù hợp nữa Vì vậy cần có những nghiên cứu thật chi tiết về quản lý hoạt động quản lý hoạt động tín dụng đối với BIDV Hà Giang nhằm đáp ứng được yêu câu phát triển của ngân hàng cũng như phục

vụ tốt cho chính sách phát triển kinh tế, chính trị và xã hội trên địa bàn tỉnh

có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của tín dụng, tuy nhiên nó vẫn giữ nguyên được bản chất ban đầu của quan hệ tín dụng (Hồ Diệu, 2001, trang 19-20)

Dưới góc độ chuyển dịch quỹ cho vay: Tín dụng được coi là phương

pháp chuyển dịch quỹ từ chủ thể thặng dư vốn sang chủ thể thiếu hụt vốn

Theo quan hệ tài chính cụ thể: Tín dụng là một giao dịch về tài sản trên

cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể

Theo chức năng hoạt động của ngân hàng: Tín dụng là một giao dịch

về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng một thời gian nhất định theo thoả thuận (Hồ Diệu, 2001, trang 20)

Theo Luật các tổ chức tín dụng: cấp tín dụng là việc Tổ chức tín dụng thỏa thuận để tổ chức, các nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền trong một thời gian nhất định theo nguyên tắc có

hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác (Luật các TCTD, 2010, trang 4)

Như vậy từ những quan niệm trên, có thể thấy bản chất của tín dụng là giao dịch về tài sản trên cơ sở có thời hạn và hoàn trả

Tài sản trong quan hệ tín dụng có một số đặc trưng như sau (Hồ Diệu,

2001, trang 21):

Thứ nhất, tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng bao gồm hai hình

thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản) Trong những năm trước đây, hoạt động tín dụng chỉ có hình thức chủ yếu là cho vay Xuất phát từ đó mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng và cho vay được coi là đồng nghĩa với nhau Từ những năm 1970 trở lại đây, cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng Đây là một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (nhà ở, văn phòng, máy móc thiết bị )

Thứ hai, xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển

giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay

sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản lý hoạt động tín dụng Trong thực tế, các nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm mà lại chú trọng đến các bảo đảm về tài sản

Thứ ba, giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay

Nói cách khác, người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

Thứ tư, trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở

cam kết hoàn trả vô điều kiện

1.2.2 Phân loại tín dụng

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Có nhiều căn cứ để phân loại tín dụng Dưới đây là một số căn cứ và phân loại cụ thể (Hồ Diệu, 2001, trang 22 đến

+ Tín dụng công nghiệp là loại cho vay để bổ sung vốn lưu động phục

vụ sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp

+ Tín dụng thương nghiệp, dịch vụ là quan hệ tín dụng phát sinh trong mua bán, trao đổi hàng hoá dịch vụ

+ Tín dụng nông nghiệp là quan hệ tín dụng phát sinh trong lĩnh vực nông nghiệp

+ Tín dụng cho thuê là hình thức tín dụng mà người sở hữu tài sản cho thuê tài sản trong một thời hạn nhất định

+ Tín dụng cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

- Theo thời hạn: có tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng

dài hạn (Hồ Diệu, 2001, trang 23)

+ Tín dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm, cá biệt có thể lên đến 40 năm Khoản tín dụng này thường sử dụng phục vụ cho các công trình quốc tế dân sinh như: đầu tư xây dựng hạ tầng, giao thông, điện nước, văn hoá giáo dục

- Theo mức độ tín nhiệm với khách hàng: có tín dụng có bảo đảm, tín

- Theo phương pháp hoàn trả: Dựa vào căn cứ này cho vay của ngân

hàng thương mại được chia làm 2 loại (Hồ Diệu, 2001, trang 25)

+ Tín dụng có thời hạn hoàn trả là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả

nợ cụ thể theo hợp đồng, gồm có: Cho vay chỉ một kỳ hạn trả nợ (hay còn gọi

là phi trả góp); cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay còn gọi là cho vay trả góp; Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể

+ Tín dụng cho vay không có thời hạn cụ thể Đối với loại cho vay không có thời hạn cụ thể thì ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý được ghi trong hợp đồng tín dụng

- Theo xuất xứ tín dụng: Dựa vào xuất xứ tín dụng cho vay được chia

làm hai loại như sau (Hồ Diệu, 2001, trang 26):

+ Tín dụng trực tiếp, ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

+ Tín dụng gián tiếp, là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán, thông qua việc chiết khấu thương phiếu, mua các phiếu bán hàng

1.2.3 Vai trò của tín dụng và tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế, xã hội

a) Vai trò của tín dụng nói chung

Tín dụng có vai trò rất to lớn trong việc thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá, xã hội hoá sản xuất, phát triển kinh tế, thể hiện cụ thể trên các khía

cạnh sau:

- Tín dụng thúc đẩy quá trình tái sản xuất của xã hội

Tín dụng giúp điều hòa vốn từ các chủ thể tạm thời thừa vốn tới các chủ thể cần vốn Như vậy những nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi không có khả năng sinh lời nay đã được huy động trở thành hữu ích và tiếp tục sinh lợi; đối với những chủ thể đang bị thiếu hụt vốn cũng nhờ vậy được bổ sung vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu mở rộng và phát triển sản xuất, đẩy mạnh tốc độ tiêu thu hàng hóa

Các nguồn vốn tín dụng được cung cấp bao giờ cũng kèm theo những điều kiện nhất định để hạn chế rủi ro đạo đức và rủi ro lựa chon đối nghịch, từ

đó nó góp phần buộc những người sử dụng vốn vay phải thực sự quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn vay, để duy trì mối quan hệ lâu dài với những người cung ứng vốn (Lê Thị Tuyết Hoa và Nguyễn Thị Nhung, 2011, trang 60)

- Tín dụng là kênh truyền tải ảnh hưởng của nhà nước đến các mục tiêu

vĩ mô

Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm giảm tỷ lệ thất nghiệp Các mục tiêu trên đều chịu ảnh hưởng rất lớn bởi khối lượng và cơ cấu tín dụng cung ứng trên thị trường Thông qua cơ chế tác động vào các điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay Nhà nước có thể điều chỉnh được như việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, điều chỉnh được cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế hay theo vùng lãnh thổ Việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, ảnh hưởng đến lượng tiền cung ứng và lãi suất trên thị trường và do đó tác động đến tình hình giá cả nền kinh tế Mặt khác, việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng sẽ tác động đến quy mô đầu tư, cơ cấu đầu tư và do vậy cũng đồng thời tác động đến sản lượng, việc làm

và cơ cấu kinh tế (Lê Thị Tuyết Hoa và Nguyễn Thị Nhung, 2011, trang 60)

- Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội của nhà nước

Để thực hiện các chính sách xã hội, nhà nước có thể tài trợ bằng các nguồn vốn không hoàn lại của ngân sách nhà nước Tuy nhiên phương pháp

này không phải lúc nào cũng hiệu quả, hơn nữa ngông ngân sách chỉ có giới hạn so vơi nhu cầu của các đối tượng xã hội, nhất là đối với các nước chậm phát triển và và đang phát triển Vì vậy để khắc phục hạn chế trên, ngày nay người ta đã có xu hướng thực hiện tài trợ bằng con đường tín dụng, như chính sách tín dụng ưu đãi đối với vùng sâu vùng xa, với các đối tượng xóa đói giảm nghèo, đối tượng học sinh sinh viên nghèo hiếu học Băng cách hỗ trợ qua con đường tín dụng, nó còn buộc các đối tượng nhận được sự tài trợ phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả tín dụng (Lê Thị Tuyết Hoa và Nguyễn Thị Nhung, 2011, trang 61)

- Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại

Thông qua tín dụng mà các nước mở rộng giao lưu kinh tế văn hoá Điều đó đặc biệt quan trọng trong xu thế toàn cầu hoá kinh tế hiện nay Không một nước nào có thể tồn tại nếu không có tín dụng và quan hệ kinh tế quốc tế

Ngoài ra, thông qua hệ thống tín dụng, các ngân hàng có thể giám sát được hoạt động của nền kinh tế nhà nước bằng công cụ lãi suất và tín dụng sẽ tác động trở lại nền kinh tế, điều tiết nền kinh tế theo định hướng của mình (Lê Thị Tuyết Hoa và Nguyễn Thị Nhung, 2011, trang 61)

b) Vai trò của tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng đóng vai trò vô cùng

to lớn Điều đó thể hiện trên các mặt sau:

+ TDNH là công cụ thúc đẩy chế độ hạch toán kinh doanh, tăng cường quản lý tài chính, tăng tích lũy đối với doanh nghiệp

Về phía người vay vốn luôn cân nhắc giữa hiệu quả vốn vay mang lại với thời hạn, lãi suất của vốn vay và họ chỉ vay khi tính toán có lãi, đó chính

là bản chất của hạch toán kinh tế về phía ngân hàng, trước khi cho vay cũng đòi hỏi khách hàng phải thỏa mãn nhiều điều kiện về tình hình tài chính cũng như chất lượng của các báo cáo tài chính Điều đó buộc doanh nghiệp phải tăng cường công tác hạch toán kinh doanh, quản lý tài chính và tích lũy vốn

+ TDNH đáp ứng vốn để góp phần đầu tư phát triển kinh tế

Do đặc điểm của tuần hoàn vốn, nên trong quá trình SX-KD của các doanh nghiệp luôn có sự không ăn khớp về thời gian và khối lượng, giữa lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư, hàng hóa cho quá trình SX-KD tiếp theo với lượng tiền thu được từ việc tiêu thụ hàng hóa của chu trình SX-KD trước

đó Do đó, luân chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp có lúc thừa, lúc thiếu Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồn tiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách được NHTM huy động và sử dụng để đầu

tư cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt quá thu nhập của dân chúng, cũng như cho yêu cầu chi của ngân sách nhà nước trong lúc chưa có nguồn thu Như vậy, TDNH đã góp phần điều hòa vốn một cách có hiệu quả trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế

+ TDNH thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất

Thông qua việc tập trung và ưu tiên vốn cho các ngành kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm, là những nơi có nhu cầu vốn rất lớn, từ đó TDNH góp phần nâng cao sức mạnh, sức cạnh tranh của nền kinh tế, tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

+ TDNH thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và lưu thông tiền tệ

Thông thường các doanh nghiệp chỉ sử dụng đến vốn ngân hàng sau khi

đã huy động mọi nguồn lực của bản thân, điều đó cũng có nghĩa là nếu không

có TDNH thì doanh nghiệp khó có khả năng thực hiện cơ hội đầu tư kinh doanh của mình, nhất là trong cơ chế thị trường, nếu để mất cơ hội sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến cơ hội kiếm lợi cho doanh nghiệp Ngoài ra, TDNH giúp doanh nghiệp tăng thêm năng lực tài chính và do đó tạo khả năng tăng sức mạnh trong cạnh tranh, vươn lên tồn tại và phát triển trên thương trường

+ TDNH là công cụ của nhà nước được sử dụng để điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế

Như chúng ta đã biết, với một hệ thống các NHTM, khi NHTM thực hiện hành vi cấp tín dụng cho nền kinh tế, cùng với khả năng “tạo tiền” các

“bút tệ” sẽ được nhân rộng, tức là đã tạo ra một khả năng cung ứng tiền tệ, làm tăng lượng giá trị trong lưu thông; và với hiệu ứng ngược lại sẽ xảy ra, khi các NHTM thu hẹp tín dụng Chính từ khả năng này TDNH đã được Nhà nước sử dụng như là một công cụ để điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông thông qua các công cụ thuộc chính sách tiền tệ của NHNN như: dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở

+ TDNH góp phần thúc đẩy tăng cường tiết kiệm và mở rộng đầu tư của nền kinh tế

TDNH là công cụ giúp Nhà nước thực hiện tốt chính sách tiền tệ, đồng thời cũng giúp chính các ngân hàng có một môi trường kinh doanh tốt Với sức mua đồng tiền ổn định sẽ tạo tâm lý an tâm trong dân chúng, từ đó huy động được tối đa các nguồn vốn tiềm tàng trong xã hội, thỏa mãn cao nhất nhu cầu vốn mở rộng đầu tư của nền kinh tế

