Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 108 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
108
Dung lượng
1,94 MB
Nội dung
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------
LÊ THỊ HẢI YẾN
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Hà Nội – 2015
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------
LÊ THỊ HẢI YẾN
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY
Chuyên ngành: Tài chính - ngân hàng
Mã số: 60 34 02 01
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS, TS: ĐẶNG THỊ NHÀN
Hà Nội – 2015
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan: Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây” là
công trình nghiên cứu riêng của tôi.
Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực. Kết quả nghiên cứu
được trình bày trong luận văn này chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào
khác.
Hà Nội, ngày … tháng … năm 2015
Tác giả luận văn
Lê Thị Hải Yến
LỜI CẢM ƠN
Tôi xin chân thành cám ơn các Thầy Cô Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại
học Quốc Gia Hà Nội đã truyền đạt cho tôi kiến thức trong suốt thời gian học ở
trường.
Tôi xin chân thành cám ơn Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và
Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây đã tạo điều kiện cho tôi khảo sát/ cung
cấp số liệu trong thời gian làm Luận văn.
Tôi xin chân thành cảm ơn P G S . T S Đặng Thị Nhàn đã tận tình hướng
dẫn tôi hoàn thành tốt luận văn này.
Hà Nội, ngày … tháng … năm 2015
Tác giả luận văn
Lê Thị Hải Yến
TÓM TẮT
Đề tài luận văn : “Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu và Phát
triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây” được tác giả trình bày qua 4 chương. Phần mở
đầu tác giả đề cập đến tính cấp thiết của đề tài, mục đich và nhiệm vụ nghiên cứu,
đôi tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu và cuối cùng là kết cấu
của luận văn. Trong chương 1 tác giả đã nêu tổng quan tình hình nghiên cứu, đề cập
đên các công trình nghiên cứu trước đây. Tác giả cũng trình bày được những vấn đề
lý thuyết cơ bản như: khái niệm, đặc điểm, chức năng và hoạt động cơ bản của ngân
hàng thương mại, khái niệm về tín dụng, rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro tín dụng,
các dấu hiệu cảnh báo, nguyên nhân và thiệt hại của rủi ro tín dụng. Ngoài ra tác giả
cũng nếu ra khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng, nội dung của quản lý rủi ro tín
dụng…. tác giả đưa ra một số kinh nghiệm của các nước và bài học rút ra cho Việt
Nam. Chương 2 là phương pháp nghiên cứu luận văn, đây là chương hoàn toàn mới
so với các luận văn trước đây. Để triển khai nghiên cứu những nội dụng của luận
văn tác giả sử dụng phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp để thực hiện mục tiêu
nghiên cứu. Ngoài ra, tác giả cũng sử dụng phương pháp phỏng vấn các chuyên ra
cũng như cán bộ công nhân viên tại ngân hàng để tìm ra các yếu tố ảnh hưởng tới
rủi ro tín dụng cũng như công tác quản lý rủi ro tín dụng. Chương 3, tác giả đi sau
vào đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cũng như thực trạng quản lý rủi ro tín dụng
tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây. Nhìn
chung ngân hàng đã có sự chủ động trong việc quản lý rủi ro tín dụng và tự đó đem
lại những tác động tích cực cho ngân hàng. Tuy nhiên việc quản lý rủi ro tín dụng
tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây vẫn đang
còn nhiều hạn chế và bất cập. Vì vậy mà chương 4 tác giả đã trình bày những giải
pháp và kiến nghị để ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tây có biện pháp quản lý rủi
ro tín dụng hiệu quả hơn.
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
TÓM TẮT
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT........................................................................ i
DANH MỤC CÁC BẢNG ........................................................................................ii
DANH MỤC CÁC HÌNH ....................................................................................... iii
LỜI MỞ ĐẦU ............................................................................................................ 1
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ......................................................... 4
1.1 Tổng quan về tình hình nghiên cứu...................................................................... 4
1.2 Tổng quan về ngân hàng thương mại .................................................................... 7
1.2.1 Khái niệm, đặc điểm của ngân hàng thương mại ....................................... 7
1.2.2 Chức năng của ngân hàng thương mại ....................................................... 9
1.2.3 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại .......................................... 11
1.3 Rủi ro tín dụng của NHTM ................................................................................. 13
1.3.1 Khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng của NHTM ....................................... 13
1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng ........................................................................... 14
1.3.3 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng ...................................................... 15
1.2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng .......................................................... 18
1.3.5 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra ............................................................ 21
1.4 Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM ............................. 22
1.4.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng ........................................................ 22
1.4.2 Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng ........................................................ 22
1.4.2.1 Quản lý khách hàng vay vốn ...............................................................22
1.4.2.2 Quản lý danh mục cho vay..................................................................27
1.4.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng ....................................................................27
1.4.2.4 Phân nợ và trích lập dự phòng rủi ro ..................................................27
1.4.2.5 Xử lý nợ xấu........................................................................................30
1.4.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng .............................................................. 30
1.4.4 Các phương pháp tiếp cận rủi ro của Basel .............................................. 31
1.4.4.1 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel I ..................................................31
1.4.4.2 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel II .................................................32
1.5 Một số kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng ở một số nước và bài học rút ra ở
Việt Nam ................................................................................................................... 34
1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới ............ 34
1.5.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc.............................................................34
1.5.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản .................................................................35
1.5.1.3 Kinh nghiệm của Mỹ ..........................................................................36
1.5.2 Bài học rút ra cho các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam .................... 39
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU .......... 42
2.1 Thiết kế nghiên cứu ............................................................................................. 42
2.2 Các phương pháp nghiên cứu .............................................................................. 42
2.3 Phương pháp mô tả ............................................................................................. 43
2.3.1 Khái niệm.................................................................................................. 43
2.3.2 Phương pháp so sánh ................................................................................ 43
2.3.2 Phương pháp phân tích đánh giá............................................................... 44
2.3.3 Phương pháp phỏng vấn các chuyên gia .................................................. 44
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY ................................................................................ 46
3.1. Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi
nhánh Hà Tây. ........................................................................................................... 46
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển ............................................................ 46
3.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của BIDV Hà Tây ...................................... 47
3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát
triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây trong những năm gần đây. ....................... 50
3.1.3.1 Hoạt động huy động vốn .....................................................................50
3.1.3.2 Hoạt động tín dụng..............................................................................53
3.1.3.3 Hoạt động dịch vụ ...............................................................................56
3.1.3.4 Kết quả kinh doanh .............................................................................57
3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Tây ..................................................................................................... 58
3.2.1 Cơ cấu và chất lượng tín dụng giai đoạn 2010 - 2014 .............................. 58
3.2.1.1 Cơ cấu tín dụng ...................................................................................58
3.2.1.2 Chất lượng tín dụng ............................................................................61
3.2.1.3 Trích lập dự phòng rủi ro ....................................................................62
3.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây......................... 62
3.2.2.1 Nguyên nhân khách quan ....................................................................62
3.2.2.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn ..................................................64
3.2.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .........................................................65
3.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây ......................................... 66
3.3.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro ................. 66
3.3.2 Các văn bản chế độ, quy chế, quy trình cấp tín dụng ............................... 67
3.3.3 Kiểm tra, giám sát khoản vay định kỳ ...................................................... 68
3.3.4 Hệ thống chấm điểm tín dụng và định hạng tín dụng nội bộ ................... 68
3.4.Đánh giá chung về công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây .............. 72
3.4.1 Những kết quả đạt được ............................................................................ 72
3.4.2 Hạn chế và nguyên nhân ........................................................................... 73
3.4.2.1 Hạn chế ...............................................................................................73
3.4.2.2 Nguyên nhân .......................................................................................74
CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM QUẢN LÝ RỦI
RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY ................................................................................ 76
4.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của BIDV Hà Tây ............................ 76
4.1.1 Một số định hướng phát triển chung của BIDV đến năm 2020................ 76
4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của BIDV Hà Tây đến năm
2020. .................................................................................................................. 77
4.2 Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát
triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây. ......................................................................... 78
4.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quản lý và giám sát rủi ro tín dụng .............. 78
4.2.1.1 Về cơ cấu tổ chức, quản lý ..................................................................78
4.2.1.2 Về hoạt động giám sát quản lý ............................................................78
4.2.2 Thực hiện tốt và có hiệu quả quy trình nghiệp vụ cho vay ...................... 79
4.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ ...................... 81
4.2.4 Tiếp tục đa dạng hóa danh mục sản phẩm cho vay tiêu dùng .................. 82
4.2.5 Tăng cường, nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát .................. 83
4.2.6 Ngăn ngừa và giải quyết dứt điểm nợ quá hạn, nợ xấu ............................ 84
4.2.7 Chú trọng công tác tuyển chọn, bồi dưỡng và quản lý cán bộ quan hệ
khách hàng. ........................................................................................................ 86
4.2.8 Nâng cao hiệu quả huy động vốn, giảm chi phí cho vay .......................... 86
4.2.9 Các giải pháp khác .................................................................................... 88
4.3 Kiến nghị và đề xuất ........................................................................................... 89
4.3.1. Kiến nghị với Nhà nước và Chính phủ .................................................... 89
4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ....................................... 90
4.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam................. 90
KẾT LUẬN .............................................................................................................. 92
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................... 93
PHỤ LỤC ................................................................................................................. 95
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Stt
Ký hiệu viết tắt
Nghĩa tiếng Việt
1
2
3
BIDV
BSMS
CBCNV
4
CIC
5
6
DVKH
GĐ
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Dịch vụ thông tin tài khoản tự động
Cán bộ công nhân viên
Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam
Dịch vụ khách hàng
Giám đốc
7
8
9
KHCN
KHDN
KHTH
Khách hàng cá nhân
Khách hàng doanh nghiệp
Kế hoạch tổng hợp
10
11
12
13
14
15
NHNN
NHTM
QLKH
QLRR
QTTD
QLRRTD
Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng thương mại
Quản lý khách hàng
Quản lý rủi ro
Quản trị tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng
16
17
18
RRTD
TCTD
TDBL
Rủi ro tín dụng
Tổ chức tín dụng
Tín dụng bán lẻ
19
TMCP
Thương mại cổ phần
20
TMCP ĐT&PT VN
Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
21
TSBĐ
Tài sản bảo đảm
22
TP HCM
Thành phố Hồ chí Minh
23
TT
Thông tư
24
USD
Đô la mỹ
25
26
VND
WTO
Việt Nam đồng
Tổ chức thương mại thế giới
i
DANH MỤC CÁC BẢNG
STT
Bảng
1
Bảng 2.1
2
Bảng 2.2
3
Bảng 3.1
4
Bảng 3.2
5
Bảng 3.3
Nội dung
CÂU HỎI PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA
Danh sách cán bộ/công nhân viên BIDV Hà Tây tham gia
khảo sát
Kết quả hoạt động huy động vốn của BIDV Hà Tây
Kết quả hoạt động tín dụng của BIDV Hà Tây giai đoạn
2010 - 2014
Tình hình hoạt động dịch vụ của BIDV Hà Tây giai đoạn
2010 - 2014
ii
Trang
95
96
50
53
56
DANH MỤC CÁC HÌNH
STT
Hình
1
Hình 3.1
2
Hình 3.2
3
Hình 3.3
4
Hình 3.4
5
Hình 3.5
Nội dung
Mô hình tổ chức của BIDV Hà Tây
Hoạt động huy động vốn theo thành phần kinh tế tại
BIDV Hà Tây
Hoạt động huy động vốn theo kỳ hạn tại BIDV Hà Tây
Quy mô nguồn vốn, tín dụng của BIDV Hà Tây giai
đoạn 2010 – 2014
Kết quả kinh doanh của BIDV Hà Tây giai đoạn
2010 – 2014
iii
Trang
47
51
52
55
57
LỜI MỞ ĐẦU
1. Sự cần thiết của đề tài
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động
tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt
động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như
Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị
rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của nhân viên chưa cao… Chính vì
vậy mà hậu quả rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng
thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát
của vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị
thế của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng luôn song hành trong hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ
hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thế áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc
giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ
hoạt đông ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự
kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác định trong chiến lược hoạt động
chung. Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hoặc bằng mức tỷ lệ
tổn thất dự kiến thì đó là thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Ngân hàng phải
bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín
dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong
tăng trưởng.
Thực tiễn hoạt động tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Tây thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chưa được kiểm soát một
cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng. Chính vì vậy, yêu cầu cấp
bách được đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm soát một cách bài bản và
có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro có thế chấp nhận
được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu
hoạt động ngân hàng. Góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của ngân hàng
trong cạnh tranh.
1
Một ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản
lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách hàng và nâng
cao vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.
Đây là điều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và
phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên
doanh, liên kết trong thời kỳ hội nhập.
Vì vậy, tôi mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình là:
“Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Tây”
2. Mục đích và nhiệm vụ của đề tài
- Về lý luận: Luận văn nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ và góp phần hoàn thiện
lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM.
- Về thực tiễn: Trên cơ sở lý luận, phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín
dụng, luận văn đưa ra một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây.
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng
của NHTM.
Phạm vi nghiên cứu:
- Nội dung: Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây.
- Thời gian: Trong giai đoạn 2010 - 2014 và phương hướng đến năm 2020.
Từ đó đưa ra các giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng
2
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
Luận văn chủ yếu sử dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống như:
thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp … kết hợp những vấn đề lý luận với thực tiễn
để làm sáng tỏ một phần của vấn đề cần nghiên cứu.
5. Kết cấu của luận văn
Ngoài Lời mở đầu và kết luận, Luận văn kết cấu gồm 4 chương như sau:
Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, những vấn đề lý luận cơ bản về
NHTM và quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
Chương 2: Phương pháp luận và thiết kế nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng về hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tại Ngân hàng
TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây
Chương 4: Giải pháp và kiến nghị nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây
3
CHƢƠNG 1
TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ
BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về tình hình nghiên cứu
Từ trước đến nay đã có rất nhiều tác giả với rất nhiều công trình đã đi sâu
nghiên cứu, phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương
mại tại Việt Nam, qua đó đưa ra một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao việc quản
lý rủi ro tín dụng đối với ngân hàng. Tuy nhiên, ở mỗi ngân hàng thì tình hình tín
dụng cũng như rủi ro tín dụng khác nhau và công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng
cũng khác nhau. Trên thực tế, ở mỗi thời điểm khác nhau về sự phát triển kinh tế xã
hội của đất nước, tùy vào địa bàn hoạt động, điều kiện môi trường kinh doanh, các
yếu tố văn hóa xã hội….nên ở mỗi ngân hàng sẽ có những đặc điểm khác nhau. Do
đó đặt ra cho mỗi bản thân ngân hàng có những biện pháp và chiến lược hoạt động
riêng. Chính vì lẽ đó, mặc dù đã có nhiều tác giả đã từng làm về đề tài này, nhưng
học viên vẫn lựa chọn thực hiện đề tài này nhằm tìm kiếm thêm những sự thay đổi
mới mẻ để có thể áp dụng vào thực tế nhằm góp phần nâng cao quản lý rủi ro tín
dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây.
Trong quá trình tìm hiểu và chọn lọc, tôi đã sử dụng và tham khảo một só
công trinh nghiên cứu mà tôi cho là phù hợp, cụ thể như sau :
Đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng đối với DNNVV tại ngân hàng BIDV
Thăng Long” – Luận văn thạc sĩ kinh tế của tác giả Trƣơng Tuấn Khôi
Luận văn đã khái quát được những vấn đề lý luận liên quan tới quản lý rủi ro
tín dụng đối với DNNVV, bao gồm: khái niệm rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro tín
dụng, đặc điểm của rủi ro tín dụng, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và các chỉ
tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM, các nguyên tắc
cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh
hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM, quản lý rủi ro tín dụng đối với khách
4
hàng là DNNVV tại ngân hàng thương mại và kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng
của một số NHTM ở Việt Nam.
Luận văn sử dụng các phương pháp cơ bản như: phương pháp so sánh,
phương pháp thống kê, phương pháp phân tích hệ thống, phân tích tổng hợp và so
sánh mô tả, phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với
khách hàng DNNVV tại Ngân hàng BIDV Thăng Long trong giai đoạn từ năm
2006-2008. Trong đó, tác giả cũng đưa ra được những hạn chế về quản lý rủi ro tín
dụng như: quy trình tín dụng chưa hợp lý, khâu phân tích thẩm định và phê duyệt
tín dụng còn nhiều bất cập, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn hạn chế
và chưa toàn diện, hệ thống giám sát rủi ro tín dụng chưa toàn diện, công tác xử lý
nợ quá hạn còn chậm trễ và chưa hiệu quả, trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân
viên trong NH chưa cao.
Từ những thực tiễn trên luận văn cũng đã đưa ra một số giải pháp góp phần
hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng DNNVV của Ngân
hàng BIDV Thăng Long: Nâng cao chất lượng thẩm định, kiểm tra giám sát các
khoản vay của khách hàng DNNVV, nâng cao chất lượng công tác thông tin phòng
ngừa rủi ro tín dụng, sử dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu quả
công tác xử lý nợ quá hạn, nâng cao trình độ của bộ máy quản lý rủi ro, phát triển
hệ thống công nghệ thông tin.
Nói chung, luận văn đã nêu rõ được các nội dung lý thuyết cơ bản, nhưng
phương pháp nghiên cứu của luận văn vẫn còn đơn giản, chưa đánh giá một cách
chính xác được thực trạng công tác quản lý rủi ro của ngân hàng BIDV Thăng
Long. Hơn nữa, các chỉ tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng mà tác giả đã trình bày trong
luận văn chưa cụ thể, chưa phản ánh hết được mức độ rủi ro mà NH đang gặp phải.
Bên cạnh đó, những nguyên nhân và hạn chế mà tác giả đã nêu ra chưa đầy đủ và
chưa giải thích được một cách rõ ràng. Các giải pháp mà tác giả đưa ra hơi chung
chung, chưa thực sự phù hợp với thực trạng mà luận văn đã nêu ra.
5
Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân Hàng Đầu tƣ và
Phát triển Bình Định” – Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh của tác giả
Nguyễn Anh Dũng.
Trong luận văn này, tác giả đã trình bày được những luận diểm cơ bản và
khá chi tiết về rủi ro, rủi ro tín dụng, cách phân loại, nguyên nhân của rủi ro tín
dụng cũng như mức độ ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh và
nền kinh tế. Ngoài ra, tác giả cũng đề cập chi tiết đến quá trình quản trị rủi ro tín
dụng, sau cùng tác giả đi sâu vào thống kê, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến
quá trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Qua đó làm tiền đề cho
việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đâu tư và Phát triển
chi nhánh Bình Định.
Cụ thể trong luận văn cho thấy, tác giả đã phân tích cụ thể tình hình kinh
doanh từ 2009 – 2011 của BIDV Bình Định, tác giả đánh giá các thành tựu đạt được
cũng như đưa ra những mặt hạn chế. Tác giả cũng nghiên cứu quá trình quản trị rủi
ro tín dụng tại BIDV Bình Định, giới thiệu mô hình đang vận hành tại BIDV. Đồng
thời, tác giả đã xem xét phản ánh thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại
BIDV Bình Định, từ đó chỉ ra những mặt hạn chế còn tồn tại trong công tác quản trị
rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Bên cạnh đó, tác giả cũng đã đưa ra những nguyên nhân chủ quan dẫn tới
những thực trạng nêu trên, đó là: NH chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho
quản lý rủi ro, chưa trú trọng phát triển các thước đo lượng hóa rủi ro và quy trình
theo dõi tín dụng, nhân sự của bộ phận quản lý rủi ro còn nhiều hạn chế, hoạt động
kiểm tra giám sát chưa được chú trọng đúng mức, cơ sở dữ liệu và thông tin tín
dụng không đầy đủ. Và một số những nguyên nhân khách quan như: môi trường
kinh doanh chưa ổn định, nguyên nhân từ chính phía khách hàng vay vốn, do chính
sách của NHNN.
Xuất phát từ thực trạng và những nguyên nhân kể trên, luận văn đã đưa ra
một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV
Bình Định, trong đó có các biện pháp tích cực như: cải cách cơ cấu tổ chức bộ máy
6
quản lý rủi ro tín dụng, đào tạo cán bộ làm công tác quản lý rủi ro, nâng cao chất
lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng, hoàn thiện các công cụ, biện pháp kỹ thuật
kiểm soát rủi ro tín dụng….
1.2 Tổng quan về ngân hàng thƣơng mại
1.2.1 Khái niệm, đặc điểm của ngân hàng thương mại
Tùy thuộc vào quan điểm và giác độ nghiên cứu khác nhau, có thể đưa ra các
khái niệm khác nhau về NHTM. Mặt khác, các ngân hàng có thể được định nghĩa
qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế. Ở
đây, chúng ta xem xét NHTM trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng
cung cấp.
Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa
xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16/06/2010
định nghĩa:
“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các hoạt
động ngân hàng theo quy định của Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động,
các loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác
xã. Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt
động ngân hàng. Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân
hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng
và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.
Như vậy, có thể hiểu NHTM là một trong những định chế tài chính với
nghiệp vụ cơ bản là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội
dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung
ứng dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm
thỏa mãn tối đa nhu cầu về sử dụng sản phẩm của xã hội.
Thị trường tài chính càng phát triển thì khái niệm NHTM càng được mở
rộng, các nghiệp vụ và cấu trúc tổ chức của NHTM càng phong phú, đa dạng. Tuy
nhiên, các NHTM đều có những đặc điểm chung như sau:
7
Một là, NHTM giống như các tổ chức kinh doanh khác là hoạt động vì mục
đích thu lợi nhuận nhưng là tổ chức đặc biệt vì đối tượng kinh doanh của NHTM là
tiền tệ.
Hai là, nguồn vốn kinh doanh của NHTM chủ yếu là vốn nợ dưới hình thức
tiền gửi và tiền vay với đặc điểm là có tính lỏng cao và thường xuyên biến động.
Tài sản của NHTM thường nằm dưới dạng các khoản cho vay nên rủi ro rất cao, đòi
hỏi các NHTM thường xuyên phải trích lập dự phòng rủi ro.
Ba là, sản phẩm của NHTM dưới hình thức dịch vụ, mang hình thái phi vật
chất, quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm được tiến hành đồng thời với sự tham
gia của ba yếu tố:
- Khách hàng là những người đóng vai trò hai mặt đối với ngân hàng khi
tham gia vào quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm bởi họ là người cung cấp đầu
vào cho ngân hàng và cũng chính là người sử dụng sản phẩm đầu ra của ngân hàng.
- Nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng.
- Cơ sở vật chất, trang thiết bị tạo điều kiện thuận lợi trong việc cung ứng sản
phẩm, dịch vụ đến với khách hàng.
Sản phẩm ngân hàng là những dịch vụ tài chính với những đặc điểm như vô
hình, không tách rời, không ổn định và không dự trữ được, mang tính công cộng, xã
hội cao. Bất cứ sự sơ xuất nhỏ nào trong cung ứng sản phẩm đều có khả năng gây
mất uy tín của ngân hàng.
Bốn là, hoạt động kinh doanh của NHTM là hình thức kinh doanh có rủi ro
cao hơn nhiều so với các hình thức kinh doanh khác và thường có ảnh hưởng trực
tiếp, sâu sắc tới các ngành kinh tế khác cũng như toàn bộ nền kinh tế.
Năm là, tính hệ thống trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường cao hơn
so với các linh vực khác, thể hiện ở chỗ mặc dù cạnh tranh gay gắt với nhau về mọi
mặt nhưng các NHTM luôn có sự thống nhất về một số nghiệp vụ, hỗ trợ nhau về
thanh khoản, vốn kinh doanh, chia sẻ rủi ro để đảm bảo an toàn cho hoạt động của
từng NHTM nói riêng và toàn hệ thống ngân hàng nói chung.
8
1.2.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
* Chức năng làm thủ quỹ cho xã hội
Thực hiện chức năng này, NHTM nhận tiền gửi của các đối tượng khách
hàng có nhu cầu muốn đảm bảo an toàn cho tài sản và tích lũy giá trị là cá nhân, các
doanh nghiệp và tổ chức trong xã hội, giữ tiền và đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi
tiền của khách hàng. NHTM có thể sử dụng khoản tiền gửi của khách hàng để cho
vay, và như vậy, ngân hàng sẽ trả cho khách hàng một khoản lãi tiền gửi thay vì việc
khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản phí giữ tiền hộ. Chức năng này đem lại lợi
ích cho cả khách hàng và ngân hàng.
* Chức năng trung gian thanh toán
Thay mặt khách hàng, NHTM thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch
vụ. Để việc thanh toán được nhanh chóng, tiện lợi, tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa
ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu,
thẻ, mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách
hàng cần. NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cơ sở nó thực hiện
chức năng làm thủ quỹ cho xã hội. Nhiều hình thức thanh toán hiện đại đã góp phần
làm giảm lượng tiền mặt lưu hành, giảm chi phí in ấn, bảo quản và lưu thông tiền
mặt, tiết kiệm chi phí và đảm bảo an toàn về giao dịch thanh toán. Chính vì thế,
NHTM có đóng góp lớn trong việc đẩy nhanh tốc độ luân chuyển tiền - hàng, thúc
đẩy sự phát triển của quan hệ thương mại, tài chính quốc tế.
Với chức năng trung gian thanh toán, NHTM thực hiện các nhiệm vụ cụ thể:
- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng.
- Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng.
- Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng.
* Chức năng trung gian tín dụng
Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của NHTM, có ý nghĩa đặc biệt
quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. NHTM làm trung gian tín
dụng khi nó là “cầu nối” giữa người có vốn dư thừa và người có nhu cầu về vốn.
9
Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là
người cho vay.
Trong nền kinh tế, do các đơn vị kinh tế có nhu cầu về tiền, vốn vào thời
điểm khác nhau là khác nhau, gây ra hiện tượng thừa, thiếu tạm thời. NHTM là một
tổ chức chuyên kinh doanh về tiền tệ, tín dụng, có khả năng nhận biết được tình
hình cung cầu về tín dụng, có thể giải quyết được mối quan hệ giữa cung và cầu tín
dụng cả về khối lượng vốn cho vay và thời gian cho vay.
Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể:
- Huy động các nguồn vốn từ các chủ thể tiết kiệm, có vốn nhàn rỗi trong
nền kinh tế: nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của khách hàng, nhận tiền gửi
tiết kiệm của tổ chức và cá nhân, phát hành kỳ phiếu ngân hàng…
- Cấp tín dụng đáp ứng nhu cầu về vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế:
cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, bảo lãnh, bao thanh toán…
Thông qua chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã góp phần tạo lợi ích
cho tất cả các chủ thể kinh tế tham gia và lợi ích chung của nền kinh tế:
- Đối với người gửi tiền: thông qua cơ chế huy động vốn, NHTM đã tập hợp
các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi và tạo ra thu nhập cho những người gửi tiền dưới
hình thức lãi tiền gửi. Đồng thời, ngân hàng cũng đảm bảo an toàn cho các khoản
tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi.
- Người đi vay: thỏa mãn được nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh
toán mà không phải tiêu tốn nhiều chi phí về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm
nơi cung ứng vốn tiện lợi chắc chắn và hợp pháp.
- Đối với bản thân NHTM: ngân hàng thu được lợi nhuận từ chênh lệch giữa
lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới. Đây là yếu tố quyết
định sự tồn tại và phát triển của NHTM.
- Đối với nền kinh tế: chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc
đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu về vốn để đảm bảo quá trình tái sản
xuất diễn ra liên tục.
10
Ngày nay, thông qua chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã và đang thực
hiện chức năng xã hội của mình, làm cho sản phẩm xã hội được tăng lên, vốn đầu tư
được mở rộng, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của kinh tế, cải thiện đời sống
nhân dân.
Các chức năng của NHTM có mối quan hệ mật thiết với nhau bổ sung, hỗ trợ
cho nhau, trong đó chức năng làm thủ quỹ cho xã hội là cơ sở để NHTM thực hiện
chức năng trung gian thanh toán, đồng thời tạo ra nguồn vốn chủ yếu giúp NHTM
thực hiện chức năng trung gian tín dụng của mình.
1.2.3 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt với nhiều hoạt động đa dạng,
có thể tổng hợp các hoạt động đó theo ba nhóm hoạt động cơ bản, đó là: hoạt động
huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động cung cấp các dịch vụ tài chính khác.
* Hoạt động huy động vốn
Xuất phát từ đặc điểm kinh tế - kỹ thuật của ngân hàng, NHTM muốn thực
hiện các hoạt động kinh doanh của mình thì trước hết cần phải có vốn. Nguồn vốn
của các NHTM rất đa dạng, phong phú và được huy động từ các nguồn khác nhau,
bao gồm vốn chủ sở hữu và vốn nợ. Do đặc thù hoạt động kinh doanh của NHTM,
vốn chủ sở hữu thường chiếm tỷ trọng rất nhỏ, vốn nợ chiếm chủ yếu trong vốn
của NHTM.
- Huy động vốn nợ:
+ Huy động vốn thông qua hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, bao
gồm: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm của các cá nhân,
doanh nghiệp và tổ chức. Đây là hình thức huy động vốn chủ yếu, tạo ra nguồn vốn
chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số nguồn vốn của NHTM.
+ Phát hành các loại chứng từ có giá như chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín
phiếu và các loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân trong
và ngoài nước. Với nghiệp vụ này, NHTM có khả năng tập trung một khối lượng
vốn lớn trong thời gian ngắn, phục vụ cho mục đích đã định trước. Khả năng huy
11
động vốn loại này phụ thuộc nhiều vào trình độ phát triển của thị trường tài chính
và uy tín của mỗi ngân hàng.
+ Vay vốn Ngân hàng Trung ương, vay các NHTM khác thông qua thị
trường liên ngân hàng hoặc vay các tổ chức tài chính quốc tế. Khác với việc nhận
tiền gửi, NHTM không thường xuyên đi vay mà chỉ vay khi cần thiết. Việc đi vay
chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế. So với
tiền gửi, tỷ trọng của tiền vay trong tổng nguồn vốn thường thấp hơn, tuy nhiên tiền
vay lại có tính ổn định cao hơn bởi nó chỉ phải hoàn trả khi đến hạn. Hơn nữa, các
khoản vay có thời hạn và quy mô xác định trước, NH hoàn toàn chủ động quyết
định khối lượng vay phù hợp với nhu cầu của mình.
- Huy động vốn chủ sở hữu:
Ngoài vốn góp ban đầu thì trong quá trình hoạt động, NHTM có thể gia tăng
vốn chủ sở hữu theo nhiều phương thức khác nhau:
+ Huy động từ nguồn lợi nhuận giữ lại.
+ Huy động từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm vốn.
+ Huy động vốn từ các quỹ: quỹ dự phòng tổn thất, quỹ thặng dư, quỹ khen
thưởng, quỹ phúc lợi… Nguồn hình thành các quỹ này là thu nhập của NHTM.
- Nghiệp vụ huy động vốn khác: Các NHTM còn có thể tiến hành tạo vốn
cho mình thông qua việc nhận làm đại lý hay ủy thác vốn cho các tổ chức, cá nhân
trong và ngoài nước. Tuy nhiên nguồn vốn này thường không ổn định và không
phải ngân hàng nào cũng có điều kiện sử dụng.
* Hoạt động sử dụng vốn
- Hoạt động ngân quỹ: Hoạt động này phản ánh các khoản vốn của NHTM
được dùng vào mục đích đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện quy
định về dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Trung ương đề ra. Theo đó, khả năng thanh
toán thường xuyên của NHTM được đảm bảo bằng các tài sản như: tiền mặt tại kho
quỹ, tiền gửi ở Ngân hàng Trung ương, tiền gửi ở các NHTM khác. Các NHTM cần
phải tính toán để duy trì tài sản này ở mức hợp lý sao cho vừa đảm bảo khả năng
thanh toán thường xuyên, vừa đạt mức lợi nhuận hợp lý.
12
- Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất, mang
lại lợi nhuận lớn nhất cho NHTM. Các NHTM huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các
chủ thể trong nền kinh tế và sử dụng số vốn đó cho vay dưới nhiều hình thức khác
nhau với mục tiêu lợi nhuận, đồng thời đảm bảo tính thanh khoản, thanh toán được
các khoản huy động khi đến hạn. Các hình thức cho vay phổ biến của NHTM bao
gồm: chiết khấu giấy tờ có giá, thấu chi, tín dụng ủy thác thu hay bao thanh toán,
cho vay thuê mua, bảo lãnh, cho vay tiêu dùng…
- Hoạt động đầu tư tài chính: Các NHTM có thể tiến hành đầu tư thông qua
việc mua bán các chứng khoán trên thị trường để tìm kiếm lợi nhuận từ chênh lệch
giá, đồng thời có thể góp phần phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
* Hoạt động khác:
Với xu hướng ngân hàng đa năng hiện nay, NHTM còn thực hiện các hoạt
động dịch vụ khác như:
- Dịch vụ thanh toán, thu chi hộ chi khách hàng: chuyển tiền, thu hộ séc, dịch
vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán…
- Nhận bảo quản các tài sản quí giá, các giấy tờ chứng thư quan trọng.
- Kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và quốc tế khi
được Ngân hàng Nhà nước cho phép;
- Cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng…
Ba mặt hoạt động của NHTM có tác động qua lại lẫn nhau. Hoạt động huy
động vốn là tiền đề cho hoạt động dịch vụ và sử dụng vốn. Sử dụng vốn an toàn,
hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao là cơ sở để tạo dựng uy tín giúp ngân hàng huy
động được nhiều vốn hơn. Hoạt động dịch vụ có tác dụng thu hút thêm khách hàng
và quảng bá hình ảnh của ngân hàng, nó hỗ trợ rất nhiều cho công tác huy động và
sử dụng vốn. Thực hiện ba mảng hoạt động này một cách đồng bộ, hiệu quả chính
là chìa khoá cho sự thành công của NHTM.
1.3 Rủi ro tín dụng của NHTM
1.3.1 Khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng của NHTM
13
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay
(ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và
các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng
trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô
điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán [10, tr20]
Rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp xuất
phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc
mất khả năng thanh toán [10, tr421].
Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay
không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ
trả nợ. Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu
trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một vấn đề tất yếu khách quan trong hoạt động của tất cả
các ngân hàng thương mại. Vấn đề cần đặt ra là làm sao có thể ngăn ngừa, hạn chế
đến mức tối đa rủi ro có thể xảy ra đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Có nhiều tiêu chí/cách thức phân loại rủi ro tín dụng khác nhau. Tuy nhiên,
trong phạm vi nghiên cứu của đề tài tác giả phân loại rủi ro tín dụng bao gồm: rủi ro
danh mục và rủi ro giao dịch.
- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát
sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục vay của ngân hàng và được phân
chia làm hai loại rủi ro là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng mang tính
chất riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc nghành, lĩnh vực kinh tế. Nó
xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc các đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng
vay vốn.
+ Rủi ro tập trung là trường hợp mà ngân hàng tập trung vốn cho quá nhiều
đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều trong doanh nghiệp hoạt động trong
14
cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc
cùng một loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
- Rủi ro giao dịch: là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân xuất phát từ
những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay đánh giá khách hàng
của ngân hàng.
Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và
rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có tính đến quá trình đánh giá và phân tích tín
dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án cho vay vốn hiệu quả để ra quyết
định cho vay.
+ Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản
trong hơp đồng vay, các loại tài sản đảm bảo, các chủ thể đảm bảo, cách thức đảm
bảo và mức cho vay trên giá trị đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý vay và hoạt động
cho vay, gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các
khoản vay có vấn đề.
1.3.3 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng
Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy mà sự thất bại đó
thường có một vài dấu hiệu báo động. Có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu
biểu hiện rất rõ ràng. Ngân hàng cần có cách nhận ra những dấu hiện ban đầu của
khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết nhằm ngăn ngừa hoặc xử lý chung.
Nhưng cần phải chú ý là các dấu hiệu này đôi khi được nhận ra qua một quá trình
chứ không hẳn là một thời điểm; do vậy, cán bộ quản lý khách hàng phải biết cách
nhận biết chúng một cách có hệ thống.
Có thể sắp xếp các dấu hiệu của rủi ro tín dụng thành các nhóm sau:
Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
*) Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản
của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan
trọng gồm:
15
- Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối.
- Khó khăn trong thanh toán lương.
- Sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền
gửi thanh toán.
- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản.
- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau.
- Không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí.
- Gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ
khi đến hạn.
*) Các hoạt động cho vay:
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng.
- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi.
- Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn.
- Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
*) Phương thức tài chính:
- Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài
hạn của khách hàng.
- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: Thường xuyên sử
dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả (factoring).
- Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu.
- Các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu.
- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ.
Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành
- Hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị,
điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán.
- Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện:
+ Được hoạch định bởi hội đồng quản trị hoặc giám đốc điều hành ít hay
không có kinh nghiệm.
16
+ Hội đồng quản trị hoặc giám đốc điều hành các doanh nghiệp lớn tham gia
quá sâu và vấn đề thường nhật.
+ Thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, của chủ nợ.
+ Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên.
+ Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém; xuất hiện các hành động nhất thời,
không có khả năng đối phó với những thay đổi.
- Việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ.
- Quản lý có tính gia đình: Có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người
quản lý không thuộc gia đình; cho thành viên của gia đình chưa được đào tạo, huấn
luyện đầy đủ đảm đương vị trí then chốt.
- Có tranh chấp trong quá trình quản lý: bao gồm các mối quan hệ tranh chấp
giữa hội đồng quản trị và giám đốc điều hành với các cổ đông khác, chính quyền địa
phương, nhân viên, người cho vay, khách hàng chính.
- Có các chi phí quản lý bất hợp lý: Tập trung quá mức chi phí để gây ấn
tượng như thiết bị văn phòng rất hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, ban giám
đốc có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và chi phí tài chính cá nhân.
Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh.
- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Khách hàng bị ấn tượng bởi một khách
hàng có tên tuổi mà sau này có thể trở nên lệ thuộc; ban giám đốc cắt giảm lợi
nhuận nhằm đặt được hợp đồng lớn.
- Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Không đúng lúc hoặc bị ám ảnh bởi một
sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác.
- Sự cấp bách không thích hợp như: Do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung sản
phẩm dịch vụ ra quá sớm; các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế;
tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc.
Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc về kỹ thuật và thương mại, biểu hiện:
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm.
- Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất; thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật
mới nhất, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh.
17
- Những thay đổi từ chính sách của nhà nước: Đặc biệt chú ý sự tác động của
chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động, môi trường.
- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao.
- Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế.
Nhóm 5: Nhóm dấu các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính kế toán.
- Chuẩn bị không đầy đủ các số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp các
báo cáo tài chính.
- Những kết luận về phân tích tài chính cho thấy
+ Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên
+ Khả năng tiền mặt giảm.
+ Tăng doanh số nhưng lãi giảm hoặc không có.
+ Các tài khoản hoạch toán vốn điều lệ không khớp.
+ Hoạt động lỗ
+ Không hạch toán đúng tài sản cố định
+ Lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không đầy đủ …
1.2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. Thông thường người ta
phân rủi ro tín dụng thành ba nhóm: nguyên nhân thuộc về ngân hàng, nguyên nhân
thuộc về người đi vay và nguyên nhân khác.
Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:
Thứ nhất: sự yếu kém của đội ngũ cán bộ, sự yếu kém ở đây bao gồm cả về
năng lực và đạo đức. Nếu một các bộ tín dụng non kém về trình độ, thiếu kiến thức,
thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng thẩm định và xử lý thông tin, đánh giá
khách hàng thiếu chính xác, mức vay, lãi suất và kỳ hạn không phù hợp, dẫn đến
chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao. Ngoài ra, nếu cán bộ tín dụng không tuân theo
đúng quy trình tín dụng như giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ hay không
giám sát kiểm tra việc sử dụng vốn của người vay, thì việc mất vốn rất dễ xảy ra.
Hơn nữa, cán bộ tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, không có tin thần trách
nhiệm, dễ bị cám dỗ thì sẽ gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng bằng cách cho vay chỉ
18
dựa trên mối quan hệ với khách hàng, dựa trên những lợi ích cá nhân mà bỏ qua
nhưng điều kiện và thủ tục cần thiết.
Thứ hai: sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân hàng là thiếu sát sao.
Cán bộ tín dụng cần có sự phê duyệt của lãnh đạo trước khi giải ngân. Vậy nếu cấp
trên không có sự kiểm tra, đánh giá xem quyết định của cán bộ đã thực sự chính xác
chưa thì nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất là cao. Hơn nữa, sau khi giải ngân rồi cán bộ
tín dụng vẫn phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát hiện ra các dấu hiệu của
những khoản nợ có vấn đề. Tuy nhiên, việc theo dõi này của nhiều cán bộ chỉ mang
tính hình thức. Do vây, nếu các cấp quản lý không có sự giám sát với cán bộ tín
dụng, hoạt động của các cán bộ tín dụng không hiệu quả, thậm chí dẫn đến những
sai phạm đạo đức trong cho vay và thu nợ. Ngoài ra, các cơ quan cấp trên không
quan tâm đến thực trạng tín dụng của ngân hàng thì sẽ không có những chỉ đạo kịp
thời để ngăn ngừa và xử lý những rủi ro xảy ra.
Thứ ba: ngân hàng chưa đa dạng hóa các danh mục đầu tư. Một công cụ luôn
được nhắc đến trong quản trị tín dụng ở tất cả các ngân hàng trên thế giới là quản trị
danh mục đầu tư. Quản trị danh mục làm cân đối và kiềm chế rủi ro bằng cách nhận
dạng, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro của từng thị trường, khách hàng, loại sản
phẩm tín dụng và điều kiện hoạt khác nhau. Nhiều chuyên gia ngân hàng tin rằng đa
dạng hóa là giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hữu hiệu nhất. Mặc dù hiểu rõ
được tầm quan trọng của đa dạng hóa danh mục đầu tư, song rất nhiều ngân hàng
chỉ cho vay một hoặc hai ngành hoặc chỉ cho vay một vài doanh nghiệp lớn, nhóm
kinh doanh đơn lẻ. Một danh mục đầu tư phụ thuộc chủ yếu vào một ngành hoặc
một một loại mặt hàng là rất nguy hiểm vì không có ngành nào là không có rủi ro.
Thứ tư: định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng. Về cơ
cấu, lãi suất cho một khoản vay phải được xác định ở mức độ đảm bảo bù đắp được
chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn và phần bù đắp rủi
ro của khoản vay. Khách hàng được đánh giá ở mức độ rủi ro cao, phần bù rủi ro
càng lớn. Nhưng vì cạnh tranh nên một số ngân hàng có thể chấp nhận mức cho vay
thấp, thậm chí chi đủ chi phí đầu vào và chi phí quản lý doanh nghiệp, không tính
19
đến phần bù rủi ro. Việc làm đó trong dài hạn không những làm giảm lợi nhuận và
còn tăng tính rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Thứ năm: do ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ giữa nguồn vốn huy
động và nguồn vốn sử dụng, ngân hàng dự trữ vốn quá ít so với nhu cầu bảo đảm
thanh toán từ đó sẽ dẫn đến mât khả năng thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu rút
vốn nhiều hoặc ngân hàng dự trữ vốn quá nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí trong sử
dụng vốn.
Nguyên nhân thuộc về người vay:
Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn tới rủi ro tín dụng, có thể chia nhóm này
thành hai nhóm chính:
Thứ nhất: do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ.
Trường hợp này rất phổ biến do khách hàng có trình độ yếu kém trong dự đoán về
các vấn đề kinh tế, yếu kém trong năng lực quản lý, sử dụng vốn sai mục đích, sản
phẩm chất lượng thấp không bán được… Hơn nữa có rất nhiều người vay sẵn sàng
lao vào những cơ hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, mà
không tính toán kỹ hoặc không có khả năng tính toán những bất trắc có thể xảy ra
nên khả năng xảy ra tổn thất với ngân hàng là rất lớn.
Thứ hai: do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng. Để đạt được
mục đích thu được lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng
phó với ngân hàng như mua chuộc hoặc cung cấp cáo tài chính sai lệch. Trong
trường hợp này nếu không phát hiện ra, ngân hàng sẽ đánh giá sai về khả năng tài
chính của khách hàng và cho vay vốn với khối lượng và thời hạn không hợp lý, dẫn
đến rủi ro tiềm ẩn là rất cao. Ngoài ra, cũng có những trường hợp người kinh doanh
có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn mà cố tình kéo dài với ý định
không trả nợ hoặc tiếp tục sử dụng vốn càng lâu càng tốt.
Nguyên nhân khác:
Thứ nhất:chất lượng thông tin chưa cao. Các thông tin mà ngân hàng thu
thập thường liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của
khách hàng, tình hình kinh tế xã hội, cạnh tranh trên thị trường, sau đó dựa vào các
20
thông tin thu thập được để cho vay. Tuy nhiên, trên thực tế thì không phải lúc nào
các thông tin ngân hàng thu thập được đều có tính chính xác, đầy đủ và kịp thời. Do
vậy, nếu hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng hoạt động không hiệu quả, cập
nhận được những thông tin đáng tin cậy thì tất yếu dẫn đến việc ngân hàng thất
thoát vốn khi cho vay.
Thứ hai: Những biến động kinh tế không dự báo trước được. Khi nền kinh tế
ổn định, tăng trưởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội có xu hướng gia
tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, khi xuất hiện những
biến động kinh tế như lạm phát, gia tăng một số mặt hàng nào đó làm ảnh hưởng
đến một nhóm ngành thì rủi ro tín dụng đối với ngân hàng là rất lớn. Nhiều người
vay có thể thích ứng và vượt qua khó khăn đó, nhưng cũng rất nhiều người bị đình
trệ trong hoạt động sản xuất, kinh doanh thua lỗ nên khả năng trả nợ vốn vay ngân
hàng là không được đảm bảo. Còn đối với các cá nhân vay vốn sẽ bị thất nghiệp,
thu nhập giảm sút nên cũng khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Thứ ba: Sự thay đổi trong các chính sách kính tế, pháp luật. Sự thiếu nhất
quán trong các chính sách kinh tế pháp luật cũng gây ảnh hưởng tới ngân hàng cũng
như các doanh nghiệp có sử dụng vốn vay ngân hàng. Hoạt động kinh doanh sẽ
không ổn định khi có những thay đổi trong quy định về thuế, vốn... hoạt động của
ngân hàng cũng bị tác động bởi nhiều văn bản pháp luật về tài sản đảm bảo, dự trữ,
trích lập,…như vậy các chính sách kinh tế, pháp luật không hoàn chỉnh cũng gây ra
khó khăn cho doanh nghiệp về khả năng trả nợ cũng như đe dọa đến sự an toàn của
ngân hàng cho vay.
1.3.5 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
Đối với ngân hàng:
Khi rủi ro xảy ra có thể là những thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của ngân
hàng. Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
như thiếu tiền chi trả cho khách hàng vì phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là vốn
huy dộng, mà khi ngân hàng khôngthu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả
năng thanh toán của ngân hàng dần lâm vào tình trạng thiếu hụt, làm cho ngân hàng
21
mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng lỗ và có nguy cơ bị phá
sản. Ngoài ra, ngân hàng bị mất cơ hội thu nhập tiền lãi, tổn thất trước hết là tác
động đến lợi nhuận sau đó là vốn tự có của ngân hàng. Như vậy, rủi ro tín dụng có
ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Đối với nền kinh tế xã hội:
Hoạt động tín dụng của ngân hàng liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền
kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp và đến các tầng lớp dân cư. Bản chất và chức
năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn
rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực
chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sỡ hữu của người đã gửi tiền vào
ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ ảnh hưởng tới đến một
ngân hàng mà ảnh hưởng toàn bộ hệ thống ngân hàng, lúc này quyền lợi của người
gửi tiền cũng bị ảnh hưởng gây tâm lý bất ổn cho dân chúng, lúc đó sẽ đua nhau đến
rút tiền trước hạn, điều đó có thể dẫn đến phá sản đồng loạt các ngân hàng, sẽ tác
động gây bất ổn đến toàn bộ nền kinh tế. Rõ ràng, rủi ro tín dụng gây thiệt hại to
lớn, không lường trước được đối với nền kinh tế xã hội của một quốc gia.
1.4 Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
1.4.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các
chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, phát
triển bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu,
nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao
chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân
hàng thương mại.
1.4.2 Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng
1.4.2.1 Quản lý khách hàng vay vốn
Quản lý khách hàng là một nội dung đầu tiên của quản lý rủi ro, đây là cơ sở
để ngân hàng có thể nhận diện được rủi ro thông qua đánh giá, phân loại khách
22
hàng. Việc đánh giá, phân loại khách hàng thường được sử dụng thông qua việc sử
dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng.
Các mô hình này rất đa dạng gồm các mô hình phân tích định tính (truyền
thống) và các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng. Mô hình lượng hóa có ưu điểm
hơn mô hình truyền thống ở chỗ nó cho phép xử lý nhanh chóng nhiều hồ sơ cho
vay với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi
ro tín dụng của ngân hàng. Ở Việt Nam hiện nay các ngân hàng thương mại đang
bắt đầu vào quá trình xây dựng các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng như hệ thống
cho điểm tín dụng, xếp hàng khách hàng và vẫn chủ yếu sử dụng phương pháp
truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng.
Mô hình định tính (truyền thống): Phương pháp này đi sâu vào nghiên cứu
nhóm 5 chỉ tiêu (còn gọi là phương pháp 5C) sau:
Capacity - cash flow (năng lực - nguồn tiền dự tính trả nợ): yếu tố được coi
là quan trọng nhất trong năm yếu tố. Năng lực đề cập đến khả năng điều hành hoạt
động sản xuất kinh doanh và hoàn trả khoản vay thành công của khách hàng. Ngân
hàng muốn biết chính xác khách hàng sẽ trả nợ bằng cách nào. Đánh giá năng lực
được đánh giá dựa trên các yếu tố: kinh nghiệm điều hành, báo cáo tài chính quá
khứ, sản phẩm, tình hình hoạt động trên thị trường và khả năng cạnh tranh. Từ đó,
ngân hàng sẽ dự tính được luồng tiền sẽ được sử dụng để trả nợ, thời gian trả nợ và
xác suất trả nợ thành công của khách hàng. việc đánh giá lịch sử các khoản vay và
thanh toán các khoản vay, dù là của cá nhân hay các khoản vay thương mại cũng
được coi là khả năng chỉ báo cho các khoản chi trả trong tương lai.
Capital (cấu trúc vốn): Là số vốn khách hàng đầu tư vào doanh nghiệp. ngân
hàng sẽ yên tâm hơn khi khách hàng có vốn chủ sở hữu đủ lớn. Vốn chủ sở hữu có
thể được huy động trong quá trình hoạt động, giúp đảm bảo cho trạng thái khoản
vay của ngân hàng. Ngân hàng cũng nhìn nhận vốn chủ sở hữu như chỉ bảo của mức
độ cam kết cũng như mức rủi ro của khách hàng đối với kinh doanh của mình và sẽ
cảm thấy thoải mái hơn nếu biết khách hàng sẽ mất rất nhiều nếu công việc kinh
23
doanh của họ không thành công. Sẽ tốt hơn nếu nguồn vốn này được lấy từ tài sản
của chính cổ đông.
Collateral (tài sản thế chấp): Ngân hàng có thể xử lý tài sản thế chấp của
khách hàng khi khách hàng bị phá sản hoặc mất khả năng chi trả nợ. Ngân hàng
được đảm bảo quyền ưu tiên xử ly tài sản thế chấp của khách hàng trước các chủ nợ
khác. Ngân hàng cũng có thể yêu cầu khách hàng sử dụng các tài sản cá nhân khác
ngoài công ty làm tài sản thế chấp.Đối với ngân hàng, đây là sự đảm bảo và là
nguồn trả nợ thay thế ngoài dòng tiền trả nợ dự tính. Một số ngân hàng có thể yêu
cầu có bảo lãnh cũng với tài sản đảm bảo, bảo lãnh là hình thức bên thứ ba kí bảo
lãnh cam ký thanh toán nếu người vay không trả được nợ.
Character (thái độ, sự thể hiện của khách hàng): Là ấn tượng chung khách
hàng để lại đối với ngân hàng. Ấn tượng này có thể là khá chủ quan. Tuy nhiên
trong nhiều trường hợp đối với nhiều ngân hàng, thái độ của khách hàng quyết định
liệu một khoản vay nhỏ có được phê duyệt hay không. các vấn đề chủ yếu liên quan
đến thái độ đáng nghi ngờ bao gồm: sự kém hợp tác với ngân hàng, lừa đảo, các vụ
kiện tụng và thua lỗ. Thời gian, chi phí kiện tụng và chi phí cơ hội có thể phát sinh
do khoản vay gặp vấn đề có thể lớn hơn nhiều so với thu nhập dự tính. Vấn đề này
tuy nhiên trở nên kém quan trọng hơn đối với các khoản vay cho công ty lớn được
điều hành bởi một nhóm cá nhân. Ngoài ra, một số yếu tố định tính khác như: trình
độ học vấn, kinh nghiệm điều hành kinh doanh, phẩm chất cá nhân của khách hàng
cũng được xem xét.
Conditions (các điều kiện khác): Liệu khoản vay sẽ được sử dụng để đáp ứng
nhu cầu vốn lưu động, mua sắm máy móc, hay dự trữ nguyên vật liệu, hàng tồn
kho? Ngân hàng sẽ đánh giá tình hình kinh tế trong và ngoài nước, phân tích ngành
kinh doanh doanh nghiệp đang hoạt động cũng như các ngành hoạt động liên quan
có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp.
Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng
Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng.
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại
24
hơn, đó là lượng hóa rủi ro tín dụng. Sau đây là một số mô hình lượng hóa rủi ro tín
dụng thường được sử dụng nhiều nhất.
- Mô hình điểm số Z: Đây là mô hình do E.I.Altman dùng để cho điểm tín
dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp
để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào:
+ Trị số của các chỉ số tài chính của người vay.
+ Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định suất vỡ nợ của
người vay trong quá khứ. Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0.6 X4 + 1,0 X5
Trong đó,
X1 = Hệ số vốn lưu động/ tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản
X4 = Hệ số giá thị trường của tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán của nợ
X5 = Hệ số doanh thu/ tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Vậy khi trị số Z
thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Z < 1,81: KH có khả năng rủi ro cao
1,81 < Z 3: Khách hàng không có khả năng trả nợ
Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp
hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao.
