Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ

61 344 0
Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Thọ

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ KIM OANH NGUYỄN THỊ KIM OANH TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS PHẠM QUÝ LONG THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN THÁI NGUYÊN - 2015 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i ii LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết Hoạt động tín dụng lĩnh vực đem lại nhiều lợi nhuận, chiếm phần lớn nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, xuất phát từ tình hình tổng doanh thu NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có thực tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ nhiều rủi ro nên cần thiết phải nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng để tăng (BIDV Phú Thọ) trưởng tín dụng ổn định mà đảm bảo an toàn hiệu Thái Nguyên, tháng năm 2015 Tác giả luận văn Từ kinh nghiệm thực tiễn trình làm việc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ, sở lý luận học trường, chọn đề : “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ” nhằm góp phần giải khó khăn Chi nhánh, xây dựng hoạt động tín dụng lành Nguyễn Thị Kim Oanh mạnh, an toàn hiệu cho Chi nhánh trình tăng trưởng tín dụng Tôi xin cam đoan nội dung kết luận văn công trình nghiên cứu khoa học trung thực độc lập thân Tôi xin trân trọng cảm ơn tận tình hướng dẫn PGS.TS Phạm Quý Long, thầy cô trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên; cảm ơn góp ý đồng nghiệp bạn bè để hoàn thành luận văn Do thân nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Phú Thọ, ngày 10 tháng năm 2015 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Kim Oanh Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii iv 2.3.1 Nhóm tiêu định lượng 39 MỤC LỤC 2.3.2 Nhóm tiêu định tính 40 LỜI CAM ĐOAN i 2.4 Công thức chọn mẫu gắn với tổng mẫu thực đề tài: 40 LỜI CẢM ƠN .ii Chƣơng 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN MỤC LỤC iii HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi PHÚ THỌ 42 DANH MỤC CÁC BẢNG vii 3.1 Một số thông tin Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt DANH MỤC CÁC HÌNH viii Nam - Chi nhánh Phú Thọ 42 MỞ ĐẦU 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 42 Sự cần thiết đề tài 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 43 Các nghiên cứu có liên quan 3.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Mục tiêu nghiên cứu đề tài triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 45 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ý nghĩa khoa học đóng góp đề tài nghiên cứu TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 48 Kết cấu luận văn 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 48 Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 3.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 56 THƢƠNG MẠI 3.3 Phân tích số nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng quản 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng nhánh Phú Thọ 69 1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng 16 3.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 69 1.2 Cơ sở thực tiễn 29 3.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 69 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng giới 29 3.3.3 Phân tích ma trận SWOT quản lý rủi ro tín dụng 76 1.2.2 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam 30 3.4 Những tồn tại, hạn chế quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Đầu 1.2.3 Một số học kinh nghiệm rút cho BIDV Phú Thọ: 34 tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 78 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu đặt cần giải 36 DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ 2.2 Phương pháp nghiên cứu sử dụng thực đề tài 36 PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ THỌ 81 2.2.1 Khung phân tích 36 4.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể 37 Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 81 2.3 Hệ thống tiêu phân tích 39 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v vi 4.1.1 Chiến lược phát triển BIDV đến năm 2020 81 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 4.1.2 Định hướng quản lý rủi ro 82 4.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại CB : Cán Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ 84 COGNOS : Hệ thống báo cáo thông tin quản lý ĐCTC : Định chế tài DNNN : Doanh nghiệp nhà nước 4.2.2 Tái cấu máy, mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 87 ĐT&PT : Đầu tư Phát triển 4.2.3 Tuân thủ sách, quy trình, quy chế tín dụng cách thận trọng 88 HĐQT : Hội đồng quản trị 4.2.4 Thực minh bạch công khai hóa thông tin, nâng cao chất HMTD : Hạn mức tín dụng KQKD : Kết kinh doanh NH : Ngân hàng 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng 84 lượng thông tin hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 89 4.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm soát, cảnh báo sớm nguồn rủi ro phù hợp; xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ NHNN : Ngân hàng nhà nước quốc tế quy định BIDV 91 NHTM : Ngân hàng thương mại QĐ : Quyết định giới hạn, hạn mức theo ngành nghề, khách hàng, loại tiền, sản phẩm, khu vực QLTD : Quản lý tín dụng địa lý 94 TCTD : Tổ chức tín dụng 4.2.7 Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy 100 TD : Tín dụng 4.2.8 Nâng cao kỹ thực thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần đội ngũ cán làm công tác quản lý rủi ro; Tăng cường trang thiết bị TSCĐ : Tài sản cổ định đại phục vụ tác nghiệp 102 TSĐB : Tài sản đảm bảo 4.2.6 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro danh mục cho vay; xác lập 4.3 Kiến nghị 105 4.3.1 Với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 105 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 105 KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 PHỤ LỤC 110 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii viii DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn 46 Hình 1.1 Sơ đồ loại rủi ro tín dụng Bảng 3.2 Tình hình dư nợ cho vay qua năm 2011 -2014 47 Hình 1.2 Sơ đồ mối quan hệ rủi ro lợi nhuận 20 Bảng 3.3 Tình hình nợ hạn qua năm 2011-2014 .48 Hình 3.1 Sơ đồ mô hình tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Bảng 3.4 Rủi ro tín dụng phân theo thời hạn cho vay 48 Nam - Chi nhánh Phú Thọ 43 Bảng 3.5 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm tiền vay 49 Hình 3.2 Biểu đồ tình hình huy động vốn từ 2011 - 2014 46 Bảng 3.6 Thực trạng nợ xấu theo dõi ngoại bảng 51 Hình 3.3 Biểu đồ mô tả dư nợ cho vay qua năm 2011 - 2014 47 Bảng 3.7 Kết nhận diện nhóm nguyên nhân tạo rủi ro tín dụng .56 Hình 3.4 Biểu đồ mô tả trích lập dự phòng rủi ro 67 Bảng 3.8 Các bước quy trình tín dụng 64 Hình 4.1 Mô hình khối QLRR theo tư vấn TA2 88 Bảng 3.9 Tổng hợp phân loại nợ năm 2011 - 2014 67 Hình 4.2 Sơ đồ luồng công việc khoản vay lớn 89 Bảng 3.10 Ý kiến đánh giá chuyên viên tín dụng 73 Hình 4.3 Sơ đồ mô tả hoán đổi tổng thu nhập 96 Bảng 3.11 Ý kiến khách hàng khả trả nợ .74 Hình 4.4 Sơ đồ mô tả hoán đổi tín dụng 97 Bảng 3.12 Ý kiến khách hàng nguyên nhân trả chậm khó trả nợ .74 Hình 4.5 Hợp đồng quyền chọn tín dụng 98 Bảng 3.13 Ma trận SWOT quản lý rủi ro tín dụng 76 Hình 4.6 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro 99 Bảng 4.1 Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 93 Hình 4.7 Sơ đồ đề xuất xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 92 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ MỞ ĐẦU dụng, loại rủi ro đa dạng phức tạp, việc quản lý phòng ngừa khó khăn Vì Quản lý rủi ro tín dụng vấn đề cần quan tâm đặc biệt, yêu Sự cần thiết đề tài Một hoạt động quan trọng kinh tế hoạt động cầu cần thiết hoạt động ngân hàng NHTM Các hoạt động NHTM bao gồm: huy động vốn; toán; tín dụng; Xuất phát từ nhận thức trên, nhận thấy tầm quan trọng vấn đề toán quốc tế; hoạt động có vai trò khác tổng thể hoạt với việc nghiên cứu Quản lý rủi ro tín dụng thực tế Ngân hàng thương mại cổ động chung NHTM Tuy nhiên, hoạt động hoạt động tín dụng phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ, học viên chọn đề tài: hoạt động quan trọng NHTM nước “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư ta đóng vai trò quan trọng toàn hoạt động NHTM Tính Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ” làm đề tài nghiên cứu quan trọng hoạt động tín dụng thể hiện, trước hết mang lại nguồn thu nhập Các nghiên cứu có liên quan chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập NHTM; bên cạnh đó, nhờ hoạt động mà NHTM bán chéo sản phẩm, tạo tảng thu hút hỗ trợ cho Trước đề tài nghiên cứu này, có số tổ chức, cá nhân thực nghiên cứu công bố có liên quan đến luận văn, cụ thể như: hoạt động khác dịch vụ, toán quốc tế, chuyển tiền Quan trọng Các nghiên cứu vấn đề lý luận liên quan đến khái niệm, nội hàm… đáng quan tâm mặt trái hoạt động này, hoạt động tín dụng có mang lại rủi ro tín dụng, đáng ý có: Nguyễn Đức Tú (2011), Mô hình quản lý rủi ro hiệu cao vai trò vốn có hay không hoàn toàn phụ thuộc vào tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam; Nguyễn Kim Anh (2008), Rủi ro rủi ro tiềm ẩn mang lại Những rủi ro xảy làm hoạt động kinh doanh ngân hàng, Học viện Ngân hàng; Nguyễn Văn Tiến cho hoạt động NHTM hiệu quả, mà làm cho NHTM (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng; Bùi tính khoản vốn cần thiết nhạy cảm gây tổn thất chí Kim Ngân (2006), Một số vấn đề nâng cao lực Quản lý rủi ro tín dụng phá sản NHTM ngân hàng thương mại Việt Nam; Phí Trọng Hiển (2005), Quản lý rủi ro ngân Thực tế hoạt động NHTM Việt Nam thời gian gần đây, hoạt hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng động quản lý rủi ro tín dụng bắt đầu trọng yêu cầu hội nhập thương mại Việt Nam; Ngô Quang Huân -Võ Thị Quý - Nguyễn Quang Thu -Trần kinh tế quốc tế Thực quản lý tốt hoạt động tín dụng không nâng cao hiệu Quang Trung (1998), Quản lý rủi ro; Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm quả, làm tăng khả cạnh tranh NHTM bối cảnh kinh tế hội nhập định tín dụng ngân hàng ngày mà đóng góp tích cực vào vận hành kinh tế thông qua Các công bố kết nghiên cứu trường hợp, địa bàn, đối tác động cung - cầu tiền tệ dẫn đến làm thúc đẩy tăng trưởng hay kìm hãm kinh tượng nghiên cứu cụ thể như: Ngô Thị Minh Châu (2009), Phân tích rủi ro tín dụng tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp cho Nhà nước thực tốt vai trò quản lý SGD I Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; Lương Đức Hoản (2008), Rủi Nhà nước hoạt động kinh tế kinh tế thị trường ro Chi nhánh NHNo PTNT Hải Dương; Nguyễn Đại Lai (2005), Những nội Quan tâm nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng, đề tài sử dụng kết hoạt dung rút từ viết kỷ yếu hội thảo: “Nâng cao lực Quản động thực tiễn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh lý rủi ro NHTM Việt Nam”; Lê Hồng Hạnh (TS Tô Kim Ngọc) (2008), Rủi Phú Thọ, ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, làm đối ro lãi suất giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân tượng nghiên cứu để phân tích Sự quan tâm mức đến vấn đề Quản lý rủi ro tín hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hà Nội … Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Có thể thấy, có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Nhìn chung nghiên cứu trước đề cập đến vấn đề lý luận học kinh nghiệm rủi ro Quản lý rủi ro Những kết luận văn chọn Ý nghĩa khoa học đóng góp đề tài nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa thiết thực mặt lý luận thực tiễn lọc, kế thừa, đồng thời bổ sung phát triển thêm Đối với trường hợp nghiên cứu Về mặt lý luận, đề tài hệ thống cách đầy đủ vấn đề liên quan đến Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt rủi ro quản lý rủi ro (khái niệm, nội hàm thuật ngữ liên quan; đặc điểm Nam - Chi nhánh Phú Thọ, thời điểm chưa có công trình nhận dạng lý thuyết liên quan đến rủi ro quản lý rủi ro…) Mục tiêu nghiên cứu đề tài Về mặt thực tiễn, đề tài cung cấp sở khoa học cho nhà quản lý 3.1 Mục tiêu chung ngân hàng, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi Trên sở phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín nhánh Phú Thọ, thông tin cách sát thực vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, đề tài đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng dụng hoạt động cho vay Đồng thời đề xuất số giải pháp để Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ người có trách nhiệm tham khảo, góp phần nâng cao chất lượng quản lý 3.2 Mục tiêu cụ thể rủi ro tín dụng ngân hàng - Hệ thống hoá số vấn đề sở lý luận thực tiễn liên quan đến rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Kết thực Đề tài không cung cấp cho ngân hàng thông tin quan trọng lý thuyết, kỹ quản lý mà tài liệu tham khảo cho - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu tổ chức, cá nhân nghiên cứu khoa học… liên quan đến rủi ro quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo đề tài nghiên cứu trình bày thành chương 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài là: loại hình rủi ro tín dụng; hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Ngoài ra, số trường hợp, đề tài tiếp cận số đối tượng (tổ chức cá nhân) vay vốn tín dụng để nghiên cứu, phân tích sâu 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về mặt không gian: Nghiên cứu địa bàn tỉnh Phú Thọ - Về mặt thời gian: Sử dụng liệu 2012 - 2014, số số liệu lấy Chương 1: Cơ sở lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Chương 4: Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ phạm vi thời gian xa (từ năm 2010 2011) - Nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu phạm vi nội dung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ từ năm 2012 đến năm 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Chƣơng cầu việc quay trở điểm xuất phát: „Vẫn giữ nguyên vẹn giá trị đồng thời lại lớn lên trình vận động” Đến nay, nhà kinh tế có nhiều định nghĩa khác tín dụng phản ánh bên vay bên CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Tín dụng cho vay, dựa sở lòng tin Lòng tin thể khía cạnh: người cho vay tin tưởng người vay sử dụng mục đích, có hiệu quan hệ có thời hạn, có hoàn trả Đây chất tín dụng (Nguồn: Internet) - Khái niệm tín dụng: Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người cho vay người vay theo nguyên tắc có hoàn trả có lãi suất Bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Căn theo Khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng khách hàng (Quy chế 1627 NHNN) “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi” Căn theo Điều 20 Luật Tổ chức tín dụng “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” - Các loại hình tín dụng: + Tín dụng thương mại: quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp với biểu hình thức mua bán chịu hàng hóa Người bán chuyển hàng hóa cho người mua, người mua sử dụng hàng hóa thời gian định Đến hạn định người mua phải trả tiền cho người bán thông thương bao gồm lãi suất Trong trường hợp người mua không hưởng chiết khấu bán hàng Cơ sở pháp lý để xác định nợ quan hệ tín dụng thương mại giấy nợ + Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín Căn theo Điều 49 Luật “Cấp tín dụng” TCTD cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu dụng với chủ thể xã hội giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy dân tổ chức kinh tế xã hội định NHNN + Tín dụng nhà nước: quan hệ bên nhà nước bên cư + Tín dụng không thống: quan hệ tín dụng cá nhân với (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) không đặt quan hệ pháp luật + Tín dụng thuê mua: quan hệ tín dụng doanh nghiệp thuê tài sản - Nội hàm chất tín dụng: Tín dụng phong phú đa dạng hình thức Bản chất tín dụng thể phương diện sau: người sở hữu số tiền hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định Lúc này, vốn chuyển từ người cho vay sang người vay Hai là, sau nhận vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng để thỏa mãn hay số mục đích định Ba là, đến với tổ chức tín dụng thuê mua công ty thuê mua, công ty tài - Các hình thức tín dụng Ngân hàng: Việc nghiên cứu hình thức tín dụng theo tiêu thức phân loại khác Thực tế nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau: + Căn vào thời hạn tín dụng: Theo cách phân loại này, Việt nam thời hạn hai bên thỏa thuận, người vay hoàn trả lại cho người cho vay giá trị lớn vốn ban đầu, tiền tăng thêm gọi phần lãi Các Mác viết chất tín dụng sau „Tiền chẳng qua rời khỏi chia tín dụng thành loại: Tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn: tay người sở hữu thời gian chẳng qua tạm thời chuyển từ tay hữu sang tay nhà tư hoạt động tiền bỏ để toán, tự đem bán mà cho vay, tiền đem nhượng lại với điều kiện quay lại hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân điểm xuất phát sau kì hạn định” Đồng thời, Các Mác vạch yêu Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến năm, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến Đặc điểm: loại tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn môi trường kinh tế vĩ mô Vì lãi suất thường thấp loại tín dụng khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại TD thường sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng hạn khó thu hồi: Là khoản tín dụng hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp bị giảm giá giá… Ngoài trình phân loại người ta phân chia tín dụng Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng vào xuất xứ tín dụng, phương pháp hoàn trả số khác tuỳ theo mục thường sử dụng để phát triển trình tái sản xuất theo chiều rộng theo tiêu nghiên cứu Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục chiều sâu kết tăng mức sản xuất cải xã hội Đặc điểm tín dụng trung dài hạn: Vì thời hạn dài hiệu đầu tư thường dự tính nên loại tín dụng chứa đựng mức rủi ro cao, kể rủi ro cá biệt rủi ro hệ thống Mức rủi ro tăng lãi suất tăng lên thời hạn vay + Căn theo mục đích sử dụng vốn vay: Tín dụng đầu tư: Là loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng + Căn vào đối tượng tín dụng Cho vay đầu tư vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế Tín dụng vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để toán khoản nợ hình thức chiết khấu Cho vay đầu tư vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình + Căn mức độ đảm bảo: Tín dụng đảm bảo: Là hình thức tín dụng có tài sản đảm bảo người bảo lãnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay Tín dụng đảm bảo: Là hình thức tín dụng không cần có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh mà hoàn toàn dựa uy tín khách hàng + Căn vào mức độ rủi ro: Cách phân loại