Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại: 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất về tài sản khi một bên không thực hiện nghĩa v

1.1 Nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

1.1.2 Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng

Một là, cho vay có mục đích, có phương án vay vốn khả thi, hiệu quả Hai là, việc cho vay phải có bảo đảm :

Ba là, khách hàng vay phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn

1.1.3 Phân loại tín dụng

1.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn vay:

Có 3 loại: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn

1.1.3.2 Căn cứ vào tài sản đảm bảo

Có 2 loại: Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản; Tín dụng không có tài sản đảm bảo

1.1.3.3 Căn cứ vào mục đích vay vốn

Có 2 loại: Cho vay sản xuất kinh doanh; Cho vay tiêu dùng

1.1.3.4 Căn cứ vào phương thức cho vay

Gồm các loại: Cho vay từng lần; Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay đầu tư dự án; Cho vay trả góp

1.1.3.5 Căn cứ vào mức độ rủi ro

Gồm có: Tín dụng lành mạnh; Tín dụng có vấn đề; Nợ quá hạn có khả năng thu hồi; Nợ quá hạn khó đòi

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại:

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất về tài sản khi một bên không thực hiện nghĩa vụ tài chính đã cam kết trong hợp đồng khi khoản nợ đến hạn

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

- Căn cứ vào tính chất của rủi ro tín dụng:

+ Rủi ro sai hẹn

+ Rủi ro mất vốn

- Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:

+ Rủi ro dự tính

+ Rủi ro không dự tính

1.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng ngân hàng đối với ngân hàng và nền kinh tế

1.2.3.1 Tác động rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng có thể dẫn tới phá sản ngân hàng

1.2.3.2 Tác động của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế

Rủi ro tín dụng gây ra những hậu quả xấu cho chính ngân hàng như: giảm khả năng thanh toán, giảm uy tín, giảm lợi nhuận, đồng thời cũng gây ra những tác động xấu cho nền kinh tế

1.2.4 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng

- Tỷ lệ nợ quá hạn:

- Tỷ lệ nợ khó đòi (có khả năng mất vốn):

- Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo/Tổng dư nợ:

- Tỷ lệ trích lập Dự phòng rủi ro tín dụng:

1.2.5 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.5.1 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng của ngân hàng còn nhiều bất cập:

- Quy trình cho vay còn nhiều hạn chế:

- Trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng còn hạn chế:

1.2.5.2 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

- Do năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng còn hạn chế

- Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng

1.2.5.3 Nguyên nhân chung của nền kinh tế, chính trị - xã hội và pháp luật

- Môi trường kinh tế - xã hội:

- Môi trường pháp lý:

- Môi trường tự nhiên:

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng

1.3.1 Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng nhằm bảo vệ ngân hàng khỏi những mất mát không dự tính được, đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu không vượt quá khả năng về vốn và tài chính, đảm bảo không ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và tồn tại của ngân hàng

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Xác định rủi ro hiện có và rủi ro tiềm ẩn

- Trong nội bộ doanh nghiệp:

- Trong quan hệ với ngân hàng:

- Trong chính sách cho vay của ngân hàng:

1.3.2.2 Xây dựng bộ máy quản lý rủi ro tín dụng hoạt động hiệu quả:

- Hội đồng quản trị

- Ban điều hành:

- Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng

- Hội đồng miễn giảm lãi:

1.3.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý:

Khi xây dựng chính sách tín dụng phải tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc sau:

- Tuân thủ pháp luật

- Phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời

- Quan điểm bình đẳng và hướng tới khách hàng

- Đề cao trách nhiệm cá nhân

1.3.2.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:

- Sử dụng một số chỉ tiêu tài chính thường

- Sử dụng một số chỉ tiêu phi tài chính

1.3.2.5 Xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng

Quy trình xác định giới hạn tín dụng:

Giai đoạn 1: Đánh giá rủi ro của khách hàng

Giai đoạn 2: Xác định mức GHTD

1.3.2.6 Áp dụng cho vay có bảo đảm

Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của ngân hàng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện

bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

1.3.2.7 Giám sát và kiểm tra khách hàng sử dụng vốn vay:

- Kiểm tra định kỳ

- Kiểm tra đột xuất

1.3.2.8 Đa dạng hóa danh mục cho vay:

Đa dạng hóa danh mục cho vay là biện pháp chủ động nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Việc đa dạng hóa danh mục cho vay của ngân hàng sẽ làm giảm tối đa rủi ro do các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, quy mô khách hàng, theo ngành hàng, theo tính chất sở hữu

1.3.2.9 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

Đối với mỗi ngân hàng, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

là yêu cầu bắt buộc và cần thiết Phân loại nợ sẽ giúp ngân hàng nhận biết và đánh giá chính xác chất lượng tín dụng của từng món vay Qua đó có thể nhận biết sớm những khoản vay có vấn đề, thực hiện nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro trong cho vay

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1 Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