Mô hình điểm số Z có kỹ thuật đo lường tương đối đơn giản. Tuy nhiên mô
hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không có rủi ro.
Trong khi đó, thực tế mức độ RRTD tiềm năng của mỗi khách hàng là khác nhau.
Vả lại, yếu tố thị trường cũng không được xét đến, đặc biệt là khi các điều kiện kinh
doanh cũng như điều kiện thị trường tài chính đang thay đổi liên tục như hiện nay.
Và có các nhân tố quan trọng nhưng cũng không được xét đến như: danh tiếng của
25
khách hàng, mối quan hệ lâu dài với ngân hàng,…sẽ làm cho mô hình điểm số Z có
những hạn chế nhất định.
- Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
Xếp hạng tín dụng (credit ratings) của S&P được công bố bắt đầu từ năm
1916 nhằm cung cấp cho các nhà đầu tư và những người tham gia thị trường trên
toàn thế giới những phân tích độc lập về rủi ro tín dụng. Chỉ số xếp hạng tín dụng
(credit ratings) thể hiện quan điểm của tổ chức này về khả năng và sự sẵn sàng đáp
ứng các điều kiện tài chính một cách đầy đủ và đúng lúc của một doanh nghiệp hay
một quốc gia. Thường chỉ số được quy thành các xếp hạng bằng chữ, cao nhất là
AAA và thấp nhất là D và được đánh giá trong nhiều lĩnh vực, ví dụ như xếp hạng
tín dụng đối với đồng nội tệ và đồng ngoại tệ, trong ngắn hạn hay dài hạn.
Tại S&P, xếp hạng tín dụng là chỉ số thể hiện quan điểm về rủi ro tín dụng.
Xếp hạng này dựa trên những phân tích của các chuyên gia có kinh nghiệm, dựa
trên thông tin thu thập từ các tổ chức phát hành và từ các nguồn khác. Ngoài
phương pháp chuyên gia, S&P cũng như các tổ chức xếp hạng khác còn kết hợp sử
dụng mô hình toán học trong việc xây dựng và phân tích chỉ số xếp hạng của mình.
Phương pháp xếp hạng đặc trưng của S&P là xếp hạng dựa trên phân tích.
Một quy trình xếp hạng chuẩn được S&P áp dụng cho xếp hạng tín dụng của doanh
nghiệp gồm các bước:
(1) Nhận đề nghị xếp hạng từ các tổ chức phát hành/khách hàng
(2) Đánh giá ban đầu
(3) Họp với ban quản trị của tổ chức phát hành/khách hàng
(4) Phân tích
(5) Đánh giá và bỏ phiếu của hội đồng đánh giá (của S&P)
(6) Thông báo tới tổ chức phát hành/khách hàng
(7) Công bố kết quả xếp hạng ra công chúng
Về cơ bản, việc đánh giá và xếp hạng tín dụng đối với quốc gia cũng tương
tự như vậy. Tuy nhiên, có một số đặc điểm chính của xếp hạng tín dụng mà người
sử dụng cần lưu ý. Đó là:
26
- Xếp hạng tín dụng là ý kiến được thu thập về rủi ro tín dụng tương đối;
- Đây không phải là hướng dẫn đầu tư, mua, trữ, hay bán mà chỉ là một nhân
tố mà các nhà đầu tư nên cân nhắc khi quyết định đầu tư;
- Xếp hạng tín dụng cũng không phải là chỉ tiêu về tính thanh khoản trên thị
trường của một dạng chứng khoán nợ hay giá của nó ở thị trường thứ cấp.
Tóm lại, xếp hạng tín dụng của S&P về cơ bản là những đánh giá mang tính
chuyên gia của một nhóm các nhà phân tích trong hội đồng xếp hạng của tổ chức
này. Với lịch sử gần 100 năm từ khi tiến hành công bố (từ năm 1916), xếp hạng tín
dụng của S&P vẫn được xem là một chỉ báo quan trọng, có độ tin cậy cao và được
nhiều chính phủ, các tổ chức phát hành và các nhà đầu tư sử dụng.
1.4.2.2 Quản lý danh mục cho vay
Rủi ro là yếu tố song hành trong hoạt động kinh doanh tín dụng tại ngân
hàng, do đó các ngân hàng luôn xây dựng những chính sách hợp lý để kiểm soát rủi
ro theo quy định và mức độ cho phép.
Ngân hàng tiến hành các khoản nợ và các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc
biệt lưu ý, nợ dưới hạn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, ngân hàng phải
thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn
đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
1.4.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc ngân hàng sử dụng các phương pháp để
đánh giá và quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm hạn chế các rủi ro có thể
xảy ra. Hoạt động kiểm soát được thực hiện liên tục và xuyên suốt quá trình cho vay
giúp ngân hàng có điều kiện theo dõi các khoản vay một cách chặt chẽ, đồng thời
tăng khả năng tín dụng với các ngân hàng khác. Một trong những biện pháp ngân
hàng thường sử dụng để đánh giá và quản lý rủi ro là thông qua các bộ chỉ tiêu đo
lường sau:
Nợ quá hạn/tổng dư nợ
Nợ xấu/ tổng nợ quá hạn
1.4.2.4 Phân nợ và trích lập dự phòng rủi ro
27
Theo thông tư số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân
loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự
phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
thì tổ chức tín dụng phân loại nợ thành 5 nhóm như sau:
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm:
- Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi
đúng hạn.
- Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả nâng thu hồi đầy đủ
nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm:
- Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày và nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:
- Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Nợ gia hạn nợ lần đầu.
- Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả nâng trả lãi đầy
đủ theo hợp đồng tín dụng.
- Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
+ Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cả nhân thuộc đối tượng
mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo
quy định của pháp luật.
+ Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty
con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức
tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ
phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.
+ Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt
5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho
khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật.
28
+ Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc
doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới
hạn theo quy định của pháp luật.
+ Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng trừ trường hợp được phép
vượt giới hạn theo quy định của pháp luật.
+ Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý hối đoái
và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài.
+ Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính
sách dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
+ Nợ đang thu hồi theo kết luận của thanh tra.
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm:
- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả
nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai.
- Nợ phải thu hồi theo kết luận của thanh tra đã quá thời hạn thu hồi đến 60
ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:
- Nợ quá hạn trên 360 ngày
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời
hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được
cơ cấu lại lần thứ hai.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa quá hạn hoặc đã
quá hạn.
- Nợ phải thu hồi theo kết luận của thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi
trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
29
- Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được ngân hàng nhà nước công bố
đặt vào tính trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa
vốn và tài sản.
1.4.2.5 Xử lý nợ xấu
Có rất nhiều các biện pháp xử lý nợ xấu được đề xuất:
- Yêu cầu, hỗ trợ doanh nghiệp tái cơ cấu tài chính, cơ cấu lại và quản lý các
khoản nợ vay.
- Chuyển nợ xấu thành vốn góp cho doanh nghiệp, đặc biệt đối với các doanh
nghiệp có tiềm năng.
- Thực hiện mua bán các khoản nợ
- Xử lý tài sản đảm bảo hoặc đòi bên nợ bảo lãnh.
- Trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng khoản dự phòng này…
1.4.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Công tác quản lý rủi ro tín dụng rất quan trọng đối với ngân hàng, để đảm
bảo cho công tác này được thực hiện tốt, ngân hàng cần có quy trình cụ thể như
sau :
- Bước 1 : Tính toán xác định rủi ro
Thẩm định đánh giá rủi ro đối với từng khoản vay giải ngân, tình hình tài
chính của đối tượng xin vay vốn, phân tích ngành nghề đặc trưng, khả năng canh
tranh và tiêu thụ sản phẩm. Phân tích các rủi ro hệ thống, rủi ro kinh tế…
Đánh giá năng lực cạnh tranh của khách hàng : người chủ, người lãnh đạo
- Bước 2 : Lượng hóa rủi ro
Sử dụng các công cụ phân tích, các chỉ bảo phân tích để tính toán, đo lường
những rủi ro được thể hiện qua các con số.
- Bước 3 : Quản lý, giám sát khoản vay
Quản lý và giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay, nếu có dấu hiệu
khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngưng giải ngân, để nghị giải trình và yêu
cầu thực hiện đầy đủ các cam kết đã ký.
- Bước 4 : Đưa ra các phương pháp giải quyết rủi ro
30
Không giải ngân đối với khách hàng không tuân thủ các điều kiện tài chính,
không chấp nhận các hợp đồng có độ rủi ro cao (tài sản thế chấp không đảm bảo,
lĩnh vực đầu tư không an toàn…)
1.4.4 Các phương pháp tiếp cận rủi ro của Basel
1.4.4.1 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel I
Tiêu chuẩn cấp tín dụng và quy trình giám sát tín dụng (chuẩn mực 7):
Một phần thiết yếu của hệ thống thanh tra là đánh giá chính sách, thông lệ và
quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng, thực hiện đầu tư cũng như công tác quản
lý và danh mục đầu tư hiện tại.
Chức năng tín dụng và đầu tư ở ngân hàng là khách quan và dựa trên nguyên
tắc lành mạnh. Duy trì chính sách cho vay, mục đích cho vay và thủ tục cho vay
thận trọng với các văn bản cho vay hợp lý là cần thiết đối với chức năng quản lý
cho vay của ngân hàng. Cơ sở dữ liệu là nhân tố quan trọng của hệ thống thông tin
quản lý, cần phải được chi tiết danh mục cho vay.
Đánh giá chất lượng tài sản và dự phòng rủi ro mất vốn tín dụng (chuẩn
mực 8):
Thanh tra ngân hàng cần phải biết rằng ngân hàng thiết lập và duy trì các
chính sách, thói quen và thủ tục phù hợp với việc đánh giá chất lượng tài sản, dự
phòng rủi ro mất vốn tín dụng.
Ngân hàng phải xây dựng một quy trình quan sát các khoản nợ có vấn đề và
chọn lọc các khoản nợ quá hạn.
Khi thực hiện bảo lãnh hoặc nhận vật thế chấp, ngân hàng phải có phương
pháp đánh giá uy tín của người bảo lãnh và đánh giá vật thế chấp.
Khi có các khoản nợ có vấn đề thì ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay
trên cơ sở đảm bảo cấp tín dụng và sức mạnh tài chính tổng thể.
Sự tập chung rủi ro và các rủi ro lớn (chuẩn mực 9):
Ngân hàng phải có hệ thống thông tin quản lý, cho phép xác định những
điểm đáng chú ý trong danh mục đầu tư và phải thiết lập giới hạn an toàn để hạn
31
chế xu hướng ngân hàng tập chung vào các khách hàng đơn lẻ và nhóm khách hàng
có quan hệ.
Cho vay khách hàng có mối quan hệ (chuẩn mực 10):
Để ngăn ngừa sự lạm dụng phát sinh từ việc cho vay khách hàng có mối
quan hệ, quan hệ vay vốn dựa trên nguyên tắc “trong tầm kiểm soát” như thế thì
việc mở rộng tín dụng được giám sát một cách hiệu quả, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro.
Giao dịch cho vay khách hàng có mối quan hệ thường gây ra những rủi ro
đặc biệt cho ngân hàng, vì thế nên có sự chấp thuận của Hội đồng quản trị.
1.4.4.2 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel II
Có hai phương pháp tiếp cận để tính toán rủi ro tín dụng của ngân hàng:
Phương pháp thứ nhất: sẽ đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp tiếp cận
chuẩn hóa được hỗ trợ bởi các đánh giá bên ngoài về tín dụng.
Phương pháp thứ hai: Là ngân hàng sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội
bộ của mình (IRR)
Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa rủi ro tín dụng:
Phương pháp chuẩn hóa là các ngân hàng phải phân loại các rủi ro tín dụng
dựa trên những đặc điểm có thể quan sát được của rủi ro. Phương pháp chuẩn hóa sẽ
xếp loại rủi ro cố định cho từng loại rủi ro được giám sát và căn cứ những đánh giá
độ tín nhiệm của bên ngoài để nâng cao độ nhạy cảm của rủi ro.
Phương pháp chuẩn hóa có những hướng dẫn sử dụng cho cán bộ kiểm tra,
giám sát để quyết định nguồn đánh giá xếp loại của bên ngoài có phù hợp để có thể
áp dụng cho các ngân hàng hay không. Một đổi mới quan trọng của các chuẩn hóa
là những khoản vay phải coi là quá hạn nếu xếp loại rủi ro của chúng là 150%, trừ
trường hợp ngân hàng đã trích dự phòng rủi ro cho những khoản vay đó.
Khi các ngân hàng mở rộng hàng loạt các sản phẩm phái sinh tín dụng như
thế chấp, bảo lãnh…Basel II coi những công cụ này là những nhân tố làm giảm bớt
rủi ro tín dụng. Phương pháp chuẩn hóa mở rộng phạm vi của tài sản thế chấp vượt
ra khỏi vấn đề của quốc gia đồng thời đưa ra một số phương pháp đánh giá mức độ
giảm vốn dựa trên rủi ro thị trường của công cụ thế chấp.
32
Phương pháp chuẩn hóa cũng bao gồm việc xử lý cụ thể đối với những rủi ro
bán lẻ. Xếp loại rủi ro của các loại rủi ro trong cho vay có thế chấp nhà ở sẽ được
giảm cùng với những loại rủi ro khác của các khoản tín dụng cho các công ty không
được xếp loại tín nhiệm. Ngoài ra một số khoản cho vay các công ty vừa và nhỏ có
thể được đưa vào xử lý như rủi ro bán lẻ nếu đáp ứng được một số tiêu chí.
Để giúp các ngân hàng và các giám sát viên trong trường hợp không có nhiều
lựa chọn, ủy ban Basel đã phát triển “phương pháp chuẩn hóa đơn giản” bao gồm
những lựa chọn đơn giản nhất để tính toán các tài sản được xếp loại rủi ro. Các ngân
hàng áp dụng phương pháp chuẩn hóa đơn giản cần tuân thủ những yêu cầu kiểm
tra, giám sát và kỷ luật thị trường tương ứng với hiệp ước mới của Basel.
Phương pháp tiếp cận căn cứ vào xếp hạng nội bộ (IRR):
Các ngân hàng phải có các đơn vị kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập chịu trách
nhiệm thiết kế, thực hiện hoạt động các hệ thống xếp loại nội bộ của mình. Các đơn
vị này phải độc lập về chức năng đối với các bộ phận quản lý phải chịu trách nhiệm
về việc tạo nên những khoản rủi ro tiểm năng. Các lĩnh vực phải kiểm soát gồm:
- Kiểm tra và theo dõi xếp loại nội bộ
- Lập và phân tích các báo cáo tóm lược tự hệ thống xếp loại ngân hàng, bao
gồm dữ liệu lịch sử về các trường hợp không trả được nợ phân loại vào thời điểm
không trả nợ xảy ra và một năm trước khi xảy ra, phân tích các biện pháp giảm nhẹ
rủi ro, theo dõi xu hướng trong các tiêu chí xếp loại chủ yếu.
- Thực hiện các quy trình để thẩm tra xem những định nghĩa xếp loại có
được sử dụng thống nhất ở các phòng, ban, khu vực địa lý hay không.
- Đánh giá và lập hồ sơ thay đổi trong quy trình xếp loại, lý do thay đổi.
- Xem xét các tiêu chí xếp loại để đánh giá xem chúng còn tác dụng dự báo
rủi ro hay không. Những thay đổi của quá trình xếp loại, các tiêu chí hoặc các thông
số xếp loại phải được lập thành văn bản và lưu trữ để các giám sát viên xem xét.
- Đơn vị kiểm soát rủi ro phải tích cực tham gia trong việc phát triển, chọn
lọc thực hiện và xác định giá trị hiệu lực của mô hình xếp loại, chịu trách nhiệm
33
kiểm soát và giám sát mọi mô hình được sử dụng trong quá trình xếp loại và chịu
trách nhiệm cao nhất về thường xuyên đánh giá và thay đổi các mô hình xếp loại.
1.5 Một số kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng ở một số nƣớc và bài
học rút ra ở Việt Nam
1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới
1.5.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của ngân
hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:
Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực
ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng - là những
nguồn trả nợ thứ yếu - mà không đánh giá nguồn trả nợ chính.
Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với
tiêu chuẩn.
Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng tài
sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà
đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất
động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém,
nguy cơ không trả được nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá
cao; Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay
kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể
về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng các khoản cho
vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,…Không có chứng từ
địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập,
xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không
nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu
chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trong
nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Trung Quốc.
34
1.5.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với
nhau. Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể
hoạt động tốt được. Cho dù ngân hàng đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công
nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống ngân hàng cũng có thể làm tình hình
xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó
khăn. Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh
nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả, mà
nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy
việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng
được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra thua lỗ của
ngân hàng. Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát
nghiêm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát
sinh lãi lỗ tín dụng.
Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những
biện pháp dứt khoát đối với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lỗ lãi của ngân
hàng không thể được giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn. Nói cách
khác, ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi
ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt. Ngoài ra,
thực tế ở Nhật cũng cho thấy, nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các
ngân hàng thương mại, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và
tất yếu Ban điều hành các ngân hàng cũng phải được thay thế.
Hiện nay các ngân hàng Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến
tài sản không thu hồi được. Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service
Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công
tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng
gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.
35
1.5.1.3 Kinh nghiệm của Mỹ
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để
việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Thứ nhất, nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay và
phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ. Kết quả là những người cho vay sẽ hiểu
nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các
sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu
dài cùng với dịch vụ tín dụng.
Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản
vay. Việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản nợ xấu.
Thêm vào đó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không đáng nếu tính đến khối
lượng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn. Hơn nữa, cần đánh
giá đúng tình trạng của từng bên vay hơn là câu nệ vào các phương pháp và công
thức tự động, ví dụ như chấm điểm tín dụng. Chấm điểm tín dụng, căn cứ vào công
thức có sẵn để đo lường và tiên đoán về mức độ rủi ro của các khách hàng tiềm
năng, được thiết kế để cải tạo quy trình thẩm định khoản vay. Mặc dù chấm điểm
tín dụng theo cách truyền thống thường được sử dụng cho vay tiêu dùng, khi dựa
vào đó để duyệt khoản tín dụng thẻ hoặc tín dụng để mua ô tô, họ là khách hàng
tiềm năng trong một chuỗi khách hàng. 8/9 đơn vị cho vay được nghiên cứu, tuy
nhiên, lại không sử dụng chấm điểm tín dụng cho khách hàng nhỏ, chủ yếu vì họ
cho rằng không có nhiều tương quan giữa quá khứ tín dụng của bên vay, như được
đo lường trong hệ số tín nhiệm, với hoạt động của khách hàng này trong tương lai.
Mặc dù có một số đơn vị cho vay sử dụng chấm điểm tín dụng cho tín dụng tiêu
dùng, họ tin rằng cho vay doanh nghiệp nhỏ có quá nhiều những đặc tính riêng rất
khó được phân tích thông qua một hệ thống tự động. Hơn thế nữa, chấm điểm tín
dụng có thể loại trừ mất các khách hàng tiềm năng tốt, những khách hàng không có
đủ số lượng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu là một tiêu chí để xác định dự án khả
thi trong tương lai.
36
Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không
có động cơ để đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không
căn cứ vào chất lượng khoản vay.
Thứ tư, “thực chứng hơn thực cung”, nghĩa là cần yêu cầu bên vay phải
chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp
thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản đảm bảo có cần
thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay.
Thứ năm, tập trung quyết định cho vay để bảo đảm tính thống nhất và kiểm
soát. Mặc dù các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem
xét khoản vay, cả 2 đều yêu cầu có ít nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm
định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng.
Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác
mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống
nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định khoản vay.
Thứ sáu, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho
vay. Quyết định tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ,
đa số các đơn vị cho vay đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay. Mặc dù không
có đơn vị nào nhấn mạnh về việc phạt các cán bộ khi có nợ khó đòi, trong đa số
trường hợp các cán bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó đòi.
Thứ bảy, áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ
số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay. Ngân hàng cần có một hệ
thống chấm hệ số tín nhiệm hoặc có kế hoạch để tạo ra một chương trình chấm
điểm. Trong một chương trình điển hình, một khoản vay mới sẽ được áp dụng một
giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay. Trong suốt
thời gian vay vốn, con số này có thể được duyệt lại căn cứ vào lịch sử trả nợ của
bên vay và các yếu tố khác. Khi có trục trặc được tìm ra, càn có cách để nhận ra và
theo dõi các khoản nợ xấu. Hệ thống này khác với chấm điểm tín dụng, được sử dụng
trước đó để ra quyết định vay vốn.
37
Thứ tám, xác định nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh
mẽ; luôn theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương
lai. Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với khách
hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn. Sự tích cực xác định và tìm
kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị
trễ có thể làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào các động tác thu hồi nợ và cho
phép các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của
bên vay sớm.
Thứ chín, tuy nhiên, thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy, việc đề xuất đúng lối ra
cho các khoản nợ xấu là quan trọng hơn việc thu hồi nợ. Việc tất toán khoản nợ xấu
chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì thu hồi
có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang
hoạt động hơn là phải tất toán tài sản.
Đến năm 2012 đã có tới 117 ngân hàng Mỹ thuộc diện “có vấn đề” (theo
công bố của Federal Deposit Insurance Corporation – Công ty Bảo hiểm tiền gửi
Liên bang Mỹ FDIC) và hơn 10 ngân hàng Mỹ bị phá sản. Nguyên nhân là do các
ngân hàng mất khả năng thanh khoản do danh sách các khoản nợ khó thu hồi tăng
cao, dùng huy động tiền gửi cho vay bất động sản đồng nghĩa với việc lấy ngắn nuôi
dài, không thẩm định nguồn trả nợ, cho vay dưới chuẩn, đến khi giá bất động sản tụt
dốc không phanh, các khoản nợ không thu hồi được, ngân hàng mất khả năng chi
trả các khoản tiết kiệm đến hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, các doanh nghiệp
Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, các khoản đầu tư của ngân hàng cũng từ đó
thua lỗ,…
Từ cuộc khủng hoảng tín dụng Mỹ, cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn
từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán còn
yếu kém, chất lượng tín dụng không được coi trọng, có nhiều khoản cho vay dưới
chuẩn, không thẩm định kỹ trước khi cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để
đầu tư vào những khoản dài hạn như bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro mất
38
khả năng thanh toán và không thu hồi được nợ. Đó cũng là bài học kinh nghiệm quý
báu cho Việt Nam khi rơi vào tình trạng tương tự…
(Nguồn: Theo tạp chí tài chính ngày 22/12/2012 của tác giả Ths. Phan Thị
Linh đăng trên internet)
1.5.2 Bài học rút ra cho các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam
Thứ nhất, điều quan trọng là thanh tra viên cần giám sát hệ thống quản lý rủi
ro tín dụng (QLRRTD) đảm bảo hệ thống này được triển khai phù hợp với mục tiêu
chiến lược, quy mô và các loại hình rủi ro của tổ chức. Tuy nhiên, thanh tra viên
phải chú ý đến kiểu loại và mức độ đánh giá RRTD do TCTC áp dụng phải nhất
quán theo mục tiêu chiến lược, sự đa dạng của doanh nghiệp và mức độ phức tạp
của rủi ro mà tổ chức đó phải đương đầu. Ngoài ra, cán bộ thanh tra phải lựa chọn
hệ thống quản lý rủi ro tài chính hiệu quả cũng như vai trò và trách nhiệm quản lý
của TCTC bằng cách rà soát việc thực hiện: triển khai chính sách, triển khai các quy
định nội bộ và cơ cấu tổ chức, triển khai một hệ thống đánh giá và cải tiến các hoạt
động. Thanh tra viên cần rà soát tình hình cải tiến liên quan đến các nội dung chính
được chỉ ra trong lần thanh tra cuối cùng xem biện pháp cải tiến có hiệu quả.
Thứ hai, đối với việc triển khai chính sách, Giám đốc (GĐ) phải thấy được
tầm quan trọng của QLRRTD, nhận thức đầy đủ rằng: việc thiếu một phương hướng
sẽ cản trở nghiêm trọng việc đạt đươc các mục tiêu chiến lược. Cụ thể, GĐ phụ
trách QLRRTD phải xem xét chính sách và các biện pháp cụ thể để triển khai và
thiết lập một hệ thống QLRRTD với hiểu biết về phạm vi, loại hình và bản chất rủi
ro, thủ thuật nhận biết, đánh giá, kiểm tra và kiếm soát liên quan đến RRTD…
Thứ ba, việc triển khai và phổ biến mục tiêu chiến lược của các đơn vị cũng
cần nhất quán với các mục tiêu chiến lược trong tổ chức. Tính phù hợp của chính
sách QLRRTD có được đảm bảo bởi các nội dung như vai trò, trách nhiệm của GĐ
phụ trách và BGĐ; chính sách về cơ cấu tổ chức; nhận biết, đánh giá, kiểm tra, kiểm
soát và giảm thiểu RRTD…
39
Thứ tư, đối với việc rà soát quá trình triển khai chính sách, BGĐ cần theo
đúng tiến trình bằng cách xem xét lại tính hiệu quả dựa trên các báo cáo và phát
hiện về tình hình quản lý RRTD thường xuyên hay trên cơ sở nhu cầu cần thiết.
Một trong những nội dung quan trọng trong QLRRTD được đề cập là việc
triển khai quy định nội bộ và cơ cấu tổ chức.
BGĐ hoặc tổ chức tương đương cần triển khai các quy định nội bộ, trong đó
nêu rõ sự sắp xếp liên quan đến QLRRTD và phổ biến những quy định phù hợp với
chính sách QLRRTD trong tổ chức đó. Đồng thời, thông qua các quy định
QLRRTD sau khi quyết định xem các quy định đó về mặt pháp lý phù hợp với
chính sách QLRRTD.
Về việc thành lập đơn vị QLRRTD, BGĐ hoặc tổ chức tương đương đã
thành lập đơn vị QLRRTD và đơn vị đó sẵn sàng đảm nhận vai trò phù hợp với
chính sách và quy định QLRRTD. BGĐ có phân bổ cho đơn vị QLRRTD một nhà
quản lý có kiến thức và kinh nghiệm để giám sát đơn vị; phân bổ đủ số nhân viên để thực
hiện nhiệm vụ liên quan; đảm bảo hệ thống kiểm tra và cân đối của đơn vị QLRRTD.
BGĐ hoặc tổ chức tương đương cung cấp một hệ thống để phổ biến các quy
định nội bộ và thủ tục hoạt động cho các đơn vị liên quan đến các rủi ro được quản
lý và đảm bảo rằng các đơn vị đó đã tuân theo các quy định, đảm bảo tính hiệu quả
của việc QLRRTD trong các đơn vị;
BGĐ hoặc tổ chức tương đương có để đơn vị Kiểm toán nội bộ nhận biết
đúng mức các nội dung cần được kiểm toán liên quan đến QLRRTD, triển khai các
chỉ dẫn xác định nội dung được kiểm toán nội bộ, thủ tục kiểm toán, kế hoạch kiểm
toán nội bộ và phê duyệt các chỉ dẫn cùng kế hoạch đó. Các nội dung được nêu ra
trong chỉ dẫn Kiểm toán nội bộ hoặc kế hoạch kiểm toán nội bộ gồm: tình trạng
triển khai hệ thống quản lý RRTD; tuân thủ chính sách và quy định quản lý RRTD;
sự phù hợp của quá trình quản lý RRTD cân xứng với quy mô, bản chất của doanh
nghiệp và hồ sơ rủi ro; việc áp dụng phương pháp đánh giá RRTD có tính đến các
hạn chế nhược điểm của giá trị của phương pháp đánh giá RRTD…
40
Hoạt động đánh giá và cải tiến là nội dung mà BGĐ quan tâm. BGĐ hoặc tổ
chức tương đương cần kiểm tra đúng mức các nguyên nhân qua phân tích chính xác
tình hình quản lý rủi ro và đánh giá hiệu quả của quản lý rủi ro; rà soát quá trình
phân tích đánh giá và cung cấp một hệ thống thực hiện cải tiến trong khu vực có vấn
đề cùng nhược điểm về quản lý RRTD; cung cấp hệ thống tiếp nối và rà soát để quá
trình cải tiến theo đúng thời hạn.
41
CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
2.1 Thiết kế nghiên cứu
Luận văn tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP
Đầu Tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây, để thực hiện việc này, học viên
đã lập quy trình nghiên cứu bao gồm :
Xác định vấn đề cần nghiên cứu
mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
Tổng quan tài liệu và cơ sở lý luận; Thu thập số liệu, phỏng vấn chuyên gia,
phân tích dữ liệu, rà soát cơ cấu tổ chức, quy trình liên quan và các chính sách quản
lý rủi ro tín dụng, kiểm tra hệ thống đó lường và phân tích quản lý rủi ro tín dụng
hiện tại. Từ đó đưa ra đánh giá quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây. Cuối cùng
đưa ra giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại
ngân hàng TMCP Đầu Tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây.
2.2 Các phƣơng pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp
Các tại liệu liên quan đến hoạt động đến quản lý rủi ro của các ngân hàng
hiện này và tại BIDV Hà Tây sẽ thu thập từ :
-Các tài liệu trình bày về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
-Tổng hợp số liệu về hoạt động kinh doanh trong giai đoạn từ 2011 đến 2014
từ các phòng tín dụng cá nhân, tín dụng doanh nghiệp, quản lý rủi ro, tổng hợp tiếp
thị của BIDV Hà Tây.
Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp
- Rà soát cơ cấu tổ chức, các quy trình báo cáo, các quy trình quyết định, cái
quy trình nội bộ của BIDV Hà Tây dưới góc dộ quản lý và đo lường rủi ro tín dụng
- Rà soát đo lường và phân tích quản lý rủi ro tín dụng được sử dụng trong
ngân hàng.
- Thu thập thông tin từ việc phỏng vấn lãnh đạo BIDV Hà Tây và các phòng
ban liên quan, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng đang công tác tại BIDV Hà Tây.
42
- Rà soát chính sách quản lý rủi ro hiện tại và các chính sách quản lý rủi ro
tín dụng dự kiến.
2.3 Phƣơng pháp mô tả
2.3.1 Khái niệm
Thống kê mô tả (Descriptive statistics) là nghiên cứu việc tổng hợp, số hóa,
biểu diễn bằng đồ thị các số liệu thu thập được, đó có thể là biểu đồ cột, biểu đồ tròn,
biểu đồ đường, biểu đồ tượng hình,... Sau đó tính toán các tham số đặc trưng cho tập
hợp dữ liệu như: trung bình, phương sai, tần suất, tỷ lệ,... Mục đích là để mô tả tập
dữ liệu đó.
2.3.2 Phương pháp so sánh
- Đây là phương pháp phổ biến nhất, dễ thực hiện thông qua việc so sánh đối
chiếu giữa các con số để có một kết luận về sự chênh lệch giữa chúng.
Tùy theo đối tượng nghiên cứu mà các chỉ tiêu đem so sánh có thể giữa số
thực tế với số kế hoạch; giữa số thực tế của kỳ phân tích với số thực tế của kỳ gốc;
giữa các đơn vị với nhau hoặc với một đơn vị điển hình nào đó; so sánh với chỉ tiêu
bình quân của một giai đoạn hoặc của ngành,... Kết quả của phép so sánh là xác định
được mức chênh lệch (bằng số tuyệt đối hoặc tương đối) giữa các chỉ tiêu đem so
sánh.
Để thực hiện phép so sánh cần đảm bảo các điều kiện so sánh được giữa các
chỉ tiêu, đó là:
- Thống nhất về nội dung so sánh. Điều này rất cần được lưu ý khi có những
sự thay đổi về tên gọi và nội dung của các chỉ tiêu đem so sánh.
- Thống nhất về phương pháp tính các chỉ tiêu. Điều này xuất phát từ chỗ có
những chỉ tiêu có thể được tính từ những phương pháp khác nhau và vì vậy cho
những kết quả không giống nhau.
- Thống nhất về đơn vị tính, thời gian và quy mô so sánh.
Trong đề tài các số liệu về kết quả huy động vốn, sử dụng vốn, lợi nhuận thu
được hàng năm được so sánh với kế hoạch, chỉ tiêu được giao, thông qua đó để đánh
giá quá trình thực hiện, tiến độ thực hiện từ đó xác định các vấn đề tồn tại vướng
43
mắc và là cơ sở để đề ra các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tư
và Phát Triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Hưng Yên.
2.3.2 Phương pháp phân tích đánh giá
Phương pháp này nhằm phân tích đánh giá cơ cấu phân bổ quỹ dự phòng rủi
ro với từng loại rủi ro đã hợp lý chưa? tìm hiểu các nguyên nhân trên cơ sở đó đưa
ra đề xuất các giải pháp, định hướng hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại
BIDV Hà Tây. Trên cơ sỏ số liệu thống kê thu thập được, mô tả qua số tuyệt đối,
tương đối, xu hướng phát triển để đưa ra được các nhận định về rủi ro tín dụng tại
BIDV chi nhánh Hà Tây.
2.3.3 Phương pháp phỏng vấn các chuyên gia
Đối tượng phỏng vấn là các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng
hoặc cán bộ công nhân viên của BIDV Hà Tây công tác tại các phòng ban/bộ phận
liên quan đến quản trị tín dụng, sau đó tổng hợp ý kiến phỏng vấn ...
Nội dung phỏng vấn tập trung sâu vào một số vấn đề sau:
-Tiếp cận tổng quát về quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Hà Tây
-Hoạt động của ủy ban rủi ro, chiến lược quản lý rủi ro và các chính sách quản lý
rủi ro hiện tại, các mô hình chấm điểm
- Nhận thức của các cấp lãnh đạo và nhân viên BIDV chi nhánh Hà Tây về quản lý
rủi ro tín dụng
- Ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý rủi ro tín dụng
- Dự phòng rủi ro
Trong mỗi nội dung phỏng vấn sau như ở trên đều gồm các nội dung đánh
giá thực trạng hiện tại của BIDV chi nhánh Hà Tây, đồng thời đề cập đến những
giải pháp cần được thực hiện trong tương lai theo quan điểm của từng cá nhân
chuyên gia. Trên cơ sở đó, học viên có căn cứ để củng cố them những đánh giá,
nhận xét của mình về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng và đề xuất giải pháp cho
BIDV chi nhánh Hà Tây.
Dự kiến đối tượng tham gia phỏng vấn
44
Học viên trực tiếp phỏng vấn 5 lãnh đạo chi nhánh và 20 nhân viên đang
công tác tại 3 quản trị rủi ro tín dụng, phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng
khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ. Bảng danh sách chuyên gia phỏng vấn và
tổng hợp câu hỏi cũng của chuyên gia ở phần phụ lục, sau khi phỏng vấn sau đã nêu
được những kết quả đạt được cũng như mặt hạn chế và nguyên nhân gây ra rủi ro
tín dụng tại BIDV Hà Tây.
45
CHƢƠNG 3
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY
3.1. Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
Nam - Chi nhánh Hà Tây.
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây là Chi
nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, thành lập ngày
01/06/1990 với tiền thân là Phòng Đầu tư và Phát triển Hà Sơn Bình. Chi nhánh có
trụ sở tại số 197 Quang Trung, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, BIDV Hà Tây luôn nghiêm chỉnh
chấp hành các chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước và của ngành, thực hiện
tốt sự chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đồng thời luôn
đặt mục tiêu hiệu quả và an toàn trong hoạt động kinh doanh lên vị trí hàng đầu, đáp
ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng về các sản phẩm và dịch vụ với chi phí thấp
nhất, trên cơ sở đó phát triển bền vững, hướng tới xây dựng hình ảnh một ngân hàng
hiện đại và uy tín. Sự phát triển và đóng góp của BIDV Hà Tây trong những năm
gần đây đã được Đảng, Nhà nước ghi nhận và trao tặng Huân chương lao động hạng
Ba (giai đoạn 1995-1999), Huân chương lao động hạng Nhì (giai đoạn 1999-2004)
và các bằng khen khác.
Trong công tác tín dụng, bên cạnh lĩnh vực kinh doanh chính có bề dày kinh
nghiệm của Ngân hàng là lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản với các khách hàng
truyền thống là các đơn vị trực thuộc khối xây lắp, BIDV Hà Tây luôn xác định hoạt
động cho vay sản xuất kinh doanh, thương mại và bán lẻ là ưu tiên trong chiến lược
phát triển trong tương lai.