đóng vai trò quan trọng việc giúp nhà quản trị ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn đích giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.1.2 Rủi ro tín dụng - Khái niệm rủi ro, rủi ro tín dụng: Bất kỳ khoản tín dụng cấp phải tuân thủ theo hai nguyên tắc: khoản tín dụng phải sử dụng mục đích có hiêu quả, khoản tín dụng phải hoàn trả gốc lãi theo kỳ hạn cam kết Tuy nhiên, trình sử dụng vốn vay, lý người vay tiền phá sản, việc thu hồi gốc lãi đầy đủ không chắn, khoản tín dụng không hoàn trả kỳ hạn cam kết Điều làm cho ngân hàng phải chịu khoản tổn thất thiếu vốn khả dụng, khả toán Những tổn thất gọi rủi ro tín dụng Như rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng gồm hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, không thu đầy đủ gốc và/hoặc lãi khoản vay việc toán gốc và/hoặc lãi không kỳ hạn Theo ủy ban Basel: “Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản thỏa thuận” Theo Điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng (sau gọi tắt rủi ro) tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết” (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hiệp ước vốn Basel - Hiệp hội Ngân hàng Tín dụng lành mạnh: Là khoản tín dụng an toàn, có khả thu hồi vốn cao Việt Nam) - Các loại hình rủi ro tín dụng: Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, việc phân loại rủi ro tín dụng tuỳ Tín dụng có vấn đề: Là khoản tín dụng hạn với thời hạn ngắn thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích Đối với hệ thống NHTM việc phân thất kịp thời Theo cách phân loại này, tín dụng phân thành: khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ loại rủi ro tín dụng có ý nghĩa vô quan trọng việc thiết lập sách, Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 10 qui trình, thủ tục mô hình tổ chức quản lý điều hành nhằm bảo đảm nhận biết đầy đủ yếu tố gây rủi ro phân biệt trách nhiệm rõ ràng phận, khâu toàn trình tác nghiệp thẩm định, cấp tín dụng, tích đánh giá tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ ngân hàng); rủi ro bảo đảm liên quan đến phương án đảm bảo khoản vay (các tiêu chuẩn đảm bảo mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo,…); rủi ro nghiệp vụ giám sát thu hồi nợ xử lý khoản nợ có dấu hiệu không bình thường Thực (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm tế cho thấy phân chia trách nhiệm rõ ràng, cụ thể, giúp cho trình quản lý rủi ro tín dụng có hiệu việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề) + Rủi ro danh mục rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh Rủi ro tín dụng bao gồm 02 loại chính: + Rủi ro giao dịch: Là rủi ro liên quan đến khoản vay khách hạn chế quản lý danh mục cho vay khách hàng Được phân thành rủi ro nội (Xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, hàng cụ thể Đây rủi ro phát sinh liên quan đến trình thẩm định, xét duyệt cho vay, kiểm soát sau cho vay, kiểm soát sau cho vay sơ hở việc lĩnh vực kinh tế); rủi ro tập trung (rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, số ngành kinh tế vùng địa lý định thực bảo đảm tiền vay cam kết ràng buộc hợp đồng tín dụng loại hình cho vay có rủi ro cao) + Rủi ro danh mục tín dụng: Là rủi ro phát sinh liên quan đến kết hợp nhiều khoản tín dụng danh mục tín dụng Ngân hàng sản phẩm không phù hợp tập trung cho vay vào ngành, lĩnh vực - Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: + Các dấu hiệu liên quan đến tín dụng mà ngân hàng cần quan tâm: Các hoạt động cho vay: (i) Mức độ vay thường xuyên gia tăng (ii) Thanh Căn vào tính chất rủi ro chia rủi ro tín dụng thành loại sau: Rủi ro tín dụng toán chậm khoản nợ gốc lãi cho Ngân hàng (iii) Thường xuyên yêu cầu Ngân hàng cho đáo hạn (iv) Yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến Phương thức tài chính: (i) Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ với lãi suất cao (ii) Giảm khoản phải thu tăng khoản phải trả (iii) Các hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu (iv) Có biểu giảm vốn điều lệ Rủi ro giao dịch (lien quan đến khoản cho vay) Rủi ro xét duyệt (liên quan đến việc thẩm định, xét duyệt cho vay) Rủi ro bảo đảm (lien quan đến xách hợp đồng cho vay) Rủi ro danh mục (liên quan đến danh mục khoản cho vay) Rủi ro kiểm soát (lien quan đến việc kiểm soát, theo dõi khoản vay) Rủi ro cá biệt (liên quan đến sản phẩm TD) Rủi ro tập trung cho vay (do đa dạng hóa danh mục TD) Hình 1.1 Sơ đồ loại rủi ro tín dụng (Nguồn: Trường Đào tạo BIDV, TS Cấn Văn Lực (2010)) + Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro liên quan tới trình phân Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ + Các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng Có thể nhận biết qua dấu hiệu: (i) Có thay đổi cấu nhân hệ thống quản trị ban điều hành (ii) Trong hệ thống điều hành có mối quan hệ bất đồng (iii) Hội đồng quản trị ban điều hành có kinh nghiệm, trình độ kém, quản lý kinh doanh hạn chế dẫn đến việc lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hành động thời…(iv) Có thuyên chuyển nhân viên phận cách thường xuyên (v) Quản lý có tính gia đình (vi) Có tranh chấp trình quản lý (vii) Có chi phí quản lý bất hợp lý + Các dấu hiệu xử lý thông tin tài kế toán Thể qua: (i) Chuẩn bị số liệu không đầy đủ chậm trễ, trì hoãn việc nộp báo cáo tài Điều trình độ cán kế toán khách hàng cố tình (ii) Khi phân tích số thấy: Có gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên; Khả tiền mặt giảm; Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp; Tăng doanh số bán lãi giảm lãi; Những thay đổi tỷ lệ lãi gộp lãi ròng doanh số bán; Lượng hàng hoá sản xuất vượt nhu cầu thị trường; Các khoản phải thu tăng nhanh, số Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 83 84 phản ánh sức chịu đựng Ngân hàng rủi ro mức độ sinh lời mà Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực chiến Nguyên tắc 11: Ngân hàng phải có hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích để trợ giúp cán quản lý đo lường rủi ro tín dụng phát sinh hoạt động Bảng cân đối kế toán Hệ thống thông tin quản lý cần cung lược rủi ro tín dụng HĐQT phê duyệt, xây dựng sách quy trình để cấp đủ thông tin cấu danh mục tín dụng để nhận dạng rủi ro tín nhận dạng, đo lường, kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng Những sách quy trình cần rõ rủi ro tín dụng toàn hoạt động Ngân hàng khoản tín dụng cấp độ quản lý danh mục dụng tập trung vào ngành, lĩnh vực Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể Ngân hàng dự kiến đạt phải gánh chịu loại rủi ro tín dụng Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần phải xác định quản lý rủi ro tín dụng phát sinh tất sản phẩm hoạt động Ngân hàng phải đảm bảo rủi ro sản phẩm hoạt động phải kiểm soát thực theo quy trình quản lý rủi ro thích hợp trước sản phẩm hoạt động ban hành triển chất lượng danh mục tín dụng Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần phải đánh giá đầy đủ biến động điều kiện kinh tế xảy tương lai xem xét khoản tín dụng danh mục cho vay cần đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện xấu (Stress testing) khai phải phê duyệt trước hội đồng quản trị uỷ ban thích hợp Nguyên tắc 4: Ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng xác định rõ ràng hiệu Những tiêu chí cần bao gồm số rõ ràng thị trường mục tiêu Ngân hàng hiểu biết thấu đáo người vay vốn hay đối tác, nguồn trả nợ khách hàng mục đích Nguyên tắc 14: Ngân hàng phải xây dựng hệ thống rà soát, đánh giá độc lập liên tục quy trình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, kết rà soát phải cấu tín dụng nội Ngân hàng cần thiết lập thực thi hệ thống kiểm tra nội thông lệ khác để đảm bảo trường hợp ngoại lệ so với sách, quy trình hạn Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng hạn mức tín dụng tổng thể cho khách hàng đối tác vay vốn, nhóm khách hàng có liên quan tổng hợp lại theo loại rủi ro khác theo phương pháp có nghĩa so sánh sổ ngân hàng sổ kinh doanh bảng tổng kết tài sản Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần phải có quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt mới, sửa đổi, cấp lại tái tài trợ khoản tín dụng Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng phải thực nguyên tắc thận trọng khách quan Cụ thể khoản tín dụng cho công ty cá nhân có liên quan phải giám sát quan tâm đặc biệt cần có biện pháp thích báo cáo trực tiếp Hội đồng Quản trị Ban điều hành Nguyên tắc 15: Ngân hàng phải đảm bảo chức cấp tín dụng quản lý mức rủi ro tín dụng kiểm soát theo giới hạn chuẩn mực mức báo cáo kịp thời tới cấp quản lý thích hợp để xử lý Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải có hệ thống cảnh báo sớm khoản tín dụng có nguy giảm sút, quản lý khoản cho vay có vấn đề trường hợp nợ xấu tương tự 4.2 Giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Căn vào kết nghiên cứu phân tích thực trạng; sở vấn đề đặt cần giải định hướng phát triển, đề tài đề xuất giải pháp cụ thể nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Phú Thọ: hợp để kiểm soát giảm thiểu rủi ro việc cho vay Nguyên tắc 8: Ngân hàng cần phải có hệ thống để thực quản trị giám sát thường xuyên, liên tục danh mục khoản cho vay có rủi ro 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát điều kiện khoản tín dụng, bao gồm việc xác định đủ mức dự phòng rủi ro tín dụng Nguyên tắc 10: Ngân hàng cần có hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội quản lý rõ ràng, xác dự báo đảm bảo cho thân Ngân hàng linh hoạt phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng xảy Nó góp phần định hướng cho hoạt động tín dụng tương lai nhằm đảm bảo mục để quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống định hạng cần phải quán với chất, quy mô mức độ phức tạp hoạt động củaNgân hang tiêu an toàn lợi nhuận cao Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ro tín dụng Trong điều kiện kinh tế thị trường biến động phức tạp, chiến lược Chính sách quản lý rủi ro tín dụng BIDV cần tập trung vào: Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 85 86 - Hoàn thiện ban hành tiêu rủi ro (Key risk indicators) để kiểm soát định kỳ - Xây dựng quy định cấp tín dụng cho nhóm khách hàng có liên quan, - Chú trọng kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay, vật tư bảo đảm nợ vay, tài sản bảo đảm khách hàng - Đối với nghiệp vụ bảo lãnh: + Xây dựng quy định việc quản lý tiền ứng trước khách hàng đảm bảo đó; + Xây dựng tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan: Nhóm khách hàng có liên quan doanh nghiệp nhà nước (Tập đoàn kinh tế /Tổng Công ty/Công ty) Nhóm khách hàng có liên quan nhóm doanh nghiệp quốc doanh (kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài) Nhóm khách hàng có liên quan nhóm khách hàng cá nhân + Quy định thẩm quyền phán tín dụng khách hàng cho vay nhiều chi nhánh + Quy định thẩm quyền duyệt tổng giới hạn tín dụng toàn nhóm khách hàng có liên quan chi nhánh + Quy định việc kiểm soát trước, sau cho vay - Nghiên cứu xây dựng chương trình quản lý danh mục tín dụng, tính toán tổn thất tín dụng theo ngành, lĩnh vực Triển khai công cụ để quản lý dư nợ cấp tín dụng theo ngành nghề lĩnh vực theo Nghị HĐQT - Xây dựng triển khai việc quản lý danh mục cho vay theo khu vực địa lý - Xây dựng công cụ quản lý tổng giới hạn cấp tín dụng theo khách hàng theo chi nhánh - Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, đặc biệt: + Các trường hợp cho vay vượt thẩm quyền phán CN + Các trường hợp nghi ngờ cho vay đảo nợ + Cho vay khách hàng thành lập (mới đăng ký kinh doanh) + Cho vay không đủ tài sản đảm bảo theo quy định + Cho vay lòng vòng nhóm khách hàng có liên quan + Cho vay khách hàng không hoạt động kinh doanh + Chia tách dự án/khoản vay để định cho vay thẩm quyền + Cho vay trùng lắp chi nhánh - Tăng cường công tác quản lý rủi ro sau cấp tín dụng, cụ thể: Chú trọng việc kiểm soát dòng tiền hoạt động kinh doanh khách hàng - Thường xuyên phân tích đánh giá hàng tồn kho, tình hình công nợ sử dụng mục đích + Thường xuyên đánh giá lực, tiến độ thi công khách hàng tránh việc phải thực nghĩa vụ bảo lãnh thực hợp đồng Mục tiêu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ năm tới tăng trưởng tín dụng cách thận trọng, bền vững đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo tài sản Phấn đấu biện pháp thu hồi khoản nợ xấu Riêng khoản nợ tồn đọng xử lý dự phòng rủi ro, cần tích cực tìm biện pháp để tận thu Cải thiện danh mục đầu tư, ưu tiên mở rộng cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa; giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước (DNNN) hoạt động hiệu Từng bước mở rộng tín dụng cá nhân sở bám sát chương trình tín dụng như: Cho vay du học, cho vay trả góp mua nhà, mua ôtô, bất động sản có giá trị, cho vay tiêu dùng cá nhân Việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phải xem xét khía cạnh: Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng có phù hợp với môi trường không? Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng có phù hợp với sách nội bộ, phong cách quản lý, triết lý quy trình tác nghiệp không? Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng có phù hợp với nguồn lực ngân hàng không? Các rủi ro thực chiến lược quản lý chấp nhận không? Các giới hạn mức độ tập trung tín dụng, dư nợ ngành, mức độ phổ biến sản phẩm, cấu mức độ rủi ro áp dụng nhằm đạt mục tiêu chiến lược Xác định mức độ chấp nhận rủi ro áp dụng cho hai cấp độ: Mức độ chấp nhận rủi ro phận chức năng, lĩnh vực kinh doanh, mức độ chấp nhận rủi ro cho phận quản lý, tổng thể hoạt động chung ngân hàng Xác định gồm việc xây dựng hạn mức rủi ro, đo lường khả chấp nhận rủi ro, phân tích rủi ro xuyên suốt hoạt động chính, có biện pháp dự báo xử lý rủi ro hiệu Tính hiệu quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc vào việc phối hợp phận chức với để đảm bảo tất loại rủi ro quản lý khách hàng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 87 88 cách đắn Sự thành công việc tổ chức quản lý rủi ro tín dụng hoàn toàn phụ thuộc vào nhận thức rủi ro cấp lãnh đạo cao cấu tổ chức quản lý rủi ro Chỉ ban điều hành người quản lý cao cấp thực tham vào trình quản lý rủi ro, nhận thức giai đoạn trình quản lý rủi ro tín dụng, đánh giá, đo lường, theo dõi… mô hình tổ chức quản lý rủi ro ngân hàng thành công 4.2.2 Tái cấu máy, mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ áp dụng mô hình mới, đó: phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác theo thông lệ quốc tế quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) Điểm đột phá mô hình cấu, tổ chức máy tín dụng Chi nhánh là: (i) Tách bạch độc lập phận kinh doanh, nơi sản sinh rủi ro tín dụng với phận quản lý rủi ro tín dụng độc lập; (ii) Tăng tính chuyên nghiệp hóa hoạt động NHTM; (iii) Tiến theo thông lệ quốc tế quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc áp dụng mô hình mang tính chiếu lệ, hình thức Để việc áp dụng mô hình tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế, Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam cần nghiên cứu thực yêu cầu mô hình tổ chức sau: Hình 4.1 Mô hình khối QLRR theo tư vấn TA2 4.2.3 Tuân thủ sách, quy trình, quy chế tín dụng cách thận trọng Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ đồng thời chế giám sát thực quy trình quy định chưa quan tâm hay hoạt động hiệu Để hạn chế rủi ro, Chi nhánh cần: (i) Tuân thủ triệt để quy chế cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành (ii) Hướng dẫn đầy đủ, kịp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành (iii) Hệ thống văn bản, quy chế, quy định liên quan - Tập trung vào khách hàng - Tập trung vào sản phẩm - Tăng thẩm quyền trách nhiệm Hội đồng Quản trị - Đơn giản, rõ ràng trách nhiệm đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để bảo đảm cho cán có liên quan đến công tác tín dụng phải nắm vững thực thi tác nghiệp đầy đủ xác (iv) Thường xuyên rà soát tính tuân thủ tác - Đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng nghiệp hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động Chi nhánh nói chung theo yêu cầu hệ thống quản lý chất lượng ISO Theo thông lệ tiên tiến nhất, quy trình tín dụng đặc trưng phân Xuất phát từ thông lệ quốc tế tốt quy trình nghiệp vụ để xây dựng tách chức Khởi tạo tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng Tác nghiệp - Mỗi người trung tâm lợi nhuận mô hình tổ chức, khuyến nghị tư vấn liên quan đến mô hình khối quản lý rủi ro toàn trình Sơ đồ luồng công việc khoản vay lớn sau: sau: Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 89 90 Khối ngân hàng bán buôn, Ban Quản lý Quan hệ Khách hàng, Phòng Khách hàng Doanh nghiệp (marketing, đàm phán phân tích tín dụng ban đầu) Đòi hỏi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ cần áp dụng nhiều biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng thông tin sử dụng hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói Khối Quản lý Rủi ro, Ban Tín dụng (rà soát đề xuất tín dụng đệ trình xin phê duyệt) chung Theo đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ cần hoàn thiện nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng rủi ro doanh nghiệp: đánh giá dựa nhiều nguồn thông tin khác cần bảo đảm xác thông tin đánh giá, số biện pháp nâng cao chất Hội đồng Tín dụng (thẩm quyền phê duyệt) lượng thông tin: Đảm bảo trung thực, xác thông tin thu thập Khối Tác nghiệp, Phòng Xử lý Nghiệp vụ (Back Office), Tác nghiệp Cho vay, Chuyển tiền (hoàn tất văn giấy tờ, nhận tài sản bảo đảm giải ngân) Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý nên hầu hết thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp hầu hết thiếu xác, chí giả tạo Do thu thập thông tin bảo đảm trung thực, xác thông tin quan trọng đến định Khối Ngân hàng Bán buôn, Ban Quản lý Quan hệ Khách hàng, Phòng Khách hàng DN (duy trì quan hệ với khách hàng giám sát tình hình hoạt động họ) Hình 4.2 Sơ đồ luồng công việc khoản vay lớn 4.2.4 Thực minh bạch công khai hóa thông tin, nâng cao chất lượng thông tin hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Thông tin yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, thông tin cung cấp đầy đủ số lượng xác kịp thời chất lượng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, giúp cho hoạt động tổ chức thực hiện, điều khiển, kiểm soát việc thực hiệu Trong hoạt động cấp tín dụng, thẩm định để định cho vay giám NHTM, đặc biệt định cho vay Thu thập xác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng điều cần thiết, giúp nâng cao hiệu công tác tín dụng hạn chế rủi ro Xử lý thông tin khoa học, kịp thời, phù hợp với nhu cầu cho vay Trước hết phải quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập xử lý thông tin Trong giai đoạn thẩm định dự án, giai đoạn định an toàn khoản tín dụng, cán tín dụng phải nắm bắt thông tin tài thông tin phi tài doanh nghiệp để định cho vay bảo đảm có hiệu Yêu cầu thông tin phải xác, đầy đủ, kịp thời Để đạt điều có sát hoạt động sử dụng vốn vay, thông tin đánh giá quan trọng nhất, nhiều kênh thông tin khác Hiện nay, cán tín dụng lấy thông tin nhiên xảy tình trạng thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Đó từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN Những thông tin tình trạng hai bên (ngân hàng khách hàng) quan hệ tín dụng có thông tin bên Thông thường ngân hàng có nhiều thông tin sản phẩm khách hàng; khách hàng ngân hàng có nhiều thông tin thân, lực tài chính, phương án dự án…trong quan hệ tín dụng tình trạng thông tin bất cân xứng thường gây hậu cho ngân hàng nhiều hơn, dẫn ngân hàng đến định sai lầm gây bất lợi tâm lý ỷ lại sau tham gia vào giao dịch Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN chưa kịp thời quan trọng cần thiết, cán tín dụng cần biết cách tra cứu, tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn thông tin Đồng thời cán tín dụng cần phải tự thu thập thông tin từ khách hàng, bạn hàng, đối tác khách hàng, phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan Cơ quan thuế, Công an, Sở Kế hoạch Đầu tư để trao đổi Những thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xẩy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 91 92 4.