Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh khu công nghiệp biên hòa

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động ngân

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

-

TRẦN PHỤNG PHƯỚC LÂM

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU

CÔNG NGHIỆP BIÊN HÒA

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Tp.Hồ Chí Minh, Năm 2016

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

-

TRẦN PHỤNG PHƯỚC LÂM

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU

CÔNG NGHIỆP BIÊN HÒA

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS LẠI TIẾN DĨNH

Tp.Hồ Chí Minh, Năm 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Lại Tiến Dĩnh Những thông tin và nội dung trong đề tài đều dựa trên nghiên cứu thực tế và hoàn toàn đúng với nguồn trích dẫn

và xác thực

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

Tác giả luận văn

Trần Phụng Phước Lâm

MỤC LỤC

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các từ viết tắt

Danh mục các bảng biểu

Danh mục các sơ đồ

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI LUẬN VĂN 1

1.1 Giới thiệu vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu 1

1.3 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.4 Câu hỏi nghiên cứu 2

1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

1.6 Phương pháp nghiên cứu 3

1.7 Kết cấu của luận văn 3

1.8 Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

2.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 4

2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 4

2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 5

2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 6

2.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 7

2.2 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 8

2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 8

2.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 9

2.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 10

2.2.4 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 14 2.2.5 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 18

2.3 Lược khảo các nghiên cứu trước có liên quan đến vấn đề nghiên cứu 23

2.2.1 Luận án tiến sĩ của nghiên cứu sinh Nguyễn Đức Tú về ”Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”, năm 2012 23 2.2.2 Luận án tiến sĩ của nghiên cứu sinh Dương Ngọc Hào về ”Giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, năm 2015 23

Tóm tắt chương 2 25

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KCN BIÊN HÒA 26 3.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa 26

3.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 26 3.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 26 3.1.1.2 Sơ đồ tổ chức và bộ máy 27 3.1.1.3 Kết quả kinh doanh với các chỉ tiêu tài chính cơ bản 28 3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa 30 3.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa 30 3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 30 3.1.3 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa 32 3.1.3.1 Hoạt động tín dụng 32 3.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 35

3.1.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt

Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa 37

3.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa 50

3.2.1 Những thành công trong quản trị rủi ro tín dụng 50

3.2.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong quản trị rủi ro tín dụng 51

Tóm tắt chương 3 54

CHƯƠNG 4: PHƯƠNG PHÁP, DỮ LIỆU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 55

4.1 Thiết kế nghiên cứu 55

4.2 Mô tả phương pháp nghiên cứu 57

4.3 Thu thập và xử lý dữ liệu 57

4.4 Trình bày các kết quả nghiên cứu 58

4.5 Thảo luận các kết quả nghiên cứu 61

Tóm tắt chương 4 61

CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KCN BIÊN HÒA 62

5.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa 62

5.1.1 Định hướng về hoạt động tín dụng 62

5.1.2 Định hướng về công tác quản trị rủi ro tín dụng 63

5.2 Giải pháp đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh KCN Biên Hòa 64

5.2.1 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng theo mô hình mới 64

5.2.2 Tuân thủ mức ủy quyền phán quyết tín dụng 64

5.2.3 Tuân thủ công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 65

5.2.4 Hoàn thiện công tác quản lý và chăm sóc khách hàng 65

5.2.5 Phối hợp tốt với phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ 66

5.2.6 Quản lý danh mục đầu tư 67

5.3 Kiến nghị với cơ quan cấp trên 68

5.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 68

5.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 70

5.3.3 Kiến nghị với Chính Phủ và các ban ngành liên quan 71

Tóm tắt chương 5 72

PHẦN KẾT LUẬN 73

Danh mục tài liệu tham khảo

Phụ lục

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

- CBTD Cán bộ tín dụng

- CIC Credit Information Center (Trung tâm thông tin tín dụng)

- ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông

- FDI Foreign Direct Investment (Đầu tư trực tiếp nước ngoài)

- VAMC Vietnam Asset Management Company (Công ty TNHH

1TV Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam)

- Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu của Vietinbank đạt được từ 2011 đến 2015 28

Bảng 3.2 Cơ cấu dư nợ của chi nhánh giai đoạn năm 2011-2015 32

Bảng 3.3 Số liệu các ngành có số dư cho vay lớn đến 31/12/2015 34

Bảng 3.4 Bảng tổng hợp phân loại nợ giai đoạn năm 2011-2015 35

Bảng 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh đoạn năm 2011-2015 36

Bảng 3.6 Thẩm quyền phán quyết tín dụng của chi nhánh 40

Bảng 3.7 Bảng tổng hợp tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn năm 2011-2015 46

Bảng 3.8 Bảng tổng hợp tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2011-2015 46

Bảng 3.9 Bảng tổng hợp tổn thất tín dụng giai đoạn năm 2011-2015 47

Bảng 3.10 Bảng tổng hợp hệ số rủi ro tín dụng giai đoạn năm 2011-2015 48

Bảng 3.11 Bảng tổng hợp tài sản bảo đảm giai đoạn năm 2011-2015 48

Bảng 4.1 Bảng tổng hợp vị trí công tác hiện tại 58

Bảng 4.2 Bảng tổng hợp số năm công tác 58

Bảng 4.3 Kết quả khảo sát về hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 58

Bảng 4.4 Kết quả khảo sát về xác định “khẩu vị rủi ro” 59

Bảng 4.5 Kết quả khảo sát về xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng 59

Bảng 4.6 Kết quả khảo sát về tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng 59

Bảng 4.7 Kết quả khảo sát về tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng 60

Bảng 4.8 Kết quả khảo sát về giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện 60

Bảng 4.9 Kết quả khảo sát về điều chỉnh sau giám sát 60

Bảng 5.1 Mục tiêu hoạt động chi nhánh đến năm 2020 63

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank 27 Hình 3.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa 31 Hình 3.3: Sơ đồ tóm tắt quy trình cấp tín dụng thuộc thẩm quyền tại chi nhánh 41 Hình 3.4: Sơ đồ tóm tắt quy trình cấp tín dụng vượt thẩm quyền tại chi nhánh 44 Hình 4.1: Sơ đồ quy trình nghiên cứu 55

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI LUẬN VĂN

1.1 Giới thiệu vấn đề nghiên cứu

Trong hoạt động của các NHTM, tín dụng là nghiệp vụ truyền thống, nền tảng Tuy nhiên đây cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro, chịu tác động mạnh

mẽ từ các yếu tố của nền kinh tế trong nước và thế giới Mọi biến động của nền kinh

tế đều tác động đến ngân hàng và có thể gây nên nhiều ảnh hưởng khó lường trước được Do vậy, nó luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn Tín dụng trong điều kiện nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập như hiện nay càng đóng vai trò quan trọng

và ngày càng đặt ra những yêu cầu khắt khe hơn để nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM Tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa, tín dụng là mảng hoạt động được chú trọng tăng cường, dư nợ tín dụng của Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa có sự tăng trưởng đáng ghi nhận trong các năm vừa qua

Mặt khác, sự phát triển về kinh tế đã làm tăng nhu cầu vốn, dẫn đến hoạt động tín dụng của các NHTM có sự tăng trưởng mạnh Tuy nhiên, diễn biến phức tạp của tình hình kinh tế trong nước và thế giới hiện nay đã làm gia tăng RRTD, thể hiện ở chất lượng tín dụng của hệ thống NHTM nói chung và Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa nói riêng đang có dấu hiệu suy giảm, tỷ lệ nợ xấu, nợ phải xử lý rủi

ro, nợ bán VAMC tăng cao, làm cho lợi nhuận bị suy giảm Từ đó hàng loạt quỹ tín dụng đổ vỡ, các NHTM phải sáp nhập lại với nhau, có 04 NHTM được NHNN mua lại giá 0 đồng do chất lượng các khoản cho vay yếu kém không thu hồi được

1.2 Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu

Vấn đề đặt ra là đẩy mạnh phát triển tín dụng cần đi đôi với việc kiểm soát RRTD Điều này có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong bối cảnh Việt Nam đã gia nhập vào tổ chức thương mại thế giới và đã ký kết 10 hiệp định thương mại tự do, hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương Các quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt khiến, hầu hết các doanh nghiệp những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ, theo quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Đặc biệt là trong tình

hình kinh tế vẫn đang khó khăn hiện nay với hàng loạt doanh nghiệp kinh doanh yếu kém, thua lỗ, vỡ nợ thì việc nâng cao hiệu quả quản trị RRTD là yêu cầu cấp bách

Thực tiễn hoạt động tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa trong thời gian qua cũng cho thấy những RRTD chưa được kiểm soát một cách chặt chẽ

và hiệu quả Chính vì vậy yêu cầu cấp bách đặt ra là RRTD phải được kiểm soát một cách chặt chẽ và hiệu quả, chỉ chấp nhận những rủi ro có thể chịu đựng và kiểm soát được, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ RRTD, từ đó gia tăng lợi nhuận kinh doanh cho chi nhánh, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của chi nhánh Đó

là lý do tôi lựa chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh KCN Biên Hòa” cho luận văn

tốt nghiệp thạc sĩ của mình

1.3 Mục tiêu nghiên cứu

Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa

Tìm ra các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện quản trị RRTD, tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa

1.4 Câu hỏi nghiên cứu

Quản trị RRTD tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa diễn ra trong thực tế được thể hiện như thế nào?

Những giải pháp cơ bản nào thích hợp để hoàn thiện quản trị RRTD tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa ở thời điểm hiện nay?

1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là quản trị RRTD tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa

Phạm vi nghiên cứu là tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa Thời gian nghiên cứu từ 2011 đến năm 2015

Dữ liệu nghiên cứu là số liệu thống kê và báo cáo về quản trị RRTD tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa Dữ liệu thu được thông qua phỏng vấn và

khảo sát được thiết kế phù hợp với yêu cầu của nghiên cứu

1.6 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp phương pháp mô tả, giải thích, so sánh đối chiếu, phân tích tổng hợp từ những dữ liệu thứ cấp về quản trị RRTD tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa

Từ những dữ liệu thu được thông qua phỏng vấn và khảo sát nhân viên, lãnh đạo phòng, ban giám đốc có liên quan đến quản trị rủi ro của chi nhánh

1.7 Kết cấu của luận văn: Luận văn được bố cục theo 5 chương

Chương 1: Giới thiệu

Chương 2: Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3:Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh KCN Biên Hòa

Chương 4: Phương pháp, dữ liệu và kết quả nghiên cứu

Chương 5: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh KCN Biên Hòa

1.8 Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu

Về mặt lý thuyết, luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng, từ đó giúp cho những người quan tâm về đề tài này sẽ có thêm một kênh để tham khảo

Về mặt thực tiễn luận văn đã tiến hành phân tích thực trạng quản trị RRTD tại Vietinbank – Chi nhánh KCN Biên Hòa Tìm ra những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế để từ đó đề xuất những giải pháp có tính thiết thực để góp phần hoàn thiện về quản trị RRTD tại Vietinbank - Chi nhánh KCN Biên Hòa trong thời gian tới

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một

số các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản….Trong đó hoạt động quan trọng nhất và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng là hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Theo Luật các TCTD số 47/2010/QH12 thì cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Khi cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá khả năng của khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Việc đánh giá có thể theo đúng quy định, quy trình nhưng nó cũng không thể đảm bảo chắc chắn khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng do nhiều nguyên nhân khách quan từ sự thay đổi điều kiện kinh tế hoặc từ chính bản thân khách hàng Điều này dẫn đến những rủi ro, mất mát đối với tài sản của ngân hàng và được gọi là RRTD ngân hàng

Rủi ro tín dụng có thể xảy ra khi người đi vay không trả được nợ trong việc cam kết hoàn lại một phần gốc và lãi vay hoặc toàn bộ gốc và lãi vay Điều này gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng luân chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng

Theo Greuning và Bratanovic (2003) thì RRTD là rủi ro mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc vốn gốc theo đúng như thời gian đã ký kết trong hợp đồng tín dụng RRTD xảy ra khi người đi đi vay chậm trễ chi trả nợ vay, thậm chí không hoàn trả được một phần hoặc toàn bộ khoản nợ vay

Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN thì RRTD trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần

hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

 Phân theo nguồn gốc hình thành rủi ro

Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay, và đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi

ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng sử dụng những phương án vay vốn có hiệu quả để quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ những tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tài sản bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ là loại rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có độ rủi ro cao

 Phân theo tính chất của rủi ro tín dụng

Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan gây ra như thiên tại, dịch bệnh, chiến tranh, hỏa hoạn, người vay bị chết, mất tích,… dẫn đến thất

thoát vốn vay mặc dù ngân hàng cho vay và người đi vay đã thực hiện đầy đủ các quy định về quản lý và sử dụng khoản vay

Rủi ro chủ quan: là rủi ro do lỗi của bên đi vay hoặc của ngân hàng do vô tình hoặc cố tình gây ra dẫn đến thất thoát vốn vay Đối với rủi ro chủ quan nếu có những biện pháp hợp lý có thể khắc phục hoặc hạn chế được loại rủi ro này

2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

 Nguyên nhân do phía ngân hàng

Ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và quy trình cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng

Do cán bộ tín dụng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ tín dụng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng

Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế nên việc đánh giá các

dự án, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay

Cán bộ tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, sai sót khi giải ngân hay thu

nợ, nể nang trong quan hệ khách hàng

Ngân hàng đôi khi quá chú trọng đến lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh

Do áp lực cạnh tranh với các ngân hàng khác

Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ ngân hàng

 Nguyên nhân do phía khách hàng

Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động có rủi

ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho ngân hàng

Do trình độ kinh doanh yếu kém, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của khách hàng còn hạn chế

Khách hàng vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn và cố định

Khách hàng sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sự cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho khách hàng không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng

Do bản thân khách hàng có chủ ý lừa đảo, không đủ năng lực pháp nhân, chiếm dụng vốn của ngân hàng, dùng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi

 Nguyên nhân khách quan bên ngoài liên quan đến môi trường hoạt động

kinh doanh

Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc vay vốn, sử dụng vốn của khách hàng

Do sự biến động về chính trị xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng dẫn tới rủi ro cho ngân hàng

Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng như Ngân hàng

Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn khiến cho cả ngân hàng và khách hàng không thể ứng phó kịp

2.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

 Đối với hoạt động ngân hàng

Việc không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các khoản phí) làm cho nguồn vốn của các NHTM bị thất thoát, trong khi đó, các ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn huy động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu lợi nhuận không đủ thì ngân hàng còn phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại Điều này có thể làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của các NHTM

Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả năng huy động vốn của ngân

hàng, nghiêm trọng hơn nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng

 Đối với khách hàng

Đối với bản thân khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn gốc, lãi cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậm chí

là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín

Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các khách hàng đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các NHTM thắt chặt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy mô hoạt động

Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản

 Đối với nền kinh tế

Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho đến các tổ chức tín dụng khác, là kênh thu hút và cung cấp tiền cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Do đó, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế

Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng của các khách hàng bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đến khả năng tăng trưởng của nền kinh tế

Ở mức độ cao hơn, khi có một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, dẫn đến tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ gây nên khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống xã hội và sự phát triển của đất nước

2.2 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Có nhiều trường phái nghiên cứu về quản trị rủi ro, đưa ra những khái niệm về quản trị rủi ro rất khác nhau, thậm chí mâu thuẫn, trái ngược nhau

Theo chính sách quản trị rủi ro của ủy ban Basel thì “ quản trị rủi ro là một quá

trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và là yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính”

Theo quan điểm “quản trị rủi ro toàn diện” của Kloman, Haimes và các tác giả thì cho rằng “quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện

và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm các bước

cơ bản: nhận dạng rủi ro; phân tích rủi ro; đo lường rủi ro và kiểm soát, phòng ngừa rủi ro; xử lý rủi ro”

Quản trị RRTD là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện, liên tục và có hệ thống nhằm nhận dạng, phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế, giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng, đồng thời tìm cách biến rủi ro thành những cơ hội thành công

2.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị RRTD tốt góp phần giảm tổn thất, giảm thiểu chi phí hoạt động và gia tăng lợi nhuận cho chính bản thân ngân hàng Chi phí cho việc trích lập dự phòng

và xử lý các khoản RRTD là rất lớn và thường được tính vào chi phí hoạt động, vì vậy việc trích lập dự phòng rủi ro sẽ ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của ngân hàng Do đó, nếu công tác quản trị RRTD có hiệu quả, các khỏan tín dụng trên danh mục của ngân hàng có chất lượng tốt sẽ tạo điều kiện để ngân hàng giảm chi phí và gia tăng lợi nhuận

Quản trị RRTD tốt sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng giữ lại những khách hàng có tình hình tài chính tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có tiềm năng phát triển, nhằm giúp việc tài trợ vốn của ngân hàng mang lại hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong cạnh tranh

Quản trị RRTD tốt góp phần tạo điều kiện làm lành mạnh tình hình tài chính,

ngăn ngừa nguy cơ vỡ nợ của các ngân hàng, cũng như gia tăng năng lực tài chính của các ngân hàng trong quá trình thực hiện các cam kết về việc gia nhập Tổ chức thương mại thế giới trong lĩnh vực tài chính ngân hàng

2.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng

 Nguyên tắc cơ bản:

Chấp nhận rủi ro: Bản thân hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro, vì vậy một trong những nguyên tắc của ngân hàng là chấp nhận rủi ro Rủi ro là sự hiện hữu khách quan trong hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro ở mức cho phép nếu như mong muốn một mức thu nhập phù hợp Bởi muốn loại bỏ hoàn toàn RRTD trong hoạt động ngân hàng là điều không thể Đây là một

xu thế tất yếu của nền kinh tế thị trường Tuy nhiên việc chấp nhận rủi ro của ngân hàng không phải là thụ động mà là chấp nhận một cách chủ động, cụ thể trong nhiều trường hợp ngân hàng có thể chuyển nó thành cơ hội thu lợi nhuận cho mình Việc chấp nhận mức độ, lựa chọn loại bỏ RRTD nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản trị RRTD

Điều hành rủi ro trong khả năng cho phép: Ngân hàng phải tính toán khả năng gánh chịu rủi ro của mình để thực hiện việc cấp các khoản tín dụng, đồng thời duy trì một danh mục tín dụng phù hợp Ngân hàng luôn phải tuân thủ nguyên tắc không cấp tín dụng cho những món vay không có khả năng khống chế và kiểm soát

Quản lý độc lập các RRTD riêng biệt: Các rủi ro trong ngân hàng là độc lập nhau chính vì vậy phải có biện pháp quản lý riêng rẽ, không được gộp các rủi ro để đưa ra cùng một phương pháp điều hành Cùng một loại rủi ro nhưng phải được sắp xếp, phân loại và quản lý theo từng nhóm nhằm phù hợp với yêu cầu quản lý và tuân theo quy định của pháp luật

Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập: Thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng chính vì vậy không ít ngân hàng đã chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà mắc sai sót trong việc quản trị rủi ro Nguyên tắc này là nền tảng của lý thuyết quản trị RRTD Các ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình chỉ được phép chấp nhận các loại, mức độ RRTD mà thiệt hại khi chúng xảy

ra không được cao quá mức thu nhập phù hợp Có nghĩa rằng, tất cả các loại rủi ro

có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải được loại bỏ

Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính: Giá trị thiệt hại

mà ngân hàng mong muốn từ những khoản RRTD phải phù hợp với phần vốn mà ngân hàng có thể trích lập dự phòng cho những thiệt hại do chúng gây ra Đây là nguyên tắc hết sức quan trọng vì khi RRTD xảy ra nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển ngân hàng trong tương lai

Hiệu quả kinh tế: Mục đích cơ bản của việc quản trị RRTD là điều tiết những tác động tiêu cực của RRTD khi xảy ra Cùng với điều này, chi phí của ngân hàng

bỏ ra điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những RRTD ngân hàng có khả năng xảy ra và thậm chí ở mức độ giá trị cao nhất khi chúng xảy ra

Phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng: Hệ thống quản trị RRTD cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển cũng như các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của ngân hàng Điều này sẽ tạo sự phát triển đồng đều, hiệu quả, an toàn và bền vững trong hoạt động của ngân hàng

 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng

Nguyên tác của Basel về quản trị RRTD ra đời tạo cơ sở để các NHTM trên thế giới hướng đến, đồng thời nó cũng là một thước đo khả năng hoạt động, năng lực quản trị rủi ro của các NHTM trên phạm phi toàn cầu

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập từ năm 1975 bởi các Thống đốc ngân hàng Trung ương của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh và Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc thành phố Basel (Thụy Sĩ)

Quan điểm của Ủy ban Basel: Sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài

chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp hoạt động trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành hai ấn phẩm:

Những nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt động của ngân hàng một cách hiệu quả (hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng) Tài liệu hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, các hướng dẫn và tiêu chuẩn của Ủy ban Basel

Như vậy, từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra

và giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành

cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc tế công nhận

Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây: Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội dung này,

Ủy ban Basel yêu cầu HĐQT phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên cơ sở này, ban giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản trị RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của HĐQT hoặc ủy ban của HĐQT

Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn

để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên

cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa

đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích thẩm định tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản trị RRTD có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản trị RRTD Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt, cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có liên quan với nhau

Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): Các ngân hàng cần có hệ thống quản trị một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng … để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển

và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản trị RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng

Như vậy trong xây dựng mô hình quản trị RRTD, nguyên tắc Basel có một số đặc điểm sau:

Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận thẩm định phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia

Nâng cao năng lực của cán bộ quản trị RRTD

Xây dựng một hệ thống quản trị và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản

trị RRTD

2.2.4 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng

Trong các tổ chức kinh doanh nói chung, kể cả các TCTD, hoạt động quản trị thường bao gồm ba mảng nội dung có sự đan xen với nhau Đó là quản trị tổ chức, quản trị hoạt động và quản trị rủi ro Tùy đặc điểm của tổ chức mà nội dung quản trị nào được nhấn mạnh hơn Riêng đối với các NHTM, do hoạt động trong môi trường quá nhạy cảm, nên quản trị rủi ro được đặc bịệt nhấn mạnh Thêm nữa tín dụng lại

là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho các ngân hàng, vì vậy quản trị RRTD lại càng có ý nghĩa hết sức quan trọng

Quản trị RRTD là một nội dung đặc thù của hoạt động quản trị kinh doanh nói chung trong các ngân hàng Vì vậy tiến trình quản trị RRTD bao gồm các nội dung công việc mà bất kỳ ngân hàng nào cũng phải thực hiện trong họat động quản trị kinh doanh của mình Nội dung quản trị RRTD như sau:

 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Chiến lược kinh doanh của mỗi ngân hàng là định hướng hoạt động được các nhà quản lý ngân hàng hoạch định, định hướng kinh doanh cho ngân hàng mình để đạt tới một mục tiêu nhất định Trong đó, chiến lược quản trị RRTD là một bộ phận trong chiến lược kinh doanh tổng thể, nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời xác định khả năng và thái độ sẵn sàng chấp nhận của ngân hảng đối với RRTD tiềm ẩn Trên cơ sở đó, ngân hàng đề ra các chính sách thích hợp cho hoạt động tín dụng

 Xác định “khẩu vị rủi ro” của ngân hàng

Mỗi một ngân hàng có một khả năng chịu đựng rủi ro khác nhau, điều này tùy thuộc vào quy mô vốn tự có, năng lực quản trị, cơ sở vật chất kỹ thuật và một số yếu tố nội lực khác của ngân hàng Vì vậy cùng với việc hoạch định chiến lược, mỗi ngân hàng phải tự xác định khả năng chịu đựng rủi ro của mình, để đảm bảo các chính sách sau đó sẽ được thiết kế phù hợp với khả năng này Đây là yếu tố quan trọng mà ủy ban Basel gọi là mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, hay là “khẩu vị rủi ro” Để cụ thể hơn, mức độ chịu đựng rủi ro của ngân hàng có thể được xác định

theo từng khoản vay, từng khách hàng, nhóm khách hàng, theo sản phẩm và lĩnh vực đầu tư, theo khu vực địa lý, theo dạng tài sản bảo đảm, theo trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng

 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng

Chính sách quản lý RRTD là một nội dung trong chính sách tín dụng chung cùa ngân hàng Theo đó, chính sách tín dụng bao gồm hệ thống các quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng của ngân hàng do ban lãnh đạo ngân hàng soạn thảo, HĐQT ngân hàng thông qua, phù hợp với chiến lược phát triển của từng ngân hàng và những quy định pháp lý hiện hành Chính sách tín dụng của ngân hàng thường phải nhất quán và phù hợp với đặc điểm, tình hình tài chính của từng ngân hàng Mặt khác, chính sách tín dụng của NHTM luôn luôn hướng tới các mục tiêu lợi nhuận, an toàn và lành mạnh Và cũng chính bởi mục tiêu an toàn tức giảm thiểu rủi ro, nên trong chính sách tín dụng của các NHTM không thể thiếu được một nội dung quan trọng đó là định hướng cho quản lý RRTD

Những nội dung quản lý RRTD cơ bản trong chính sách gồm có:

+ Chính sách giới hạn hoặc hạn chế cấp tín dụng Trong từng ngân hàng luôn

có những quy định về giới hạn cấp tín dụng, những giới hạn này có thể hình thành

do quy định của luật pháp, hoặc của cơ quan giám sát ngân hàng từng nước, hoặc cũng có thể do chính ngân hàng tự đặt ra Mục đích là nhằm giảm thiểu sự tập trung trên danh mục cấp tín dụng, tránh dồn vốn cho một số ít đối tượng, gây bất lợi cho ngân hàng

+ Chính sách phân tán rủi ro thông qua đa dạng hóa lĩnh vực/ngành kinh tế, khu vực địa lý… Một mặt chính sách đa dạng hóa là cụ thể hóa nguyên tắc phân tán rủi

ro theo đối tượng được cấp tín dụng, mặt khác thể hiện thị trường mục tiêu mà ngân hàng đang muốn hướng tới, phù hợp với năng lực kiểm soát rủi ro của ngân hàng + Chính sách đảm bảo an toàn cho quá trình cấp tín dụng, thông qua quy định

về lãi suất tiền vay, quy định tài sản bảo đảm nợ vay, quy định về vốn đối ứng trong từng dự án, phương án vay vốn Những quy định này có tính chất định hướng cho quá trình thực hiện cấp tín dụng tại ngân hàng

+ Chính sách trích lập quỹ dự phòng tổn thất trong kinh doanh tín dụng Tổn thất tín dụng mà ngân hàng gặp phải có thể là loại ước tính được hoặc loại không ước tính được Để đối phó với các loại tổn thất này, ngân hàng thường có hai cách: (i) Trích lập dự phòng cho tổn thất dự tính được và

(ii) Tính số vốn tự có cần thiết để trang trải cho tổn thất không dự tính được Những nội dung liên quan đến dự phòng tổn thất phải được đề cập đến trong chính sách quản lý RRTD của các ngân hàng

 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng

Tất cả các nội dung chiến lược, chính sách mà ngân hàng đề ra sẽ không thể thực hiện hiệu quả nếu không có một cơ cấu bộ máy tổ chức hợp lý Ở các NHTM hiện đại theo chuẩn mực quốc tế có xu hướng chuyển từ cơ cấu quản trị RRTD phi tập trung sang xu hướng quản trị tập trung Theo đó, sẽ hình thành một mô hình tổ chức quản trị rủi ro thống nhất từ HĐQT cấp cao có sự tư vấn của Ủy ban quản trị rủi ro đến bộ phận quản trị rủi ro trực thuộc Ban điều hành, cùng với đó là sự hỗ trợ

từ phía Ban kiểm soát của NHTM Mặt khác, để đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động quản trị RRTD, hiện nay, ở hầu hết các NHTM đều chú trọng tách biệt 3 chức năng cơ bản, đó là chức năng kinh doanh (kiến tạo rủi ro), chức năng thẩm định (phê duyệt rủi ro) và chức năng giám sát (quản lý rủi ro) Trong đó, chức năng quản

lý rủi ro được thực hiện bởi một bộ phận riêng biệt với tên gọi là Phòng/ bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận này trực thuộc sự chỉ đạo của ban điều hành, cùng cấp với các phòng ban tác nghiệp khác, tuy nhiên hoạt động của bộ phận này tách biệt, không tham gia vào quá trình tác nghiệp để đảm bảo tính độc lập Việc xây dựng bộ máy quản trị rủi ro thích hợp sẽ tạo điều kiện để các chính sách quản trị đã ban hành được thực thi một cách hiệu quả hơn

 Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng

Tổ chức thực hiện quản trị RRTD là một trong các nội dung quan trọng của tiến trình quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng tại các ngân hàng Bởi vì

nó được xem là khâu phức tạp do có sự tham gia của nhiều bộ phận, phòng, ban trong ngân hàng Nếu không có sự phối kết hợp một cách nhuần nhuyễn, có thể làm

phát sinh nhiều sai sót, chẳng hạn như bỏ qua các thủ tục pháp lý cần thiết, vi phạm quy tắc “bốn mắt” trong xét duyệt tín dụng…và từ đây sẽ xuất hiện rủi ro hoạt động nói chung và RRTD nói riêng đã được Ủy ban Basel đề cập đến Để cho quá trình thực hiện hoạt động tín dụng được diễn ra suôn sẻ, giảm thiểu sai sót, các ngân hàng thường xây dựng các quy định cụ thể như quy chế, quy trình tín dụng có tính cách bắt buộc để các bộ phận cùng phối hợp thực hiện Trong các văn bản này, nhiệm vụ quyền hạn của từng bộ phận/cá nhân tham gia được quy định rất rõ, nhằm hạn chế thấp nhất việc chồng chéo “giẫm chân lên nhau” trong quá trình thực hiện

 Giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện

Thứ nhất, phát hiện các dấu hiệu của các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề Ngân hàng phải kịp thời phát hiện và quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề, luôn xây dựng chính sách chung sống cùng rủi ro: Hạn chế rủi ro, chấp nhận rủi ro, khai thác hoặc thanh lý nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề Ngân hàng phân loại

nợ quá hạn, nợ khó đòi cũng như nợ có vấn đề, phân tích nguyên nhân, thực trạng

và khả năng giải quyết Trường hợp người vay có khó khăn tài chính tạm thời, song vẫn còn khả năng và ý chí trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ như cho vay thêm để duy trì sản xuất kinh doanh, tạo nguồn trả nợ, gia hạn nợ, giảm lãi Trường hợp người vay lừa đảo, chây ỳ, không có khả năng trả nợ, ngân hàng tìm giải pháp

xử lý như bán tài sản bảo đảm, phong tỏa tiền gửi trên tài khoản Giám sát tình hình sản xuất kinh doanh để nắm bắt được khả năng trả nợ của khách hàng Khi khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh, ngân hàng có thể xem xét, hỗ trợ thêm vốn cho doanh nghiệp hoặc có phương án thu hồi nợ sớm Ngân hàng nên yêu cầu các doanh nghiệp phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh với những nguồn vốn vay của ngân hàng trong thời hạn đang vay vốn Cán bộ tín dụng kiểm tra tại cơ sở của khách hàng, theo dõi thị trường và ngành hàng sản xuất, đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành.…Rõ ràng giải pháp tối ưu là phải đảm bảo thu hồi được nợ, đồng thời tạo điều kiện cho cả ngân hàng và khách hàng có thể duy trì hoạt động tiếp theo một cách bình thường

Thứ hai, tiếp tục thực hiện quá trình sàng lọc khách hàng, thông qua việc thu

thập thông tin từ những khách hàng vay Các ngân hàng phải thực hiện lọc những người vay tín dụng có triển vọng tốt ra khỏi những người mạo hiểm vay tín dụng có

dự báo xấu, bằng cách tập hợp thông tin Nhờ vậy, các món tiền cho vay sẽ đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng thu thập thông tin qua tình hình tài chính, uy tín của khách hàng vay, dự báo thị trường đối với ngành hàng

Thứ ba, hình thành quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Trên cơ sở phân loại nợ theo chất lượng, hàng năm các NHTM tiến hành trích lập dự phòng rủi ro cho các tổn thất ước tính Nguy cơ đe dọa hoạt động kinh doanh bình thường của ngân hàng cũng sẽ gia tăng nếu như công tác trích lập dự phòng rủi ro không được thực hiện nghiêm túc và chất lượng dựa trên kết quả phân loại nợ và xếp hạng tín dụng

 Điều chỉnh sau giám sát

Đây là nội dung cuối cùng trong tiến trình quản trị rủi ro tại ngân hàng Trong trường hợp kết quả giám sát cho thấy hoạt động tín dụng ổn thỏa, mọi rủi ro trong tầm kiểm soát được thì xem như biện pháp điều chỉnh không xảy ra Tuy nhiên trong nhiều trường hợp nếu xuất hiện các biến cố bất thường, chẳng hạn tỷ lệ các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề vượt khỏi dự kiến, danh mục cho vay tiềm ẩn rủi ro tập trung quá rõ thì ngân hàng lập tức phải áp dụng các biện pháp điều chỉnh kịp thời Mục đích sau cùng của các điều chỉnh này là đưa hoạt động tín dụng trở về quỹ đạo

an toàn, trong tầm kiểm soát của ngân hàng

Những biện pháp điều chỉnh mà ngân hàng thực hiện có thể là xử lý nợ có vấn

đề thông qua các công cụ pháp luật, thực hiện mua bán nợ, điều chỉnh danh mục…

Ở các nước phát triển do điều kiện thị trường tài chính phát triển mạnh, các ngân hàng có thể áp dụng nhiều biện pháp điều chỉnh như: hoán đổi RRTD, chứng khoán hóa nợ chủ yếu nhằm giảm rủi ro tập trung trên danh mục cho vay của mỗi ngân hàng

2.2.5 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng

 Tiêu chí định lượng

Để đánh giá hoạt động tín dụng nói chung và quản trị RRTD nói riêng, các ngân hàng thường sử dụng các nhóm chỉ tiêu định lượng sau đây:

- Tỷ lệ nợ quá hạn

Dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ này thể hiện chất lượng tín dụng và gián tiếp thể hiện quy mô của các khoản cho vay có vấn đề Nếu dùng chỉ tiêu này để đo lường RRTD thì chưa phản ánh chính xác được mức độ rủi ro Bởi lẽ, có thể giảm tỷ lệ này bằng cách tăng dư

nợ cho vay hoặc dùng biện pháp giãn nợ, đảo nợ Mặt khác, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của ngân hàng vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều không thể thu hồi được Như vậy tỷ lệ này chỉ là chỉ tiêu gián tiếp để đo lường RRTD

- Tỷ lệ nợ xấu

Tổng dư nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Đây là chỉ tiêu trực tiếp phản ánh mức độ RRTD Ngân hàng luôn phải tìm biện pháp giảm tỷ lệ này bằng cách giảm nợ khó đòi, tích cực đôn đốc thu hồi các khoản

nợ này Các cổ đông của ngân hàng quan tâm hàng đầu đến chỉ tiêu này vì nó thể hiện chất lượng tín dụng của chính ngân hàng đó Chỉ số này không được vượt mức cho phép của NHNN trong từng thời kỳ và phải được khống chế ở mức thấp nhất mới được xem là hiệu quả

- Giá trị tổn thất tín dụng

Tổn thất tín dụng được thể hiện là những khoản vay không thu hồi được và được đưa ra ngoài bảng theo dõi, phản ánh giá trị tổn thất do hoạt động tín dụng gây nên trong kỳ Khi giá trị tổn thất tín dụng này tăng, rủi ro của ngân hàng cũng gia tăng, ngân hàng có thể đứng bên bờ vực phá sản

- Hệ số rủi ro tín dụng

Tổng dư nợ cho vay

Hệ số tủi ro tín dụng = x 100%

Tổng tài sản có

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có của một ngân hàng tại một thời điểm, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Thông thường, tổng dư

nợ cho vay của ngân hàng được chia thành ba nhóm:

Thứ nhất, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu, là những khoản vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng Thứ hai, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt, là khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây cũng là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng Dư nợ của các khoản tín dụng thuộc nhóm này luôn được ngân hàng khuyến khích tăng trưởng để chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

Thứ ba, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình, là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại

cho ngân hàng là vừa phải

- Tài sản bảo đảm

Việc yêu cầu bổ sung tài sản để bảo đảm cho khoản tín dụng có thể giúp cho

khách hàng có ý thức và trách nhiệm hơn trong việc trả nợ cho ngân hàng Khi những khoản tín dụng được cấp mà không có tài sản đảm bảo, phần vốn của bên vay tham gia rất ít hoặc không tham gia vào dự án đầu tư, thì xu hướng tất yếu là bên vay sẽ thực hiện các dự án có mức độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao vì nếu

dự án thất bại thì cái mà họ mất là không đáng kể, ngược lại nếu dự án thành công thì lợi ích của họ là rất lớn Hành vi của bên vay sẽ hoàn toàn ngược lại khi họ phải đem thế chấp các tài sản hiện có của mình để được cấp tín dụng Khi tài sản được thế chấp, cầm cố tại các tổ chức tín dụng thì người vay sẽ bị mất nó nếu khoản vay của họ được đầu tư không cẩn thận và xảy ra rủi ro

 Tiêu chí định tính

Để nhìn nhận một cách toàn diện công tác quản trị RRTD ở từng ngân hàng,

ngoài các chỉ tiêu định lượng nêu trên, còn phải đánh giá thông qua các chỉ tiêu định tính Cơ sở để đánh giá là căn cứ vào các nguyên tắc quản trị RRTD (do cơ quan giám sát Ngân hàng Nhà nước hoặc do từng ngân hàng xây dựng theo khung hướng dẫn chung) có được tuân thủ hay không và mức độ tuân thủ như thế nào Theo hướng dẫn của Ủy ban Basel trong văn bản Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ban hành vào tháng 9 năm 2000, thì các chỉ tiêu cơ bản được cơ quan giám sát ngân hàng sử dụng để đánh giá hệ thống quản trị RRTD tại từng NHTM có thể được phân chia thành 4 nhóm sau đây:

­ Đánh giá môi trường quản trị RRTD

Cần xem xét môi trường quản trị RRTD hình thành tại ngân hàng có đảm bảo tính thích hợp hay không? Một cách cụ thể hơn, môi trường quản trị RRTD phải: Phù hợp với cơ cấu tổ chức của ngân hàng ngân hàng: Trong đó chiến lược phát triển tín dụng, chính sách tín dụng cần phải được thông qua và xét duyệt chỉnh sửa hàng năm bởi các nhà quản trị cấp cao (HĐQT, Ban điều hành) trong ngân hàng Chiến lược và chính sách tín dụng cần phải thể hiện rõ khả năng chịu đựng rủi

ro và mức lợi nhuận ngân hàng kỳ vọng đạt được phù hợp với mức độ rủi ro mà ngân hàng đã chấp nhận Chính sách tín dụng cần phải được cụ thể hóa bởi các nhà quản trị bậc trung trong ngân hàng, thông qua việc xây dựng một tiến trình quản trị bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát và kiểm soát rủi ro Các nội dung này cần phải được thực hiện thành một chuỗi liên tục, nối tiếp và gắn kết với nhau, nhưng vẫn có sự độc lập nhất định, tránh xung đột lợi ích trong quá trình thực hiện

Phù hợp với đặc điểm kinh doanh của ngân hàng: Ngân hàng cũng cần đảm bảo rằng chính sách quản trị rủi ro của ngân hàng có thể bao quát hết các loại rủi ro xuất hiện trong mọi sản phẩm tín dụng riêng biệt cũng như trên toàn danh mục tín dụng sẵn có của ngân hàng Mặt khác ngân hàng cũng cần phải chắc chắn rằng việc phát triển mới các sản phẩm tín dụng trên thị trường phải hoàn toàn phù hợp và tương thích với tiến trình và hệ thống kiểm soát RRTD tại ngân hàng

­ Đánh giá hiệu quả của tiến trình cấp tín dụng

Quy trình cấp tín dụng đã được thiết lập và thực hiện như thế nào? Có đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc của kiểm soát nội bộ hay không? Việc thiết lập các nội dung của tiến trình cấp tín dụng có thể không giống nhau giữa các ngân hàng do sự khác biệt về quy mô hoạt động, cơ cấu quản trị…của mỗi ngân hàng, tuy nhiên đều phải đảm bảo những nguyên tắc nhất định nhằm kiểm soát được rủi ro ngay từ khi

nó xuất hiện Xuất phát từ bản chất không thể triệt tiêu được các RRTD, các NHTM luôn luôn phải đối mặt với rủi ro trong suốt quá trình cấp tín dụng, kể từ khi chấp nhận phê duyệt tín dụng cho khách hàng cho đến khi kết thúc và thanh lý khoản tín dụng đã cấp Nếu tiến trình cấp tín dụng được xây dựng và thực hiện chặt chẽ, sẽ hình thành những chốt kiểm soát rủi ro cài đặt ngay trong quá trình tác nghiệp Ngân hàng cũng cần phải phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban tham gia vào tiến trình cấp tín dụng của ngân hàng

­ Đánh giá sự phù hợp của quá trình theo dõi, đo lường và quản lý rủi ro tín dụng

Ngân hàng có thiết lập và thực hiện được quá trình theo dõi giám sát các khoản tín dụng trên danh mục một cách thường xuyên liên tục hay không Ngân hàng có

sử dụng phương pháp đo lường hoặc xây dựng được mô hình đo lường rủi ro danh mục thích hợp không Ngân hàng đã hình thành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

để hỗ trợ cho việc đánh giá rủi ro đối với từng khách hàng, hệ thống này hoạt động

có hiệu quả không Quá trình giám sát đòi hỏi ngân hàng phải đồng thời quan tâm đến cả rủi ro cá biệt cũng như rủi ro toàn danh mục, vì vậy ngân hàng cần phải xây dựng được bản hướng dẫn nhận biết các dấu hiệu cảnh báo sớm của khoản nợ có vấn đề, cũng như nhận biết danh mục cho vay bất ổn

­ Đánh giá hiệu quả của môi trường kiểm soát

Môi trường kiểm soát rủi ro tại mỗi ngân hàng cần phải có tính hệ thống, hoạt động thường xuyên liên tục và chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp với nhà quản trị cấp cao để có những quyết sách kịp thời Cũng cần phải xem xét tính độc lập của bộ phận kiểm soát (yêu cầu tách biệt với hoạt động điều hành và hoạch định xây dựng chiến lược), đảm bảo tính hiệu quả của môi trường kiểm soát tại ngân hàng

2.3 Lược khảo các nghiên cứu trước có liên quan đến vấn đề nghiên cứu

2.3.1 Luận án tiến sĩ của nghiên cứu sinh Nguyễn Đức Tú về ”Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”, năm 2012

Luận án đã khái quát những nguyên lý cơ bản và quản lý rủi ro tín dụng Đưa ra các mô hình có thể áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng, cũng như công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank Phân tích những kết quả đạt được như xây dựng được khuôn khổ chính sách tín dụng, tổ chức bộ máy quản lý rủi ro và xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Chỉ rõ những hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank như chiến lược quản lý rủi ro, mô hình quản lý rủi ro, quy trình cấp tín dụng, hệ thống đo lường rủi ro, tình trạng tập trung tín dụng, kiểm soát rủi ro

Đưa ra hệ thống giải pháp phù hợp với điều kiện của Vietinbank, nhằm thực hiện tốt hơn công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Các giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng như cải cách cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý rủi ro Đào tạo và sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực, nâng cao hiệu quả cơ chế phân cấp thẩm quyền, tăng cường quản lý rủi ro ở cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng và đặc biệt giải pháp chuyển đổi mô hình tín dụng của Vietinbank trong ngắn hạn và dài hạn

Trong ngắn hạn chuyển đổi mô hình tín dụng nhằm phân tách nhiệm vụ của hai

bộ phận quản lý khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng

Trong dài hạn, chuyển đổi mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo vùng miền và

đề xuất nhiệm vụ của từng cấp như Hội đồng quản trị, Ủy ban quản lý rủi ro, Ban điều hành, Ban giám đốc …

Luận án đề xuất mô hình đo lường rủi ro tín dụng và hệ thống các giải pháp để

vận hành mô hình

2.3.2 Luận án tiến sĩ của nghiên cứu sinh Dương Ngọc Hào về ”Giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, năm 2015

Luận án này làm rõ những cơ sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi

ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại một số ngân hàng tiêu biểu căn cứ vào các nội dung cơ bản bao gồm hoạch định, tổ chức, giám sát và điều chỉnh hình thành nên khung quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại

Từ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng, luận án đã khái quát kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam như các ngân hàng đã xây dựng chiến lược chính sách định hướng cho công tác quản trị rủi ro tín dụng, mô hình tổ chức theo hướng tập trung cho quản trị rủi ro, xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ

Chỉ ra các hạn chế như môi trường quản trị chưa thích hợp, mô hình tổ chức phân tán, quy trình tín dụng thực hiện nhiều sai sót, phương pháp đo lường rủi ro chưa chú trọng đến rủi ro danh mục và hệ thống kiểm soát kiểm toán nội bộ chưa hỗ trợ hiệu quả cho quản lý rủi ro tín dụng

Phân tích nguyên nhân khách quan bao gồm: môi trường kinh tế bất ổn, cơ chế chính sách quy định pháp luật chưa theo kịp xu hướng hiện đại, sự hỗ trợ yếu kém

từ phía cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan pháp luật tại địa phương và trung tâm CIC Nguyên nhân chủ quan xuất phát từ nhận thức, năng lực quản trị, trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng

Đưa ra kiến nghị các giải pháp có hiệu quả và khả thi nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới Đồng thời, kiến nghị với Nhà nước và NHNN Việt Nam về cách thức quản

lý, điều hành và tạo lập một môi trường pháp lý, kinh doanh an toàn, hiệu quả đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cho các NHTM Ngoài ra, luận án đã đề xuất nhiều nhóm giải pháp đồng bộ góp phần hoàn thiện các giải pháp cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam

Tóm tắt chương 2

Qua chương 2, cho chúng ta thấy được cái nhìn tổng quan về rủi ro tín dụng trong ngân hàng nói chung và hoạt động quản trị RRTD nói riêng Xác định các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng, thấy được các nguyên tắc, các nội dung, các chỉ tiêu đánh giá quản trị RRTD, khẳng định tính cấp thiết của việc quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM Từ những nền tảng lý thuyết có được, làm cơ sở để chúng ta tiếp tục đi sâu vào tìm hiểu về thực trạng quản trị RRTD tại Vietinbank - Chi nhánh KCN Biên Hòa trong chương 3

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KCN BIÊN HÒA

3.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa

3.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

3.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Vietinbank là một trong bốn NHTM lớn nhất Việt Nam được biết đến rộng rãi trong cộng đồng tài chính trong nước và quốc tế, là ngân hàng hoạt động lâu đời và

có uy tín trong lĩnh vực cung cấp các dịch vụ ngân hàng

Ngày 01/07/1988 Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập trên cơ

sở tách ra từ NHNN theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng và Quyết định số 402/HĐBT ngày 14/11/1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Sau 3 lần đổi tên và thành lập lại, ngày 21/9/1996 Ngân hàng Công thương

đã có tên gọi chính thức như hiện nay theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam Vietinbank chính thức chuyển sang hoạt động theo mô hình NHTM cổ phần từ ngày 03/7/2009

Vào năm 1996 tên giao dịch quốc tế của Ngân hàng Công thương Việt Nam là Vietincombank, viết tắt là ICBV, đến tháng 4 năm 2008 đổi tên thương hiệu là Vietinbank với slogan mới “Nâng giá trị cuộc sống”

Từ một NHTM quốc doanh với tổng tài sản là 718 tỉ đồng lúc mới thành lập, sau hơn 25 năm phát triển, tổng tài sản của ngân hàng là 779.000 tỷ đồng năm 2015, vốn điều lệ là 37.234 tỷ đồng trở thành ngân hàng có số vốn lớn nhất trong toàn hệ thống ngân hàng của Việt Nam

Với mục tiêu tiếp tục xây dựng Vietinbank trở thành NHTM trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam và NHTM hiện đại trong khu vực, công tác quản trị ngân hàng được đặc biệt chú trọng với các hoạt động nổi bật: Hoàn thiện tổ chức hệ thống quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro; Kiện toàn nhân sự lãnh đạo cao cấp; Tiếp tục đẩy

mạnh nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, cơ sở vật chất và công tác chăm sóc phục vụ khách hàng,…

3.1.1.2 Sơ đồ tổ chức và bộ máy:

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank

[Nguồn: Báo cáo thường niên 2015 của Vietinbank]

3.1.1.3 Kết quả kinh doanh với các chỉ tiêu tài chính cơ bản

Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu của Vietinbank đạt được từ 2011 đến 2015

ĐVT: tỷ đồng

Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015

Tổng tài sản 460.620 503.530 576.386 661.132 779.483 Tổng dư nợ cho vay 293.434 405.744 460.079 542.685 676.688 Tổng nguồn vốn huy

Vốn chủ sở hữu 28.491 33.625 54.075 55.013 56.110

Trong đó: Vốn điều lệ 20.230 26.218 37.234 37.234 37.234 Lợi nhuận trước thuế 8.392 8.168 7.751 7.302 7.345 Lợi nhuận sau thuế 6.259 6.169 5.808 5.727 5.698

hệ thống ngân hàng còn ở mức cao Trong bối cảnh đó, toàn hệ thống Vietinbank vẫn tiếp tục triển khai các giải pháp kinh doanh và xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển ổn định trong tương lai

Hoạt động kinh doanh trong bối cảnh kinh tế đầy thách thức, nhưng với định hướng đúng đắn và giải pháp kinh doanh phù hợp, Vietinbank vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng ổn định, vững chắc, an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh: Năm 2015, tổng tài sản của Vietinbank đạt 779.483 tỷ đồng, tăng 17,9% so với năm

2014 (đạt 104,5% kế hoạch) Dư nợ tín dụng đạt số dư 674.000 tỷ đồng, tăng 24,7%

so với năm 2014 (đạt 110,4% kế hoạch) Lợi nhuận trước thuế đạt 7.345 tỷ đồng, tăng 0,6% so với năm 2014 (đạt 100,6% so với kế hoạch)

Tình hình nợ xấu năm 2015, Vietinbank tiếp tục thực hiện đồng bộ và hiệu quả các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro, đa dạng hoá các danh mục đầu tư tín dụng, quy định các giới hạn phê duyệt cấp tín dụng nhằm phát triển sớm và ngăn chặn RRTD, giảm thiểu nợ xấu Do đó tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng thực tế đến cuối năm 2015 là 0,73% giảm 1,7% so với năm 2014, và thấp hơn nhiều so với các NHTM khác và so với toàn ngành

Tóm lại, trong 5 năm (giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2015) quy mô hoạt động kinh doanh của Vietinbank tăng trưởng vượt bậc Tổng tài sản của Vietinbank tính đến cuối năm 2015 tăng 69% so với năm 2011 Nguồn huy động và cho vay đều có

sự tăng trưởng mạnh mẽ đi đôi với việc quản lý chất lượng hoạt động tín dụng nên hiện Vietinbank là một trong các TCTD có quy mô lớn, hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống các NHTM ở Việt Nam

Đôi nét về phương thức xử lý tín dụng tập trung tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (mô hình mới)

Mức kiểm soát thẩm định được xây dựng cho 2 đối tượng khách hàng: Khách hàng bán lẻ và Khách hàng tổ chức theo hai trường hợp: (i) thông thường; (ii) có bảo đảm đầy đủ bằng tài sản thanh khoản cao (TS TKC)

Chi nhánh được chủ động xem xét, quyết định cấp giới hạn tín dụng, khoản tín dụng trong mức kiểm soát tín dụng của chi nhánh trên cơ sở đáp ứng quy định hiện hành Trường hợp không đáp ứng quy định, Chi nhánh trình Trụ sở chính theo phân cấp thẩm quyền của TSC

Trên cơ sở đánh giá, phân loại chi nhánh trong từng thời kỳ, đánh giá về trình độ, kinh nghiệm, năng lực quản lý và người đứng đầu, Ban lãnh đạo Vietinbank giao mức kiểm soát tín dụng tương ứng cho Giám đốc chi nhánh và Trưởng/Phó phụ trách Phòng phê duyệt tín dụng (thuộc TSC)

3.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa

3.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Biên Hòa

Vietinbank - Chi nhánh KCN Biên Hòa, tiền thân là Ngân hàng Nhà nước KCN Biên Hòa trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Đồng Nai được thành lập vào đầu năm

1984 theo Quyết định của tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính thức khai trương đi vào hoạt động kể từ ngày 01/08/1984

Từ ngày 01/07/1988 được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Công thương KCN Biên Hòa, là chi nhánh cấp II trực thuộc Ngân hàng Công thương Đồng Nai theo Quyết định số 33/NHCT-QĐ ngày 23/06/1988 của tổng giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam

Từ 01/05/1995 Chi nhánh chuyển lên chi nhánh cấp I, trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam theo Quyết định số 108/NHCT-QĐ ngày 20/04/1995 của tổng giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam

Sau hơn 25 năm hoạt động với nhiều thăng trầm, chi nhánh vẫn cùng với Vietinbank phát triển cả về quy mô lẫn chất lượng Luôn phấn đấu đạt các chỉ tiêu

do Vietinbank đề ra, có uy tín trên thị trường và liên tục trong các năm qua là đơn vị vững mạnh trong các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Đồng Nai và trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam

3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự

Tính đến 31/12/2015, tổng số lao động của chi nhánh là 99 người trong đó ban giám đốc gồm 5 người, 6 phòng nghiệp vụ và 5 phòng giao dịch

Về cơ cấu theo trình độ chuyên môn nghiệp vụ: tiến sĩ chiếm 1%, thạc sĩ chiếm 10%; đại học 79%; cao đẳng 1% và trung cấp là 4% (chủ yếu bộ phận văn thư và ngân quỹ) và 5% không qua đào tạo (chủ yếu là lực lượng bảo vệ và lái xe)

Về trình độ ngoại ngữ: đại học chiếm 5%, chứng chỉ C: 17%, chứng chỉ B: 63%, còn lại 15% không có chứng chỉ ngoại ngữ