2.1.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội được thành lập ngày 01/03/1985 theo Quyết định số 177/QĐ.NH của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có trụ sở tại thủ đô Hà Nội, là một trong những Chi nhánh hàng đầu của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là một trong những thế mạnh của NHNT Hà Nội Với uy tín và thương hiệu Vietcombank đã được khẳng định ở trong nước và trên thị trường quốc tế, nguồn vốn huy động của NHNT Hà Nội đã không ngừng lớn mạnh qua các năm

2.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn

Trong cơ cấu sử dụng vốn từ năm 2003 đến năm 2006 thì tỷ trọng tiền gửi tại VCBTW luôn chiếm đa số Đây là nguồn vốn được sử dụng thông qua việc điều chuyển vốn nội bộ Tuy nhiên, tỷ trọng sử dụng vốn như trên chưa thực sự hợp lý, nguồn tiền gửi tại NHNTTW khá cao

2.1.2.3 Hoạt động thanh toán

Dịch vụ thanh toán chuyển tiền trong nước

Hoạt động thanh toán quốc tế

2.1.2.4 Một số hoạt động khác

Hoạt động dịch vụ ngân hàng

Hoạt động phát hành và thanh toán thẻ

Hoạt động ngân qũy

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Trong những năm qua, NHNT Hà Nội đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong tất cả các mặt hoạt động Trong các nguồn thu đem lại lợi nhuận cho Chi nhánh thì nguồn thu từ cho vay và thu lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất Tổng thu nhập từ hai nguồn này luôn đạt mức xấp xỉ 90% tổng thu nhập

2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội

2.2.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng

NHNT Hà Nội hiện nay đang áp dụng quy trình tín dụng mới do Tổng Giám đốc NHNT ban hành ngày 26 tháng 5 năm 2006

2.2.2 Hoạt động tín dụng tại NHNT Hà Nội

(1) Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay:

Dư nợ ngắn hạn và trung, dài hạn của NHNT Hà Nội tăng không ngừng qua các năm Tuy nhiên, tỷ lệ tín dụng trung dài hạn tương đối thấp so với tín

dụng ngắn hạn (chiếm dưới 30%)

(2) Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế:

Tỷ trọng DNNN luôn chiếm phần lớn tổng dư nợ (trên 50% tổng dư nợ), tiếp đến là CTCP, TNHH Trong những năm gần đây, tỷ trọng của đối tượng khách hàng này ngày càng tăng nhanh trong cơ cấu cho vay của NHNT

Hà Nội

(3) Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo:

Tỷ lệ cho vay được đảm bảo bằng tài sản ngày càng tăng, từ 6,7%/tổng

dư nợ năm 2003 lên 35,67% năm 2006

2.2.3 Rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội

Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHNT Hà Nội luôn được duy trì ở mức thấp hơn cho phép (dưới 5% tổng dư nợ)

2.2.4 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội

2.2.4.1 Bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng

* Bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng:

* Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng:

Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng bao gồm:

- Hội đồng tín dụng

- Hội đồng xử lý rủi ro

- Hội đồng miễn giảm lãi

2.2.4.2 Xây dựng giới hạn tín dụng đối với khách hàng

Bước 1: Đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng:

Bước 2: Xác định mức giới hạn tín dụng phù hợp:

2.2.4.3 Áp dụng hệ thống tính điểm tín dụng, xếp hạng doanh nghiệp

Việc xếp hạng của doanh nghiệp được tiến hành qua 4 bước: (i) xác định ngành, nghề, lĩnh vực; (ii) chấm điểm quy mô; (iii) chấm điểm các chỉ số tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính; (iv) tổng hợp điểm và phân loại

Bước 1: Xác định ngành nghề, lĩnh vực:

Bước 2: Chấm điểm quy mô:

Bước 3: Chấm điểm tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính

Bước 4: Tổng hợp điểm và phân loại

2.2.4.4 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc bảo lãnh của người thứ ba

- Đối với các tài sản cầm cố có tính thanh khoản cao: mức cho vay trong giới hạn giá trị tài sản đảm bảo tiền vay và phạm vi bảo đảm thực hiện nghĩa

vụ, bảo đảm thu đủ nợ gốc, lãi và các chi phí khác của khoản vay

- Đối với các tài sản đảm bảo khác, mức cho vay tối đa bằng 70% trị giá tài sản đảm bảo

- Trường hợp cho vay bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay: mức cho vay tối đa bằng 85% giá trị tổng mức vốn đầu tư của dự án hoặc phương

án sản xuất kinh doanh, dịch vụ

2.2.4.5 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng

Theo quy trình tín dụng mới được áp dụng tại Ngân hàng Ngoại thương

Hà Nội, việc kiểm tra, giám sát tín dụng là hoạt động có sự tham gia của tất cả các bộ phận, phòng/ban có liên quan trong quy trình bao gồm: Phòng Quan hệ khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro và Phòng Quản lý nợ

2.2.4.6 Phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro

Từ năm 2005 đến nay, Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam Khi đó, số tiền phải trích lập dự phòng trong năm 2005 và

2006 tăng lên mạnh mẽ

2.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tại NHNT Hà Nội

2.3.1 Kết quả đạt được:

- Tỷ lệ nợ quá hạn luôn được kiểm soát ở mức độ cho phép

- Thực hiện hoạt động cho vay một cách chặt chẽ, tuân thủ chặt chẽ quy trình, chính sách tín dụng