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm soát, cảnh báo sớm nguồn rủi ro phù hợp; xây luật dân sự, luật phát sản, luật doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm người vay Trong điều kiện kiến thức pháp luật ý thức chấp hành pháp luật nước ta nói chung kém, ngân hàng cần in sẵn cam kết trách nhiệm pháp lý, trao dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế quy định BIDV - Kiểm soát nguồn rủi ro, vị kinh doanh, lực tài khách hàng cho khách hàng đọc kỹ ký cam kết trước cho vay có ý nghĩa quan trọng Để kiểm soát tốt nguồn rủi ro cần có báo cáo chiến lược kinh việc nâng cao trách nhiệm trả nợ - Kiểm soát nguồn rủi ro cán tín dụng doanh, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính xác có hệ thống Các báo cáo lập kịp thời trung thực nguyên tắc báo cáo tài phải có xác nhận đơn vị kiểm toán độc lập đảm bảo độ tin cậy Tuy nhiên, nước ta đặc biệt đơn vị kinh doanh nhỏ, điều nói chưa thể Do đó, cam kết chịu trách nhiệm pháp lý trung thực báo cáo khách hàng cần thiết Đối với nhóm khách hàng có biểu mẫu kê khai phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phù hợp tiện lợi, biểu mẫu cần điều chỉnh dần, thêm bớt cho phù hợp với loại đối tượng thuận lợi cho việc thẩm định Nếu cần yêu cầu thêm kê khai chi tiết loại nguyên vật liệu, loại nhân công, loại dịch vụ mua Ngoài ra, cán tín dụng cần kiểm tra, xác minh thực tế thông tin thị trường, sản phẩm, sở vật chất, đời sống người lao động, quan hệ họ với Để kiểm soát nguồn rủi ro cần có sách tuyển chọn khoa học nhằm đảm bảo tuyển chọn nhân viên có đủ lực kiến thức chuyên môn tư cách chung thực, cần có kế hoạch bồi dưỡng nghiệp vụ đào tạo nâng cao thích ứng nhằm đảm bảo cho họ có đủ khả đảm đương công việc thẩm định, có khả phát ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn gây thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời có khả nhận biết dự án vay có triển vọng tốt để xem lại lợi ích cho ngân hàng - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cần đặc biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo toàn diện Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao khách hàng, với quan thuế, quan quản lý nhà nước Việc tổ chức lưu trữ, gồm nhiều yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật xác định mức kinh tế, kỹ thuật, thông tin thị trường giá cả… thông tin yếu tố then chốt Cũng cần thiết, cần kết hợp thông tin với vấn khách hàng để Trong khuôn khổ luận văn thạc sĩ xin mô tả cảnh báo sớm theo sơ đồ sau: kiểm tra độ tin cậy chúng - Kiểm soát nguồn rủi ro môi trường kinh doanh Trưởng phòng tín dụng Đề kiểm soát nguồn rủi ro này, cần tổ chức thu thập, lưu trữ dự báo thông tin diễn biến thị trường, diễn biến kinh tế nước, nước, chu kỳ kinh tế, biến động trị xã hội, thông tin thiên tai, thời tiết, xác suất xẩy loại thiên tai, ô nhiễm môi trường, dịch bệnh… địa bàn kinh doanh cách phong phú, kịp thời đáng tin cậy - Kiểm soát nguồn rủi ro chủ dự án Để kiểm soát nguồn rủi ro này, cần xem xét cấp, trường lớp đào tạo bồi dưỡng, sắc sảo việc lập trình bầy dự án, đặt tình để xem Cán tín dụng Ban lãnh đạo chi nhánh Giám đốc chi nhánh Duy trì Kiểm tra tín dụng độc lập Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Phòng quản lý RRTD Kế hoạch hành động Rút lui xét phản ứng đối phó chủ dự án vay; kiểm tra mối quan hệ chủ dự án với đối tượng liên quan; cần ràng buộc trách nhiệm tài sản trách nhiệm pháp lý người vay cách rõ ràng Sự nghiêm minh, rạch ròi pháp luật Phòng quản lý nợ có vấn đề Hình 4.3 Sơ đồ đề xuất xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 93 94 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng bao gồm nội dung là: Xây dựng hệ thống kế hoạch hành động phù hợp với đặc điểm khoản nợ có vấn đề; Nhiệm vụ máy từ cán tín dụng đến lãnh đạo Chi nhánh, thực kế hoạch hành động khoản nợ có vấn đề Bảng 4.1 Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Các dấu hiệu nhận biết khoản Các dấu hiệu nhận biết sách cho vay có vấn đề cho vay hiệu ngân hàng Thanh toán tiền vay không kế Sự đánh giá không xác rủi ro hoạch khách hàng Cho vay dựa kiện bất thường Kỳ hạn khoản cho vay bị thay đổi xảy tương lai (chẳng hạn liên tục sát nhập) Yêu cầu gia hạn nợ hiệu (vốn Cho vay khách hàng hứa trì gốc trước lần gia hạn không giảm khoản tiền gửi lớn đáng kể) Lãi suất cao bất thường (cố gắng bù đắp Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả rủi ro cao) khoản cho vay Cung cấp tín dụng lớn cho khách Sự tích tụ bất thường khoản phải thu hàng không thuộc khu vực thị trường và/hoặc hàng tồn kho khách hàng ngân hàng Tỷ lệ (đòn bẩy) nợ vốn cổ phần Hồ sơ tín dụng không đầy đủ tăng Cấp khoản tín dụng lớn cho Thất lạc tài liệu (đặc biệt báo thành viên nội ngân hàng (nhân cáo tài khách hàng) viên, giám đốc hay cổ đông) Có khuynh hướng cạnh tranh tăng thái (cấp khoản tín dụng cho khách Tài sản chấp không đủ tiêu chuẩn hàng để giữ chân họ không ngân hàng khác dù biết khoản cho vay có vấn đề) Trông chờ việc đánh giá lại tài sản Cho vay để tài trợ hoạt động đầu nhằm tăng vốn chủ sở hữu Không có báo cáo hay dự đoán dòng Thiếu nhạy cảm môi trường tiền kinh tế có thay đổi Việc trông chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thường để đáp ứng nghĩa vụ toán (ví dụ: bán tòa cao ốc hay trang thiết bị) Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ - Tích cực hoàn thiện công cụ hỗ trợ phục vụ cho việc đo lường đánh giá rủi ro cách đầy đủ đáp ứng kịp thời nhu cầu quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế như: Mô hình CAMEL (Capital adequacy, Aset quanlity, Management quanlity, Earnings and Liquidity), Mô hình tiêu rủi ro (Key risk indicators - KRIs); Mô hình tính toán (Lỗ dự kiến - EL VAR); Mô hình phân tích định tính (tiêu chuẩn chất lượng C), phương pháp đo lường rủi ro RAROC (Risk Adiusted Return on Capital), mô hình xếp hạng Moody‟s Standard&Poor‟s, mô hình điểm số Z (Z-Credit scoring model) Hiện Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng hàng đầu mà Ủy ban Basel khuyến cáo sử dụng, nhiên việc ứng dụng thêm nhiều công cụ đo lường giúp cho Chi nhánh có nhìn toàn diện rủi ro tín dụng từ khách hàng, khoản vay, ngành nghề, lĩnh vực 4.2.6 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro danh mục cho vay; xác lập giới hạn, hạn mức theo ngành nghề, khách hàng, loại tiền, sản phẩm, khu vực địa lý - Thực đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm giảm áp lực độc canh tín dụng giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát rủi ro Căn vào phân tích kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển, tiềm lực tài rủi ro ngành lĩnh vực kinh tế: Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động Ngân hàng; vào đặc điểm, mạnh hạn chế nguồn lực có ngân hàng nguồn vốn, sở vật chất, trình độ kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng Ngân hàng xem xét, định lựa chọn đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: (i) Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn; (ii) Theo đối tượng khách hàng: Khách hàng doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, doanh nghiệp vừa nhỏ…, khách hàng cá nhân (iii) Theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng: lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ như: Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn;Cho vay bất động sản;Tín dụng tiêu dùng; Các sản phẩm tín dụng ngân hàng đại: thấu chi tài khoản, bảo lãnh, thuê mua, bao toán, thẻ tín dụng Trong hoạt động tín dụng cần ý đa dạng hóa danh mục cho vay thể hình thức: cho vay khách, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế, cho vay nhiều khu vực (vùng) kinh tế, phối hợp với nhiều ngân hàng vay đối tượng (cho vay đồng tài trợ), cho vay hợp vốn…Đa dạng danh mục cho vay góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng thực đa dạng danh mục cho vay theo hướng như: đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm, đa dạng hóa loại bảo đảm Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 95 96 - Giám sát định kỳ danh mục cho vay nhằm hoàn thiện thay đổi phù hợp với điều kiện Định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng quan tâm đến tỷ lệ vỡ nợ trái phiếu thay đổi khả vỡ nợ chúng tương lai thường đặc trưng thay đổi mức độ tín nhiệm Lãi suất khoản nợ có nhiều rủi ro thay đổi tương ứng với danh mục cho vay an toàn hiệu Vốn cho vay phải phân bổ cách thay đổi khả vỡ nợ tăng lên khả toán xấu hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín Sơ đồ sau mô tả luồng toán hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập: dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng - Các giải pháp phân tán, chia sẻ rủi ro Đa dạng hoá đối tượng đầu tư: Đây biện pháp chủ yếu chủ động NHTM việc phân tán rủi ro Ngân hàng chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, tài trợ cho nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng nhiều địa bàn khác Cho vay đồng tài trợ: Trong thực tế có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn ngân hàng đáp ứng thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp ngân hàng liên kết để thẩm định dự án cho vay chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Người phải trả tổng thu nhập Tổng lợi tức tài sản Người thụ hưởng tổng thu nhập Tỷ lê tham chiếu + Mức chênh lệch Hình 4.4 Sơ đồ mô tả hoán đổi tổng thu nhập Bên đối tác hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập, người thụ hưởng tổng thu nhập (total return reciver), trả tiền dựa vào khoản thu nhập trái Bán nợ: Đây biện pháp Ngân hàng Nhà phiếu rủi ro vỡ nợ (ví dụ: trái phiếu phủ) trừ khoản đền bù nhận phải chịu rủi ro bên phải trả tổng thu nhập Kết hoán đổi nước Ngân hàng thương mại quan tâm Để kiểm soát tỷ lệ nợ xấu mức người phải trả tổng thu nhập hưởng dòng thu nhập từ trái phiếu không an toàn theo thông lệ quốc tế, biện pháp sử dụng nhằm phân tán, chia sẻ có rủi ro người thụ hưởng tổng thu nhập hưởng dòng thu nhập tương xứng với việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Việc hoán đổi dòng thu nhập thực rủi ro cho Ngân hàng - Sử dụng nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng theo hợp đồng cách trao đổi quyền sở hữu khoản Phái sinh tín dụng cho phép ngân hàng tổ chức tín dụng chuyển nợ tương ứng Các khoản toán hoàn trả nợ gốc thường loại trừ hình thức rủi ro tín dụng sang tổ chức sẵn sàng chấp nhận rủi ro khác Hiện nay, nỗ lực nhà quản lý rủi ro tập trung vào hai lĩnh vực (i) Phát triển mô hình để đo lường rủi ro tín dụng (ii) Đưa hợp đồng phái sinh để chuyển giao rủi ro tín dụng Hoán đổi tổng thu nhập (total return swaps) Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên chênh lệch ròng khoản toán tương ứng Người ta phải trả tổng thu nhập (total return payer) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro tổng dòng thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Rủi ro khoản thu nhập đo độ biến động chúng Các nhà quản lý rủi ro tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ hoán đổi Do đó, người phải trả tổng thu nhập, rủi ro giảm chủ yếu khoản tổn thất thu nhập giáng cấp mức độ tín nhiệm, khoản thu hồi khoản nợ khả toán Vì công cụ quản lý rủi ro lãi suất phổ biến, nên rủi ro lãi suất khoản nợ đầy rủi ro giả sử kiểm soát hoàn toàn Hoán đổi tổng thu nhập làm gia tăng tính chắn dòng tiền mặt Chiến lược quản lý ngân hàng truyền thống nhằm đạt mục tiêu Việc dự phòng vốn cho rủi ro tín dụng mà đầu tư số tài sản có vào chứng khoán rủi ro vỡ nợ đạt giới hạn thấp khoản tổn thất vỡ nợ Một khác biệt quan trọng chiến lược dự phòng vốn trì kho tài Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 97 98 sản có tính lỏng cao, chiến lược sử dụng hợp đồng phái sinh tín dụng cung cấp vừa lúc dòng tiền mặt khoản tổn thất phát Hoán đổi tín dụng (Credit swaps) dụng giới hạn tổn thất giá trị số tiền gốc khoản tín dụng Một sách đầu tư kết hợp chứng khoán rủi ro vỡ nợ với khoản nợ đầy rủi ro tái tạo phần giới hạn tổn thất thấp So với hình thức hoán đổi tổng thu nhập, đặc điểm toán bất ngờ hợp đồng hoán đổi tín dụng gần giống với đặc điểm hợp đồng bảo hiểm X%/năm người phải trả bất ngờ Có rủi ro tín dụng Không có rủi ro tín dụng Thanh toán Người phải trả cố định Hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit Options) Hợp đồng quyền chọn tín dụng công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Phí trả cho hợp đồng quyền chọn Ngân hàng Thực toán chi phí tín dụng tăng mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm mức thỏa thuận Không toán Tổ chức kinh doanh hợp đồng quyền tín dụng Hình 4.6 Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hình 4.5 Sơ đồ mô tả hoán đổi tín dụng Sơ đồ cho thấy người phải trả cố định bảo hiểm rủi ro tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng chất lượng tín dụng ngân hàng giảm Ví dụ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ % cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người phải trả nhánh Phú Thọ lo lắng chất lượng khoản cho vay 10 tỷ đồng thực hiện, bất ngờ chi trả khoản toán để bù đắp cho phần tổn thất tín dụng bảo ngân hàng ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh hiểm Ngược lại, người phải trả bất ngờ trả khoản tiền Giả sử rủi ro tín dụng xác định vỡ nợ, hợp đồng hoán đổi tín quyền chọn tín dụng Hợp đồng đảm bảo toán toàn khoản cho vay dụng hình thành sau Như trường hợp trước, giả sử khoản nợ có lãi khách hàng vay vốn trả nợ kế hoạch ngân hàng thu khoản suất thả xếp hạng tín dụng loại A trả 2% nhiều so với tỷ lệ lãi suất tham chiếu, người nắm giữ khoản nợ ký kết hợp đồng hoán đổi tín dụng để toán dự tính hợp đồng quyền chọn tín dụng không sử dụng bảo hiểm rủi ro tổn thất tín dụng người vay vỡ nợ Người nắm giữ khoản người phải trả cố định hợp đồng, trả 0,1% kỳ cho người phải Ngân hàng thực hợp đồng quyền chọn tương tự để bảo vệ danh mục đầu tư trường hợp tổ chức phát hành hoàn trả bất ngờ Nếu người vay bị vỡ nợ, người phải trả cố định nhận khoản thành trách nhiệm toán trường hợp giá trị thị trường chứng toán xác định trước Ngược lại người phải trả bất ngờ trả khoản hết Khoản toán bù đắp khoản tổn thất phát sinh người vay vỡ nợ Các hợp đồng dẫn suất hình thành theo nhiều cách, ví dụ khoán giảm sút đáng kể chất lượng tín dụng tổ chức phát hành thay đổi toán khoản cố định người vay vỡ nợ khoản toán tương đương với khoản tổn thất Trong trường hợp hợp đồng hoán đổi tín dụng trả khoản chênh lệch giá khoản tín dụng rủi ro Những ngân hàng muốn ngăn chặn tổn thất giá trị tài trị gốc giá trị thu hồi khoản tín dụng sau người vay vỡ nợ, hoán đổi tín Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ khoản cho vay giảm giá đáng kể toán Nếu Như vậy, ngân hàng toàn phí trả hợp đồng quyền Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Một loại công cụ tín dụng phái sinh thông dụng khác hợp đồng trao đổi sản giảm thường sử dụng hợp đồng Thông qua người môi giới, ngân hàng mua hợp đồng quyền bán phận danh mục cho vay hay danh mục đầu tư Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 99 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ (Bên thụ hưởng) Vay 100 Ngân hàng B Mua bảo hiểm cho khoản vay, dự án có mức độ rủi ro cao Trên nguyên tắc chấp nhận rủi ro mức cho phép để mong muốn có thu nhập tối ưu hoạt động nghiệp vụ tín dụng, xuất phát từ quan điểm: rủi ro tín (ngân hàng đảm bảo) dụng hữu khách quan vốn có, loại bỏ hoàn toàn hoạt động Các khoản phí phải trả Thanh toán khoản cho vay thu tín dụng, ngân hàng cần có nhiều phương pháp quản lý rủi ro tín dụng mới, hiệu Đối với loại rủi ro khả điều tiết cần phải chuyển, hồi đẩy, san sẻ rủi ro tín dụng cách hợp lý sang công ty bảo hiểm Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Trả gốc lãi vốn Nếu khoản cho vay thu hồi, Ngân Khách hàng vay vốn hàng B toán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Thọ phần giá trị tổn thất khoản vay toán theo tỷ lệ giá trị định khoản cho vay Hình 4.7 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Ví dụ: Ngân hàng Thương TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ vừa thực khoản cho vay với tổng trị giá 10 tỷ đồng phục vụ cho việc đầu tư dự án bất động sản Do lo ngại khoản vay bất động sản có vấn đề điều kiện kinh tế địa phương gặp khó khăn, ngân hàng định mua hợp đồng quyền bán để đề phòng khách hàng vay vốn không trả nợ đó, với khoản cho vay thu hồi, ngân hàng nhận phần chênh lệch 10 tỷ đồng trừ trị giá lý tài sản dùng làm vật chấp cho khoản vay Ngân hàng tìm số tổ chức đảm bảo thực cho khoản cho vay trường hợp thu hồi vốn Ví dụ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ định lập hợp đồng trao đổi tín dụng với Ngân hàng B khoản cho vay xây dựng với thời hạn năm trị giá 10 tỷ đồng Theo Hợp đồng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ phải trả cho Ngân hàng B khoản phí định Về phần Ngân hàng B cam kết toán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ số tiền định hay tỷ lệ định khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ thu hồi nợ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Phú Thọ cần chủ động mua bảo hiểm để phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng khả điều tiết như: Đối với cho vay phương án, dự án có tỷ suất lợi nhuận cao đồng thời mức độ mạo hiểm rủi ro cao có thời gian thu hồi vốn dài Đối với loại tài sản bảo đảm tiền vay pháp luật không quy định bắt buộc