46
3.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của BIDV Hà Tây
Mô hình bộ máy tổ chức của BIDV Hà Tây được thể hiện tại Hình 3.1
Ban giám đốc
Khối
QLKH
QLKH
Phòng
KHDN1
Khối
QLRR
Phòng QLRR
Phòng
KHDN2
Khối
tác nghiệp
Phòng QTTD
Phòng
GDKHDN
Phòng
KHCN
Khối quản lý
nội bộ
Phòng TCKT
Phòng Tổ
chức nhân sự
Phòng
GDKHCN
Văn phòng
Phòng
QLDVKQ
Phòng KHTH
Phòng kinh
doanh thẻ
Khối trực
thuộc
7 Phòng giao
dịch
3 Quỹ
tiết kiệm
Tổ điện toán
Hình 3.1: Mô hình tổ chức của BIDV Hà Tây
(Nguồn: Phòng Tổ chức nhân sự - BIDV Hà Tây)
Ban Giám đốc
Chịu trách nhiệm trước pháp luật và Hội sở chính về toàn bộ hoạt động kinh
doanh của Chi nhánh và trực tiếp điều hành mọi hoạt động của Chi nhánh.
Khối Quan hệ khách hàng bao gồm: Phòng KHDN1, phòng KHDN2 và
phòng KH cá nhân. Nhiệm vụ chính của khối QLKH là:
+ Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng;
+ Công tác tín dụng.
Phòng Quản lý rủi ro
+ Tham mưu, đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất
lượng tín dụng;
47
+ Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro nhằm giảm nợ xấu, phát hiện
và xử lý kịp thời nợ xấu;
+ Đề xuất lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt hạn mức tín dụng, điều chỉnh hạn
mức, cơ cấu...
+ Đầu mối phối hợp với các bộ phận đánh giá lại TSBĐ theo đúng quy định
của BIDV.
Phòng Quản trị tín dụng
+ Lưu trữ hồ sơ liên quan đến hoạt động tín dụng: hồ sơ khoản vay, bảo
lãnh
+ Lập tờ trình phê duyệt cho vay/bảo lãnh từng lần theo hạn mức;
+ Có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra số dư cũng như thông tin liên quan đến
khách hàng trên phân hệ quản lý khách hàng.
Phòng Dịch vụ khách hàng bao gồm: Phòng Dịch vụ khách hàng doanh
nghiệp và phòng Dịch vụ khách hàng cá nhân. Nhiệm vụ chính là:
+ Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng;
+ Thực hiện giải ngân vốn vay cho khách hàng trên cơ sở hồ sơ giải ngân đã
được phê duyệt;
+ Thực hiện thu nợ, lãi theo yêu cầu của phòng khách hàng và phòng Quản
trị tín dụng;
+ Đề xuất với Giám đốc chi nhánh về chính sách phát triển, cải tiến sản
phẩm, dịch vụ ngân hàng, quy trình giao dịch, phương thức phục vụ khách hàng...
Phòng/Tổ thanh toán quốc tế
Trực tiếp thực hiện tác nghiệp các giao dịch tài trợ thương mại với khách
hàng.
Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ
+ Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất/nhập quỹ;
+ Theo dõi, tổng hợp, lập các báo cáo tiền tệ, an toàn kho quỹ theo quy định;
Phòng Kế hoạch tổng hợp (Bao gổm cả Tổ điện toán)
+ Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch - tổng hợp;
48
+ Tổ chức triển khai kế hoạch kinh doanh;
+ Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh
+ Lập các báo cáo, thống kê phục vụ quản trị điều hành theo quy định; thực
hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu Giám đốc chi nhánh và trực tiếp chỉ đạo Tổ
điện toán.
Phòng Tài chính - kế toán
+ Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng
hợp;
+ Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của
chi nhánh;
+ Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu Giám đốc chi nhánh.
Phòng Tổ chức nhân sự và Văn phòng
+ Đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc Giám đốc về triển khai thực hiện
công tác tổ chức - nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh.
+ Phổ biến, quán triệt các văn bản quy định, hướng dẫn và quy trình nghiệp
vụ liên quan đến công tác tổ chức, quản lý nhân sự và phát triển nguồn nhân lực của
Nhà nước và của BIDV đến toàn thể CBNV trong chi nhánh.
+ Đầu mối thực hiện công tác chính sách đối với cán bộ đương chức và cán
bộ nghỉ hưu của Chi nhánh.
Phòng Giao dịch
+ Trực tiếp giao dịch với khách hàng; thực hiện công tác huy động vốn;
+ Thực hiện công tác tín dụng: tiếp nhận nhu cầu, hồ sơ,......của khách hàng
về bảo lãnh và chuyển về Trụ sở chính của Chi nhánh xem xét, giải quyết; cung cấp
các dịch vụ ngân hàng.
Quỹ Tiết kiệm
+ Trực tiếp giao dịch với khách hàng;
49
+ Thực hiện công tác huy động vốn; chiết khấu các giấy tờ có giá ngắn hạn
do BIDV uỷ quyền/phân cấp cho chính Quỹ tiết kiệm đó phát hành; cung cấp các
dịch vụ ngân hàng.
3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây trong những năm gần đây.
3.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động huy động vốn của BIDV Hà Tây
Đơn vị tính: tỷ đồng
TT
Chỉ tiêu
Năm
Năm
Năm
Năm
Năm
2010
2011
2012
2013
2014
1
Huy động vốn bình quân
2.709
2.744
3.525
4.655
5.125
2
Huy động vốn cuối kỳ
3.008
3.301
4.331
4.892
5.650
- Tổ chức
1.496
1.502
1.319
1.214
1.500
- Dân cư
1.512
1.799
3.012
3.678
4.150
2.709
2.975
3.915
4.352
4.950
299
326
416
540
700
- Dưới 12 tháng
2.462
2.613
3.156
3.685
4.150
- Trên 12 tháng
546
688
1.175
1.207
1.500
2.1 Phân theo thành phần kinh tế
2.2 Phân theo loại tiền tệ
- VND
- Ngoại tệ (USD, EUR)
2.3 Phân theo kỳ hạn
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Qua bảng trên cho thấy, nguồn vốn huy động trong giai đoạn từ năm 2010
đến năm 2014 của Chi nhánh luôn được giữ vững và tăng trưởng. Trong đó, tổng
huy động vốn bình quân của Chi nhánh trong năm 2014 đạt 5.125 tỷ đồng, tăng 470
tỷ đồng (tương đương 10,1%) so với năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu là do BIDV
Hà Tây có nền khách hàng dân cư ổn định trong nhiều năm qua với vị thế của một
ngân hàng lớn có uy tín, mạng lới rộng lớn.
50
Tình hình huy động vốn của Chi nhánh trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm
2014 theo thành phần kinh tế được thể hiện qua Hình 3.2.
Hình 3.2: Hoạt động huy động vốn theo thành phần kinh tế tại BIDV Hà Tây
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Qua biểu đồ trên cho thấy: tiền gửi dân cư có tốc độ tăng trưởng tương đối
ổn định, huy động vốn cuối kỳ dân cư đến 31/12/2014 đạt 4.150 tỷ đồng, chiếm tỷ
trọng 73,45% trong tổng nguồn vốn huy động, tăng 12,83% so với năm 2013, tốc độ
tăng trưởng bình quân giai đoạn 2010 - 2014 đạt 25%/năm. Nguyên nhân dẫn tới sự
tăng mạnh của tiền gửi dân cư là do nền kinh tế rơi vào suy thoái, thị trường bất
động sản đóng băng, thị trường vàng và ngoại tệ lên xuống bất thường, trước
bối cảnh này, hầu hết dân cư lựa chọn kênh gửi tiền tiết kiệm là giải pháp an
toàn cho việc đầu tư của họ. Tiền gửi tổ chức kinh tế, định chế tài chính đến
31/12/2014 đạt 1.500 tỷ đồng, tăng 0,27% so với năm 2010. Tỷ trọng tiền gửi tổ
chức trong tổng nguồn vốn huy động cuối kỳ giảm mạnh, từ 49,73% trong năm
2010 tới 31/12/2014 giảm xuống còn 26,55%. Nguyên nhân chính dẫn tới sự sụt
giảm mạnh mẽ của tiền gửi tổ chức kinh tế là do tình hình khó khăn chung của nền
51
kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp bị thu hẹp, dòng tiền
lưu thông giảm so với mọi năm.
Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền của BIDV Hà Tây được duy trì khá ổn
định qua các năm, trong đó vốn huy động bằng VND luôn chiếm tỷ trọng trên 85%
tổng nguồn vốn huy động. Huy động vốn VND tới thời điểm 31/12/2014 đạt 4.950
tỷ đồng, tăng 13,74% so với năm 2013, tốc độ tăng trưởng bình quân đạt khoảng
15%/năm. Vốn huy động bằng ngoại tệ tăng trưởng khá ổn định với tốc độ tăng
bình quân đạt khoảng 13%/năm nhưng quy mô vẫn còn nhỏ, do đó đã phần nào hạn
chế nhu cầu kinh doanh và đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng tại chi
nhánh.
Hình 3.3: Hoạt động huy động vốn theo kỳ hạn tại BIDV Hà Tây
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn cũng tương đối ổn định, trong đó, vốn huy
động có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng chủ yếu, luôn đạt trên 70% tổng vốn
huy động, phù hợp với đặc điểm cơ cấu vốn của các NHTM nói chung bởi vốn huy
động của các NHTM chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn của dân cư. Tuy nhiên, tỷ trọng
vốn huy động có kỳ hạn dưới 12 tháng có xu hướng giảm nhẹ, từ 81,9% trong năm
2010 giảm xuống còn 73,5% trong năm 2014. Nguyên nhân là do trong thời gian
52
khoảng hai năm trở lại đây, lãi suất huy động của các ngân hàng giảm mạnh, đồng
thời BIDV Hà Tây đã triển khai các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm linh hoạt có kỳ hạn
trên 12 tháng với lãi suất cao đã thu hút tiền gửi có kỳ hạn dài của cá nhân và tổ
chức. Ngoài ra, tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng tương đối ổn định (khoảng
15%) trong tổng nguồn vốn huy động. Đây là nguồn vốn có chi phí rẻ nhất và mang
lại hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
3.1.3.2 Hoạt động tín dụng
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động tín dụng của BIDV Hà Tây giai đoạn 2010 - 2014
TT
Chỉ tiêu
Đơn vị
Năm
Năm
Năm
Năm
Năm
tính
2010
2011
2012
2013
2014
1
Dư nợ tín dụng cuối kỳ
Tỷ đồng
2.014
2.377
3.063
3.572
4.100
2
Dư nợ tín dụng bình quân
Tỷ đồng
1.853
2.114
2.723
3.228
3.850
3
Tỷ lệ dư nợ/Huy động vốn
%
67
72
71
73
74
4
Tỷ nợ dư nợ TDBL/Tổng
dư nợ
%
15,8
16,5
13,6
11,1
12,0
5
Tỷ lệ dư nợ TD DNVVN/
Tổng dư nợ
%
38,2
39,3
40,1
42,1
56,2
6
Tỷ lệ nợ xấu TT 02
%
0,56
0,36
2,29
1,45
1,86
7
Tỷ lệ dư nợ trung dài
hạn/Tổng dư nợ
%
37,0
32,3
30,1
27,4
26,83
8
Tỷ lệ
dư
nợ
TSĐB/Tổng dư nợ
%
65,0
65,0
66,5
68,2
75,2%
có
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Dư nợ tín dụng bình quân đến 31/12/2014 đạt 3.850 tỷ đồng, tăng 19,27% so
với năm 2013, tăng trưởng bình quân giai đoạn 2010 - 2014 đạt khoảng 17%/năm.
Dư nợ tín dụng tại thời điểm 31/12/2014 của BIDV Hà Tây đạt 4.100 tỷ đồng, tăng
14,8% so với 31/12/2013, bình quân tăng trưởng khoảng 18%/năm vì trong những
53
năm qua BIDV Hà Tây không ngừng mở rộng nền khách hàng tín dụng, đặc biệt là
các doanh nghiệp lớn có sử dụng nhiều dịch vụ ngân hàng bán chéo khác.
Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng chuyển dịch theo hướng phát
triển bền vững, đa dạng hoá khách hàng, tuy nhiên tốc độ chuyển dịch còn chậm,
chưa có sự bứt phá. Tỷ trọng dư nợ bán lẻ (chủ yếu là cho vay tiêu dùng)/tổng dư
nợ trong ba năm trở lại đây có xu hướng giảm nhẹ, đến 2014 đạt 12%.
Cơ cấu tín dụng có sự chuyển dịch theo hướng tăng tỷ trọng dư nợ ngắn hạn
và dư nợ bằng VND. Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn tăng từ 63% (năm 2010) lên 73,2%
(năm 2014). Cơ cấu tín dụng của Chi nhánh chủ yếu là dư nợ cho vay ngắn hạn và
VND bởi dư nợ của khách hàng doanh nghiệp chiếm chủ yếu trong tổng dư nợ của
Chi nhánh, trong đó số lượng khách hàng có hoạt động xuất nhập khẩu lại không
nhiều, các doanh nghiệp chủ yếu vay vốn ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động.
Hàng năm, Chi nhánh Hà Tây được Hội sở chính Ngân hàng TMCP Đầu tư
và Phát triển Việt Nam giao một số chỉ tiêu kinh doanh chính liên quan đến hoạt
động tín dụng và các hoạt động khác. Đặc biệt đối với hoạt động tín dụng Hội sở
chính luôn giao chỉ tiêu về tốc độ tăng trưởng, hệ số Q (tỷ lệ dư nợ cho vay/tổng
nguồn vốn huy động được), tỷ trọng dư nợ trung dài hạn/tổng dư nợ, tỷ trọng dư nợ
tín dụng bán lẻ/tổng dư nợ, tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh/tổng dư
nợ... Trong đó, chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ cho vay/tổng nguồn vốn huy động là chỉ tiêu
luôn được quan tâm hàng đầu nhằm đảm bảo hoạt động và khả năng thanh toán của
Chi nhánh nói riêng và của toàn hệ thống BIDV nói chung.
54
Hình 3.4: Quy mô nguồn vốn, tín dụng của BIDV Hà Tây giai đoạn 2010 - 2014
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Bên cạnh việc chú trọng tăng trưởng tín dụng, Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây luôn đặt vấn đề hiệu quả lên hàng đầu.
Hiệu quả cho vay luôn được kiểm soát, đảm bảo và nâng cao trong điều kiện nền
kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp. Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng
rủi ro theo Thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các văn bản hướng
dẫn của BIDV. Đến thời điểm 2014, số dư quỹ dự phòng rủi ro của Chi nhánh là 45 tỷ
đồng. Kết quả phân loại nợ đến 2014 như sau:
+ Nợ nhóm 1: 3.994,5 tỷ đồng, chiếm 97,4% tổng dư nợ
+ Nợ nhóm 2: 30,2 tỷ đồng, chiếm 0,7% tổng dư nợ
+ Nợ nhóm 3-5: 76,3 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,9% tổng dư nợ
Trong điều kiện môi trường kinh tế - xã hội giai đoạn 2010 - 2014 vẫn còn
nhiều khó khăn, BIDV Hà Tây đã luôn tập trung chỉ đạo kiểm soát và nâng cao chất
lượng, hiệu quả cho vay, tập trung thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng, kiên quyết không
để nợ xấu phát sinh lớn. Với kết quả đạt được đã thể hiện sự nỗ lực rất lớn của các
đơn vị có hoạt động cho vay tại Chi nhánh.
55
3.1.3.3 Hoạt động dịch vụ
Bảng 3.3: Tình hình hoạt động dịch vụ của BIDV Hà Tây giai đoạn 2010 - 2014
STT
1
Chỉ tiêu
Đơn vị
Thu dịch vụ ròng
Năm
Năm
Năm
Năm
2010
2011
2012
2013
2014
Tỷ
đồng
33,8
39,2
35,9
38,1
65,2
Tỷ trọng
%
Dịch vụ bảo lãnh
%
65
66
61
63
67
%
22,5
21,4
26,6
10
10
%
4
4,9
4,6
15
8
%
8,5
7,7
7,8
12
15
Dịch vụ thanh toán và
2
Năm
tài trợ thương mại
Kinh doanh ngoại tệ
Dịch vụ thẻ và các
dịch vụ khác
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Hoạt động dịch vụ của BIDV Hà Tây đã có những bước phát triển tốt, tốc độ
tăng thu từ hoạt động dịch vụ luôn đạt và vượt kế hoạch trung ương giao. Năm 2010
thu từ hoạt động dịch vụ của Chi nhánh chỉ đạt 33,8 tỷ đồng thì đến năm 2014 thu
từ hoạt động dịch vụ tăng 92,9% đạt 65,2 tỷ đồng. Trong giai đoạn 2010 - 2014, thu
dịch vụ ròng tăng trưởng bình quân trên 20%/năm.
Đóng góp chủ yếu vào tổng thu dịch vụ là các sản phẩm dịch vụ ngân hàng
truyền thống như: dịch vụ bảo lãnh chiếm tỷ trọng từ 57-60% tổng thu dịch vụ; thu
từ dịch vụ thanh toán và tài trợ thương mại chiếm tỷ trọng 7-20% tổng thu dịch vụ;
thu từ kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng 4-6%; Dịch vụ bán lẻ (BSMS + Thẻ +
WU) và thu các dịch vụ khác chiếm tỷ trọng 7-30%. Cơ cấu thu dịch vụ đã có bước
nhảy vọt so với những năm trước đây, trong đó tỷ trọng thu từ dịch vụ thẻ và các
dịch vụ bán lẻ khác có sự tăng trưởng (tăng từ 8,5% trong năm 2010 lên đến 15%
tính đến 2014), nguyên nhân là do định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ
56
của BIDV nói chung, BIDV Hà Tây nói riêng trong năm 2014 đã đạt được những
kết quả bước đầu, đem lại nguồn thu tương đối lớn cho Chi nhánh.
3.1.3.4 Kết quả kinh doanh
Hình 3.5: Kết quả kinh doanh của BIDV Hà Tây giai đoạn 2010 - 2014
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Chênh lệch thu chi của Chi nhánh năm 2010 đạt 66 tỷ đồng, năm 2013 đạt 122
tỷ đồng và năm 2014 đạt 127 tỷ đồng (tăng 92,1% so với năm 2010). Kết quả chênh
lệch thu chi tăng nhanh là do trong những năm qua, Chi nhánh đã tiết kiệm được tối đa
các chi phí đầu vào trong hoạt động kinh doanh, nguồn vốn huy động ổn định, cho vay
tăng trưởng nhanh và đạt hiệu quả (Nim cho vay và Nim huy động chênh lệch cao), các
dịch vụ ngân hàng truyền thống như bảo lãnh vẫn tăng trưởng đều và phát huy hiệu
quả; các dịch vụ ngân hàng bán lẻ, ngân hàng hiện đại khác có bước phát triển vượt bậc
tạo nguồn thu ổn định cho Chi nhánh. Với sự nỗ lực tăng trưởng quy mô huy động vốn
và tín dụng, Chi nhánh đã hoàn thành vượt mức kế hoạch lợi nhuận được giao. Với kết
quả hoạt động kinh doanh đạt được trong những năm qua, Chi nhánh đã được xếp vào
nhóm 19 chi nhánh động lực của toàn hệ thống BIDV với cơ chế đặc thù và kỳ vọng
lớn của ban lãnh đạo về hiệu quả hoạt động kinh doanh trong các năm tiếp theo.
57
3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát
triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây
3.2.1 Cơ cấu và chất lượng tín dụng giai đoạn 2010 - 2014
Tín dụng qua các năm của chi nhánh có sự tăng trưởng rõ rệt. Cơ cấu tín
dụng nhìn chung có sự chuyển hướng tích cực và chất lượng tín dụng qua các năm
được kiểm soát tốt hơn và nâng cao.
3.2.1.1 Cơ cấu tín dụng
- Rủi ro danh mục theo đối tượng cho vay chưa hợp lý
Đơn vị: Tỷ đồng
Phân loại nợ
Cho vay cá nhân
Cho vay doanh nghiệp và
TCKT
Tổng
Năm
Năm
Năm
Năm
Năm
2010
2011
2012
2013
2014
318,2
392,2
416,6
396,5
492
1.695,8
1.984,8
2.646,4
3.175,5
3.608
2.014
2.377
3.063
3.572
4.100
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
BIDV nói chung và BIDV Hà Tây nói riêng trong những năm qua chủ yếu
dư nợ tín dụng là cho vay đối với các khách hàng doanh nghiệp và tổ chức kinh tế.
Lợi thế của những khách hàng này là thường sử dụng đa dạng các dịch vụ của Ngân
hàng đem lại lợi ích lớn; tuy nhiên tỷ lệ tài sản đảm bảo thấp, tính thị trường của tài
sản đảm bảo không cao nếu rủi ro xảy ra gây tổn hại lớn cho ngân hàng. Mặt khác,
khách hàng cá nhân vay thường với số lượng nhỏ nhưng tài sản đảm bảo chủ yếu là
bất động sản có giá trị cao và số lượng khoản vay lớn góp phần phân tán rủi ro và
khả năng thu hồi khi rủi ro xảy ra. Do vậy từ năm 2010 BIDV đã đẩy mạnh phát
triển các sản phẩm tín dụng bán lẻ để từng bước chiếm lĩnh thị trường tiềm năng
này và dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tại chi nhánh đã có những chuyển biến
tích cực tuy nhiên dư nợ cho vay còn thấp và chất lượng chưa cao. Và trong giai
đoạn 2010 - 2014 đã có rất nhiều khách hàng doanh nghiệp có dư nợ lớn gặp khó
khăn về sản xuất kinh doanh đã được ngân hàng hỗ trợ với đồng bộ các giải pháp
58
như: Cơ cấu nợ, giãn nợ, giảm lãi … nhưng không khắc phục được dẫn đến nợ xấu,
nợ tiềm ẩn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng; có nguy cơ phát
mại tài sản xiết nợ như Công ty TNHH Thái Sơn (khoảng 50 tỷ), Công ty Nhà Thủ
Đô (khoảng 5 tỷ) …
- Rủi ro danh mục theo loại hình cho vay
Đơn vị: Tỷ đồng
Phân loại nợ
Năm
Năm
Năm
Năm
Năm
2010
2011
2012
2013
2014
1. Cho vay thương mại
805,6
950,8
1.225,2
1.428,8
1.640
2. Cho vay BĐS
604,2
713,1
918,9
1.071,6
1.230
3. Cho vay sản xuất
402,8
475,4
612,6
714,4
820
4. Cho vay tiêu dùng
201,4
237,7
306,3
357,2
410
2.014
2.377
3.063
3.572
4.100
Tổng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Cơ cấu tín dụng tại chi nhánh có thể chia thành 4 loại là: Cho vay thương
mại, cho vay bất động sản, cho vay sản xuất và cho vay tiêu dùng. Với số liệu trên
cho thấy hoạt động cho vay thương mại của chi nhánh chiếm tỷ trọng cao nhất, sau
đó là cho vay bất động sản do sự phát triển của nền kinh tế và bùng nổ bong bóng
của thị trường bất động sản thời gian qua; sau đó là cho vay phát triển sản xuất kinh
doanh còn cho vay tiêu dùng thì chiếm một phần nhỏ và chủ yếu là cho vay với
khách hàng là các cá nhân và hộ gia đình.
+ Cho vay thương mại: Với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam cùng với
việc mở cửa và tham gia WTO nhu cầu bổ sung vốn của các thành phần kinh tế để
kinh doanh rất lớn và tại chi nhánh dư nợ tăng từ 805,6 tỷ đồng lên 1.640 tỷ đồng
với chất lượng tín dụng tương đối tốt nhưng đã xuất hiện dấu hiện nợ tiềm ẩn như :
Công ty Hiway Việt Nam, T-tech…
+ Cho vay bất động sản: Khi thị trường bất động sản bùng nổ nhu cầu cho
vay bất động sản phát triển mạnh, các ngân hàng thi nhau cho vay và
59
BIDV Hà Tây cũng không là ngoại lệ nên dư nợ có sự tăng trưởng theo các
năm. Và đến khi thị trường bất động sản xuống dốc, giá rớt thê thảm bắt đầu xuất
hiện rủi ro như: nợ xấu, nợ khó đòi …
+ Cho vay sản xuất và tiêu dùng: Cùng với sự phát triển nhu cầu chung của
nền kinh tế thì sản xuất cũng phát triển và nhu cầu chi tiêu của người dân cũng tăng
lên do đó tín dụng tại chi nhánh cũng phát triển; trong đó cho vay tiêu dùng chủ yếu
là các khác hàng cá nhân/hộ gia đình với số liệu thống kê qua các năm như bảng trên.
- Rủi ro danh mục theo kỳ hạn
Đơn vị: Tỷ đồng
1. Nợ ngắn hạn
Năm
2010
1.268,8
Năm
2011
1.609,2
Năm
2012
2.141
Năm
2013
2.593,3
Năm
2014
3.000
2. Nợ trung hạn
596,1
598,9
682,3
685,1
720
149,1
168,9
239,7
293,6
2.014
2.377
3.063
3.572
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
380
4.100
Phân loại nợ
3. Nợ dài hạn
Tổng
Nhìn vào cơ cấu tín dụng tại chi nhánh theo kỳ hạn chủ yếu là vay ngắn hạn
phục vụ nhu cầu của các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế còn nhu cầu vay ngắn hạn
phục vụ kinh doanh tư nhân, cá thể không nhiều. Trong khi đó, cho vay các khách
hàng cá nhân phần đa là tín dụng trung và dài hạn tuy nhiên do hiện nay BIDV hoạt
động theo cơ chế quản lý vốn tập trung nên tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn hàng năm
theo chỉ tiêu hội sở chính giao cho chi nhánh nên rủi ro theo kỳ hạn ít bị ảnh hưởng
mà hội sở chính đã có bộ phận quản lý toàn hệ thống rồi.
60
3.2.1.2 Chất lượng tín dụng
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm
Năm
Năm
Năm
Năm
2010
2011
2012
2013
2014
1.993
2.305
2.940
3.429
3.994,5
2. Nợ cần chú ý
8,9
62,8
52,3
91
30,2
3. Nợ dưới tiêu chuẩn
4,5
3,4
24,5
12,9
15,5
4. Nợ nghi ngờ
1,6
0,9
3,5
2,6
18,2
5
4,3
42
36,2
42,7
Nợ xấu (nhóm 3 + 4 + 5)
11,1
8,6
70
61,7
76,3
Tổng
2.014
2.377
3.063
3.572
4.100
Phân loại nợ
1. Nợ đủ tiêu chuẩn
5. Nợ không thu hồi được
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
- Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh từ năm 2010 - 2014 tăng từ 0,56% lên 1,91%
cho thấy nợ xấu tại chi nhánh có xu hướng tăng lên mặc dù vẫn ở mức cho phép do
ảnh hưởng của nền kinh tế nói chung và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách
hàng gặp nhiều khó khăn và một số nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan
khác.
- Tỷ lệ nợ nhóm 1, nhóm 2 tại chi nhánh tương đối cao cho thấy chất lượng
tín dụng được kiểm soát và có sự tăng trưởng qua các năm góp phần vào hoạt động
kinh doanh của chi nhánh trong các năm qua (Nợ nhóm 1 từ 1.993 tỷ đồng lên
3.994,5 tỷ đồng)
- Mặt khác, hiện nay tại chi nhánh đối với những khách hàng không có khả
năng trả nợ chi nhánh kiên quyết chuyển nhóm nợ cao hơn, nợ xấu và tiến hành xử
lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay. Tuy nhiên, kết quả đến nay còn nhiều hạn chế
do cơ chế chung cũng như chưa quyết liệt trong các khâu, các bộ phận trong chi
nhánh cũng như phối hợp với các đơn vị chức năng liên quan.
- Nợ lãi dự thu và lãi treo có xu hướng tăng trong những năm qua làm giảm
hiệu quả hoạt động tín dụng vì vậy cần có các biện pháp đồng bộ hơn nữa để thu hồi
số lãi trên nâng cao hiệu quả tín dụng, hạn chế rủi ro xảy ra.
61
- BIDV Hà Tây sẽ tiếp tục đảm bảo chất lượng tín dụng với mục tiêu: Hoàn
thành tốt các chỉ tiêu về tín dụng TW giao, tận thu nợ ngoại bảng, giảm nợ nhóm 2
và nhợ xấu; tăng thu lãi treo, lãi dự thu. Phấn đấu xử lý dứt điểm các trường hợp
khách hàng chây ì bằng cách thanh lý tài sản đảm bảo để làm điển hình trong công
tác tín dụng tại chi nhánh trong những năm tới.
3.2.1.3 Trích lập dự phòng rủi ro
Đơn vị: Tỷ đồng
Tiêu chí
Năm
Năm
Năm
Năm
Năm
2010
2011
2012
2013
2014
Theo TT02
9,02
4,28
42,09
42
45
Số thực tế chi nhánh đã hạch toán
9,02
4,28
42,09
42
45
0
0
0
0
0
Số dự phòng chưa hạch toán đủ
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp - BIDV Hà Tây)
Hiện nay, BIDV Hà Tây đã trích lập đủ dự phòng rủi ro tín dụng theo Thông
tư 02 của Ngân hàng nhà nước, số liệu năm 2014 là 45 tỷ đồng. Tuy nhiên, do hoạt
động kinh doanh của chi nhánh trong những năm qua đạt hiệu quả tốt và được
BIDV trung ương xếp vào nhóm 19 chi nhánh động lực của toàn hệ thống; các chỉ
tiêu khác về tín dụng đều đạt và nằm trong giới hạn trung ương giao cũng như theo
thông lệ quốc tế.
3.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây
3.2.2.1 Nguyên nhân khách quan
*) Nguyên nhân mang tính lịch sử và cơ chế chính sách của nhà nước
- Đầu những năm 90 của những thập kỷ trước chính phủ giao BIDV cho vay
các doanh nghiệp nhà nước, các công ty để khôi phục khó khăn và phát triển sản
xuất kinh doanh. Trong đó, BIDV Hà Tây cho vay một số doanh nghiệp như: Nông
trường Lương Mỹ, Công ty Đá Miếu Môn … và hiện nay hầu hết các công ty trên là
nợ xấu và chi nhánh đã trình TW chuyển nợ ngoại bảng để theo dõi và đôn đốc thu
nợ nhưng còn gặp nhiều khó khăn.
62
- Trong nhiều năm qua BIDV đã đa dạng hóa, mở rộng cho vay các tập đoàn,
tổng công ty nhà nước (bao gồm cả các công ty thành viên, công ty con, công ty góp
vốn liên doanh liên kết …) góp phần không nhỏ và hiệu quả hoạt động tín dụng của
chi nhánh nhưng cũng không ít đơn vị có nợ xấu, nợ khó đòi trong khi tỷ lệ tài sản
đảm bảo thấp, tính thị trường của tài sản không cao (Như thế chấp tài sản hình
thành từ vốn vay như cầu cống, đường xá, máy móc thi công đặc thù của ngành và
lĩnh vực …) dẫn đến rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay tại chi nhánh như:
Vinaconex 34 …
*) Ảnh hưởng của môi trường kinh tế vĩ mô: Bên cạnh những thành tựu kinh
tế xã hội đất nước đạt được trong những năm qua như mức tăng trưởng GDP bình
quân 5 - 6%/năm, Việt Nam gia nhập WTO, đang đàm phán hoàn thành tham gia
TPP, Phấn đấu cuối năm 2015 thực hiện thành công khu mậu dịch tự do Asean
…vẫn còn nhiều bất cập, khó khăn như: giá xăng, dầu, vàng, sắt thép tăng cao; tăng
trưởng bong bóng thị trường bất động sản, chứng khoán … Và hậu quả tất yếu là từ
năm 2009 đến nay với khủng hoảng kinh tế toàn cầu bắt nguồn từ cho vay dưới
chuẩn tới Mỹ nền kinh tế thế giới đi xuống và Việt Nam chịu ảnh hưởng không nhỏ:
Sản xuất kinh doanh khó khăn, thất nghiệp gia tăng, giá trị bất động sản giảm mạnh
…ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi
nhánh.
*) Môi trường pháp lý chưa thuận lợi
- Sự yếu kém trong thực thi của cơ quản pháp luật (Toàn án, thi hành án)
+ Hiện nay có rất nhiều bộ luật liên quan và chi phối hoạt động của ngân hàng
như: Luật các TCTD, Luật dân sự 2005, Luật tố tụng dân sự …và rất nhiều văn bản
luật, các thông tư hướng dẫn khác nhau. Tuy nhiên, việc triển khai các văn bản trên
trong thực tế còn chậm và chồng chéo (Hiện nay đang được nghiên cứu và chỉnh
sửa cho phù hợp với thực tế). Ví dụ hiện nay việc xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ
vay của các ngân hàng rất khó khăn, gặp nhiều trở ngại từ đó ách tắc nguồn vốn lưu
thông lại vào nền kinh tế phục vụ cho những khách hàng tốt khác đang là vẫn đề
quan tâm của toàn xã hội … dẫn đến rủi ro tín dụng không được giải quyết, hiệu
63
quả kinh doanh bị giảm sút, lãng phí nguồn nhân lực để theo dõi, quản lý và thu hồi
khoản vay.
+ Các toàn án địa phương yếu và thiếu về con người, quá tải về công việc.
Ngoài ra, cán bộ thực thi pháp luật quan liêu, không sự lý dứt điểm các sự vụ phức
tạp; sự kháng cự của bên vay vốn cũng gây khó khăn cho ngân hàng cho việc thu
hồi nợ vay.
- Hoạt động thanh tra, kiểm tra của chính phủ, ngân hàng nhà nước và kiểm
toán nhà nước cũng đã phát huy hiệu quả nhưng chưa cao nên cần tích cực hơn nữa
để hạn chế những rủi ro tín dụng (tại chi nhánh hàng năm vẫn có các đoàn thanh tra,
kiểm tra của NHNN, BIDV và kiểm toán nhà nước).
*) Hệ thống thông tin khách hàng (CIC ): ngày càng hoàn thiện hơn trong
việc cung cấp thông tin khách hàng vay vốn, tài sản đảm bảo …Tuy nhiên, để phục
vụ nhu cầu thẩm định khách hàng vay vốn cần rất nhiều các nguồn thông tin khác
thì hiện nay chưa có tổ chức, đơn vị nào cung cấp dẫn đến hiệu quả công tác thẩm
định cho vay gặp nhiều khó khăn gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động của chi nhánh
nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung.
3.2.2.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn
*) Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém
- Trong nền kinh tế thị trường ngày nay doanh nghiệp, cá nhân có nhiều cơ
hội kinh doanh nhưng cũng có rất nhiều thách thức đòi hỏi khả năng của lý của
người làm chủ phải nhạy bén với thị trường.
- Doanh nghiệp quản lý kinh doanh yếu kém dẫn tới kết quả thấp ảnh hưởng
tới khả năng trả nợ ngân hàng gây ra rủi ro tín dụng
- Vì vậy đơn vị quản lý kinh doanh tốt thì sẽ trả nợ vay sòng phẳng đem lại
lợi ích cho cả hai bên, còn ngược lại sẽ gây ra rủi ro cho ngân hàng trong vấn đề
quản lý khoản vay thu hồi nợ.
*) Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích: Nguồn trả nợ ngân
hàng của khách hàng chủ yếu từ phương án kinh doanh. Vì vậy, nếu khách hàng sử
dụng mục đích tiền vay không đúng mục đích có thể dẫn tới nguồn thu nhập trả nợ
64
vay ngân hàng bị chậm, thiếu hụt dẫn tới cơ cấu nợ, gia hạn nợ, nợ xấu … và gây ra
tổn thất cho ngân hàng.
*) Khách hàng cung cấp thông tin lừa đảo: Với sự phát triển như vũ bão của
công nghệ thông tin, công công cụ hỗ trợ dễ dẫn tới rủi ro khó lường đối với cán bộ
làm công tác tín dụng cũng như chi nhánh với những đối tượng cố tình lừa đảo như:
Làm giả sổ đỏ, làm khống hợp đồng hóa đơn … gây thiệt hại lớn và khôn lường cho
chi nhánh. Tuy nhiên, BIDV Hà Tây hiện nay chưa phát hiện ra trường hợp nào như
trên mà chỉ có một số thông tin, chi tiết nhỏ chưa gây ra rủi ro lớn cho hoạt động
kinh doanh.
3.2.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
*) Công tác kiểm tra nội bộ chưa hiệu quả
Hiện nay công tác kiểm tra nội bộ tại chi nhánh do phòng quản lý rủi ro thực
hiện dưới sự điều hành của giám đốc chi nhánh chưa thực sự phát huy hiệu quả do
chưa có bộ phận chuyên biệt mà vẫn thực hiện chức năng hỗn hợp. Các báo cáo
kiểm tra, giám sát thực hiện chưa sát sao, mang nhiều tính hình thức hơn là đi vào
thực chất vấn đề phát sinh. Trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng, việc kiểm tra và tham
mưu đề xuất chưa phát huy được hiệu quả cao dẫn tới nợ xấu gia tăng, lợi nhuận
kinh doanh giảm sút …
*) Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ QLKH chưa cao
- Độ tuổi bình quân của cán bộ làm công tác tín dụng tại chi nhánh là 26 tuổi;
đây là lực lượng trẻ, đầy nhiệt huyết nhưng tình yêu nghề nghiệp chưa cao. Do đó,
bên cạnh việc đào tạo bổ sung kiến thức chuyên môn nghiệp vụ thì vấn đề giáo dục
đạo đức nghề nghiệp cần được quan tâm nhiều hơn nữa. Thực tế trong thời gian qua
rủi ro tín dụng xảy ra do cán bộ gây ra lên đến nhiều tỷ đồng và hậu quả khắc phục
không hề dễ dàng.
- Bố trí cán bộ làm công tác tín dụng có quan hệ họ hàng, thân thiết với nhau
gây ra hiện tượng bè phái, vây cánh có thể dẫn tới rủi ro khó lường trước được đối
với một số khoản thẩm định cho vay.
65
- Việc áp đặt ý chí chủ quan của lãnh đạo cộng với sự thiếu chính kiến của
cán bộ QLKH cũng tạo nên rủi ro trong công tác tín dụng.
*) Thiếu sự kiểm tra, giám sát sau khi cho vay
Hiện nay quy trình cấp tín dụng tại BIDV được quy định tương đối chặt chẽ
kèm theo các biểu mẫu cụ thể. Tùy từng mức độ phức tạp, rủi ro của khoản vay sẽ
có sự thẩm định của Phó giám đốc chi nhánh, Giám đốc chi nhánh hay Hội đồng tín
dụng chi nhánh nhưng sau khi khoản vay giải ngân thì cán bộ QLKH là người quản
lý và kiểm tra sau đối với hầu hết các khoản vay. Thực tế, có thể do công việc bận
hoặc lý do khác gì đó nhiều cán bộ thường làm biên bản hình thức, không xuống tận
doanh nghiệp, công trình … để nắm bắt đúng sự việc và tài sản hình thành từ nguồn
vốn vay như thế nào? Trong khi đó kiểm tra sau khi cho vay là một bước trong các
biện pháp mà ngân hàng đề ra để hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng dẫn đến rủi
ro có thể xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng.
*) Tín dụng tăng trưởng nóng
Áp lực tín dụng tại chi nhánh là phải đạt được chỉ tiêu hàng năm BIDV trung
ương giao và nhiều khi là giao bổ sung thêm từ đầu năm. Trong điều kiện những
năm qua tín dụng tại nước ta có sự tăng trưởng nóng vì vậy dẫn đến công tác thẩm
định sơ sài, cho vay ẩu … dẫn đến rủi ro xảy ra trong các năm tiếp theo làm giảm
sút chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
3.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây
3.3.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro
- Hiện nay tại BIDV Hà Tây mô hình hoạt động tín dụng bao gồm các phòng
khách hàng và phòng giao dịch thực hiện chức năng tìm kiếm và thẩm định phê
duyệt nhu cầu vay vốn của khách hàng tại chi nhánh; Sau đó, các khoản vay sẽ được
chuyển lên phòng QTTD mở tài khoản tiền vay và quản lý hồ sơ khoản vay. Ngoài
ra, đối với các món vay vượt thẩm quyền của phòng giao dịch và các món vay phải
qua thẩm định rủi ro theo quy định của BIDV thì sau khi có đề xuất về khoản vay và
tài sản sẽ chuyển qua phòng QLRR để tái thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê
duyệt và làm như trên.
66
Phòng Quản Lý Rủi Ro: đây là bộ phận chịu trách nhiệm giúp đỡ và hỗ trợ cho
Khối Quản Lý Khách Hàng nhằm tiếp cận rủi ro một cách khoa học và hệ thống để
nhận dạng và kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát có thể
xảy ra ảnh hưởng bất lợi tới hoạt động của Ngân hàng.
- Phòng quản trị tín dụng: có nhiệm vụ xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín
dụng và theo dõi việc thực hiện chính sách đó, trực tiếp thẩm định rủi ro đối với
từng khoản tín dụng thông qua điểm tín dụng, đánh giá rủi ro. Ngoài ra còn tham
gia đề xuất giới hạn tín dụng, tham gia quy trình phê duyệt tín dụng, giám sát quá
trình thực hiện các quyết định được phê duyệt và tham gia các xử lý các khoản tín
dụng có vấn đề.
- Tuy nhiên, bộ phận QLKH vừa tiếp cận khách hàng vừa thẩm định và làm
định giá tài sản đảm bảo dẫn đến tình trạng quan liêu, hạch sách, vay ké, định giá và
thẩm định tăng ... vì thế công tác quản lý rủi ro chưa được kiểm soát chặt chẽ.
3.3.2 Các văn bản chế độ, quy chế, quy trình cấp tín dụng
- Các văn bản chỉ đạo của BIDV về chế độ, quy chế và quy trình cấp tín dụng
đối với các khoản vay tương đối đầy đủ và rõ ràng. Các biểu mẫu, tín dụng, báo
cáo, thế chấp … đều được các bộ phận chuyên môn giám định trước khi ban hành.
Và tại BIDV Hà Tây hầu hết các văn bản của trụ sở chính đều được phổ biến và
quán triệt tới từng bộ phận và cán bộ để nắm vững và triển khai trong hoạt động
hàng ngày tại chi nhánh. Vì vậy BIDV có chương trình định hàng tín dụng nội bộ
riêng của ngân hàng.
Các ngân hàng thường sử dụng cơ chế sàng lọc để chọn khách hàng tốt cho
vay, các tiêu chí thường được sử dụng đánh giá khách hàng gồm: tiêu chí tài chính
và tiêu chí phi tài chính.
Tiêu chí tài chính thể hiện năng lực tài chính của khách hàng thông qua đánh
giá các nhóm chỉ tiêu tài chính như nhóm chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cơ cấu
vốn, hiệu quả sản xuất kinh doanh…
Tiêu chí phi tài chính đánh giá thông qua mức độ tín nhiệm của khách hàng,
trình độ quản lý, môi trường nội bộ doanh nghiệp ...
67
(Theo chương trình định hạng tín dụng nội bộ của BIDV đã được ngân hàng
nhà nước chấp thuận và áp dụng trong quá trình hoạt động)
- Tại chi nhánh các văn bản về phân cấp thẩm quyền trong công tác tín dụng,
tài sản nhiều giai đoạn còn chưa rõ ràng, chưa mạnh dạn; không mang tính thời sự
làm giảm mất cơ hội cũng như gây khó khăn cho các bộ phận liên quan gây rủi ro
trong công tác tín dụng cũng như quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
3.3.3 Kiểm tra, giám sát khoản vay định kỳ
- Hàng năm chi nhánh đều thành lập đoàn kiểm tra rà soát hồ sơ khoản vay
với thành phần là cán bộ và lãnh đạo các phòng ban liên quan. Đây là một hoạt
động tốt nhằm kiểm tra chéo, phát hiện sai sót và điều chỉnh kịp thời hạn chế rủi ro
xảy ra; tuy nhiên do thành phần là cán bộ với nhau nên hiệu quả chưa cao và mang
nhiều tính hình thức.
chi nhánh cũng đã tuân thủ quy định Hội đồng tín dụng trung ương trực tiếp xem
xét xác định lại việc giới hạn tín dụng đối với khách hàng lớn, việc kiểm soát rủi ro
đối với nhóm khách hàng này đã được thực hiện vừa chặt chẽ vừa sâu sát cụ thể
hơn, hỗ trợ có hiệu quả cho việc giám sát thực hiện các chính sách tín dụng.
Bên cạnh việc nâng cao kiểm tra, kiểm soát thì thông tin tín dụng cũng được chi
nhánh cập nhật từ Phòng thông tin tín dụng tại Hội sở chính. Thông tin từng ngành
nghề, từng loại hàng hóa... đã góp phần nâng cao công tác đo lường rủi ro và quản
lý rủi ro tín dụng.
3.3.4 Hệ thống chấm điểm tín dụng và định hạng tín dụng nội bộ
- Đối với khách hàng doanh nghiệp thì BIDV đã xây dựng hệ thống định
hạng tín dụng nội bộ nhiều năm qua và thường xuyên cập nhật những nội dung mới
cho sát với thị trường và tình hình hoạt động chung của nền kinh tế. Tuy nhiên, ở
nước ta công tác báo cáo và kiểm soát dòng tiền chưa phản ánh thực chất hoạt động
của doanh nghiệp trong báo cáo tài chính, phần khác do chính phòng khách hàng
doanh nghiệp nhập nên kết quả nhiều khi không chính sách dẫn tới việc áp dụng
chính sách khách hàng không đúng gây ra rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
68
- Đối với khách hàng cá nhân/hộ gia đình: Hiện nay đã thí điểm nhưng chưa
áp dụng đồng bộ và tại chi nhánh hiện nay chưa áp dụng nên việc đánh giá và áp
dụng chính sách khách hàng chủ quan, duy ý chí; mất nhiều thời gian trong công tác
thẩm định khoản vay gây ra rủi ro.
Căn cứ vào thông tin báo cáo đề xuất tín dụng và thông tin trong báo cáo đề xuất
tín dụng và thông tin mà cán bộ quản lý rủi ro thu thập được, cán bộ rủi ro thực hiện
chấm điểm và phân loại theo quy định: Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh
nghiệp là tổng số điểm tài chính và các yếu tố phi tài chính. Sau khi cộng tổng điểm
của doanh nghiệp, NH BIDV xếp loại doanh nghiệp thành 10 loại:
Bảng 3.4: Bảng xếp hạng rủi ro của DN, BIDV Hà Tây áp dụng
Loại
Mức độ rủi ro
Cấp tín dụng
Biện pháp
quản lý
Kiểm
Tiềm
lực
mạnh,
AAA
(thƣợng năng lực quản trị tốt, hoạt
hạng)- động hiệu quả, triển vọng
phát triển, thiện chí tốt. Rủi
điểm
92,4-100 ro ở mức thấp.
AA
(Tốt
nhất)
- điểm
84,892,3
Ưu tiên tối đa nhu cầu
tín dụng với mức ưu
đãi về lãi suất, phí, thời
hạn và biện pháp bảo
đảm tiền vay( có thể tín
chấp)
Ưu tiên đáp ứng nhu
cầu tín dụng với mức
Hoạt động hiệu quả,triển
ưu đãi về lãi suất, phí,
vọng tốt, thiện chí tốt. Rủi ro
thời hạn và biện pháp
ở mức thấp
bảo đảm tiền vay (có
thể tín chấp)
69
tra
khách hàng
định kỳ nhằm
cập
nhật
thông tin và
tăng
cường
mối quan hệ
với
khách
hàng
Kiểm tra KH
định
kỳ
nhằm
cập
nhật thông tin
và tăng cường
mối quan hệ
KH
A (Tốt)điểm
77,284,7
Ưu tiên đáp ứng nhu
cầu tín dụng, đặc biệt
Hoạt động hiệu quả, tình
Kiểm tra KH
các khoản tín dụng
hình tài chính tương đối tốt,
định
kỳ
trung hạn trở xuống.
khả năng trả nợ đảm bảo, có
để cập nhật
Không yêu cầu cao về
thiện chí. Rủi ro ở mức thấp
thông tin
biện pháp bảo đảm tiền
vay ( có thể tín chấp)
BBB
(Khá)điểm
69,677,1
Có thể mở rộng tín
Hoạt động hiệu quả, có triển
vọng phát triển,song có một
số hạn chế về tài chính quản
lý. Rủi ro ở mức trung bình
dụng, không hạn chế
các điều kiện ưu đãi.
Đánh giá kỹ về chu kỳ
kinh tế và tính hiệu quả
Kiểm tra KH
định kỳ
để cập nhật
thông tin
khi cho vay dài hạn.
Hoạt động hiệu quả, nhưng
thấp, tiềm lực tài chính và
Hạn chế mở rộng tín
dụng, chỉ tập trung vào
năng lực quản trị ở mức trung
bình, triển vọng ngành ổn
định. Rủi ro ở mức trung
bình.Các KH này có thể tồn
tại tốt trong điều kiện chu kỳ
các khoản tín dụng
ngắn hạn với các biện
pháp đảm bảo tiền vay
hiệu quả. Việc cho vay
mới hay các khoản dài
Chú trọng
việc kiểm tra
tình hình sử
dụng vốn vay
và tình hình
kinh doanh bình thường,
nhưng có thể gặp khó khăn
khi các điều kiện kinh tế trở
nên xấu đi
hạn chỉ thực hiện với
các đánh giá về chu kỳ
kinh tế và tính hiệu
quả, khả năng trả nợ
tài sản đảm
bảo
B
(Trung
bình)điểm
Hiệu quả không cao và dễ bị
biến động, khả năng kiểm
soát bị hạn chế. Rủi ro bất kỳ
một suy thoái kinh tế nhỏ nào
Các khoản vay mới
chỉ được thực hiện
trong các trường hợp
đặc biệt với đánh giá
Tăng cường
kiểm tra
khách hàng
để thu nợ và
54,4-
cũng có thể tác động rất lớn
kỹ càng khả năng phục
giám sát hoạt
BB
(Trung
bình)điểm
62,069,5
70
61,9
đến DN này. Nói chung các
khoản tín dụng chưa có
hồi của khách hàng và
phương án đảm bảo
nguy cơ mất vốn ngay,
nhưng sẽ khó khăn nếu tình
hình hoạt động kinh doanh
tiền vay.
động
không cải thiện.
Hoạt động hiệu
CCC
(Dƣới
trung
bình)điểm
46,854,3
CC
(Dƣới
chuẩn)điểm
39,246,7
quả thấp, năng lực tài chính
không đảm bảo, trình độ quản
lý yếu kém, có thể đã có nợ
Hạn chế tối đa
mở rộng tín dụng. Các
Tăng cường
kiểm tra
quá hạn. Rủi ro: khả năng trả
nợ của khách hàng yếu kém
và nếu không được khắc phục
biện pháp giãn nợ, gia
khách hàng.
nợ chỉ được thực hiện
nếu có phương án khắc
Tìm cách bổ
sung tài sản
phục khả thi
đảm bảo.
thì ngân hàng có nguy cơ mất
vốn
Hoạt động hiệu quả
thấp, tài chính không đảm
bảo, trình độ quản lý yếu
kém( có nợ quá hạn). Rủi ro
cao. Khả năng trả nợ của KH
yếu kém và nếu không khắc
phục được thì ngân hàng sẽ
mất vốn
C
Bị thua lỗ và
(Yếu
kém)điểm
31,639,1
có ít có khả năng phục hồi,
tình hình tài chính kém, khả
năng trả nợ không đảm bảo (
có nợ quá hạn), quản lý rất
yếu kém
71
Không mở rộng
tín dụng. Các biện
pháp giãn nợ, gia hạn
nợ chỉ được thực hiện
khi có phương án khả
thi.
Không mở rộng tín
dụng.Tìm mọi biện
pháp để thu hồi nợ, kể
cả việc xử lý sớm tài
sản đảm bảo.
Tăng cường
kiểm tra
khách hàng.
Bổ sung tài
sản đảm bảo.
Xem xét
phương án
đưa ra tòa án
kinh tế
D
(Yếu
kém)điểm
[...]... rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro tín dụng, đặc điểm của rủi ro tín dụng, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM, các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM, quản lý rủi ro tín dụng đối với khách 4 hàng là DNNVV tại ngân hàng thương. .. tỏ và góp phần hoàn thiện lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM - Về thực tiễn: Trên cơ sở lý luận, phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, luận văn đưa ra một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tư ng nghiên cứu của đề tài: Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng. .. ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây Chương 4: Giải pháp và kiến nghị nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây 3 CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về tình hình nghiên cứu Từ trước đến nay... trạng quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, qua đó đưa ra một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao việc quản lý rủi ro tín dụng đối với ngân hàng Tuy nhiên, ở mỗi ngân hàng thì tình hình tín dụng cũng như rủi ro tín dụng khác nhau và công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng khác nhau Trên thực tế, ở mỗi thời điểm khác nhau về sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước, tùy vào... chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại 1.4.2 Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng 1.4.2.1 Quản lý khách hàng vay vốn Quản lý khách hàng là một nội dung đầu tiên của quản lý rủi ro, đây là cơ sở để ngân hàng có thể nhận diện được rủi ro thông qua đánh giá, phân loại khách 22 hàng Việc đánh giá, phân loại khách hàng thường được sử dụng thông... đa rủi ro có thể xảy ra đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Có nhiều tiêu chí/cách thức phân loại rủi ro tín dụng khác nhau Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của đề tài tác giả phân loại rủi ro tín dụng bao gồm: rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch - Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục vay của ngân hàng và được... đánh giá ở mức độ rủi ro cao, phần bù rủi ro càng lớn Nhưng vì cạnh tranh nên một số ngân hàng có thể chấp nhận mức cho vay thấp, thậm chí chi đủ chi phí đầu vào và chi phí quản lý doanh nghiệp, không tính 19 đến phần bù rủi ro Việc làm đó trong dài hạn không những làm giảm lợi nhuận và còn tăng tính rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Thứ năm: do ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ giữa... an toàn của ngân hàng cho vay 1.3.5 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra Đối với ngân hàng: Khi rủi ro xảy ra có thể là những thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của ngân hàng Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng vì phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là vốn huy dộng, mà khi ngân hàng khôngthu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay... cường quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Bình Định, trong đó có các biện pháp tích cực như: cải cách cơ cấu tổ chức bộ máy 6 quản lý rủi ro tín dụng, đào tạo cán bộ làm công tác quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng, hoàn thiện các công cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan về ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm của ngân hàng thương mại. .. nghĩa: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ ... RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY 46 3.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh. .. động tín dụng quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây Chương 4: Giải pháp kiến nghị nhằm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi. .. ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng NHTM, quản lý rủi ro tín dụng khách hàng DNNVV ngân hàng thương mại kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng