Mở rộng cho thuê tài chính tại chi nhánh công ty cho thuê tài chính II tại Khánh Hoà - Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam.

i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM CƠNG THANH MỞ RỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HỊA – NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng, Năm 2013 ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM CÔNG THANH MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HỊA – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng, Năm 2013 iii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Phạm Công Thanh iv MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài Tổng quan tài liệu CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển dịch vụ cho thuê tài giới 1.1.2 Khái niệm cho thuê tài 1.1.3 Đặc điểm cho thuê tài 1.1.4 Các phương thức cho thuê tài 1.1.5 Lợi ích, hạn chế cho thuê tài 11 1.1.6 Phân biệt cho thuê tài loại hình tài trợ vốn khác 17 1.2 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 19 1.2.1 Nội dung mở rộng cho thuê tài 19 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hoạt động mở rộng cho thuê tài chính: 20 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng CTTC 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HỊA - NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 26 v 2.1 SƠ LƯỢC VỀ CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HÒA 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 26 2.1.2 Chức năng, vai trò vị trí 29 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý ALCII-KH 30 2.2 THỰC TRẠNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA ALCII-KH QUA NĂM ( 2007-2012) 32 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội tỉnh Khánh Hòa năm 2012 tháng đầu năm 2013 32 2.2.2 Khái qt Chi nhánh Cơng ty cho th tài II Khánh Hòa 36 2.2.3 Thực trạng tăng trưởng quy mô giai đoạn 2007-2012 37 2.2.4 Đa dạng hóa cấu tài sản cho thuê, đối tượng khách hàng địa bàn hoạt động 44 2.2.5 Tăng trưởng thu nhập ALCII-KH giai đoạn 2007-2012 60 2.2.6 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro ALCII-KH 67 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG MỞ RỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CHI NHÁNH KHÁNH HỊA 73 2.3.1 Những mặt làm 73 2.3.2 Những nguyên nhân làm hạn chế công tác mở rộng cho thuê tài ALCII-KH 76 CHƯƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA 79 CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II TẠI .79 KHÁNH HỊA TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO .79 3.1 CÁC ĐỊNH HƯỚNG VÀ CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN CỦA ALCII KH 79 3.1.1 Định hướng chung ALCII 79 vi 3.1.2 Định hướng ALCII-KH 79 3.2 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỚI 80 3.2.1 Đa dạng sản phẩm đầu tư, quảng bá sản phẩm 80 3.2.2 Mở rộng đối tượng khách hàng cho thuê 82 3.2.3.Tăng cường thực nghiệp vụ huy động vốn 82 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, quản trị rủi ro 84 3.2.5 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 87 3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên 88 3.3 ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước 89 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 90 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài 91 3.3.4 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 91 3.3.5 Đối với Cơng ty cho th tài II – NHNo&PTNT VN 92 KẾT LUẬN .94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCII Công ty cho th tài II - Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ALCII-KH Chi nhánh Cơng ty cho th tài II Khánh Hòa CBNV Cán nhân viên CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CTTC Cho thuê tài CP Cổ phần DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNN&V Doanh nghiệp nhỏ vừa DPRR Dự phòng rủi ro GTVT Giao thơng vận tải GTGT Giá trị gia tăng KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội HĐTV Hội đồng thành viên HĐQT Hội đồng Quản trị HĐ Hợp đồng HĐCTTC Hợp đồng cho thuê tài HTX Hợp tác xã NHNo&PTNT VN Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNN VN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại viii PTVT Phương tiện vận tải QĐ Quyết định SXKD Sản xuất kinh doanh TCKT Tài kế tốn TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định UBND Ủy ban nhân dân XLRR Xử lý rủi ro ix DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Tình hình tăng trưởng dư nợ cho thuê qua năm giai đoạn 2007 – 2012 Tình hình tăng trưởng khách hàng thuê giai đoạn 20072012 Dư nợ bình quân khách hàng thuê giai đoạn 2007-2012 Tình hình tăng trưởng số lượng hợp đồng cho thuê giai đoạn 2007-2012 Cơ cấu tài sản cho thuê theo loại hình tài sản giai đoạn 2007-2012 Cơ cấu dư nợ phân theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2007-2012 Cơ cấu dư nợ phân theo địa bàn giai đoạn 2007-2012 Cơ cấu nguồn vốn hoạt động chi nhánh giai đoạn 2007-2012 Doanh thu, chi phí lợi nhuận chi nhánh giai đoạn 2007-2012 Trang 37 39 41 42 44 51 57 60 63 2.10 Biến động lao động chi nhánh giai đoạn 2007-2012 66 2.11 Nợ xấu chi nhánh giai đoạn 2007-2012 68 2.12 Số liệu trích lập DPRR giai đoạn 2007-2012 70 2.13 Số dư tiền ký cược giai đoạn 2007-2012 72 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho thuê tài (CTTC) kênh cung cấp vốn quan trọng kinh tế cơng cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, doanh nghiệp nhỏ vừa, loại hình doanh nghiệp chiếm tỷ lệ khơng nhỏ cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam Sự phát triển kênh dẫn vốn dấu hiệu đáng mừng cho phát triển thị trường tín dụng nói riêng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung Cho th tài ngày thể tính ưu việt mình, ngày chứng tỏ hình thức tài trợ hiệu quả, thích hợp cho doanh nghiệp Bên cạnh dịch vụ ngân hàng truyền thống, cho thuê tài ngày nhiều người biết đến, lựa chọn doanh nghiệp có nhu cầu đầu tư vào phương tiện sản xuất Với ưu bật thủ tục đơn giản, không cần tài sản chấp, khơng sẵn vốn tự có cho th tài loại hình dịch vụ ưa chuộng giới, đặc biệt nước phát triển Danh mục tài sản cho thuê tài ngày đa dạng hơn, từ thiết bị đơn lẻ đến dây chuyền đồng bộ, phức tạp, từ tài sản có giá trị trung bình đến tài sản có giá trị lớn… Sau gần 09 năm thành lập hoạt động, Chi nhánh Cơng ty cho th tài II Khánh Hòa –Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam (NHNo&PTNT VN) có nhiều đóng góp việc phát triển hoạt động cho thuê tài địa bàn Chi nhánh quản lý bao gồm tỉnh Khánh Hòa tỉnh Nam Trung Bộ Tây Nguyên Tuy nhiên, nghiệp vụ cho thuê tài mẻ, thị trường tín dụng khu vực cạnh tranh khốc liệt số nguyên nhân khách quan chủ quan khác, đến thời điểm thị trường thị phần CTTC Chi nhánh chiếm tỷ trọng nhỏ 82 Hội nghị khách hàng cần tổ chức hàng năm, nhằm gắn chặt mối quan hệ chi