ký quyền sở hữu Đối với loại tài sản đảm bảo tiền vay dễ bị tác động môi trường 4.2.7 Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy - Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng khách hàng cá nhân, phòng Quản lý rủi ro tín dụng, phòng Kiểm tra nội phối kết hợp nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác (work - out) hay phương pháp lý (liquidation) Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng khách hàng cá nhân hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 101 102 chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Phòng Quản lý nợ, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu - Giải dứt điểm khoản nợ xấu, nợ xử lý Để thu hồi khoản nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ cần xuất tiến biện pháp sau: Đối với khoản cho vay có tài sản chấp: Ngân hàng kết hợp với quan pháp luật tiến hành kê biên tài sản chấp để phát mại cho thuê, tự khai thác để thu hồi nợ Đối với dây chuyền, dự án bị phá sản tích cực tìm khách hàng mua lại nhiều hình thức chuyển giao nợ, mua đứt, mua phần… Nếu trường hợp giá trị tài sản chấp đem lý không đủ để thu hồi nợ + Phân tích khả thu hồi khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro lãi buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại, khách hàng không trả Thứ nhất, xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn được, khách hàng không trả thực thủ tục tuyên bố phá sản để thu Chi nhánh theo năm, chia quý, giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro hồi phần nợ lại cho phòng thẩm định phòng xử lý rủi ro Đây tiêu bắt buộc thực Mạnh dạn “xiết nợ” tài sản chấp nhà quyền sử dụng đất sở định việc chi lương kinh doanh cán Đối với cho vay tài sản bảo đảm: Thứ hai, tăng cường quản lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro giải pháp sau: nâng cao hiệu tổ xử lý nợ xấu, sở phân tích khoản nợ, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, tập hợp giải pháp thu hồi nợ, cách thực tiến hành chi tiết giao cho cán phụ trách nhóm phụ trách thực Sau thực phải có phân tích đánh giá cụ thể mặt được, chưa được, sở hoàn thiện giải pháp, ký năng, kinh nghiệp xử lý nợ xấu Ngân hàng đề nghị khách hàng thắt chặt ngân quỹ, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, lý tài sản không sử dụng…để trả nợ ngân hàng Kết hợp với quan bảo vệ pháp luật mà chủ yếu cảnh sát kinh tế dùng áp lực để ép đối tượng có nợ hạn lớn, có hành vi lừa đảo phải thu xếp nguồn trả nợ 4.2.8 Nâng cao kỹ thực thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng đội ngũ cán làm công tác quản lý rủi ro; Tăng cường trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp Thứ ba, đề nghị với quan bảo vệ pháp luật quyền địa phương Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ tồn đọng, nợ khó đòi nguyên nhân khách chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn hàng có dấu hiệu lừa đảo, chây ì (kể việc khởi kiện) thất tín dụng từ rủi ro, xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả Thứ tư, sau phân tích, đánh giá khoản nợ xấu, nợ sử lý rủi ro kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống làm việc trực tiếp với khách hàng, nhiều khách hàng trả nợ phần đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh xây dựng kế hoạch trả nợ dần tương lai Do vậy, ngân hàng phải sử dụng doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản lý rủi ro biện pháp động viên phối hợp, tiếp tục hỗ trợ để khôi phục lực sản xuất tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế người vay, để họ trả nợ cho ngân hàng Để làm điều này, phía quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu Một mô hình quản lý rủi ro tín dụng có ngân hàng cán phải giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có kiến thức kinh tế xã hội đặc biệt phải có trình làm việc, am hiểu lịch sử khách hàng + Tăng cường biện pháp thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Cán tín dụng phải thường xuyên bám sát khách hàng, yêu cầu khách hàng hoàn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: trả nợ giám sát việc thực kế hoạch trả nợ khách hàng, khách hàng Lựa chọn cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt xuất nguồn thu, cán tín dụng phải yêu cầu khách hàng trả nợ ngân hàng để bố trí vào phận tín dụng Trong công việc ngân hàng, tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 103 104 nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao - Đánh giá việc phân tích rủi ro giao dịch với khách hàng có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần - Đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ - Đánh giá kết thẩm định, phân tích hiệu khả trả nợ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh Ngân hàng nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Tăng cường công tác đào tạo, đào đạo lại, thực đào tạo định kỳ tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán công tác tín dụng không hợp lý thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho Yêu cầu cán làm công tác quản lý rủi ro tín dụng gồm: cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển - Nhận thức hiểu biết đầy đủ rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, ổn định vững sau nắm bắt thực đầy đủ chức trách nhiệm vụ giao - Nắm bắt hiểu biết quy định pháp luật liên quan đến hoạt động Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán tín dụng - Nắm bắt hiểu biết thấu đáo sách, quy định BIDV liên rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo quan đến quản lý rủi ro tín dụng BIDV cụ thể quy định phân cấp thẩm cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao quyền cấp tín dụng, sách cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quy định cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do tạo lập bảo đảm tiền vay phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định - Có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, làm qua vị trí cán quan hệ cho vay, khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống khách hàng - Được đào tạo cấp chứng quản lý rủi ro phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách Các kỹ thẩm định đánh giá rủi ro mà cán làm công tác quản lý rủi nhiệm định tín dụng cán có liên quan Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ ro tín dụng cần có gồm: Đây nội dung liên quan đến việc kiểm soát rủi ro trước cho vay tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện Cán QLRR cần đánh giá đầy đủ nội dung theo mẫu báo cáo thẩm định rủi ro cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công - Đánh giá phù hợp với quy định, sách tín dụng, sách quản lý việc nhanh chóng Đầu tư trang thiết bị, công nghệ đại Công nghệ đại rủi ro hành - Đánh giá tính đầy đủ hồ sơ vay vốn tiêu thức để khách hàng đánh giá uy tín hiệu ngân hàng Vì - Thẩm định, đánh giá kết xếp hạng tín dụng khách hàng vậy, việc đổi đại hoá công nghệ ngân hàng việc làm cần thiết có ý - Thẩm định việc đánh giá chung khách hàng nghĩa Trên sở đổi công nghệ, ứng dụng phầm mềm tin học chuyên - Thẩm định việc đánh giá, phân tích tình hình tài khách hàng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ngành giúp cho ngân hàng không phát triển mở rộng sản phẩm dịch vụ mà Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 105 106 đặc biệt trợ giúp hoạt động quản lý, hạn chế rủi ro ngân hàng Để thực Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng trung tâm tín dụng NHNN giải pháp này, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có nhánh Phú Thọ cần xây dựng dự án đầu tư nâng cấp hệ thống trang thiết bị công biện pháp để NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển nghệ, đảm bảo lực hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho toàn Chi nhánh Việt Nam nói riêng thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng 4.3 Kiến nghị thông tin tín dụng Trong thời gian vừa qua, thông tin liệu trung tâm chưa cập nhật đôi 4.3.1 Với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam sớm cấu lại tổ chức chưa xác, thông tin rủi ro tín dụng thông tin sau, máy, theo phận quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng chưa phát huy tác dụng Khắc phục vấn đề đòi hỏi phải có nỗ lực phải độc lập với phận quan hệ khách hàng quản lý rủi ro tín dụng theo mô thu thập thông tin, xây dựng hệ thống thông tin phân tích đa chiều dựa hình quản lý tập trung trụ sở (có chân rết chi nhánh) Xây dựng hệ phần mềm, công nghệ đại thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Có chiến lược đào tạo đội ngũ cán Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ thời gian vừa qua, giải phân tích tín dụng - Cần xây dựng/ lựa chọn Mô hình định lượng rủi ro tín dụng cho riêng mình, cần đảm bảo tính học thuật tính phù hợp Theo đó, cần nâng cao chất lượng công tác thẩm định liệu, hồ sơ khách hàng để đảm bảo nguồn liệu Chỉ có phát huy tính hiệu Mô hình định lượng rủi ro tín dụng - Cần tổ chức khóa đào tạo/hội thảo/tọa đàm chuyên sâu với chuyên gia mô hình định lượng giàu kinh nghiệm thực tế công tác triển khai, áp dụng mô hình ngân hàng tiên tiến giới, ngân hàng khu vực có nhiều điểm tương đồng với Việt Nam: Trung Quốc, Malaysia, Indonesia, nhằm hỗ trợ việc xử lý vấn đề khiếm khuyết hệ thống pháp quản lý rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thông tin… góp phần hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực Chi nhánh