Quản trị rủi ro tíndụng trong hoạt động cho vay của các NHTM

7. Kết cầu và nội dung của luận văn

1.3.Quản trị rủi ro tíndụng trong hoạt động cho vay của các NHTM

Nếu nhƣ việc triệt tiêu RRTD là điều không thể làm đƣợc thì việc phải đối mặt với nó, tiến hành các biện pháp để quản trị rủi ro lại là một nhiệm vụ cấp thiết mà các ngân hàng phải thực hiện để góp phần hạn chế đƣợc những

21

thiệt hại to lớn do RRTD gây ra. Hiện nay, công tác quản trị RRTD có vai trò cực kì quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân, sẽ hạn chế những RRTD mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu của ngân hàng. Quản trị RRTD trong hoạt động cho vay của các NHTM phải đƣợc tiến hành đồng bộ từ khâu thiết kế danh mục cho vay, trích lập dự phòng cho đến khâu quản lý việc sử dụng tiền vay của khách hàng cũng nhƣ quá trình khách hàng trả nợ đều phải đƣợc ngân hàng có các biện pháp quản lý tích cực.

1.3.1. Khái niệm

“Quản trị rủi ro danh mục cho vay là một quá trình bao gồm nhiều hoạt động của nhà quản trị như nhận dạng, đo lường, giám sát và tài trợ rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận ở mức rủi ro có thể chấp nhận được.”(Nguyễn Minh Kiều, 2009, tr 64).

Quản trị RRTD đóng vai trò đặc biệt quan trọng với mỗi ngân hàng, một mặt góp phần tối đa hóa lợi nhuận ở mức chấp nhận đƣợc, một mặt bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong môi trƣờng hội nhập quốc tế. Đó là:

A. Tối đa hóa lợi nhuận ở mức chấp nhận được

Mục đích kinh doanh chính của bất kì nhà đầu tƣ nào nói chung và ngân hàng nói riêng thì luôn cố gắng tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro, và hoạt động quản trị RRTD góp phần hoàn thiện và thực tế hóa mục đích này. Trong mỗi khoản vay trong danh mục cho vay luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro, nhiệm vụ của nhà quản trị ngân hàng là không phải xem xét từng món vay riêng lẻ mà phải quản lý trên toàn hệ thống danh mục cho vay sao cho đứng trên góc độ tổng thể luôn đảm bảo đƣợc lợi nhuận đem lại cho ngân hàng phải ở mức chấp nhận đƣợc sau khi giảm trừ chi phí do rủi ro. Thứ hai, công tác

22

quản trị RRTD tốt cũng giúp ngân hàng tiết giảm đƣợc các chi phí không hiệu quả liên quan đến giám sát và xử lý nợ xấu, từ đó góp phần gia tăng lợi nhuận; đồng thời tạo điều kiện để ngân hàng giảm dự phòng rủi ro, song song với tiết kiệm nguồn lực do có thể hoạt động với mức vốn thấp hơn.

B. Bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh

Một danh mục cho vay đƣợc đánh giá là an toàn thì cũng không thể duy trì cố định mà luôn luôn biến đổi theo thời gian. Hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng diễn ra liên tục, những khoản vay mới đƣợc hình thành và những khoản vay cũ đáo hạn do đó nhà quản trị không thể xem xét danh mục cho vay ở trạng thái tĩnh mà phải đặt trong trạng thái động dƣới tác động của những biến đổi của môi trƣờng kinh doanh. Ngoài ra, việc quản trị danh mục tín dụng cũng nhằm phát hiện và ƣớc lƣợng những rủi ro mà danh mục cho vay gặp phải, qua đó nhằm đƣa ra hƣớng xử lý nhằm đảm bảo sự an toàn cho danh mục cho vay.

C. Nâng cao năng lực cạnh tranh trong môi trường hội nhập quốc tế

Việc quản trị RRTD không những giúp ngân hàng có thể tăng cƣờng đƣợc lợi nhuận do đã áp dụng những biện pháp thích hợp dự phòng và hạn chế rủi ro trƣớc đó. Quá trình xây dựng danh mục cho vay kế hoạch và giám sát thực hiện trong suốt quá trình hình thành và phát triển danh mục cho vay, các ngân hàng có thể tạo ra một danh mục tài sản cho vay tối ƣu, có đủ sức mạnh nội tại để chống lại những tác động từ phía môi trƣờng bên ngoài. Đồng thời giúp ngân hàng có thể nâng cao hình ảnh của mình trên trƣờng quốc tế vì khả năng chống đỡ những tác động xấu của nền kinh tế, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trong môi trƣờng hội nhập quốc tế.

