Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam

MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.2.3 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 11 1.1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13 1.1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16 1.1.2.6 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 20 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 21 1.2.2 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 22 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 23 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước học kinh nghiệm Việt Nam 26 1.3.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 26 1.3.2 Kinh nghiệm Mỹ 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 31 CHƢƠNG 2: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Hoạt động kinh doanh 36 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 36 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 37 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác 40 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 41 2.2 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 41 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 41 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 45 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 56 2.3.1 Kết đạt đƣợc 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 57 2.3.2.1 Hạn chế 57 2.3.2.2 Nguyên nhân 58 CHƢƠNG 3: Một số giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 62 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng No&PTNT Việt Nam thời gian tới 62 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 62 3.1.2 Định hƣớng tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 64 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 65 3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng 66 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống đo lƣờng rủi ro 67 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục đầu tƣ 69 3.2.4 Tăng cƣờng giám sát danh mục tín dụng 70 3.2.5 Ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 71 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng công tác thu thập, lƣu trữ xử lý thông tin khách hàng 72 3.2.7 Ứng dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 74 3.2.8 Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội 74 3.2.9 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 76 3.2.10 Nâng cao hiệu công tác xử lý tài sản bảo đảm 77 3.2.11 Nâng cao hiệu công tác tuyển dụng, đào tạo cán 78 3.3 Một số kiến nghị 79 3.3.1 Đối với Chính phủ 79 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, NHTM Việt Nam nói riêng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hƣởng đến khả thu hồi đƣợc vốn vay, làm ảnh hƣởng đến khả khoản ngân hàng, làm giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế cuối ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng tức làm để xác định, đo lƣờng kiểm soát rủi ro mức chấp nhận đƣợc vấn đề mà NHTM quan tâm Cũng nhƣ NHTM Việt Nam, lợi nhuận Ngân hàng No&PTNT VN chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 90% tổng thu nhập ngân hàng) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng No&PTNT VN Chính vậy, chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn II Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN III Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng nói chung đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PNTN VN (từ năm 2006 đến năm 2008) nói riêng, từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tác giả tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động cho vay, khái niệm rủi ro tín dụng luận văn đƣợc hiểu rủi ro hoạt động cho vay IV Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, với việc vận dụng phƣơng pháp luận nghiên cứu khoa học nhƣ: vật lịch sử, vật biện chứng… luận văn trọng sử dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khoa học cụ thể nhƣ: thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp… V Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, rõ kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN VI Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia thành chƣơng chính: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng theo nghĩa phổ biến quan hệ vay mƣợn, gồm cho vay vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt bản: quan hệ vay mƣợn vốn hai đối tác quan hệ hoàn trả 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng - Đối với kinh tế: Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng; làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn; điều chỉnh cấu kinh tế; thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lƣu quốc tế; thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trƣờng - Đối với ngân hàng cấp tín dụng: hoạt động tín dụng hoạt động tiền đề cho đời NHTM, đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng; tạo điều kiện để ngân hàng phát triển hoạt động khác nhƣ toán, chuyển tiền, tƣ vấn 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng - Theo thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn - Theo hình thức: chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài - Theo tài sản đảm bảo: tín dụng có tài sản đảm bảo tài sản đảm bảo - Theo ngành kinh tế: tín dụng cho công nghiệp, tín dụng cho nông nghiệp, tín dụng cho thƣơng mại dịch vụ - Theo hình thái giá trị: gồm tín dụng tiền, tín dụng tài sản - Theo rủi ro: gồm tín dụng lành mạnh, tín dụng có vần đề, nợ hạn có khả thu hồi, nợ hạn khó đòi 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng - Theo phƣơng diện quản lý rủi ro tín dụng đƣợc chia thành loại: Rủi ro tín dụng kiểm soát đƣợc (rủi ro khả kháng) rủi ro tín dụng kiểm soát đƣợc (rủi ro bất khả kháng) - Theo tính chất rủi ro tín dụng chia thành loại: Rủi ro sai hẹn rủi ro vốn 1.1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng - Tỷ lệ nợ hạn - Tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu so với tổng dƣ nợ cho vay - Tỷ lệ khoản xoá nợ năm so với tổng dƣ nợ cho vay - Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng dƣ nợ cho vay kỳ báo cáo - Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng so với khoản nợ xấu 1.1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng - Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng: dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng; dấu hiệu liên quan đến phƣơng pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh công ty - Nhóm dấu hiệu từ sách tín dụng ngân hàng: đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng; soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng không rõ ràng; sách tín dụng cứng nhắc lỏng lẻo; hồ sơ tín dụng không đầy đủ 1.1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - Nguyên nhân từ nhân tố vĩ mô: Môi trƣờng kinh tế không thuận lợi; môi trƣờng pháp lý không đồng - Nguyên nhân từ phía khách hàng: Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; khách hàng làm ăn thua lỗ; tình hình tài doanh nghiệp yếu - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Do cán tín dụng yếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ nhƣ tƣ cách đạo đức; thiếu giám sát quản lý sau cho vay; chế sách thân ngân hàng chƣa phù hợp 1.1.2.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Đối với ngân hàng cấp tín dụng: Rủi ro tín dụng làm ảnh hƣởng đến uy tín, thu nhập ngân hàng, làm giảm khả toán ngân hàng có nguy dẫn đến phá sản ngân hàng Đối với kinh tế: Rủi ro tín dụng gây nên khủng hoảng tài tiền tệ, gây hậu tiêu cực tới đối tƣợng xã hội, làm giảm lòng tin công chúng vào sách tài tiền tệ Chính phủ 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua máy công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đƣa biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu đƣợc đầy đủ gốc lãi khoản vay, thu gốc lãi không hạn 1.2.2 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Công tác quản lý rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng tồn ngân hàng Nếu công tác quản lý rủi ro tín dụng đƣợc thực tốt, hạn chế đƣợc rủi ro xảy ngân hàng, làm tăng thu nhập ngân hàng, tạo điều kiện cho phát triển toàn kinh tế nói chung 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm nội dung sau: cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng; xây dựng văn chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng; xây dựng sách tín dụng; xây dựng hệ thống công cụ đo lƣờng định hạng tín dụng; quản lý, giám sát danh mục cho vay; hệ thống kiểm tra, kiểm soát tín dụng; trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng; hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƢỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM 1.3.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đƣợc xây dựng chi tiết, chặt chẽ; cấu tổ chức quản lý rủi ro chặt chẽ, tách bạch khỏi hoạt động kinh doanh 1.3.2 Kinh nghiệm Mỹ Nguyên nhân rủi ro tín dụng Mỹ xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản chứng khoán yếu kém, chất lƣợng tín dụng không đƣợc coi trọng, không thẩm định kỹ trƣớc cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tƣ vào khoản dài hạn 1.3.3 Bài học kinh nghiệm Việt Nam Xây dựng hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro riêng biệt với hệ thống quản lý tín dụng trực thuộc HĐQT; xây dựng, đào tạo đội ngũ chuyên gia quản lý RRTD; thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, phân tích RRTD; đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ; quản lý RRTD thông qua kiểm soát việc tuân thủ sổ tay tín dụng CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập ngày 26/3/1988, đến ngày 14/11/1990 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, đến ngày 15/11/1996, đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng No&PTNT Việt Nam No&PTNT hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, doanh nghiệp Nhà nƣớc hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng chịu quản lý trực tiếp NHNN Việt Nam Năm 2008 năm ghi dấu chặng đƣờng 20 năm xây dựng trƣởng thành Ngân hàng No&PTNT VN Trong chiến lƣợc phát triển mình, Ngân hàng No&PTNT VN trở thành Tập đoàn tài đa ngành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực 2.1.2 Cơ cấu tổ chức HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BỘ PHẬN GIÚP VIỆC HĐQT BAN TRÙ BỊ UBQL RỦI RO BAN KIỂM SOÁT TỔNG GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƢỞNG CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂM TOÁN NỘI BỘ HỆ THỐNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ SỞ GIAO DỊCH CHI NHÁNH CẤP I 2.1.3 Hoạt động kinh doanh VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG TY TRỰC THUỘC 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn huy động Ngân hàng No&PTNT VN liên tục tăng mạnh qua năm Năm 2008 tổng nguồn vốn đạt 363.001 tỷ đồng, tăng 67.953 tỷ đồng (tăng 23%) so với năm 2007, nguồn vốn huy động từ dân cƣ chiếm tỷ trọng cao (48%) Nguồn vốn huy động chủ yếu Ngân