LV Thạc sỹ_hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam – chi nhánh sơn la

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi thực hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Việt Lâm Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cám ơn Quý thầy cô giáo Khoa Quản trị Kinh doanh tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, xin chân thành cám ơn PGS.TS tận tình bảo, hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Giới thiệu cơng trình nghiên cứu 1.2 Mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu luận văn 1.2.2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.2.3 Phương pháp nghiên cứu luận văn CHƯƠNG 2: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 2.1 Ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .10 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 10 2.1.2 Các chức ngân hàng thương mại .11 2.1.3 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .14 2.2.1 Khái niệm 14 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 17 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .19 2.3.1 Khái niệm 19 2.3.2 Những nội dung chủ yếu 20 2.3.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 2.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng .32 2.4.1 Các khuyến nghị ủy ban BASEL quản trị rủi ro tín dụng 32 2.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM .33 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN SƠN LA 40 3.1 Tổng quan hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank Sơn La 40 3.1.1 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 40 3.1.2 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La 45 3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Sơn La 48 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Vietinbank Sơn La 48 3.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD ngân hàng 53 3.2.3 Thực trạng quản trị RRTD Vietinbank Sơn La 61 3.2.4 Đánh giá chung quản trị RRTD Vietinbank Sơn La 75 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN SƠN LA 86 4.1 Định hướng phát triển Vietinbank Sơn La giai đoạn 2010-2015 86 4.1.1 Sản phẩm tại, thị trường 87 4.1.2 Sản phẩm tại, thị trường .87 4.1.3 Hoàn thiện mở rộng tuyến sản phẩm 88 4.1.4 Tăng cường đào tạo .88 4.2 Mục tiêu cụ thể Vietinbank Sơn La năm 2012 88 4.2.1 Về công tác huy động vốn 88 4.2.2 Về cơng tác tín dụng 89 4.2.3 Cơng tác kế tốn 89 4.2.4 Công tác tiền tệ kho quỹ 89 4.2.5 Công tác QLRR – thẩm định .89 4.2.6 Công tác TCHC 90 4.3 Các giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Sơn La 90 4.3.1 Hồn thiện sách tín dụng 90 4.3.2 Đổi quy trình cấp tín dụng 100 4.3.3 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng 107 4.3.4 Tăng cường biện pháp xử lý nợ xấu .111 4.3.5 Nâng cao trình độ đạo dức nghề nghiệp cho cán công nhân viên 115 4.4 Những kiến nghị phía ngân hàng nhà nước 117 4.4.1 Nâng cao vai trò hiệu Thanh tra Ngân hàng thuộc NHNN .117 4.4.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng hồn thiện sách an tồn tín dụng có tính hướng dẫn bắt buộc 119 4.4.3 Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng doanh nghiệp 121 KẾT LUẬN 123 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 124 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ĐH KTQD: Đại học Kinh tế quốc dân RRTD: Rủi ro tín dụng NHTM: Ngân hàng thương mại VIETINBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam AGRIBANK: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NN&PTNT: Nông nghiệp phát triển nông thôn BIDV: Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam CSXH: Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân 10 HĐQT: Hội đồng quản trị 11 TMCP: Thương mại cổ phẩn 12 NHCT: Ngân hàng Cơng thương 13 CBTD: Cán tín dụng 14 MTV: Một thành viên 15 KHCN: Khách hàng cá nhân 16 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 17 TCTD: Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Danh mục bảng Bảng 2.1: Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Scotia Group 34 Bảng 3.2: Dư nợ cho vay nguồn vốn Vietinbank Sơn La 47 Bảng 3.3: Lợi nhuận Vietinbank Sơn La 48 Bảng 3.4: Dư nợ cho vay ngân hàng địa bàn Sơn La giai đoạn 2009-2012 49 Bảng 3.5: Cơ cấu tín dụng theo thời gian chi nhánh giai đoạn 2009-2012 50 Bảng 3.6: Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế Chi nhánh giai đoạn 2009-2012 51 Bảng 3.7: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tỉnh Sơn La 52 Bảng 3.8: Bảng xếp hạng khách hàng Vietibank .70 Bảng 3.9: Bảng đánh giá rủi ro dựa vào xếp hạng khách hàng Vietinbank .71 Bảng 3.10: Bảng xếp loại cấp tín dụng, lãi suất, dịch vụ khác .71 Danh mục sơ đồ, hình Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng .37 Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng 37 Hình 3.1 : Cơ cấu tổ chức Vietinbank Sơn La 46 i TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Giới thiệu cơng trình nghiên cứu Trong phần luận văn nêu số báo khoa học, luận văn thạc sỹ, nghiên cứu khoa học số tác giả đề cập đến vấn đề lực cạnh tranh NHTM 1.2 Đánh giá chung cơng trình nghiên cứu đề tài Các cơng trình nghiên cứu nêu tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng NHTM thời kỳ hội nhập quốc tế sâu đậm, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Các cơng trình đưa tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, nhiên mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu cơng trình nghiên cứu khác so với đề tài luận văn, mặt khác tác giả có quan điểm riêng vấn đề nghiên cứu có nhiều điểm khác biệt so với luận văn nghiên cứu Tác giả nhìn thấy nhiều điểm cịn hạn chế khắc phục luận văn nghiên cứu 1.3 Mục tiêu, đối tượng, phạm vi phương pháp nghiên cứu Trên sở hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; tiến hành phân tích đánh giá điểm mạnh, điểm yếu Vietinbank Sơn La khoảng thời gian 2009 đến 2011, từ phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh đề giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Sơn La ii Trên sở thu thập thông tin sơ cấp thông tin thứ cấp, tác giả sử dụng phương pháp Phân tích – So sánh- Tổng hợp phương pháp Phân tích – Dự báo – Tổng hợp để thực mục tiêu nghiên cứu CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Trong phần này, luận văn nêu khái niệm ngân hàng thương mại, chức ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trong phần luận văn nêu khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, khái niệm nợ xấu, nợ hạn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: gồm có ngun nhân từ mơi trường kinh doanh, ngun nhân từ phía người vay nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trong phần luận văn nêu khái niệm nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, đồng thời nêu cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại RRTD nguyên chủ yếu tạo vấn đề Ngân hàng, mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngày gia tăng quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ tạo giá trị NHTM 2.4 Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng Trong phần luận văn đề cập đến khuyến nghị ủy ban Basel quản trị rủi ro tín dụng, kinh nghiệm ngân hàng NOVA-SCOTIA CANADA Công ty TNHH thành viên Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam với nhiều kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tốt mà Vietinbank tham khảo học hỏi hoạt động CHƯƠNG iii THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN SƠN LA 3.1 Tổng quan hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank Sơn La Giới thiệu tổng quan lịch sử hình thành phát triển, hoạt động chủ yếu sản phẩm tín dụng Vietinbank Giới thiệu lịch sử đời, cấu tổ chức, kết hoạt động Vietinbank Sơn La giai đoạn 2009 -2011 3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Sơn La - Luận văn phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Vietinbank Sơn La giai đoạn 2009-2011 thơng qua phân tích số liệu dư nợ cho vay, so sánh với ngân hàng địa bàn; phân tích cấu tín dụng theo thời gian; cấu tín dụng theo thành phần kinh tế; tỷ lệ nợ xấu ngân hàng địa bàn tỉnh Sơn La - Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD ngân hàng gồm có: nhân tố từ phía ngân hàng Chính sách tín dụng Ngân hàng, Quy trình tín dụng, Cơng tác tổ chức ngân hàng, Phẩm chất trình độ cán bộ, Kiểm sốt nội bộ, Tình hình huy động vốn; nhân tố từ phía khách hàng Năng lực khách hàng, Sự trung thực khách hàng, Rủi ro công việc kinh doanh khách hàng, Tài sản đảm bảo, Sự không theo kịp với trình đổi mới;và nhân tố khác Môi trường kinh tế, Những nhân tố thuộc quản lý vĩ mô nhà nước, Môi trường xã hội, Môi trường tự nhiên - Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Sơn La phân tích bốn nội dung là: nhận biết RRTD; đo lường RRTD; quản lý, kiểm soát RRTD xử lý nợ có vấn đề tổn thất - Đánh giá chung quản trị RRTD Vietinbank Sơn La: + Những ưu điểm: Vietinbank Sơn La thiết lập hệ thống nhận biết RRTD tốt, quy 112 thẩm định khách hàng sở - Cán tín dụng phải khơng ngừng hồn thiện kỹ sử dụng hệ thống thông tin báo chí phục vụ tốt cơng tác, nhằm rút ngắn thời, hỗ trợ tốt thẩm định khách hàng - Thiết lập mối quan hệ với số quan thông báo chí nhằm nắm bắt thêm thơng tin có liên quan đến cơng tác tín dụng - Ứng dụng khoa học công nghệ đại cập nhật thơng tin từ nhiều ấn phẩm báo chí nước báo chí nước ngồi - Ngồi hệ thống thông tin quan trọng gồm văn quy phạm pháp luật Ngành chưa có hướng dẫn phương tiện thông tin đại chúng báo chí đăng tải, hay có ý kiến xoay quanh nó, cán tín dụng cần quan tâm, nghiên cứu trước Đây sở pháp lý để người làm cơng tác tín dụng sử dụng phục vụ cho việc thẩm định khách hàng vay vốn 4.3.4 Tăng cường biện pháp xử lý nợ xấu 4.3.4.1 Hạn chế rủi ro việc nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Ngày 22/10/2002, Chính phủ ban hành Nghị định 85/2002/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng (TCTD) Theo Nghị định bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản Theo đó, TCTD xem xét, định việc bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng điều kiện sau: - Đối với khách hàng vay: có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống giá trị bảo đảm tiền vay biện pháp cầm cố, chấp tối thiểu 15% vốn đầu tư dự án phương án - Đối với tài sản: Tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay phải xác định quyền sở hữu quyền quản lý, sử dụng; xác định giá trị, số lượng phép giao dịch 113 Tiếp đến, ngày 19/5/2003, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) có Thơng tư 07/2003/TT-NHNN hướng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay TCTD Triển khai tinh thần thông tư nghị định trên, Hội đồng quản trị Vietinbank ban hành định 1526/QĐ-NHCT35 ngày 11/08/2008 quy định việc Ban hành quy trình nhận bảo đảm tài sản hình thành tương lai, theo : Mức cho vay bất động sản hình thành từ vốn vay : tỷ lệ cho vay giá trị tài sản đảm bảo không 80% Mức cho vay động sản hình thành từ vốn vay: máy móc thiết bị 100%, phương tiện vận tải chưa đăng ký lưu hành, hàng hóa nguyên vật liệu: tỷ lệ cho vay giá trị tài sản đảm bảo không 70% Quy định nêu góp phần tạo thuận lợi cho khách hàng có đủ điều kiện để vay vốn vay số vốn gấp nhiều lần so với số vốn tự có, đáp ứng nhu cầu sản xuất, kinh doanh, mà ngân hàng nhờ mở rộng quy mơ đầu tư tăng trưởng tín dụng Chỉ cần khách hàng có đủ 20%~30% số vốn tự có chiếm tổng giá trị dự án đầu tư xem xét, nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản bảo đảm vay Chính vậy, đại phận khách hàng, đặc biệt số khách hàng có tài sản, vốn khơng nhiều, nhờ ngân hàng cho áp dụng biện pháp này, nên vay số vốn lớn, nhờ đón lấy hội đầu tư sản xuất, kinh doanh đạt hiệu quả, trả nợ hạn Quan hệ khách hàng ngân hàng ngày thêm gắn bó Thế nhưng, bên cạnh kết đạt được, biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản hình từ vốn vay bộc lộ số nhược điểm, là: + Với mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống tối thiểu 20%~30% tổng mức vốn đầu tư ngân hàng xem xét cho vay, đồng thời nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản bảo đảm, tỷ lệ thấp nên nẩy sinh tâm lý chủ quan, ỷ lại từ phía khách hàng Nhiều khách hàng gặp khó khăn sản xuất, kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm, chưa nỗ lực tìm biện pháp để tháo gỡ, mà thường trơng chờ, ỷ lại vào 114 ngân hàng Bởi theo họ, với mức vốn tự có 20%~30% chiếm tổng giá trị dự án, tỷ lệ nhỏ so với tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia nên dự án khơng hiệu trước hết, bên bị thiệt hại nhiều ngân hàng họ Vì vậy, vay rồi, họ thường có u sách khơng đáng, chí vượt khả ngân hàng Thực tế cho thấy có số ngân hàng lâm vào tình cảnh nên đành “đâm lao phải theo lao”, phổ biến gia hạn nợ, cho vay thêm tìm biện pháp tháo gỡ để hạn chế rủi ro, kết không đạt mong muốn Đặc biệt dự án có giá trị lớn, thời gian thực dài, việc theo dõi, quản lý tài sản thường phức tạp nên mức độ rủi ro lại gia tăng Có dự án hiệu gây đọng vốn vài chục tỷ đồng, xử lý tài sản hình thành vốn vay để thu hồi nợ phức tạp + Nghiêm trọng hơn, số khách hàng cịn khai thác thơng thống để lừa đảo Thủ đoạn mà họ thường sử dụng lợi dụng sơ hở ngân hàng quản lý, giám sát tài sản hình thành từ vốn vay, vật tư, hàng hoá tham gia vào dự án để nâng khống số lượng, giá trị vật tư, hàng hoá lên gấp nhiều lần so với số lượng, giá trị thực tế với mục đích rút hết phần vốn họ, chí rút sang vốn ngân hàng đầu tư khỏi dự án nhằm chiếm đoạt Hậu dự án chất lượng khơng hồn thành, khơng phát huy tác dụng mà giá trị đích thực chúng, tức tài sản hình thành từ vốn vay giảm nhiều Vì vậy, ngân hàng có áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ giá trị tài sản có khả xử lý thu hồi nợ thấp so với số vốn ngân hàng đầu tư Và vậy, rủi ro, tổn thất cho ngân hàng lớn Xuất phát từ thực trạng trên, để hạn chế rủi ro việc nhận tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay, kiến nghị : Khi nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần phân loại khách hàng vận dụng linh hoạt điều kiện mức vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án cho phù hợp với tình hình thực tế Cụ thể: Nếu khách hàng truyền thống, có uy tín với ngân hàng cần có mức vốn tự có tham gia vào dự án 20%~30% tổng giá trị dự án đầu tư ngân 115 hàng nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản bảo đảm để xem xét cho vay Nếu khách hàng quan hệ tín dụng, khách hàng tín nhiệm tuỳ trường hợp mà tỷ lệ cần áp dụng mức cao Như vậy, khơng vừa tạo thơng thống cần thiết, đồng thời gắn trách nhiệm khách hàng với tài sản nhiều để cần xử lý tài sản thu hồi nợ đỡ bị thiệt thòi cho TCTD Cần tăng cường quản lý tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt vật tư hàng hố tham gia vào dự án thơng qua khâu toán vốn Muốn vậy, cho vay ngân hàng nên thoả thuận với khách hàng cho vay theo dự án, giải ngân toán sở chứng từ, hoá đơn liên quan đến giá vật tư, hàng hoá tham gia vào dự án phải kiểm sốt chặt chẽ Khi cần thiết tiến hành kiểm tra, đối chiếu số liệu chứng từ, hoá đơn với thực tế phát sinh nhằm hạn chế đến mức thấp tình trạng nâng khống số lượng, giá trị vật tư, hàng hố để tham ơ, lợi dụng 4.3.4.2 Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phịng đầy đủ Bộ phận Xử lý nợ ngân hàng (Phịng quản lý rủi ro nợ có vấn đề) phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng hàng quý tiến độ xử lý khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chưa xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu Ban Kiểm tra kiểm sốt khu vực có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch chương trình kiểm tốn định giống kiểm tra hoạt động khác Trong trình này, ban kiểm tra đánh giá hiệu biện pháp tích cực thu hồi nợ phận xử lý nợ Định kỳ hàng quý, báo cáo khoản nợ hạn theo số ngày hạn, tình hình xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ phải gửi cho HĐQT Ban giám đốc ngân hàng để họp xem xét định mức trích lập dự 116 phịng xử lý rủi ro tín dụng 4.3.5 Nâng cao trình độ đạo dức nghề nghiệp cho cán công nhân viên Đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, tập huấn nghiệp vụ online để trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Tăng cường công tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi tiêu chuẩn cán đồng thời phải có sách thu hút người có lực vào làm việc, bố trí sử dụng cán hợp lý, riêng cán tín dụng cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm Hiện thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, phải làm thêm giờ, ngày nghỉ phổ biến Dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Nhằm đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng số lượng chất lượng giúp đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Chú trọng nâng cao mức độ hiểu biết cán tín dụng đặc thù ngành nghề kinh doanh khách hàng Đối với khoản vay lớn, phức tạp tài trợ dự án đầu tư, nên xem xét cần thiết phải có hỗ trợ tăng cường chuyên gia am tường lĩnh vực tài trợ cho vay để xác định nhu cầu vốn, phân tích đầy đủ loại rủi ro Xuất phát từ tình hình thực tế nêu trên, để hạn chế rủi ro cho vay, đến lúc cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng đối 117 với cán ngân hàng: - Về lực công tác: yêu cầu cán ngân hàng, đặc biệt cán có liên quan đến cơng tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác - Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết cơng tác họ để có đãi ngộ, đối xử cơng bằng: Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao Đối với cán có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ, khóa chun đề nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo Phòng hay chuyên viên có kinh nghiệm Tăng cường học hỏi kinh nghiệm ngân hàng lâu đời địa bàn BIDV Sơn La hay Agribank Sơn La Chọn cán có lực làm cán nguồn, tập trung đào tạo có sách đãi ngộ thích hợp để đảm bảo khung nhân ổn định bên cạnh nhân 118 - Xây dựng sách đãi ngộ nhân để đảm bảo trì đủ nguồn nhân lực có chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày khơng đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm phịng tín dụng Vietinbank Sơn La ln thiếu, cán đa phần tuyển mới, tuổi đời trẻ, ngân hàng khác địa bàn lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt, tạo dựng lòng trung thành từ nhân viên nên việc tuyển dụng nhân viên tốt giàu kinh nghiệm gặp nhiều khó khăn Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ, thu hút nhân để bù đắp vào lỗ hỏng nhân đòi hỏi thiết cấp bách Do thiếu nhân lực, nên số lượng hồ sơ cán tín dụng cịn lại phải quản lý trở nên tải không đủ thời gian để kiểm soát sau cho vay lượng hồ sơ từ khách hàng phát sinh hàng ngày 4.4 Những kiến nghị phía ngân hàng nhà nước 4.4.1 Nâng cao vai trị hiệu Thanh tra Ngân hàng thuộc NHNN Tại Điều Nghị định số 91/1997/NĐ-CP ngày 4/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng quy định đối tượng Thanh tra Ngân hàng gồm: - Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng - Hoạt động ngân hàng tổ chức khơng phải tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cho phép hoạt động - Việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan, tổ chức, cá nhân Với chức kiểm soát hoạt động tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật, hai phương thức mà Thanh tra Ngân hàng áp dụng trình thực chức nhiệm vụ giám sát từ xa tra chỗ Trong đó, giám sát từ xa TCTD 119 việc làm thường xuyên thiếu, nhằm phân tích, đánh giá, phát vi phạm tỷ lệ an toàn hoạt động, vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh tiền tệ Từ kịp thời chấn chỉnh đưa cảnh báo, giúp TCTD hoạt động pháp luật, an toàn hiệu Thanh tra chỗ tổ chức đoàn tra, kiểm tra NHNN trực tiếp xuống điạ bàn NHTM để tiến hành hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, tra ngân hàng chưa thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải thực giải pháp : - Ngân hàng Nhà nước phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm tốn nội tổ chức tín dụng để có mơi trường phù hợp hoạt động tổ chức Thanh tra Ngân hàng kiểm toán nội tổ chức tín dụng - Về chức nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu Thanh tra Ngân hàng bao gồm khâu: cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm - Về nội dung hoạt động, chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro - Về phương thức hoạt động, bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa - Về nhân tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng 120 - Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng tiến hành tra NHTM - Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro NHTM thực tra ngân hàng - Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 4.4.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng hồn thiện sách an tồn tín dụng có tính hướng dẫn bắt buộc Chính phủ, NHNN thân NHTM nỗ lực đưa biện pháp phịng chống rủi ro tín dụng, đồng thời định hướng phát triển cho ngành ngân hàng thời gian tới tinh thần: tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao bền vững, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội Với tinh thần đó, hàng loạt biện pháp thực từ chế, sách, văn pháp quy ban hành : - “Quy chế cho vay TCTD khách hàng” NHNN ban hành liên tục thay đổi cho phù hợp với thực tế - Quyết định số 324-1998/QĐ-NHNN ngày 30.9.1998, - Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN ngày 25.8.2000, - Quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, - Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3.2.2005 Ngoài ra, từ năm 1998 đến nay, bên cạnh Nghị định Chính phủ quy định riêng việc đảm bảo tiền vay Tổ chức tín dụng (Nghị định 178/1999/NĐCP ngày 29.12.1999) hàng loạt văn pháp luật có liên quan như: - Nghị định 17/1999/NĐ-CP ngày 29.3.1999 Chính phủ thủ tục 121 chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thừa kế, chấp quyền sử dụng đất, - Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000 Chính phủ đăng ký giao dịch đảm bảo, - Thông tư 06/2000/TT-NHNN hướng dẫn thực Nghị định 178, - Nghị định số 85/2002/NĐ-CP Chính phủ ngày 25.10.2002 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 178, - Thông tư số 07/2003/TT-NHNN NHNNVN ngày 19.5.2003 hướng dẫn thực số quy định đảm bảo tiền vay Tổ chức tín dụng theo Nghị định 178 Nghị định 85 (Thông tư thay cho Thông tư số 06), - Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP- BCA-BTC-TCĐC ngày 23.4.2001 hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho Tổ chức tín dụng Tất nói lên tâm Chính phủ, NHNN, quan có liên quan để tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng phát triển theo hướng: giao quyền chủ động kinh doanh cho NHTM NHTM hoàn toàn tự chịu trách nhiệm trước hoạt động kinh doanh  Những kiến nghị thời gian tới : - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM - NHNN nên quy định trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM việc đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng bao gồm: + Xây dựng chiến lược, sách, quy trình quản lý rủi ro ngân hàng xác định rõ trách nhiệm cấp việc quản trị rủi ro tín dụng + Xác định rõ rủi ro tín dụng tổng thể danh mục tín dụng, loại hình cho vay khoản cho vay ngân hàng Khi vượt giới hạn 122 đó, buộc NHTM phải rà sốt lại hoạt động tín dụng điều chỉnh sách tín dụng quản trị rủi ro tín dụng + Truyền đạt sách, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cho cấp điều hành ngân hàng cấp thực nghiệp vụ tín dụng + Thực chế giám sát đánh giá rủi ro tín dụng chặt chẽ + Thực đánh giá lại định kỳ tính hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việc quy định văn pháp luật trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM có tác dụng nâng cao ý thức họ việc phải luôn gắn liền mục tiêu phát triển kinh doanh với đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng thông qua chiến lược quản lý rủi ro NHNN cần có quy định, hướng dẫn rõ ràng tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội NHTM, trách nhiệm kiểm toán viên nội NHNN tiếp tục thực cấu lại hệ thống NHTM, kiên xử lý ngân hàng yếu kém, chấn chỉnh hoạt động quản trị , điều hành kinh doanh NHTM Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp lý tổ chức, hoạt động NHTM xác định rõ trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban điều hành NHTM việc phải trì chế kiểm sốt nội hiệu 4.4.3 Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng doanh nghiệp Hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, bao gồm : thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng cơng nghệ thơng tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thơng tin Ngồi ra, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, 123 thời gian cung cấp bảo mật thông tin Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm tốn báo cáo tài chính, cơng khai thơng tin với quan quản lý Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế, Hải quan, Tịa án, Cơng an, ngành …với NHNN để nắm bắt thơng tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC 124 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Ngân hàng Vietinbank NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng u cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nói giúp cho Vietinbank Sơn La ngày phát triển bền vững, an toàn, hiệu quả, bước trở thành ngân hàng lớn mạnh địa bàn, địa đáng tin cậy cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất – kinh doanh, góp phần quan trọng công phát triển kinh tế - xã hội địa phương./ 125 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Kim Ngân (2006), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NHNN Đỗ Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng , 76 (15), tr.20-27 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Sơn La (2009), Báo cáo tổng kết năm 2009 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Sơn La (2010), Báo cáo tổng kết năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Sơn La (2011), Báo cáo tổng kết năm 2011 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La (2009), Báo cáo thường niên năm 2009 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La (2010), Báo cáo thường niên năm 2010 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La (2011), Báo cáo thường niên năm 2011 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La (2012), Báo cáo sơ kết hoạt động kinh doanh tháng đầu năm 2012 10 Ngô Quang Huân -Võ Thị Quý - Nguyễn Quang Thu -Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục 11 Nguyễn Lĩnh Nam (2006), Nguyên tắc Ủy Ban Basel Giám sát Ngân hàng Sự cần thiết Áp dụng Basel Công tác Giám sát Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế 12 Phạm Hữu Hồng Thái (2006), Nâng cao hiệu Quản trị Rủi ro Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, Tạp Chí Phát triển Kinh tế 13 Thống đốc NHNN, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN - ngày 22/4/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM 14 Hồ Diệu ( 2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê 126 15 Nguyễn Đại Lai (2006), Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra - Giám sát Ngân hàng, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 16 Nguyễn Văn Bình (2007), Một số thách thức Hệ thống Thanh tra, Giám sát Ngân hàng tình hình mới, Tạp chí NHNN 17 Phí Trọng Hiển (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NHNN 18 Trần Huy Hồng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê 19 Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - 02/06/2006.Tự đánh giá nguyên tắc Basel Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 20 Ứng dụng công nghệ thông tin kiểm soát, kiểm toán nội ngân hàng, Tạp chí NHNN 2011 21 Vụ Ngân hàng– NHNN (2007) , “quản lý nợ xấu”, Thơng tin tín dụng 24 Trang web: http://www.vietinbankschool.edu.vn www.vietinbank.vn http://www.tapchiketoan.com http://www.baomoi.com www.mpi.gov.vn www.sbv.gov.vn www.moi.gov.vn ... luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng; Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân. .. quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Sơn La Chương 4: Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN SƠN LA 40 3.1 Tổng quan hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank Sơn La 40 3.1.1 Ngân hàng