Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương hà nội

Mục lục Lời nói đầu 1 Chơng 1 Tín dụng và rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại 3 I Ngân hàng thơng mại - Tín dụng ngân hàng 3 1 Khái quát về ngân hàng thơng mại (NHTM) .3 1.1 Sự ra đời và phát triển của ngân hàng thơng mại .3 1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại 4 1.3 Vai trò của NHTM với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân .5 2 Tín dụng và vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị trờng 7 2.1 Khái niệm, bản chất của tín dụng ngân hàng .7 2.2 Chức năng, hình thức của tín dụng 9 2.2.1 Chức năng 9 2.2.2 Các hình thức của tín dụng 10 2.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 12 II Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại 15 1 Những vấn đề chung về rủi ro 15 1.1 Khái niệm rủi ro .15 1.2 Các loại rủi ro đặc thù trong kinh doanh ngân hàng 16 2 Rủi ro tín dụng - Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .18 2.1 Bản chất, phân loại rủi ro tín dụng 18 2.1.1 Bản chất 18 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .18 2.2 Chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng của NHTM .19 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 20 2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngời đi vay .20 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay .21 2.3.3 Các nguyên nhân khác .22 3 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng .22 Chơng 2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng ngoại thơng hà nội .25 I Tổng quan về chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội 25 II Hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội .28 1 Tình hình huy động và sử dụng vốn tại chi nhánh .29 1.1 Công tác huy động vốn 29 1.2 Tình hình sử dụng vốn .31 1.3 Hiệu quả kinh doanh 32 2 Tình hình hoạt động tín dụng .33 2.1 Cơ cấu tín dụng 34 Bảng 3- Cơ cấu tín dụng tại NHNT Hà Nội .34 2.2 Hoạt động tín dụng ngắn hạn .36 2.3 Hoạt động tín dụng trung và dài hạn 36 III Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội 37 1 Thực trạng nợ quá hạn .38 1.1 Phân tích nợ quá hạn 38 1.1.1 Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế .41 1.1.2 Phân tích nợ quá hạn theo ngành kinh doanh 41 1.1.3 Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng .42 1.2 ảnh hởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng 43 2 Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh .44 2.1 Nguyên nhân chủ quan 44 2.1.1 Thông tin tín dụng .44 2.1.2 Chính sách mở rộng tín dụng của NH .45 2.1.3 Trình độ, ý thức của cán bộ nhân viên TD 45 2.1.4 Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ .46 2.1.5 Việc quá tin tởng tài sản thế chấp .47 2.2 Nguyên nhân khách quan .48 2.2.1 Từ phía ngời vay .48 2.2.2 Môi trờng kinh tế cha thật lành mạnh .49 2.2.3 Môi trờng pháp lý 50 Chơng 3 Phân tích các biện pháp rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội - Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam55 I Yêu cầu khách quan đối với việc hoàn thiện các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng .55 II Phân tích các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội 57 1 Ban hành quy chế cho vay chi tiết hơn so với quyết định của Nhà nớc nhằm đảm bảo an toàn .57 2 Quy định cụ thể rõ ràng về cơ chế bảo đảm tiền vay tại chi nhánh .60 3 Xác định mức rủi ro cao nhất cho từng khách hàng (xác định giới hạn TD) 63 4 Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động 64 5 Thực hiện phân tán rủi ro .65 5.1 Đa dạng hoá đối tợng đầu t 66 5.2 Cho vay đồng tài trợ .67 6 Tổ chức phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp và xem xét lại TD 67 7 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro .69 III Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM VN .70 1 Về phía Chính phủ 70 2 Về phía Ngân hàng Nhà nớc 74 3 VÒ phÝa c¸c NHTM 76 KÕt luËn 81 Tµi liÖu tham kh¶o 84 Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng. Một số biện pháp --------------------------------------------------------------------------------------------------- Lời nói đầu Năm 1986, Việt nam chuyển mình đánh dấu một bớc đột phá quyết định trong lịch sử kinh tế. Sự chuyển đổi cơ cấu kinh tế từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng đã không những mang lại sự đổi thay cho bộ mặt của đất nớc mà nó còn phủ lên mọi thành phần kinh tế trong xã hội đó một khuôn mặt mới. Môi trờng kinh tế mới mang tính cạnh tranh đã tạo ra triển vọng và điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngân hàng nói riêng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình. Sau khi hệ thống ngân hàng đợc tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/ HĐBT-1990, các ngân hàng thơng mại đã đợc tách ra với t cách là đơn vị kinh doanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu của nó là tối đa hoá lợi nhuận. Nhng đồng thời, cơ chế thị trờng với đầy rẫy những rủi ro, bất trắc lại đặt các doanh nghiệp (trong đó có cả những doanh nghiệp ngân hàng) trớc những thử thách khốc liệt, nghiệt ngã bởi sự cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Rủi do luôn là căn bệnh bẩm sinh vốn có của nền kinh tế thị trờng. Gắn liền với khả năng thu lợi nhuận cao thì bao giờ cũng xuất hiện những tiềm tàng khả năng rủi ro lớn đối với nó. Đáng chú ý là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, khả năng rủi ro đối với các doanh nghiệp ngân hàng là con số cộng khả năng rủi ro của các doanh nghiệp trong các ngành, các lĩnh vực của nền kinh tế quốc dân. Bởi vì, trong điều kiện cơ chế thị trờng, nguồn vốn vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ của các doanh nghiệp bao giờ cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh của họ. Do đó, bất kỳ sự rủi ro nào dù lớn hay nhỏ, xảy ra ở bất kỳ một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nào có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng cũng đều gây ra rủi ro cho ngân hàng. Điều đó cho thấy rủi ro và vấn đề phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng -------------------------------------------------------------------------------------------------1 Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng. Một số biện pháp --------------------------------------------------------------------------------------------------- của ngân hàng bao giờ cũng là một vấn đề đợc quan tâm hàng đầu vì nó có liên quan và tác động trực tiếp đến sự sống còn của các ngân hàng. ở nớc ta những năm vừa qua đã liên tục xảy ra nhiều vụ lừa đảo ngân hàng để chiếm dụng vốn, không trả nợ dẫn đến tín dụng đổ bể, gây thiệt hại lớn cho hệ thống ngân hàng. Vấn đề rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong kinh doanh của các ngân hàng thơng mại đã đợc đề cập đến từ mấy năm nay nhng chủ yếu mới trên phơng diện lý luận, cần có sự tổng kết, đúc rút kinh nghiệm từ hoạt động thực tiễn của các ngân hàng và đề ra biện pháp cụ thể để phòng ngừa và hạn chế những rủi ro này. Nhận thức đợc mối nguy hiểm và hậu quả không lờng trớc đợc do rủi ro tín dụng ngân hàng gây ra, cùng với những kiến thức đã đợc học và thực tế thu thập đ- ợc tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội trong thời gian đến tìm hiểu, em xin mạnh dạn chọn đề tài "Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng. Một số biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội" để nghiên cứu. Sở dĩ em lựa chọn đơn vị này làm điểm nghiên cứu vì đây là một trong những chi nhánh của Ngân hàng thơng mại lớn nhất Việt Nam- VIETCOMBANK, hơn nữa nó lại đặt tại chính thủ đô Hà Nội, trung tâm kinh tế của miền Bắc. Kết quả kinh doanh của chi nhánh đợc đánh giá là khá tốt, và ở đây việc hạn chế rủi ro tín dụng đợc chú trọng rõ nét và đã có những biện pháp hiệu quả trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. -------------------------------------------------------------------------------------------------2 Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng. Một số biện pháp --------------------------------------------------------------------------------------------------- Chơng 1 Tín dụng và rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thơng mại - Tín dụng ngân hàng 1 Khái quát về ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1 Sự ra đời và phát triển của ngân hàng thơng mại Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng gắn liền với sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hoá. Khi sản xuất còn không đủ cung cấp cho nhu cầu tiêu dùng của xã hội thì ngân hàng cha xuất hiện. Đến nửa đầu thế kỷ XIX, sản xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá, song khi quan hệ trao đổi hàng hoá vợt ra khỏi ranh giới giữa các vùng sử dụng các đồng tiền khác nhau đã gây cản trở cho sự phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá. Khi đó, những thơng gia thông minh đã phát hiện ra điều này và chuyển sang làm nghề buôn tiền (những nhà Ngân hàng đầu tiên trên thế giới). Họ thực hiện các nghiệp vụ đổi tiền, nhận tiền gửi và bảo quản tiền (cho khách hàng) và có thu phí của ngời gửi. Cùng với việc nhận tiền gửi, các nhà Ngân hàng dần dần thực hiện cả nghiệp vụ thanh toán hộ cho ngời gửi tiền. Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi xuất hiện những ngời có nhu cầu vay tiền để mở rộng và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của họ trong khi các nhà Ngân hàng lại có sẵn trong két của mình những khoản tiền không sinh lợi. Khi cho vay, các nhà Ngân hàng đợc nhận các khoản trả tiền lãi từ ngời vay vốn. Chính lợi nhuận từ việc cho vay đã khuyến khích các ngân hàng muốn nhận đợc thêm nhiều tiền gửi để cho vay và họ chuyển từ việc thu phí ngời gửi tiền sang việc miễn phí tiền gửi, thậm chí còn thởng cho họ một khoản tiền gọi là lãi tiền gửi. Khi tồn tại các nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay và thanh toán hộ, có thể nói: Ngân hàng đã hình thành. -------------------------------------------------------------------------------------------------3 Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng. Một số biện pháp --------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại Tại nớc ta, theo pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán". Nh vậy , NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu chính là thu lợi nhuận. Đây là mục tiêu quan trọng nhất chi phối toàn bộ hoạt động của ngân hàng. Theo đuổi mục tiêu này, NHTM không ngừng cải tiến các dịch vụ, nâng cao chất lợng , đa dạng hoá hoạt động, nhng chủ yếu gồm 3 hoạt động chính: Hoạt động cho vay và đầu t. Hoạt động huy động vốn. Các hoạt động cho vay trung hạn. Đây là 3 hoạt động truyền thống của NHTM, qua các hoạt động này NHTM đã thực hiện chức năng tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện làm phát triển tổng sản phẩm XH, mở rộng vốn đầu t, góp phần thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế. Nhờ vào hoạt động kinh doanh tiền gửi, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn mà ngân hàng có cơ hội làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệ thống ngân hàng của mình. Và đây cũng chính là đặc trng cơ bản để phân biệt NHTM với các NH và tổ chức tín dụng khác. Ngoài các nghiệp vụ trên, ngân hàng còn tiến hành các hoạt động dịch vụ khác để đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhằm thu hút khách hàng, đồng thời đem lại nguồn thu đáng kể dới hình thức lệ phí, hoa hồng nh: Dịch vụ chuyển tiền; Dịch -------------------------------------------------------------------------------------------------4 Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng. Một số biện pháp --------------------------------------------------------------------------------------------------- vụ mua bán và môi giới chứng khoán; Dịch vụ t vấn đầu t; Dịch vụ quản lý tài sản và chứng từ có giá,v.v 1.3 Vai trò của NHTM với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Với chức năng trung gian tài chính, ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế. Vốn đợc tạo ra từ quá trình tích luỹ, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Nhà nớc và các thành phần kinh tế khác trong xã hội. Ngân hàng thơng mại chính là chủ thể chính đáp ứng các nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh bằng việc đứng ra huy động vốn từ các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, thông qua hoạt động của mình cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế và đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất. Nhờ có hoạt động của hệ thống NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế. NHTM đã thực sự huy động đợc sức mạnh tổng hợp của nền kinh tế vào quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá, thực hiện các tiện ích cho xã hội, nhờ đó tiết kiệm đợc các nguồn lực xã hội, tăng nhanh quá trình tích luỹ và tiết kiệm của nền kinh tế Thứ hai, ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị tr- ờng: Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các qui luật kinh tế khách quan nh: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, v.vĐặc biệt, trong xu thế quốc tế hoá và hội nhập kinh tế, hoạt động của các doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo quy định chung của thị trờng thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh. Những hoạt động này đòi hỏi một khối lợng lớn vốn đầu t, đòi hỏi các dịch vụ tài chính, dịch vụ thông tin, t vấn chất lợng cao.Thông qua hoạt động tín dụng, tài trợ ngoại thơng và dịch vụ ngân hàng, các NHTM là những chiếc cầu nối đa các doanh nghiệp đến với thị trờng để có thể đứng vững trên thị trờng sôi động và cạnh tranh ngày càng khốc liệt này. -------------------------------------------------------------------------------------------------5