nhánh khách hàng Cần lắng nghe ý kiến phản hồi từ phía khách hàng ưu điểm tồn cho thuê tài chính, sở để tìm biện pháp khắc phục vấn đề, cho thoả mãn tối đa nhu cầu khách hàng, nhằm đẩy nhanh doanh số cho thuê năm tới 3.2.2 Mở rộng đối tượng khách hàng cho thuê Từ thực tế khách hàng thuê năm qua chi nhánh, để mở rộng cho thuê tài thời gian cần phải tiếp tục trì đối tượng khách hàng cũ có uy tín thực nghĩa vụ cho thuê cần có sách phù hợp để giữ chân mở rộng cho thuê sách lãi suất, vốn tham gia, linh hoạt trình thực hợp đồng cho thuê Ngoài chi nhánh cần ý có sách mở rộng cho thuê số đối tượng khách hàng tiềm năng: - Cho thuê tiêu dùng khách hàng cá nhân, hộ gia đình có thu nhập ổn định, tài sản cho thuê chủ yếu xe ô tô du lịch phục vụ cho nhu cầu lại, sinh hoạt phục vụ công việc - Bám sát chủ trương NHNo&PTNT Việt Nam việc thuê tài tài sản cố định chi nhánh NHNo&PTNT toàn quốc để đáp ứng nhu cầu thuê tài nội ngành 08 chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh khu vực NTB&TN, đối tượng tiềm để mở rộng cho thuê chi nhánh nhu cầu để đầu tư đổi MMTB, phương tiện vận tải, ATM, thiết bị công nghệ đại nhằm đáp ứng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng tương đối lớn thường xuyên 3.2.3.Tăng cường thực nghiệp vụ huy động vốn Hiện công tác huy động vốn Chi nhánh gặp nhiều khó khăn Hầu toàn vốn hoạt động Chi nhánh phải nhận điều chuyển từ trụ sở vốn vay NHNo&PTNT Việt Nam Vốn huy động Chi 83 nhánh chiếm tỷ trọng nhỏ chủ yếu từ đối tác có liên quan, chủ yếu từ cơng ty bảo hiểm Theo quy định công ty CTTC phép huy động vốn tiết kiệm có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức Đây điểm hạn chế cơng tác huy động vốn cơng ty CTTC nói chung chi nhánh ALCII-KH nói riêng Việc tăng cường nghiệp vụ huy động có ý nghĩa với Chi nhánh Huy động nguồn vốn khác giúp cho Chi nhánh giảm phụ thuộc vào nguồn vốn vay ngân hàng, giảm lãi suất đầu ra, chủ động hoạt động kinh doanh, tăng khả cạnh tranh Chi nhánh so với tổ chức tín dụng khác mang lại hiệu kinh doanh cao Huy động vốn gắn liền với mở rộng cho thuê tài chính, việc mở rộng CTTC yếu tố tác động lớn đến nhu cầu gửi tiền từ đối tác liên quan đơn vị bảo hiểm, nhà cung ứng Tuy nhiên cần có hỗ trợ từ sách nhà nước huy động tiền gửi nhiều thành phần kinh tế, kỳ hạn cơng tác huy động vốn đạt hiệu Để hoạt động ổn định hiệu chế từ phía đơn vị chủ quản NHNo&PTNT Việt Nam ALCII cần có sách cấp vốn riêng cho công ty thành viên: hạn mức vay vốn, lãi suất điều vốn, ưu đãi hoạt động ALCII nói chung ALCII-KH nói riêng chủ động đạt hiệu tối ưu Tuy nhiên việc huy động vốn chi nhánh thời điểm khó khăn, để đáp ứng nguồn vốn cho thuê chi nhánh cần phải: - Tiếp tục đề xuất với NHNo&PTNT Việt Nam tiếp tục xem xét cấp hạn mức tín dụng riêng cho chi nhánh thông qua Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Khánh Hòa giải ngân theo dõi quản lý thu hồi vốn cho vay - Thuyết phục đối tác công ty bảo hiểm, nhà cung cấp tài 84 sản để huy động vốn nguốn vốn tối đa Trong thời gian qua chi nhánh thực tốt việc toán khoản tiền gửi công ty bảo hiểm tổng công ty yêu cầu rút vốn tiền gửi chi nhánh công ty bảo hiểm địa bàn Khánh Hòa ALCII-KH, tạo niềm tin đối tác, mặt khác suốt thời gian qua chi nhánh ký kết hợp đồng bảo hiểm tài sản bên thực tốt nghĩa vụ Do việc thuyết phục đơn vị bảo hiểm quan hệ tốt với chi nhánh Công ty bảo hiểm Bảo Việt, Bảo Minh, Pjico để huy