Bản thân các ngân hàng luôn ở vào thế bị động khi không thể nắm bắt đƣợc hoàn toàn thông tin khách hàng, vì vậy buộc các ngân hàng phải luôn ở trong thế phòng vệ rủi ro. Nhƣ đã đƣợc đề cập ở trên trong phần khái niệm,

23

các bƣớc trong quy trình quản trị RRTD của danh mục cho vay đƣợc thực hiện từ khâu Nhận diện rủi ro, Đo lƣờng rủi ro cho đến khâu Kiểm soát rủi ro và cuối cùng là Tài trợ rủi ro. Phần tiếp theo của luận văn sẽ đi làm rõ hơn những vấn đề này.

1.3.2. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng A. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Mô hình quản lý RRTD là cách thức tổ chức quản lý, đo lƣờng, kiểm soát RRTD nhằm khống chế RRTD trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận của tổ chức tín dụng.

Trên cơ sở khái niệm đó, có thể hiểu một cách mở rộng hơn, mô hình quản lý RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lƣờng rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro đƣợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng. Mô hình quản lý RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề sau:

 Các cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ.

 Các công cụ đo lƣờng, phát hiện rủi ro.

 Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh.

 Các phƣơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra. Mô hình quản lý RRTD phải hƣớng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trƣờng đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng.

24

Hiện nay đang có hai mô hình phổ biến đƣợc áp dụng. Đó là mô hình quản lý RRTD tập trung và mô hình quản lý RRTD phân tán:

* Mô hình quản lý RRTD tập trung

Mô hình quản lý RRTD tập trung đƣợc hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng đƣợc tập trung ở Hội sở chính hoặc theo vùng, miền. Các chi nhánh chỉ thẩm định sơ qua hoặc scan hồ sơ về hội sở chính để ra quyết định. Mô hình này tách biệt độc lập giữa 3 chức năng; Chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp. * Mô hình quản lý RRTD phân tán

Mô hình quản lý RRTD phân tán đƣợc hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng đƣợc thực hiện tại các chi nhánh riêng biệt. Hội sở chính chỉ có nhiệm vụ là chỉ đạo định hƣớng chung và thẩm định những khách hàng vƣợt quá khả năng cho phép của chi nhánh. Mô hình này chƣa tách biệt đƣợc độc lập giữa 3 chức năng; Chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp.

Một hệ thống quản lý RRTD tốt phải đƣợc đặt trong môi trƣờng rủi ro thích hợp. Chiến lƣợc rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro chung, và mức độ chấp nhận RRTD nói riêng là kim chỉ nam cho sự vận hành của hệ thống quản lý RRTD. Hơn thế nữa, khung quản lý RRTD với chiến lƣợc phát triển tín dụng chung, những chính sách tín dụng cơ bản, quan trọng chính là một phần không thể thiếu trong hệ thống quản lý RRTD. Chiến lƣợc rủi ro của ngân hàng phải đƣợc xây dựng dựa trên những đánh giá toàn diện, kỹ lƣỡng tình hình kinh doanh của chi nhánh, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và tình hình kinh tế trong nƣớc. Hội đồng quản trị là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lƣợc rủi ro của ngân hàng và chi nhánh. Trên đây là sơ đồ các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II:

25 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Sơ đồ 1.2: Các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu

Nguồn: Theo Basel II

B. Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD của NHTM

 Định hướng quản lý rủi ro của ngân hàng

Đây là một yếu tố chủ quan hết sức quan trọng thuộc về bản thân mỗi NHTM, nó quyết định mức độ quan tâm đến hoạt động quản lý RRTD. Định hƣớng quản lý RRTD của ngân hàng là một kế hoạch hay chiến lƣợc tổng thể phát triển hoạt động tín dụng và quản lý RRTD gồm một hệ thống các mục tiêu, chƣơng trình, chính sách và giải pháp cụ thể đƣợc xây dựng một cách phù hợp các diễn biến về chính trị, kinh tế, xã hội trong nƣớc tại từng thời kỳ, quy mô của mỗi ngân hàng trong hoạt động tín dụng.

 Công nghệ thông tin

Công nghệ thông tin là yếu tố có vai trò cực kỳ quan trọng trong việc nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng đặc biệt trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Theo Basel II, sự đầu tƣ công nghệ này, kết hợp với cơ sở dữ liệu chi tiết dó thu thập đƣợc, theo thời gian tất yếu sẽ phát huy đƣợc lợi ích tiềm tàng

26

to lớn của nó trong định giá và quản lý rủi ro nói chung, cũng nhƣ trong điều hành quản lý ngân hàng nói riêng. Công nghệ thông tin đƣợc ứng dụng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cải thiện môi trƣờng làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch và độ an toàn cao hơn do giảm bớt sự can thiệp thủ công và vì vậy cải thiện đƣợc dịch vụ. Trình độ áp dụng công nghệ thấp, dịch vụ ngân hàng sẽ nghèo nàn, tốc độ xử lý kém, không đảm bảo an toàn do phải qua nhiều khâu lao động thủ công. Đặc biệt, việc ứng dụng các mô hình quản lý RRTD hiện đại cần một hệ thống thông tin chuẩn xác thì yếu tố hỗ trợ công nghệ chiếm một vai trò vô cùng quan trọng.