Mặt khác, với hoạt động tín dụng, bản thân các ngân hàng khẳng định vai trò trung gian tài chính của mình, phát triển các kỹ năng quản lý tài chính, góp phần giảm thiểu các chi phí và rủi ro về tài trợ, nhờ đó thúc đẩy mở rộng tiết kiệm và mở rộng đầu tư của nền kinh tế

+ TDNH là hoạt động cơ bản mang lại lợi nhuận cho bản thân các ngân hàng và cho khách hàng

Trong kinh doanh tiền tệ của các ngân hàng, tín dụng luôn là khoản mục lớn nhất, thường chiếm từ trên 70% tài sản có sinh lời của một ngân hàng (Báo cáo NHNN VN hàng năm) Nghiệp vụ tín dụng ngày càng được đa dạng hóa càng làm tăng vai trò của tín dụng trong toàn bộ các hoạt động kinh doanh và cũng chính nhờ đó làm tăng thu nhập, tăng lợi nhuận của các ngân hàng

Khách hàng nhờ có vốn vay được từ ngân hàng và một phần có được từ

sự giám sát từ ngân hàng qua đó khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả hơn và

do đó mà có được lợi nhuận của mình

Tóm lại, Nền kinh tế thị trường càng mở rộng và phát triển thì vai trò của

tín dụng ngân hàng càng được củng cố và tăng cường làm cho hoạt động của tín dụng trở thành một trong những hoạt động có vai trò to lớn, tác động tích cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế xã hội

1.3 Quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các vấn đề cơ bản về quản lý hoạt động tín dụng của NHTM

1.3.1.1 Khái niệm về quản lý

Trên thực tế tồn tại nhiều cách tiếp cận khái niệm “quản lý” Quản lý

là chức năng vốn có của mọi tổ chức, mọi hoạt động Nó phát sinh từ sự phân công lao động trong xã hội, cần thiết phải phối hợp hành động của các các nhân, các bộ phận trong tổ chức có sự điều khiển trung tâm, nhằm thực hiện mục tiêu chung của tổ chức

Quản lý là sự tác động có chủ đích của chủ thể quản lý tới đối tượng quản lý một cách liên tục, có tổ chức, liên kết các thành viên trong tổ chức hành động nhằm đạt tới mục tiêu chung của tổ chức (Nguyễn Văn Chinh,

- Tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng

- Giảm thiểu các rủi ro trong hoạt động kinh doanh

- Đảm bảo khả năng thanh toán cả trong ngắn hạn và dài hạn

Hướng tới những mục tiêu trên nhiệm vụ của các nhà quản lý ngân hàng cụ thể như sau:

- Hoạch định chiến lược kinh doanh ngân hàng:

+ Xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh của NHTM, chiến lược trong từng nghiệp vụ kinh doanh cụ thể

+ Thiết lập các mục tiêu kinh doanh, mục tiêu hoạt động tín dụng, quản

lý danh mục cho vay, thiết lập quy trình cho vay, các chính sách có liên quan, các biện pháp chủ yếu và thời hạn để thực hiện các mục tiêu đó

+ Xác định nguồn lực cho việc thực hiện các mục tiêu của NHTM, bao gồm các nguồn lực như nhân sự, tài chính, cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ, mạng lưới

- Lãnh đạo, chỉ đạo: bố trí, phân bổ các nguồn lực vào các khâu công việc để thực hiện các kế hoạch, chiến lược, các chương trình, mục tiêu đã hoạch định của NHTM

- Tổ chức triển khai thực hiện các kế hoạch, chương trình để thực hiện

được các mục tiêu đề ra của NHTM trong toàn hệ thống, từng cấp, từng bộ phận, mô hình cho vay, mô hình xét duyệt tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng

- Kiểm tra, kiểm soát, đánh giá quá trình tổ chức thực hiện dựa trên đường lối và các tiêu chuẩn, mục tiêu, chính sách, quy định trong hoạt động cho vay ở các cấp khác nhau, các cá nhân khác nhau trong từng cấp của mỗi NHTM

Quản lý ngân hàng được xem là những quá trình hoạt động, cái mà nhà quản lý mang lại chính là phần thặng dư mà ngân hàng có được nhờ tiến hành các hoạt động quản lý có hiệu quả, nhờ duy trì và tuân thủ nguyên tắc đạt được kết quả tối đa với một chi phí tối thiểu (Thái Văn Đại, 2013)

Như vậy thực chất quản lý ngân hàng là những hoạt động thống nhất phối hợp, liên kết các cá nhân người lao động và các yếu tố vật chất trong quá trình lao động, sản xuất và cung cấp các dịch vụ ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh nhất định ở mỗi thời kỳ với phương châm an toàn, chi phí thấp và hao tổn ít nhất về nguồn lực để đạt hiệu quả tối ưu

1.3.1.3 Mục tiêu của quản lý hoạt động tín dụng của NHTM

Hoạt động tín dụng trong đó hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản và truyền thống của ngân hàng, nó gắn liền với lịch sử ra đời của ngân hàng Tỷ trọng của hoạt động tín dụng bao giờ cũng chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ

hoạt động của ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính và chủ yếu cho ngân hàng, và đây cũng chính là hoạt động mang lại rất nhiều rủi ro cho ngân hàng Do dó quản lý hoạt động tín dụng có tầm quan trọng đặc biệt đối với ngân hàng

Quản lý hoạt động tín dụng của bất kỳ NHTM nào trước tiên cũng phải hướng tới sự tồn tại và phát triển bền vững, an toàn, nâng cao năng lực cạnh tranh của chính NHTM đó Bởi vậy, hai mục tiêu cơ bản bao trùm trong quản

lý hoạt động tín dụng mà NHTM phải đạt được là:

Một là, lợi nhuận tăng trưởng bền vững

Đây là mục tiêu hàng đầu mà quản lý hoạt động tín dụng của NHTM phải hướng tới Trong cơ chế thị trường, muốn tồn tại thì kinh doanh phải trang trải đủ chi phí và tích lũy lợi nhuận để mở rộng kinh doanh tạo lợi thế cạnh tranh Trong khi đó, hoạt động tín dụng vẫn là nghiệp vụ kinh doanh mang lợi nhuận lớn nhất của NHTM Hơn nữa, chúng ta đang xây dựng nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, nên các NHTM cần phải theo đuổi chính sách lợi nhuận hợp lý (Trần Trung Tường, 2011, trang 33)

Hai là, gắn phát triển thị phần với kiểm soát tín dụng, hạn chế rủi ro

Muốn tồn tại trong nền kinh tế thị trường phải cạnh tranh Muốn cạnh tranh trong hoạt động tín dụng phải mở rộng đầu tư, phát triển thị phần Nhưng mở rộng đầu tư mà không kiểm soát được thì sẽ không thu hồi được vốn đầu tư, dẫn tới thua lỗ và xa hơn là phá sản Rủi ro trong hoạt động tín dụng là rủi ro cơ bản bao trùm dẫn đến sự đổ bể của nhiều NHTM (Trần Trung Tường, 2011, trang 34)

Hai mục tiêu trên có mối quan hệ biện chứng với nhau Thực hiện thành công mục tiêu thứ hai là cơ sở để hoàn thành mục tiêu thứ nhất; mục tiêu thứ nhất là định hướng để thực hiện mục tiêu thứ hai Tính biện chứng còn thể hiện ở chỗ, hai mục tiêu có tính mâu thuẫn nhau Một NHTM đề cao mục tiêu lợi nhuận thì họ sẽ áp dụng cho vay lãi suất cao, theo đuổi các dự án đầu tư mạo hiểm; như vậy, thường kéo theo độ an toàn thấp và ngược lại

Với tư cách "phục vụ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế” quản lý hoạt động tín dụng của NHTM phải hướng tới các mục tiêu: thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng CNH-HĐH; hỗ trợ vốn để hộ kinh doanh, hộ gia đình, các doanh nghiệp SX- KD phát triển nhanh sản xuất hàng hóa và dịch vụ, góp phần tăng trưởng bền vững nền kinh tế

1.3.1.4 Công cụ thực hiện quản lý hoạt động tín dụng của NHTM

1.3.1.4.1 Thực hiện công cụ tác động trực tiếp

Một là, han mức tín dung

Để thực hiện tăng trưởng tín dụng an toàn, NHTM ấn định một khối lượng tín dụng của toàn bộ NHTM, của từng chi nhánh NHTM cung cho nền kinh tế trong một giai đoạn nhất định, thường là một năm Hạn mức tín dụng được tính toán trên cơ sở nhu cầu vốn của nền kinh tế và khả năng nguồn vốn, khả năng kiểm soát tín dụng của NHTM, của chi nhánh NHTM Hạn mức tín dụng là mức dư nợ tối đa NHTM, chi nhánh NHTM duy trì trong kỳ

kế hoạch, thường được xác định theo tỷ lệ phần trăm tăng trưởng dư nợ so với kỳ gốc (Trần Trung Tường, 2011, trang 35)

Hai là, tiêu chuẩn cấp tín dụng

NHTM quy định các điều kiện cấp tín dụng có tính bắt buộc đối với khách hàng vay vốn Tiêu chuẩn cấp tín dụng của NHTM phải phù hợp với các điều kiện cấp tín dụng do NHNN qui định, nhằm duy trì sự an toàn và những trật tự ổn định trên thị trường tín dụng Để đảm bảo an toàn, NHTM thường đưa ra các tiêu chuẩn cấp tín dụng thông qua việc chấm điểm xếp loại khách hàng có tính chặt chẽ hơn qui định chung của NHNN (Trần Trung Tường, 2011, trang 35)

Ba là, mạng lưới và cơ cấu bộ máy quản lý tín dung

Mạng lưới và cơ cấu bộ máy quản lý hoạt động tín dụng vừa là công cụ vừa là chủ thể thực thi quản lý hoạt động tín dụng Để thực hiện chính sách đầu tư tín dụng hướng về phát triển sản xuất của nền kinh tế như nông nghiệp, nông thôn; hướng về phát triển công nghiệp hay thương mại dịch vụ; hướng

về lĩnh vực xuất nhập khẩu NHTM sẽ thực hiện việc mở rộng mạng lưới như chi nhánh, các phòng giao dịch, bàn tiết kiệm và tăng cường nhân sự cho

bộ phận quản lý hoạt động tín dụng Trong đó cũng tạo khả năng tăng cường huy động vốn, nhất là những nơi có khả năng tích lũy tiết kiệm, tích lũy đầu

tư cao như khu vực thành thị, các trung tâm thương mại, cửa khẩu, nông trường để tăng khả năng đầu tư cho nền kinh tế (Trần Trung Tường, 2011, trang 35)

1.3.1.4.2 Thực hiện công cụ tác động gián tiếp

Một là, lãi suất

Đây là công cụ được các NHTM sử dụng phổ biến trong tổ chức thực hiện quản lý hoạt động tín dụng Để thực hiện mục tiêu mở rộng đầu tư tín dụng cho một ngành, một khu vực kinh tế nào đó, NHTM áp dụng mức lãi suất cho vay thấp hơn so với các ngành, khu vực kinh tế khác và ngược lại (Trần Trung Tường, 2011, trang 36)

Hai là, thực hiện quy định dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh toán

Đây là công cụ trong điều hành chính sách tiền tệ mà NHNN khống chế khả năng tạo tiền của các TCTD, của các NHTM Dự trữ bắt buộc là tỷ lệ nhất định trên số vốn huy động được trong nền kinh tế mà các TCTD phải gửi vào tài khoản riêng của NHNN Nếu tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng lên, khả năng cho vay của các TCTD càng bị thu hẹp, khối lượng tín dụng chung cho nền kinh tế sẽ giảm Ngược lại, tỷ lệ dự trữ bắt buộc giảm xuống, thì các TCTD sẽ cho vay được nhiều hơn với cùng số tiền huy động được, khối lượng tín dụng cho nền kinh tế sẽ có xu hướng mở rộng (Trần Trung Tường, 2011, trang 36)

Dự trữ thanh toán là khối lượng tiền mặt tối thiểu NHTM phải duy trì tại kho tiền của mình để đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng Cơ chế hoạt động của dự trữ thanh toán tương tự như cơ chế hoạt động của dự trữ bắt buộc Bản thân NHTM cũng sử dụng công cụ dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh toán để điều tiết tín dụng đối với các chi nhánh trực thuộc của nó

Ba là, một số tỷ lệ an toàn khác

Để quản lý hoạt động tín dụng có hiệu quả, NHTM còn có thể quy định

2011, trang 37)

1.3.2.Nội dung cơ bản trong quản lý hoạt động tín dụng của NHTM

1.3.2.1 Quản lý nguồn vốn cho vay của NHTM

Khi nghiên cứu quản lý TDNH, các nhà nghiên cứu thường không xem chính sách nguồn vốn là một nội dung cấu thành của quản lý hoạt động tín

dụng Quan điểm này được hình thành trên cơ sở hoạt động huy động vốn có

sự độc lập với hoạt động cấp tín dụng Luật các TCTD năm 2010 cũng tách bạch hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng (Luật các TCTD, 2010, Chương 4)

Tuy nhiên thực tế cho thấy rằng, khi nghiên cứu quản lý hoạt động tín dụng của NHTM, cần phải xem chính sách nguồn vốn như là một nội dung cơ bản của quản lý hoạt động tín dụng, bởi vì:

Về phương diện lý luận, thuật ngữ Tín dụng (Credit) xuất phát từ chữ Latin là Credo, nghĩa là “tin tưởng, tín nhiệm” (Hồ Diêu, 2001) Từ đó cho thấy, hoạt động tín dụng của TCTD hiểu theo nghĩa rộng là việc các TCTD

sử dụng uy tín của mình để huy động các loại nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng nó để cấp tín dụng cho những người có nhu cầu vay vốn được ngân hàng tín nhiệm Hay nói cách khác, hoạt động huy động vốn là một mảng của hoạt động tín dụng, theo đó chính sách huy động vốn là một nội dung cơ bản của quản lý hoạt động tín dụng

Mặt khác, quản lý hoạt động tín dụng của NHTM đối với phát triển kinh tế là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hoặc thu

hẹp qui mô tín dụng Muốn mở rộng qui mô tín dụng, phải tăng cường huy động vốn để cho vay Muốn thu hẹp qui mô tín dụng phải giảm thấp huy động vốn để tránh thua lỗ do phải trả lãi cho phần vốn huy động thừa Điều này có nghĩa là hoạt động huy động vốn gắn kết chặt chẽ với hoạt động cấp tín dụng trong quản lý hoạt động tín dụng của NHTM

Về mặt thực tiễn, NHTM có chủ động huy động được vốn trên thị trường

1 thì mới có thể chủ động được trong hoạt động cho vay, nhất là chủ động trong quản lý rủi ro thanh khoản Các NHTM thường phải huy động vốn từ các kênh, các khu vực khác để cấp tín dụng cho khu vực kinh tế, địa bàn hoạt động

mà mình cần thiết mở rộng tín dụng tới khu vực đó Do đó, nếu không xem chính sách huy động vốn là một bộ phận cấu thành nên quản lý hoạt động tín dụng của NHTM thì quản lý hoạt động tín dụng đó sẽ phiến diện và tính thực thi không cao

1.3.2.2 Chính sách khách hàng và lĩnh vực đầu tư tín dụng của NHTM

Nhiều tài liệu nghiên cứu chưa đề cập khách hàng vay là nội dung của quản lý hoạt động tín dụng của NHTM nhưng lại xem khách hàng như là tôn chỉ mà quản lý hoạt động tín dụng NHTM hướng tới, là một chiến lược tín dụng của ngân hàng: “Đứng về mặt chiến lược mà nói, một quản lý hoạt động tín dụng phải thu hút được khách hàng, duy trì và phát triển được khách hàng

để mở rộng qui mô hoạt động của NHTM”

Khách hàng là một nội dung cơ bản của quản lý hoạt động tín dụng Bởi vì, có xác định được đối tượng khách hàng thì mới có cơ sở để xác định các nội dung còn lại của quản lý hoạt động tín dụng Rõ ràng, nhu cầu về vốn, điều kiện vay, thời hạn vay, khả năng sinh lời, đảm bảo tiền vay, rủi ro tín dụng là những nội dung của quản lý hoạt động tín dụng đối với khách hàng nói chung và từng đối tượng khách hàng cụ thể

Quản lý hoạt động tín dụng phải trả lời được câu hỏi đối tượng khách hàng là ai, khả năng của khách hàng như thế nào đối với sự an toàn và hiệu quả của khoản tín dụng, do vậy, khách hàng vay là một nội dung cơ bản của

quản lý hoạt động tín dụng của NHTM

Khách hàng nhận vốn TDNH rất đa dạng, từ các Doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình, cá nhân, đến các hợp tác xã, các tổ chức xã hội nghề nghiệp Trong đó, nhóm khách hàng lớn nhất và cơ bản nhất

mà quản lý hoạt động tín dụng hiện nay phải hướng tới là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các khách hàng lẻ khác

Việc phân loại xác định rõ chất lượng khách hàng là cơ sở quan trọng

để xác định lĩnh vực đầu tư tín dụng của NHTM Đó cũng chính là cơ sở để xác định cơ cấu, đầu tư tín dụng của ngân hàng Sự tương tác giữa xác định chính sách khách hàng vay và đầu tư của ngân hàng là một trong những nội dung quan trọng trong quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng (Trần Trung Tường, 2011, trang 37)

Do vậy quản lý mạng lưới đối với NHTM cũng là khía cạnh quan trọng trong quản lý hoạt động tín dụng của NHTM (Trần Trung Tường, 2011, trang 43)

1.3.2.4 Lãi suất và phí vay vốn

Mục tiêu chủ yếu của NHTM là lợi nhuận, nội dung của quản lý hoạt động tín dụng của NHTM phải xác định dựa trên mục tiêu này Lãi suất cho

vay phải được hình thành theo cơ chế thị trường dựa trên quan hệ cung cầu vốn trên thị trường và theo nguyên tắc trang trải chi phí huy động vốn, chi phí quản lý, chi phí tiền lương, bù đắp rủi ro và lợi nhuận hợp lý