động vốn tiếp tục hợp tác lĩnh vực bảo hiểm tài sản cho th thời gian tới hồn tồn có sở - Sử dụng hiệu hiệu nguồn vốn quay vòng từ thu nợ, thu lãi tiền thuê hợp đồng cũ góp phần gia tăng mở rộng hoạt động cho thuê 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, quản trị rủi ro Cho thuê tài hình thức tín dụng phi ngân hàng, đầu tư ln tiểm ẩn rủi ro xảy rủi ro khoản, rủi ro tài sản, rủi ro lãi suất chi nhánh đưa số biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế đến mức tối đa rủi ro trình hoạt động nhằm nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh Nâng cao lực thẩm định dự án: Đối với thẩm định dự án cho thuê tài chính, để đạt hiệu hạn chế tối thiểu rủi ro thể xảy ra, Chi nhánh cần xây dựng quy trình thẩm định dựa quy chuẩn, quy định ngành, công ty Những yếu tố cần quan tâm trình thẩm định dự án đầu tư sau: - Đánh giá lực pháp lý doanh nghiệp - Đánh giá tình hình hoạt động, lực tài - Đánh giá thị trường đầu ra, đầu vào liên quan đến dự án đầu tư, đối 85 thủ cạnh tranh, thị phần - Đánh giá tính khả thi dự án, khả thu hồi vốn, toán nợ, lợi nhuận hiệu mang lại dự án - Uy tín doanh nghiệp, trình độ ban quản lý doanh nghiệp, kinh nghiệm lĩnh vực đầu tư, mối quan hệ với quyền địa phương…  Về quản trị rủi ro: - Thường xuyên nắm bắt chủ trương, sách Đảng nhà nước đầu tư thông qua quan hành chính, sở ban ngành, tổng công ty để nắm bắt thông tin doanh nghiệp, điều giúp chi nhánh có chiến lược đầu tư phù hợp hạn chế rủi ro xảy như: rủi ro giá sách thuế xuất nhập nhà nước thay đổi theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới ( WTO) tài sản cho thuê giảm giá tương lai Rủi ro sách đầu tư phủ siết chặt kiểm sốt lĩnh vực khai thác tài nguyên: sản xuất than, đá xây dựng, cát tài sản cho thuê tham gia SXKD cho doanh nghiệp lĩnh vực có nguy phát sinh rủi ro cao - Việc kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, kiểm tra tài sản cho thuê theo định kỳ đột xuất giúp chi nhánh nắm bắt thực trạng khách hàng thuê, tình trạng quản lý, sử dụng hiệu mang lại tài sản th tài chính, từ đưa định đầu tư mở rộng, hạn chế cho thuê hay có chế xử lý tài sản phù hợp với đối tượng khách hàng, công cụ quản trị rủi ro hữu hiệu chi nhánh trọng thực năm qua cần trì thời gian - Tổ chức phân loại khách hàng theo định kỳ hàng năm báo cáo tài chính, sổ sách doanh nghiệp, thơng tin từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC), tình hình sản xuất kinh doanh, việc thực nghĩa 86 vụ hợp đồng cho thuê từ giúp cho nhánh phân loại khách hàng có sách phù hợp để giảm thiểu rủi ro phát sinh - Vốn tự có tham gia dự án (đặt cọc, ký cược, chi phí khác ) yếu tố quan trọng việc thực hợp đồng cho th tài Doanh nghiệp có tỷ lệ vốn tham gia cao gắn liền với trách nhiệm quản lý thực dự án tài sản thuê tài Tỷ lệ vốn tham gia đặt cọc ký cược giảm rủi ro phát sinh xảy trường hợp tài sản bị tai nạn, tài sản cho thuê bị thu hồi, bị chiếm dụng, tích… Tại chi nhánh vốn tham gia khách hàng thuê vào tài sản thuê thường 30%/tổng số tiền cho thuê, có 25% tiền đặt cọc thu vào nợ tiến hành bàn giao tài sản 05% tiền ký cược chi nhánh quản lý suốt thời gian thuê Do để đảm bảo tính khả thi dự án, giảm thiểu rủi ro chi nhánh cần tiếp tục thực tốt quy trình cho th việc đàm phán vốn tham gia khách hàng tài sản đảm bảo bổ sung (nếu có) yếu tố quan trọng công tác quản trị rủi ro gia tăng hiệu kinh doanh - Công tác xử lý nợ không phần quan trọng nghiệp vụ cho thuê tài Tại chi nhánh để thực xử lý nợ đạt hiệu xây dựng quy chế xử lý nợ, thành lập tổ xử lý nợ Phó giám đốc phụ trách, việc xử lý nợ phải tổ chức thường xuyên, phải xây dựng kế hoạch xử lý nợ theo định kỳ hàng tháng, quý trường hợp cụ thể Có đánh giá tổng kết kết xử lý nợ, nêu nguyên nhân tồn để triển khai tốt kỳ - Tài sản cho th chi nhánh ln tình trạng bảo hiểm tồn phần, hạn chế nhiều rủi ro thời gian qua Việc bảo hiểm tài sản thuê theo dõi cách khoa học chặt chẽ từ việc đàm phán ký hợp đồng bảo hiểm, điều khoản bảo hiểm, đôn đốc thu phí, theo dõi nộp phí, hiệu lực bảo hiểm, phối hợp tốt với khách hàng thuê công ty 87 bảo hiểm giải tai nạn xảy ra… Công tác bảo hiểm tài sản chi nhánh năm qua thực tốt cần phát huy thời gian tới Việc quản trị tốt phần hành bảo hiểm góp phần khơng nhỏ hiệu kinh doanh chi nhánh năm qua - Rủi ro đạo đức lĩnh vực tài tiền tệ thời gian vừa qua xảy loạt NHTM, đặc biệt Cơng ty cho th tài II xảy tham nhũng lớn số lãnh đạo nhân viên từ trước năm 2009 Do nhân tố người cơng tác quản trị cần quan tâm mức, đảm bảo nhân vững chun mơn nghiệp vụ, phẩm chất trị đạo đức công tác chuyên môn Đây khâu quản trị quan trọng có yếu tố góp phần vào tăng trưởng ổn định công tác mở rộng cho thuê chi nhánh thời gian 3.2.5 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Dịch vụ CTTC phải đối mặt với nhiều thách thức như: hình thức tín dụng mẻ, mặt lãi suất cao cho vay trung dài hạn NHTM nhà nước, số lượng tổ chức tín dụng, cơng ty tài ngày tăng lên mở rộng quy mơ lĩnh vực hoạt động Việc nâng cao chất lượng hoạt động CTTC điều quan trọng, định thành công chi nhánh Thái độ phục vụ cởi mở, tận tình chu đáo, cử văn minh lịch tạo niềm tin cho khách hàng, khiến khách hàng có cảm giác thối mái, n tâm mà thực giao dịch với Chi nhánh Cùng với thái độ nhiệt tình nhân viên Chi nhánh cần có thủ tục cho th tài gọn nhẹ, nhanh chóng lợi lớn cho chi nhánh việc cạnh tranh, tiếp cận nguồn khách hàng DNN&V, cần đầu tư mà không đáp ứng điều kiện ngân hàng Quá trình thẩm định dự án cần phải đáp ứng thời gian, thủ tục đơn giản phải đảm bảo yêu cầu quy trình nghiệp vụ, nhanh chóng ký kết thực 88 hợp đồng Có tạo cảm giác hài lòng cho khách hàng, xố hồi nghi, băn khoăn dịch vụ Ngồi ra, Chi nhánh tăng cường thêm dịch vụ hỗ trợ cho khách hàng dịch vụ tư vấn thông tin nhà cung cấp, tài sản thuê, tư vấn chọn loại hình bảo hiểm, giúp khách hàng hiểu thêm nghiệp vụ CTTC thấy lợi ích mà mang lại cho khách hàng Chi nhánh cần có sách đối tượng khách hàng khác để từ có biện pháp khuyến khích khách hàng, góp phần giảm thiểu thời gian cơng sức khách hàng lần giao dịch sau với chi nhánh Tất điều nhằm mục đích tạo thoải mái, tin tưởng khách hàng vào dịch vụ chất lượng cao 3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên Thời gian qua trụ sở sai phạm nghiêm trọng có ngun nhân từ phía người, kể lãnh đạo cao cấp làm cho công ty rơi vào tình trạng khủng hoảng, khả khoản, nợ xấu cao, rơi vào tình trạng quản lý đặc biệt NHNN NHNo&PTNT Việt Nam Đối với Chi nhánh Khánh Hòa đội ngũ nhân viên thời gian qua có đủ lực trình độ, lĩnh trị, đạo đức nghề nghiệp để thực công tác chuyên môn Tuy nhiên để đáp ứng nhu cầu đòi hỏi ngày cao nghiệp vụ kỹ xử lý công tác cần đòi hỏi đội ngũ CBNV ALCII-KH khơng ngừng học hỏi nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, công nghệ thông tin, lĩnh trị đặc biệt đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm môi trường tiền tệ Vì để thực yêu cầu đó, chi nhánh cần tổ chức thực nội dung công việc sau thời gian tới: - Thực tốt công tác tuyển dụng đảm bảo cán tuyển dụng hội đủ yêu cầu lực trình độ, sức khỏe, lĩnh trị, đạo đức, trung thành với nghề 89 - Thường xuyên tổ chức tập huấn, bồi dưỡng, cử học lớp nâng cao nghiệp vụ lĩnh vực liên quan như: kiến thức ngân hàng, pháp luật, thuế, nghiệp vụ bảo hiểm, …, cập nhật nắm bắt thông tin sản phẩm, giá cả, công nghệ tài sản đầu tư - Hoàn chỉnh máy nhân phòng tổ, đảm bảo số lượng, trình độ lực đáp ứng cơng việc mở rộng đầu tư cho thuê tài tương lai - Đào tạo, bồi dưỡng, quy hoạch cán theo định kỳ hàng năm để đáp ứng công tác tổ chức cán bộ, máy hoạt động đảm bảo ổn định khơng có xáo trộn tương lai có biến động nhân nghỉ chế độ hưu trí, chuyển cơng tác, điều động, bổ nhiệm… 3.3 ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước - Cho phép Công ty CTTC thực cho thuê bất động sản theo thông lệ quốc tế cho thuê tài Tại điều 132 Luật Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 quy định: “Tổ chức Tín dụng khơng kinh doanh bất động sản” đặc thù nghiệp vụ CTTC bắt buộc Công ty CTTC chủ sở hữu tài sản thuê nên việc cho thuê bất động sản không triển khai Mặt khác, Điều Luật đất đai năm 2003 quy định: “Đất đai thuộc sở hữu toàn dân Nhà nước đại diện chủ sở hữu” nên quyền sở hữu khơng thể chuyển nhượng Việc cho th tài bất động sản mở mảng kinh doanh nhiều tiềm có tỷ lệ rủi ro thấp chiến lược kinh doanh công ty cho thuê tài tương lai Hiện Chính phủ xây dựng đề án cho thuê, cho thuê mua nhà xã hội để giải cứu thị trường bất động sản Đề nghị cần xem xét lại chế công ty CTTC tham gia vào lĩnh vực đầu tư này, góp phần vào đẩy nhanh lưu thông thị trường bất động sản mở sản phẩm 90 loại hình cho thuê tài - Điều 112 Luật Tổ chức Tín dụng quy định số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 quy định: Công ty CTTC nhận tiền gửi tổ chức, không nhận tiền gửi cá nhân Điều ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cho th tài Vì nên quy định công ty CTTC huy động tiền gửi tổ chức cá nhân giúp cho đa dạng hình thức huy động vốn bình đẳng tổ chức tín dụng khác Ngồi ra, việc cho phép Cơng ty CTTC tham gia thị trường liên ngân hàng, tiếp cận nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân, dự án tài trợ tổ chức quốc tế hỗ trợ DNN&V cần ban hành hướng dẫn cụ thể Khi tăng cường nguồn vốn cho thuê, Công ty CTTC an tồn khoản có nhiều hội tìm kiếm, lựa chọn khách hàng cho thuê mới, chủ động mở rộng tăng trưởng quy mô dư nợ cho thuê 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Hiện đề án tái cấu trúc hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam công ty thành viên NHNNVN Chính phủ xem xét Vì để chi nhánh có điều kiện hoạt động ổn định tăng trưởng cho thuê, đề nghị quan thẩm quyền sớm phê duyệt phương án có chế riêng chi nhánh hoạt động hiệu - Việc phân loại nợ trích lập dự phòng XLRR theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN cho thuê tài chưa phù hợp: NH thương mại đánh giá giá trị tài sản chấp lớn cho vay mức tối đa 50-70% nợ xấu phát sinh khơng ảnh hưởng đến kết kinh doanh, chưa tính đến giải pháp tránh nợ xấu NHTM cho vay đảo nợ, định kỳ hạn trả nợ để né tránh phát sinh nợ xấu, cơng ty cho th tài giá trị tài sản đảm bảo tối đa 30%, kỳ hạn nợ phải toán 91 theo quý tối đa không 06 tháng/kỳ hạn trả nợ, yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến việc chuyển nợ q hạn, phân loại nhóm nợ trích lập DPRR, làm tăng chi phí giảm hiệu kinh doanh Tuy nhiên mặt tích cực phản ánh chất tín dụng, khách hàng hoạt động kinh doanh khơng hiệu phát kịp thời thực biện pháp xử lý để hạn chế rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài - Bộ Tài cần hướng dẫn cụ thể, rõ ràng hạch toán kế toán nghiệp vụ thuê tài để khách hàng th khơng bị vướng mắc hạch tốn khoản chi phí mà khách hàng đối tượng nộp thuế chủ sở hữu tài sản tên Cơng ty CTTC như: lệ phí trước bạ, chi phí đăng ký, chi phí đăng kiểm, phí bảo hiểm Hiện nhiều trường hợp địa phương quan thuế xử lý nghiệp vụ theo cách khác nhau, gây khó khăn cho khách hàng thuê - Về thuế GTGT, khách hàng thuê hoàn thuế lần bất lợi cho Cơng ty CTTC xảy trường hợp thu hồi tài sản thuê; khấu trừ dần theo tiến độ trả nợ lại bất lợi cho khách hàng thuê so với vay ngân hàng mua TSCĐ Do vậy, Bộ Tài cần có quy định riêng thuế GTGT trường hợp thu hồi tài sản thuê Những vướng mắc hạn chế khơng đáng có cho khách hàng thuê tài Với hạn chế này, khách hàng cân nhắc lại việc th tài với vay ngân hàng thương mại điều làm khách hàng tiềm cho Công ty CTTC yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chiến lược mở rộng phát triển cho thuê tài Việt Nam 3.3.4 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam chủ sở hữu vốn, chịu trách nhiệm quản 92 lý hoạt động Công ty cho th tài II Để tháo gỡ khó khăn thời gian NHNo&PTNT VN cần xây dựng sách cụ thể định hướng hoạt động, nguốn vốn, mạng lưới, nhân sự, Các kiến nghị cụ thể: - Tuy hoạt động với chức năng, nhiệm vụ riêng hạch toán độc lập Tuy nhiên xét hiệu tổng thể ALCII cơng ty 100% vốn điều lệ NHNo&PTNT VN, kinh doanh có lãi quỹ thu nhập phải chuyển NHNo&PTNT VN theo quy định Vì để nâng cao hiệu kinh doanh NHNo&PTNT VN nên áp dụng mức lãi suất điều vốn phù hợp Chi nhánh nhận vốn, không xem ALCII khách hàng vay vốn thơng thường - NHNo&PTNT VN cần có chế riêng chi nhánh hoạt động hiệu (ALCII Khánh Hòa, ALCII Đà Nẵng ) chế nguồn vốn, lãi suất điều vốn, tiêu tăng trưởng dư nợ, chế độ tiền lương, thưởng tương lai ALCII-KH có điều kiện để mở rộng cho thuê tài đáp ứng nhu cầu đầu tư TSCĐ, đổi MMTB, dây chuyền công nghệ doanh nghiệp địa phương mục tiêu mở rộng cho thuê tài Chi nhánh khả thi 3.3.5 Đối với Công ty cho thuê tài II – NHNo&PTNT VN - Tại ALCII giao kế hoạch kinh doanh hàng năm theo số tương đối (tỷ lệ %) chi nhánh có dư nợ nhỏ khó khăn tăng trưởng dư nợ số tuyệt đối tăng không đáng kể tỷ lệ tăng trưởng nhau, Cơng ty cần đánh giá thực trạng mức độ tăng trưởng, hiệu kinh doanh Chi nhánh để giao tiêu kế hoạch hàng năm phù hợp, khơng nên mang tính chất bình qn ảnh hưởng không nhỏ đến kế hoạch tăng trưởng dư nợ cho thuê hiệu kinh doanh chi nhánh - Đối với Chi nhánh khu vực, để đáp ứng nhu cầu cơng việc 93 phòng, tổ, cán Phòng kinh doanh định hướng mở rộng cho thuê tương lai, đề nghị Công ty bổ sung lao động định biên từ 18-20 lao động số tiêu lao động hợp đồng vụ việc phù hợp - Cần tổ chức nhiều lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên đề chuyên sau sách pháp luật, sách thuế, thẩm định dự án, giao dịch bảo đảm, nghiệp vụ bảo hiểm tài sản, thẩm định giá trị tài sản để nâng cao trình độ chun mơn cán ALCII tác nghiệp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh giảm thiểu rủi ro xảy 94 KẾT LUẬN Nhìn vào tổng thể dư nợ cho thuê công ty cho thuê tài Việt Nam thời gian qua so với tổng dư nợ tín dụng cho tồn kinh tế thấy số liệu khiêm tốn nhỏ bé, khơng phản ánh thực tế nhu cầu đầu tư TSCĐ doanh nghiệp người dân q trình cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước Tuy nhiên cơng ty cho th tài đóng góp phần vào tăng trưởng kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Mặt khác nhiều bất cập chế sách, tính đồng quan chức năng, hành lang pháp lý hoạt động cho th tài chưa hồn chỉnh ảnh hưởng không nhỏ đến tăng trưởng hoạt động cho thuê tài bộc lộ nhiều hạn chế dẫn đến không hiệu hoạt động đầu tư mở rộng cho thuê tài thời gian vừa qua Tại ALCII-KH, để mở rộng cho th tài quy mơ địa bàn hoạt động đòi hỏi Ban lãnh đạo CBVN chi nhánh phải chủ động giải pháp cụ thể thiết thực từ công tác huy động vốn đến giải pháp cho thuê, loại hình tài sản đầu tư, đối tượng khách hàng, chiến lược trung hạn, dài hạn Phải phát huy ưu lĩnh vực đầu tư, bước khắc phục tồn hạn chế cạnh tranh tạo vị chiếm lĩnh thị trường tín dụng trung dài hạn cho thuê tài TSCĐ động sản Luận văn hy vọng góp phần vào sách mở rộng cho thuê tài thời gian tới ALCII–KH với đóng góp thời gian nghiên cứu, phân tích, đánh giá đưa giải pháp cụ thể Tuy nhiên tránh khỏi hạn chế, thiếu sót chưa đề cập đến chưa nghiên cứu, phân tích thấu đáo, tơi mong muốn nhận phê bình góp ý từ q thầy cô, anh chị tất bạn đọc quan tâm đến đề tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Đại học quốc gia TP Hồ Chí Minh [2] PGS.TS Trương Quang Thông (2012), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB kinh tế, TP Hồ Chí Minh [3] Sổ tay Tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam (2004) [4] Các tài liệu ALCII ALCII- KH: Quyết định số: 07/QĐ-HĐQT-CTCTTCII ngày 10/04/2008 Hội đồng Quản trị Công ty cho thuê tài II – NHNo&PTNT VN Quyết định số: 10/QĐ-HĐQT-CTCTTCII ngày 10/04/2008 Hội đồng Quản trị Cơng ty cho th tài II – NHNo&PTNT VN Báo cáo hoạt động kinh doanh ALCII-KH từ năm 2007 đến năm 2012 [5] Các văn bản, tài liệu liên quan: Luật Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Nghị định số: 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ Nghị định số: 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính phủ Thơng tư số: 08/2001/TT-NHNN ngày 06/09/2001 NHNN VN Thông tư số: 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 NHNN VN Quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN VN Quyết định số: 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài Tài liệu mơn học: Lý thuyết tài tiền tệ; Phân tích tín dụng; Quản trị ngân hàng thương mại; Quản trị danh mục đầu tư, Quyết định đầu tư tài trợ thầy cô Trường đại học Đà Nẵng giảng dạy ... TRẠNG MỞ RỘNG CHO TH TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HỊA - NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 26 v 2.1 SƠ LƯỢC VỀ CHI NHÁNH CÔNG TY CHO THUÊ... trạng mở rộng cho thuê tài Chi nhánh Cơng ty cho th tài II Khánh Hòa - NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2007 - 2012 Chương Giải pháp mở rộng cho thuê tài Chi nhánh Cơng ty cho th tài II Khánh Hòa - NHNo&PTNT... luận cho thuê tài mở rộng cho thuê tài - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê tài Chi nhánh Cơng ty cho th tài II Khánh Hòa – Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn Việt Nam - Đề