 Trình độ nhân lực

Yếu tố con ngƣời luôn có vai rò vô cùng quan trọng trong bất kỳ một lĩnh vực nào, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng, một dịch vụ đặc biệt vừa liên quan đến tài chính, đến kỹ thuật, đến con ngƣời một cách trực tiếp. Ngân hàng nào dự báo đƣợc những thay đổi của thị trƣờng một cách chính xác, đƣa ra những chính sách khai thác hợp lý và sớm hơn các ngân hàng khác thì sẽ có đƣợc cơ hội. Việc lựa chọn mô hình quản lý rủi ro nào cho ngân hàng cũng phải xem xét, trình độ, năng lực của nhân viên trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng. Nếu ngân hàng có một đội ngũ cán bộ am hiểu về kỹ thuật đo lƣờng rủi ro thì việc ứng dụng các mô hình đo lƣờng RRTD cũng không khó khăn. Do đó, để có khả năng áp dụng mô hình quản lý RRTD hợp lý, ngoài việc ứng dụng công nghệ mới nhất của ngành ngân hàng, đòi hòi đội ngũ nhân viên làm công tác quản lý rủi ro phải không ngừng trau dồi và trang bị kiến thức mới để có thể am hiểu về hệ thống quản lý rủi ro để hoạt động quản lý rủi ro mang lại kết quả cao.

 Quy mô ngân hàng

Quy mô của ngân hàng có ảnh hƣởng lớn đối với việc quyết định mô hình quản lý RRTD. Nếu ngân hàng có quy mô nhỏ bé, hoạt động tín dụng tập

27

trung ở một số ngành nhất định, sẽ lựa chọn các mô hình quản lý rủi ro theo mô hình đơn, gọn nhẹ. Nếu ngân hàng có quy mô lớn, mạng lƣới rộng khắp, cần có các mô hình quản lý rủi ro tập trung định lƣợng, kiểm soát kép.

Nhìn chung, thực tiễn đã chỉ ra rằng, các nhân tố trên đây có quan hệ đan xen nhau, tác động tổng thể nhiều chiều tới hoạt động quản lý rủi ro của NHTM. Do đó, các NHTM cần tiến hành phân tích tổng hợp các nhân tố ảnh hƣởng trên cũng nhƣ phải biết vận dụng cơ chế của Nhà nƣớc, chủ động nắm bắt sự biến động của các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng và quản lý RRTD của các NHTM.

1.3.3. Các phương pháp tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II

Sau hàng loạt vụ sụp đổ của các ngân hàng vào thập kỷ 80, một nhóm các Ngân hàng Trung ƣơng và cơ quan giám sát của nhóm G10( bao gồm các thành viên đến từ: Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh và Mỹ) đã tập hợp tại thành phố Basel, Thụy Sĩ vào năm 1987 tìm cách ngăn chặn xu hƣớng này. Sau khi nhóm họp, các cơ quan này đã quyết định hình thành Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng( Basel Committee on Banking supervision), đƣa ra các nguyên tắc chung để quản lý hoạt động của các ngân hàng quốc tế.

Năm 1988, Ủy ban này đã phê duyệt một văn bản đầu tiên lấy tên là Hiệp ƣớc về vốn của Basel( BaselI), yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra. Mức vốn tối thiểu này là một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng vốn của ngân hàng, do đó mức vốn này cũng đƣợc hiểu là mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro của ngân hàng đó. Mục đích của Basel I nhằm:

- Củng có sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế.

- Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế.

28

Thành tựu cơ bản của Basel I là đã đƣa ra đƣợc định nghĩa mang tính quốc tế chung nhất về vốn của ngân hàng và một cái gọi là tỷ lệ vốn an toàn của ngân hàng.

Mặc dù có rất nhiều điểm mới nhƣng Hiệp ƣớc Basel với bản sửa đổi nằm 1996 vẫn có khá nhiều điểm hạn chế. Một trong những điểm hạn chế đó là Basel I đã không đề cập đến một loại rủi ro đang ngày càng trở nên phức tạp và với mức độ ngày càng tăng lên, đó là rủi ro tác nghiệp.

Chính vì vậy, từ năm 1999, Ủy ban Basel đã nỗ lực đƣa ra một Hiệp ƣớc mới thay thế cho Basel I, và cho đến năm 2005, bản Hiệp ƣớc quốc tế về vốn của Basel( Basel II) đã chính thức đƣợc ban hành.

Trong Basel II, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đƣa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp( 3 nguyên tắc): trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lƣợc xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng( tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro,...). Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hƣớng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát triển, đo lƣờng, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tƣ. Các ngân hàng cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình. Đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh( 4 nguyên tắc): các ngân hàng cần