- Áp dụng thành công mô hình tín dụng mới, qua đó đã phát huy tốt các mặt tích cực sau đây:

- Áp dụng có hiệu quả các công cụ quản lý rủi ro: tính điểm và xếp hạng doanh nghiệp, xây dựng giới hạn tín dụng hàng năm cho khách hàng

- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, kịp thời và chính xác

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân

2.3.2.1 Hạn chế

Thứ nhất, nợ quá hạn có xu hướng ngày càng tăng

Thứ hai, chất lượng phân tích, thẩm định khoản vay chưa cao

Thứ ba, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng chưa thể hiện hết vai trò

Thứ tư, công tác kiểm tra, giám sát tín dụng chưa chặt chẽ

2.3.2.2 Nguyên nhân

a) Nguyên nhân chủ quan:

Thứ nhất, việc áp dụng quy trình tín dụng mới còn nhiều bất cập

Thứ hai, các công cụ quản lý rủi ro tín dụng hiện đang áp dụng tại Chi nhánh chưa hoàn thiện và đầy đủ:

Thứ ba, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng với công việc hiện tại chỉ là xử

lý những nghiệp vụ tác nghiệp cụ thể

Thứ tư, tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo thấp

Thứ năm, kiểm tra, giám sát khoản vay đạt hiệu quả chưa cao

Thứ sáu, hệ thống thông tin phục vụ hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chưa đầy đủ, cập nhật

Thứ bảy, đội ngũ cán bộ tín dụng còn có một số hạn chế

b) Nguyên nhân khách quan:

 Nguyên nhân từ phía người vay:

- Do năng lực của khách hàng vay và hiệu quả quản lý doanh nghiệp chưa cao

- Khách hàng cung cấp thông tin không đầy đủ, chính xác:

 Nguyên nhân do môi trường kinh tế - xã hội, pháp lý:

- Môi trường kinh tế - xã hội

- Môi trường pháp lý

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI

THƯƠNG HÀ NỘI 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng của NHNT Hà Nội

 Tiếp tục mở rộng thị trường hoạt động tín dụng

 Đa dạng hóa loại hình tín dụng, sản phẩm tín dụng

 Kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, luôn duy trì nợ quá hạn dưới 3%/tổng dư nợ

 Hoàn thiện hệ thống văn bản quy định, quy trình tín dụng

 Đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng theo định hướng của NHNN, NHNT Việt Nam và tiến dần đến chuẩn mực quốc tế

 Giảm tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo, tăng cường cho vay cầm cố, thế chấp bằng tài sản nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay

 Nâng cao năng lực, trình độ cho đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng

3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của NHNT Hà Nội

3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng mới

Để giảm thiểu thời gian chờ đợi cho khách hàng, cán bộ Quan hệ khách hàng cần chủ động thảo luận với cán bộ Quản lý rủi ro để cùng đi đến thống nhất trong việc thẩm định thông tin khách hàng và ra quyết định cho vay

Để nâng cao chất lượng thẩm định, cán bộ Quản lý rủi ro cũng cần chủ động tìm kiếm các nguồn thông tin khác ngoài những thông tin trên hồ sơ tín dụng, đồng thời đi gặp gỡ khách hàng, kiểm tra thực tế tình hình của khách hàng để có được những thông tin tổng hợp và đầy đủ nhất

3.2.2 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp:

Các bộ phận sử dụng hệ thống phải thường xuyên trao đổi, thảo luận để công cụ quản lý rủi ro tín dụng này ngày càng có ý nghĩa trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh Đồng thời cần có những đánh giá trong quá trình áp dụng để phát huy những ưu điểm và khắc phục những hạn chế của hệ thống này

Xây dựng được cách thức chấm điểm và xếp hạng cho cá nhân

3.2.3 Xây dựng phương pháp xác định giới hạn tín dụng chính xác, khoa học

Để xác định các nguy cơ rủi ro, cán bộ tín dụng phải áp dụng kỹ thuật phân tích tổng hợp tình hình doanh nghiệp: phân tích chỉ số tài chính, phân tích chỉ số phi tài chính, phân tích dòng tiền Qua đó, đánh giá được mức độ rủi ro của doanh nghiệp, phục vụ cho việc xác định giới hạn tín dụng

Để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng không chỉ dựa vào một dấu hiệu mà phải căn cứ vào tổng hợp các dấu hiệu được đề cập trên đây để đạt được kết quả chính xác nhất Do đó, CBTD cần nâng cao năng lực nhận biết sớm các rủi ro trên nhằm giúp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội đạt hiệu quả cao nhất

3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định

CBTD có thể thẩm định theo các tiêu chí cụ thể sau:

- Tư cách của khách hàng vay vốn

- Năng lực của khách hàng:

- Thu nhập của người vay

- Bảo đảm tiền vay

- Các điều kiện kinh tế

3.2.5 Nâng cao vai trò và hiệu quả hoạt động của Phòng QLRR tín dụng

- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng

- Quản lý danh mục đầu tư của Chi nhánh