Ngân hàng có các mức lãi suất tín dụng khác nhau tùy theo kỳ hạn, tùy theo các loại tiền và tùy theo loại khách hàng Khách hàng vay lớn, có uy tín,

có tài sản bảo đảm tiền vay, ngân hàng cho vay với mức lãi suất thấp hơn mức lãi suất cho vay bình quân chung Ngược lại, khách hàng vay nhỏ lẻ, uy tín với ngân hàng thường không có bảo đảm tiền vay phải vay với mức lãi suất cho vay cao hơn mức lãi suất cho vay bình quân Vay trung dài hạn lãi suất cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Cho vay theo kỳ hạn trả nợ gốc và lãi theo tháng sẽ được ưu tiên về lãi suất hơn so với cho vay theo kỳ hạn trả gốc lãi theo quý, theo năm Tóm lại, các khoản vay có độ rủi ro và chi phí quản

lý cao thì có mức lãi suất cho vay theo thỏa thuận cao và ngược lại Do vậy quản lý lãi suất và phí vay vốn cũng là nội dung quan trọng trong quản lý hoạt động tín dụng của NHTM (Trần Trung Tường, 2011, trang 44)

1.3.2.5 Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Thời hạn cho vay được chia thành 3 loại: ngắn, trung và dài hạn (Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, 2001)

Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng Đối tượng cho vay ngắn hạn là để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Cho vay trung hạn thường có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng và cho vay dài hạn là những khoản cho vay có thời hạn từ trên 60 tháng trở lên Một số nước trên thế giới, cho vay trung hạn là các khoản cho vay có thời hạn

từ trên 12 tháng đến 7 năm, trên mức đó là cho vay dài hạn Đối tượng cho vay trung hạn chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng SX-KD, đầu tư mới các dự án vừa và nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn là để xây dựng nhà ở, các trang thiết bị, phương

tiện vận tải có qui mô lớn, thành lập các doanh nghiệp mới, thực hiện các dự

án có qui mô lớn và thời gian thu hồi vốn lâu, trồng các loại cây lâu năm

Kỳ hạn trả nợ là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thỏa thuận giữa TCTD và khách hàng mà tại mỗi cuối khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho TCTD

Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ được các ngân hàng cho vay quan tâm, vì kỳ hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro ngân hàng cũng như chu

kỳ kinh doanh của người vay Thời hạn cho vay càng ngắn, rủi ro của ngân hàng càng thấp, tính thanh khoản của ngân hàng và các khoản tài trợ càng cao Ngân hàng căn cứ vào kỳ hạn của loại nguồn vốn mà ngân hàng có được

và nguồn thu của khách hàng có thể dùng trả nợ để quyết định thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ Việc hoán chuyển kỳ hạn nguồn vốn sẽ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất bởi vì nó tạo ra khe hở lãi suất và thanh khoản Việc tăng số lần trả nợ trong kỳ sẽ tăng mật độ luồng tiền vào, giảm kỳ hạn tín dụng trung bình, song sẽ tăng chi phí thu nợ của ngân hàng

Từ đó cho thấy rằng quản lý thời hạn cho vay và kì hạn trả nợ cũng là một trong những nội dung quan trọng đối với quản lý hoạt động tín dụng của NHTM

1.3.2.6 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là một bộ phận cấu thành quản lý hoạt động tín dụng của NHTM Theo chuẩn mực quốc

tế IAS-39 về giám sát các khoản vay, nợ của khách hàng và theo thông tư 02/TT-NHHH tín dụng được phân thành 5 nhóm Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn):

là những khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn, nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc

và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; nhóm

2 (nợ cần chú ý): Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; ; nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, nợ gia hạn nợ lần đầu, nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng

không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; nhóm 4 (nợ nghi ngờ): các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai, các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn Việc phân nhóm nợ được dựa trên hai yếu tố định lượng và định tính Yếu tố định lượng để làm căn cứ phân loại nhóm nợ là nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn Yếu tố định tính gồm rất nhiều tiêu chí để làm căn cứ xem xét, bao gồm các tiêu chí

về quá khứ (lịch sử), hiện tại và tương lai (triển vọng) của khách hàng Do đó, muốn phân loại chính xác nhóm nợ phải căn cứ nhiều vào các tiêu chí về định tính Nhưng cơ sở để xác định các yếu tố định tính rất phức tạp có tính nhạy cảm cao, các TCTD thường gặp khó khăn trong việc “lượng hóa các yếu tố định tính” để có cơ sở phân loại nợ chính xác Muốn vậy các TCTD phải có

hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ để khắc phục khó khăn này

1.3.2.7 Xếp hạng tín dụng nội bộ

Hiện nay có nhiều thuật ngữ để chỉ việc thực hiện đánh giá xếp hạng khách hàng vay vốn tại NHTM, như xếp hạng người vay (borrower rating), xếp hạng rủi ro tín dụng (Credit rating) tuy nhiên theo từ gốc tiếng anh

“Credit rating” có nhiều nghĩa: xếp hạn rủi ro, xếp hạn tín nhiệm, xếp hạn doanh nghiệp gây nhầm lẫn, mặc dù chúng đều có ý nghĩa là cách đánh giá khả năng trả nợ của người vay trong tương lai Theo Moody’s “Xếp hạn tín nhiệm là việc đánh giá khả năng chi trả đúng hạn của khách hàng đối với một nghĩa vụ nợ hiện tại và tương lai” nó được thực hiện bởi một công ty xếp

hạng tín nhiệm độc lập Trong khi đó “Xếp hạng tín dụng là đánh giá hiện thời về chất lượng tín dụng được xem xét trong hoàn cảnh hướng về tương lai, phản ánh sự sẵn sàng và khả năng có thể thanh toán gốc và lãi khoản vay đúng hạn”

Bản chất của xếp hạng tín nhiệm hay xếp hạng tín dụng thì đều gồm 2 công đoạn chính: Phân tích, đánh giá chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng

Việc xếp hạng tín dụng khách hàng là một quá trình, nó bắt đầu từ khi xác định mục đích nghiên cứu đến việc thu thập, xử lý thông tin trong quá trình quản lý và đánh giá chất lượng thông tin thông qua quá trình sử dụng Công tác xếp hạng tín dung nội bộ của ngân hàng nhằm thực hiện nhiều mục đích khác nhau nhưng có thể chia thành hai mảng chính là phân tích tín dụng và quản lý hoạt động tín dụng:

- Mục đích sử dụng cho phân tích tín dụng bao gồm: Báo cáo về cơ cấu rủi ro theo danh mục cho vay, định giá sảm phẩm

- Mục đích sử dụng cho quản lý hoạt động tín dụng bao gồm: Xác lập các điều kiện quản lý rủi ro trước khi cho vay (điều kiện về lãi suất, tài sản bảo đảm, vốn tự có tham gia dự án ) xác định về các điều kiện quản lý sau khi cho vay (Phương thức cho vay, tần suất kiểm tra khách hàng…)

1.3.2.8 Bảo đảm tiền vay

Hoạt động cho vay của ngân hàng luôn gắn liền với nguy cơ xảy ra rủi

ro không thu được nợ Quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng đưa ra phải bảo đảm hạn chế rủi ro, tăng độ an toàn của các khoản cho vay Một trong những giải pháp để đạt yêu cầu này là chính sách đảm bảo tiền vay Chính sách bảo đảm tiền vay gồm hai nội dung cơ bản: chính sách áp dụng bảo đảm tiền vay đối với nhóm, loại khách hàng vay và chính sách xem xét nhận các loại tài sản làm bảo đảm

Ngân hàng cho vay dựa trên uy tín của khách hàng Mức độ uy tín của từng khách hàng có sự khác nhau Để đánh giá chính xác mức độ tin cậy của

khách hàng, các NHTM xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ Trường hợp khách hàng truyền thống, có uy tín, có kết quả xếp hạng từ hạng A trở lên, được ngân hàng xem xét cho vay không áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản (BIDV, 2006, văn bản 8598/QĐ-BNC) Trong trường hợp độ tin cậy của người vay không cao, ngân hàng áp dụng biện pháp cho vay có bảo đảm bằng tài sản Quản lý hoạt động tín dụng của từng ngân hàng đều thể hiện cụ thể tiêu chuẩn khách hàng được

áp dụng cho vay không phải thực hiện bảo đảm tiền vay bằng tài sản

1.3.2.8 Chính sách nhận biết và quản lý nợ có vấn đề

Nhận biết nợ có vấn đề và quản lý nợ có vấn đề là rất phức tạp, vấn đề đặt ra là làm thế nào để sớm nhận biết các khoản nợ có nguy cơ xảy ra rủi ro -

nợ có vấn đề - và khi đã phát sinh nợ có vấn đề thì làm sao để quản lý và thu hồi Quản lý hoạt động tín dụng của NHTM phải giải quyết được vấn đề này

Nợ có vấn đề là các khoản tín dụng cấp cho khách hàng không thu hồi được hoặc có dấu hiệu không thể thu hồi được theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng Nợ có vấn đề hiểu theo nghĩa rộng không chỉ những khoản nợ

đã quá hạn thanh toán, thanh toán không đúng kỳ hạn (NQH thông thường,

nợ khó đòi, nợ chây ỳ, nợ khoanh, nợ tồn đọng), mà còn cả những khoản nợ trong hạn Những khách hàng có dấu hiệu suy giảm về khả năng SX-KD và khả năng tài chính có thể dẫn tới không có khả năng trả nợ đầy đủ cho ngân hàng Quản lý nợ có vấn đề là quá trình phòng ngừa, kiểm tra, giám sát và các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra

Qui trình quản lý nợ có vấn đề gồm các bước: nhận biết các dấu hiệu và nguyên nhân của nợ có vấn đề; kiểm tra hồ sơ các khoản nợ có vấn đề; gặp gỡ, làm việc với khách hàng; lập kế hoạch hành động; thực hiện kế hoạch; quản lý, theo dõi việc thực hiện kế hoạch Ngoài việc xây dựng một chính sách chung

về quản lý, xử lý đối với các nhóm, loại nợ có vấn đề, NHTM thường có kế hoạch, phương án chi tiết cho việc xử lý từng món nợ có vấn đề cụ thể

Quản lý tốt đối với giám sát phát hiện kịp thời các khoản nợ có vấn đề

và quản lý nợ có vấn đề có tác dụng to lớn trong quản lý hoạt động tín dụng của NHTM (Trần Trung Tường, 2011, trang 49)

1.4 Phương pháp và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng

1.4.1 Đánh giá hiệu quả quản lý TDNH thông qua kết quả hoạt động tín dụng của NHTM

Các mục tiêu chủ yếu của quản lý hoạt động tín dụng NHTM là: mở rộng huy động vốn và đầu tư tín dụng; an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro; lợi nhuận

Một là, đánh giá mục tiêu mở rộng huy động vốn và đầu tư tín dụng

Có nhiều chỉ tiêu đánh giá, dưới đây là một số chỉ tiêu chủ yếu:

Chỉ tiêu 1: quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động

- Quy mô nguồn vốn huy động: quy mô nguồn vốn huy động tại một thời điểm là toàn bộ số dư các loại nguồn vốn mà NHTM tự huy động có được tại thời điểm đó Nó bao gồm các khoản tiền gửi tiết kiệm có và không

có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, tiền vay của các tổ chức và cá nhân trên địa bàn Khi đánh giá chỉ tiêu này, phải đánh giá tỷ trọng của nó so với kế hoạch,

so với năm trước

- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động (Thông tư 49/2004/TT-BTC, 2006):

Số dư nguồn vốn huy động bình quân 12 tháng năm

nay Tốc độ tăng nguồn = - x 100% (1.1) vốn huy động Số dư nguồn vốn huy động

bình quân 12 tháng năm trước Đối với các NHTM hoạt động chủ yếu ở khu vực khó khăn huy động vốn chỉ tiêu (1.1) bao gồm cả nguồn vốn huy động trên cả địa bàn nơi NHTM hoạt động, bởi vì hầu hết nguồn vốn huy động được đều cho vay ở khu vực

địa bàn đó, nguồn vốn cho vay ở khu vực thành thị chủ yếu được điều chuyển

từ nơi khác về Đánh giá chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn phải giá so sánh với tốc độ tăng trưởng chung của các NHTM trên địa bàn, so với kế hoạch, so với năm trước và so với đối thủ cạnh tranh trực tiếp

Chỉ tiêu 2: Thị phần nguồn vốn huy động (Trần Trung Tường, 2011,

trang 50)

V

TV = -, (1.2) trong đó:

VT

- TV: thị phần nguồn vốn huy động của ngân hàng cần đánh giá

- V: tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng cần đánh giá

- VT: tổng nguồn vốn huy động của tất cả các TCTD trên địa bàn

Để đánh giá chính xác khả năng cạnh tranh của một NHTM tại những thời điểm khác nhau, cần phải xem xét trong mối quan hệ so sánh số TCTD cùng huy động trên địa bàn ở các thời điểm đó và trong mối quan hệ so sánh với qui mô, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn và tăng trưởng khách hàng của chính NHTM đó qua các năm

Ví dụ: tại khu vực X năm 2000 có 2 NHTM A và B cùng huy động vốn, thị phần mỗi ngân hàng là 50%; từ năm 2001 có thêm 3 NHTM cùng huy động tại khu vực X; đến năm 2005 thị phần ngân hàng A còn 45% Lúc này không thể kết luận khả năng cạnh tranh của ngân hàng A giảm, vì có thêm 3 ngân hàng cùng cạnh tranh, nhưng thị phần của ngân hàng A vẫn chiếm đến 45%

Nếu xét thêm chỉ tiêu qui mô và tốc độ tăng trưởng của 2 chỉ tiêu là số

dư nguồn vốn và khách hàng, chắc chắn NH A sẽ có số dư bình quân cao hơn

4 ngân hàng còn lại, NH A sẽ được đánh giá là có khả năng cạnh tranh tốt

Chỉ tiêu 3: dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng

- Dư nợ tín dụng: là toàn bộ các khoản mà ngân hàng đầu tư cho khách hàng là hộ gia đình, cá nhân, các doanh nghiệp SX-KD và các ngành kinh tế khác hoạt động trong khu vực

Chỉ tiêu này phản ánh qui mô tín dụng đầu tư cho khách hàng trên địa bàn Khi đánh giá, phải đánh giá tỷ trọng của nó so với tổng dư nợ, so với các ngành và khu vực kinh tế khác, so với kế hoạch, so với năm trước

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng (Thông tư 49/2004/TT-BTC, 2006):

Số dư nợ cho vay bình quân 12 tháng năm nay Tốc độ tăng dư nợ cho vay = - - x 100% (1.3)

Số dư nợ cho vay bình quân 12 tháng năm trước Chỉ tiêu (1.3) phản ánh khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng và nhu cầu tiếp nhận phát triển kinh tế Khi đánh giá phải giá so sánh với tốc độ tăng trưởng chung, so với tốc độ tăng trưởng tín dụng các ngành kinh tế khác, so với kế hoạch, so với năm trước và so với đối thủ cạnh tranh trên địa bàn

Chỉ tiêu 4: thị phần dư nợ tín dụng (DNTD) (Trần Trung Tường,

2011, trang 52)

Chỉ tiêu thị phần dư nợ tín dụng của một NHTM, một chi nhánh NHTM được xác định bằng tỷ lệ phần trăm dư nợ tín dụng khu vực của ngân hàng đó trong tổng dư nợ tín dụng đầu tư trên địa bàn của tất cả TCTD Phương pháp đánh giá chỉ tiêu này giống chỉ tiêu 2

DNTD của ngân hàng cần đánh giá Thị phần DNTD = - (1.4)

Tổng DNTD trên địa bàn

Hai là, đánh giá mục tiêu an toàn đầu tư tín dụng

Chỉ tiêu 1: tỷ lệ dư nợ có khả năng sinh lời (Thông tư

bình quân 12 tháng

Dư nợ cho vay có khả năng sinh lời là dư nợ đang được thu lãi bình thường, không tính các khoản nợ không thu được lãi Đánh giá chỉ tiêu trong mối quan hệ so sánh với tỷ lệ dư nợ tín dụng có khả năng sinh lời chung, so với khu vực thành thị và các ngành kinh tế khác

Chỉ tiêu 2: tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu (Thông tư 49/2004/TT-BTC, 2006):

Dư nợ quá hạn cuối kỳ

Tỷ lệ nợ Quá hạn = - x 100% (1.6)

Tổng dư nợ cuối kỳ Một NHTM có tỷ lệ NQH cao so với mức bình quân chung của các TCTD khác hoạt động trên cùng địa bàn, điều này đồng nghĩa với quản lý hoạt động tín dụng của NHTM đó có vấn đề Theo quy định của NHNN Việt Nam, NQH được định nghĩa: “Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì TCTD chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn”

Định nghĩa NQH và cách xác định tỷ lệ NQH của Việt Nam còn có sự khác biệt so với thông lệ quốc tế

Theo chuẩn mực quốc tế thì NQH được định nghĩa là: “Một khoản nợ gốc hoặc lãi chậm thanh toán vượt quá số ngày tối thiểu được xác định theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng và phản ánh các thông lệ trong nước đối với loại hình nợ đó”

Trong một khoảng thời gian dài cho đến trước năm 2005, có nhiều tranh luận khoa học xảy ra để làm sao cách tính NQH của nước ta phù hợp với thông lệ quốc tế để có sự đánh giá khách quan về chất lượng tín dụng các TCTD Việt Nam Bởi vì các khoản NQH đã bị biến dạng dưới nhiều hình thức khác nhau

Tuy nhiên, xu thế mới trong đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng những năm gần đây là xem xét các khoản nợ xấu Đây là xu hướng đúng, vì

nợ xấu phản ánh chính xác hơn các khoản nợ có vấn đề của các NHTM đầu

tư cho nền kinh tế

Tổng số nợ xấu

Tỷ lệ xấu == - x 100% (1.7)

Tổng dư nợ cuối kỳ Theo quy định hiện hành và phù hợp với thông lệ quốc tế, nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, 4, 5, (Thông tư 02/TT-NHNN, 2013) trong đó:

Nợ nhóm 3: các khoản NQH từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ nhóm 4: các khoản NQH từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nợ nhóm 5: các khoản NQH trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được

cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Chỉ tiêu 3: Chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ:

Theo văn bản số 8598/QĐ-BNC thì thệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng sử dụng phương pháp chấm điểm đối với chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của từng khách hàng, kêt hợp với phương pháp chuyên gia

và phương pháp thống kê xếp hạng khách hàng, cho 3 loại khách hàng gồm: Khách hàng là tổ chức tín dụng; khách hàng là tổ chức kinh tế: khách hàng là

cá nhân Căn cứ vào số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại theo các nhóm như sau: Mức AAA là những khách hàng đặc biệt tốt (Đạt 90 – 100 điểm); mức AA là những khách hàng rất tốt (đạt 80 – 90 điểm0; mức A là những khách hàng tốt (đạt 70-80 điểm); mức BBB là những khách hàng tương