hàng No&PTNT VN chủ yếu đồng Việt Nam (chiếm 90% tổng nguồn vốn) 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN có tăng trƣởng qua năm Cơ cấu tín dụng theo thời gian có thay đổi theo xu hƣớng giảm tỷ trọng dƣ nợ trung dài hạn, dƣ nợ ngắn hạn có xu hƣớng tăng lên Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế Ngân hàng chuyển biến tích cực theo hƣớng giảm dần tỷ trọng cho vay DNNN tăng dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp quốc doanh, hộ sản xuất hợp tác xã 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác - Tiếp nhận quản lý dự án đầu tƣ nƣớc ngoài: Các dự án tiếp tục hƣớng vào mục tiêu mở rộng tín dụng phát triển nông nghiệp nông thôn, chuyển dịch cấu trồng, vật nuôi, tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống ngƣời dân vùng nông thôn VN - Kinh doanh ngoại tệ: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng No&PNTN VN phát triển lành mạnh, an toàn vững - Thanh toán quốc tế: mạng lƣới kinh doanh đối ngoại nói chung toán quốc tế nói riêng Ngân hàng Nông nghiệp không ngừng đƣợc mở rộng 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh Mặc dù năm 2008, tình hình kinh tế nƣớc giới gặp nhiều khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng No&PNTN VN nói riêng nhƣng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PNTN VN đạt kế hoạch đặt tăng so với năm 2007 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu có xu hƣớng giảm năm 2007, nhƣng lại tăng mạnh năm 2008 Nợ hạn, nợ xấu tăng mạnh năm 2008 chủ yếu khách hàng kinh doanh thua lỗ dẫn đến khả trả nợ cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng nhƣ có chủ động nhƣ rủi ro tín dụng xảy ra, Ngân hàng No&PTNT VN trì tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng tổng dƣ nợ mức hợp lý, đạt 2,6% năm 2007 2008 số dƣ quỹ dự phòng rủi ro cho khoản nợ xấu đạt xấp xỉ 60% 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN - Cơ cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng: đƣợc xây dựng theo nguyên tắc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan công tác quản lý rủi ro tín dụng - Quy trình nghiệp vụ tín dụng: Ngân hàng No&PTNT VN uỷ quyền phê duyệt cấp tín dụng cho chi nhánh sở xếp hạng tín dụng khách hàng xếp hạng chi nhánh tƣơng ứng - Chính sách tín dụng đƣợc xây dựng dựa nội dung chủ yếu sau: Cơ chế phân cấp quyền phán tín dụng; xây dựng giới hạn an toàn hoạt động tín dụng; xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng; quy định tài sản đảm bảo tiền vay; đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, nghiên cứu phát triển loại hình sản phẩm tín dụng - Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng: việc chấm điểm xếp hạng khách hàng thực theo công văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 Tổng giám đốc Ngân hàng No&PTNT VN Ngân hàng No&PTNT VN xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhƣng trình thử nghiệm trình NHNN phê duyệt - Hệ thống kiểm tra kiểm soát tín dụng: Công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập đảm nhiệm Bộ phận phận thuộc Ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ, hoạt động hoàn toàn độc lập với Ban nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng cách khách quan - Trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng: đƣợc thực theo Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 Hội đồng quản trị đạo chi nhánh, đơn vị chủ động việc trích lập dự phòng xử lý rủi ro, xây dựng kế hoạch đề biện pháp tích cực, triệt để thu hồi khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro - Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng: Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro nơi tập trung xử lý cung cấp thông tin khách hàng toàn hệ thống Ngân hàng No&PTNT VN Hiện kho liệu quản lý hồ sơ khách hàng Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro quản lý khoảng triệu hồ sơ khách hàng cá nhân, hộ khoảng 23.000 hồ sơ khách hàng doanh nghiệp 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 2.3.1 Kết đạt Cơ cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng có nhiều đổi Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng đƣợc quy định rõ ràng Chính sách tín dụng rõ ràng, phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng dần đƣợc hoàn thiện, tiến gần với thông lệ quốc tế Công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng đƣợc trọng Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng có cải tiến đáng kể Đội ngũ lao động dồi dào, trình độ ngày đƣợc nâng cao 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PNTN VN thời gian qua đƣợc trọng hơn, nhƣng chƣa đƣợc tiến hành cách bản, giai đoạn đầu trình thực hoạt động quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Điều dẫn đến hoạt động quản lý rủi ro tồn số hạn chế, mà hạn chế lớn tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng, đặc biệt năm 2008 (tăng từ 1,9% năm 2007 lên 2,7% năm 2008) 2.3.2.2 Nguyên nhân - Nguyên nhân thuộc ngân hàng: Quy trình nghiệp vụ tín dụng đơn giản; hệ thống đo lƣờng, giới hạn rủi ro đơn giản; hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng thiếu chuẩn xác chƣa đầy đủ; công nghệ thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng hạn chế; trình độ, lực cán chƣa đủ mạnh - Nguyên nhân ngân hàng: Nguyên nhân từ phía khách hàng; nguyên nhân thuộc môi trƣờng (môi trƣờng kinh tế có nhiều biến động bất lợi, môi trƣờng pháp lý chƣa đồng nhiều bất cập, chồng chéo) CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Giữ vững củng cố vị chủ đạo chủ lực vai trò cung cấp tín dụng cho công nghiệp hoá - đại hoá phát triển nông nghiệp, nông thôn phù hợp với sách, mục tiêu Đảng, Nhà nƣớc; mở rộng hoạt động cách vững chắc, an toàn, bền vững tài chính; áp dụng công nghệ thông tin đại, cung cấp dịch vụ tiện ích thuận lợi, thông thoáng đến loại hình doanh nghiệp dân cƣ thành phố, thị xã, tụ điểm kinh tế nông thôn; nâng cao trì khả sinh lời; phát triển bồi dƣỡng nguồn nhân lực để có sức cạnh tranh thích ứng nhanh chóng trình hội nhập kinh tế quốc tế 3.1.2 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Để đạt đƣợc mục tiêu kinh doanh mong muốn nhƣng giữ đƣợc rủi ro giới hạn cho phép, Ngân hàng No&PTNT VN cần phải tăng cƣờng công tác quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Trong thời gian tới, Ngân hàng No&PTNT VN xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung, độc lập toàn diện 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng: Quy trình phân tách phận tín dụng thành phân chuyên môn khác nhƣ: phận quan hệ khách hàng; phận quản lý rủi ro tín dụng phận tác nghiệp 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro: Đo lƣờng rủi ro hai phƣơng diện sau: đo lƣờng hay xác định số thiệt hại rủi ro gây đo lƣờng khả bị rủi ro 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục đầu tư: Đa dạng hoá danh mục đầu tƣ biện pháp mang tính chủ động cao nhằm phân tán rủi ro tín dụng Thực chất đa dạng hoá danh mục đầu tƣ đầu tƣ vào nhiều loại tài sản có mức độ lợi tức khác nhau, có độ rủi ro khác 3.2.4 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng: Giám sát danh mục tín dụng nhằm tránh rủi ro tín dụng nảy sinh việc tập trung danh mục tín dụng Mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực mà tín dụng đƣợc tập trung 3.2.5 Ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phƣơng pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biện pháp quản lý phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn hoạt động cho vay ngân hàng 3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng: Thông tin đƣợc xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ số lƣợng xác, kịp thời chất lƣợng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng Sau thu thập đƣợc thông tin cần thiết khâu lƣu giữ xử lý thông tin vô quan trọng 3.2.7 Ứng dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng: Ứng dụng công nghệ thông tin đại, việc đáp ứng chức nhƣ phát triển dịch vụ đại, quản lý giao dịch hệ thống phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lƣờng rủi ro tín dụng 3.2.8 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Một mặt, kiểm tra, kiểm soát nội giúp phát sai sót trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác, thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi 3.2.9 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: Thực tốt việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trƣờng hợp có rủi ro xảy Ngoài ra, ngân hàng cần trọng việc nâng cao hiệu giải pháp việc tăng cƣờng trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cách hợp lý kịp thời 3.2.10 Nâng cao hiệu công tác xử lý tài sản bảo đảm: Xử lý tài sản bảo đảm phƣơng án để ngân hàng thu hồi lại khoản vay khách hàng khả trả nợ Do vậy, ngân hàng cần phải xây dựng quy trình xử lý tài sản bảo đảm hợp lý nhằm khai thác tối đa hiệu thu nợ thông qua việc phát mại tài sản bảo đảm Tuy nhiên, trƣờng hợp không phát mại đƣợc tài sản, ngân hàng thực số giải pháp tạm thời nhƣ: dùng tài sản bảo đảm thuê; dùng tài sản bảo đảm làm vốn góp liên doanh… 3.2.11 Nâng cao hiệu công tác tuyển dụng đào tạo cán bộ: Ngân hàng No&PTNT VN phải xác định ngƣời nhân tố quan trọng việc thực mục tiêu phát triển sản phẩm ngân hàng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Do đó, nâng cao hiệu công tác đào tạo, tuyển dụng cán đƣợc coi nhiệm vụ chiến lƣợc, trọng tâm trình phát triển ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.2.1 Đối với Chính phủ: Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hoá tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; xây dựng hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cƣỡng chế thực hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp; khẩn trƣơng bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam; tạo môi trƣờng thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng nói riêng thông qua việc xây dựng hoàn thiện sách phát triển kinh tế, xã hội; thúc đẩy thị trƣờng tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng thị trƣờng tiền tệ; xây dựng hệ thống kế toán quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế; sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập; nâng cao hiệu lực hệ thống kiểm soát nội 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc; phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế; hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ƣơng xuống sở; tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel; phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nƣớc có kinh tế nhƣ Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chƣa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh mục tiêu hàng đầu NHTM Trƣớc yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng No&PTNT VN nói riêng ngày đƣợc coi trọng, nhiên kết đạt đƣợc chƣa thực nhƣ mong muốn Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng No&PTNT VN ngày phát triển vững mạnh đƣờng hội nhập vào thị trƣờng tài tiền tệ khu vực giới