với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, công tác quản lý rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập đáp ứng tốt nhu cầu thực tiễn BIDV giai đoạn chuẩn bị thực cho việc tuân thủ Basel III tới 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Xây dựng ban hành hệ thống pháp lý cho hoạt động quyền chọn, công ty mua bán nợ, ngân hàng bảo lãnh, công ty bảo lãnh Đối với nước giới, việc sử dụng công cụ quyền chọn, công cụ nghiệp vụ phái sinh, hoạt động mua bán nợ, chứng khoán hóa khoản nợ hay dịch vụ công ty bảo lãnh, ngân hàng bảo lãnh hoạt động kinh doanh quản lý rủi ro ngân hàng, doanh nghiệp Xây dựng vận hành hiệu hệ thống thông tin tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 107 108 KẾT LUẬN vay chưa đạt tầm chiến lược, chưa triệt để theo nguyên tắc lợi nhuận mức độ rủi ro chấp nhận, bị hút theo phong trào (iv) Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh đánh giá chưa hiệu quả; (v) Chi nhánh chưa thực Rủi ro tượng song hành với tín dụng, hình thành từ nguyên nhân chủ quan khách quan, có rủi ro tín dụng kiểm soát có rủi bất khả kháng Khi rủi ro tín dụng xảy không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận, tồn NHTM mà thể làm sụp đổ kinh tế hệ thống ngân hàng bị tổn thương Rõ ràng hậu rủi ro tín dụng lớn khó lường, quản lý rủi ro tín dụng vấn đề NHTM nói chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ đặc biệt quan tâm Đã có nhiều công trình nghiên cứu tổ chức cá nhân công bố tham khảo, kế thừa, liên quan đến lý luận thực tiễn rủi ro quan trị rủi ro tín dụng nước Tuy nhiên, chưa có công trình tiếp cận, phân tích cách toàn diện rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ cho thấy Về rủi ro: xuất nợ xấu tín dụng trung dài hạn; nợ xấu tập trung nhiều vào nhóm tín dụng cho vay tài sản đảm bảo; khách hàng tổ chức tập trung nợ xấu cao nhất… Trong quản lý rủi ro, thời gian qua, Chi nhánh tiến hành nhận diện, xác định nguyên nhân rủi ro tín dụng Chi nhánh; áp dụng số biện pháp quản trị: xây dựng máy quản lý rủi ro tín dụng tốt công tác quản lý danh mục cho vay; (vi) Chưa có phân tách rõ ràng khâu thẩm định khâu cho vay; (vii) Quản lý, đánh giá, lựa chọn TSĐB chưa đảm bảo yêu cầu đề ra; (viii) Công tác phân tích, đo lường rủi ro tín dụng chưa thực đồng bộ, triệt để Việc xếp hạng tín dụng nội chấm điểm khách hàng chưa thực tốt, xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân; (ĩ) Các công cụ quản lý, kiểm soát tài trợ rủi ro nghèo nàn Chưa xây dựng mô hình giúp cảnh báo rủi ro ngành, theo tài sản bảo đảm, theo luồng tiền chưa quan tâm nghiên cứu ứng dụng; (x) Chất lượng đội ngũ cán Chi nhánh có bất cập Để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ, cần ý nắm vững định hướng phát triển chung định hướng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh xác định Tổ chức triển khai áp dụng 09 giải pháp gồm: (i) Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng; (ii) Tái cấu máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng; (iii) Tuân thủ thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng; (iv) Thực minh bạch công khai hóa thông tin, nâng cao chất lượng thông tin hoạt động quản lý rủi ro tín dụng; (v) Xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp; xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế quy định Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển phân định thẩm quyền phê duyệt tín dụng; xây dựng thực sách tín dụng phù hợp, hiệu quả; thiết lập hệ thống thông tin rủi ro tín dụng; áp dụng chặt Việt Nam; (vi) Nâng cao hiệu quản lý rủi ro danh mục cho vay; (vii) Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra; (viii) Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng đầu tư trang thiết bị công nghệ Trong giải pháp chẽ quy trình phê duyệt giới hạn tín dụng; quản lý rủi ro tín dụng, quản lý, xử lý nợ xấu; điều chỉnh lãi xuất cho vay xếp hạng tín dụng nội khách hàng… cần thực cách đồng bộ, giải pháp tiền đề cho cácgiải pháp lại ý ý thực tốt giải pháp (ii), (iii), (v) (viii) Nhìn chung công tác quản lý rủi ro Chi nhánh có kết định, tỷ lệ nợ xấu hàng năm giảm đi… Tuy nhiên, từ phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho thấy tồn tại, hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng sau đây: (i) Rủi ro tín dụng Chi nhánh xuất hiện, phản ánh qua tỷ nợ nợ hạn nợ xấu khách hạn; (ii) Công tác nhận diện rủi ro thời gian qua Chi nhánh thực hiện, nhiên chủ yếu nhận diện sau rủi ro xảy ra, nghiên cứu, phân tích, phát sớm rủi ro tiềm ẩn chưa thực tốt ; (iii) Chi nhánh chưa có chiến lược quản lý rủi ro tín dụng riêng biệt, sách cho Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 109 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI Nguyễn Kim Anh (2008), Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, Học I THÔNG TIN TỔNG QUÁT: viện Ngân hàng Ngô Thị Minh Châu (2009), Phân tích rủi ro tín dụng SGD I Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Đại học Nông nghiệp Hà Nội Phí Trọng Hiển (2005), "Quản lý rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí NHNN Lương Đức Hoản (2008), Rủi ro Chi nhánh NHNo PTNT Hải Dương Ngô Quang Huân, Võ Thị Quý, Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung (1998), * Qui mô dư nợ tín dụng nơi bạn làm việc:  Dưới 100 tỷ đồng  Từ 100 - 200 tỷ đồng  Trên 200 tỷ đồng  Từ 25 - 35 tuổi  Trên 35 tuổi * Độ tuổi bạn:  Dưới 25 tuổi * Số năm làm công tác tín dụng Ngân hàng:  Dưới năm  Từ - năm  Trên năm * Bằng cấp chuyên môn bạn: Quản lý rủi ro, NXB Giáo dục Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng,  Trung cấp  Đại học  Trên Đại học II NHỮNG KHÓ KHĂN KHI CẤP TIN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG NXB Tài Nguyễn Đại Lai (2005), Những nội dung rút từ viết kỷ  Thiếu thông tin ngành nghề khách hàng kinh doanh yếu hội thảo: “Nâng cao lực quản lý rủi ro NHTM Việt Nam”,  Khó kiểm chứng thông tin khách hàng cung cấp Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN  Thiếu kinh nghiệm Bùi Kim Ngân (2006), "Một số vấn đề nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí NHNN Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh  Do quy trình nghiệp vụ sở pháp lý chưa phù hợp  Khối lượng công việc tải  Do công cụ hỗ trợ (tin học) chưa đáp ứng nhu cầu quản lý doanh ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội 10 Trần Huy Hoàng (2012), Khủng hoảng kinh tế, quản trị ngân hàng vấn đề nợ xấu, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng số 73, tháng 4/2012, trang 4-9 11 Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 12 Hiệp ước vốn Basel (Basel I II), 2011, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 13 TS Cấn Văn Lực (2010), Quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại, Trường Đào tạo BIDV  Các khó khăn khác (nếu có) III NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG: (Xin vui lòng đánh giá nguyên nhân theo thứ tự: Không xảy ; Rất xảy ; 3.ít xảy ra; Thường xảy ra; Rất phổ biến) • Do Khủng hoảng kinh tế, thiên tai, địch họa  14 Nguyễn Quang Ngọc (2015), Kết tọa đàm “Lượng hóa rủi ro tín dụng http://www.lrc-tnu.edu.vn/     • Do thay đổi chế sách Nhà nước  điều cần lưu ý), Trường Đào tạo BIDV Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN  Do chưa đào tạo đầy đủ   Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN   http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 111 112 • Do hành lang pháp lý hoạt động Ngân hàng không đồng      • Do khách hàng cố ý lừa đảo      - Cơ chế thực thi xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng      - Tăng cường chế kiểm tra, kiểm soát, giám sát từ xa      • Do Ngân hàng thiếu thông tin KH trình thẩm định, cho vay      - Tăng cường hợp tác Ngân hàng địa bàn      • Do Trình độ Cán tín dụng yếu      - Ngân hàng phải có phận cập nhật thông tin thị trường, ngành nghề SXKD, thông tin cảnh báo rủi ro, doanh nghiệp phá sản • Do cán tín dụng thông đồng với khách hàng           - Các giải pháp liên quan tói chất lượng cán tín dụng (đào tạo, tiền lương, • Do thiếu để thẩm định thông tin KH cung cấp thưởng, hội thăng tiến)      • Do ngân hàng đầu tư mức vào số khách hàng    - Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng     • Do thiếu kiểm tra, kiểm soát cho vay           - Định lượng rủi ro tín dụng theo thang điểm         • Do thiếu thông tin quy hoạch nhà đất, định giá tài sản đảm bảo      - Tách phận riêng có chuyên môn định giá tài sản đảm bảo      • Do xử lý tài sản đảm bảo khó khăn - Tránh đầu tư mức cho số khách hàng    • Các nguyên nhân khác (nếu có)       - Kiểm tra sau khoản vay thường xuyên       - Phân loại khoản nợ thường xuyên      - Tách riêng phân xử lý nợ có vấn đề nợ đọng IV ĐỀ XUẤT CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA RIÊNG BẠN (xin vui lòng đánh giá biện pháp theo thứ tự: Không quan    - Các biện pháp khác: (nếu có) trọng, Ít quan trọng, Quan trọng, Rất quan trọng, Cực kỳ quan trọng) - Chính phủ cần xây dựng trung tâm thông tin doanh nhiệp thị trường      - Chính phủ cần xây dựng hành lang pháp lý đồng bộ, tránh tình trạng quan hệ hóa kinh tế        - Xác lập quyến sở hữu tài sản rõ ràng, minh bạch    Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN   http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Ngày đăng: 06/10/2016, 06:35

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan