Vận dụng những chuẩn mực của hiệp ước basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

  B ăTẨIăCHệNHă TR NGă IăH CăTẨIăCHệNH-MARKETINGă - ă ă TR NHăXUỂNăMINHă ă V NăD NGăNH NGăCHU NăM CăC AăHI Pă Că BASELăTRONGăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăT Iă NGỂNăHẨNGăNỌNGăNGHI PăVẨăPHỄTăTRI Năă NỌNGăTHỌNăVI TăNAMă ă ChuyênăngƠnh:ăTƠiăChínhăậăNgơnăHƠngă ăăăăăăăăăăăăăăăăMưăs ă:ăăă ă ă 60.34.02.01ă LU NăV NăTH CăS ăKINHăT ă ă ă TpăHCM,ăn mă2016        B ăTẨIăCHệNHă TR NGă IăH CăTẨIăCHệNH-MARKETINGă - ă ă TR NHăXUỂNăMINHă ă V NăD NGăNH NGăCHU NăM CăC AăHI Pă Că BASELăTRONGăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăT Iă NGỂNăHẨNGăNỌNGăNGHI PăVẨăPHỄTăTRI Năă NỌNGăTHỌNăVI TăNAMă ă ChuyênăngƠnh:ăTƠiăChínhăậăNgơnăHƠngă ăăăăăăăăăăăăăăăăMưăs ă:ăăă ă ă 60.34.02.01ă LU NăV NăTH CăS ăKINHăT ă ă GVHDă:ăTS.ăNGUY NăNG Că NHă ă TpăHCM,ăn mă2016ă       L IăCAMă OANă ă Tôi xin cam đoan lu n v n Th c s v i đ tài ắV năd ngănh ngăchu năm că c aăHi pă căBaselătrongăqu nătr ăr iăroătínăd ngăt iăNgơnăhƠngăNôngăNghi păvƠă Phátătri năNôngăThônăVi tăNamẰ k t qu c a trình h c t p, nghiên c u khoa h c đ c l p nghiêm túc c a Các s li u d li u lu n v n đ c thu th p t th c t có ngu n g c rõ ràng, đáng tin c y TP.HCM, tháng 12 n m 2015ă Tác gi : Tr nh Xuân Minhă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă       ăL IăC Mă Nă Tôi xin g i l i c m n đ n TS Nguy n Ng c nh đư h ng d n trình nghiên c u m t s đ ng nghi p t i Agribank đư h tr s li u c a h th ng Agribank đ có th hoàn thành đ tài lu n v n ă ă ă ă ă ă                       ă ă       M CăL Că TRANGăPH ăBỊAă L IăCAMă OANă M CăL Că DANHăM CăCỄCăT ăVI TăT Tă DANHăM CăCỄCăB NGă DANHăM CăCỄCăHỊNHăVẨă PH NăM ă ăTH   Uă:ăT NGăQUANăV ă ăTẨIă ă1 CH NGă1ă:ăT NGăQUANăV ăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăVẨăHI Pă CăBASELă ă5 1.1 NH NGăV Nă ăCHUNGăV ăR IăROăTệNăD NGă .ă5 1.1.1 R i ro tín d ng 1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1.1.3 D u hi u nh n bi t r i ro tín d ng 1.1.4 X p h ng tín d ng, phân lo i n 1.1.5 ánh giá r i ro tín d ng 11 1.1.6 H u qu c a r i ro tín d ng 12 1.2 QU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăVẨăCỄCăCHU NăM CăBASELă TRONGăQTRRTDă ă14 1.2.1 Khái ni m QTRRTD 14 1.2.2 Nguyên t c QTRRTD 14 1.2.3 T ng quan v Basel 16 1.2.3.1 Vài nét v y ban Basel    1.2.3.2 Hi p c Basel I    1.2.3.3 Hi p c Basel II          1.2.3.4 Hi p c Basel III    1.3 L TRÌNH 1.4 TH C TR NG TRI N KHAI T I VI T NAM 35 K TăLU NăCH NG D NG HI P C BASEL T I CÁC N C 34 NGă1ă:ă ă37 CH NGăIIă:ăKH ăN NGăV NăD NGăCỄCăCHU NăM CăC AăHI Pă Că BASELăTRONGăQTRRTDăT IăNHNoă&ăPTNTăVI TăNAMă .ă38 2.1 T NGăQUANăV ăH ăTH NGăNHNoă&ăPTNTăVI TăNAMăă (AGRIBANKă)ă .ă38 2.2 TH CăTR NGăăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNăHẨNGă AGRIBANKă ă44 2.2.1 Nh ng ch tiêu c b n 44 2.2.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng 46 2.2.2.1 Tình hình huy đ ng v n    2.2.2.2 Tình hình ho t đ ng tín d ng    2.2.3 Nguyên nhân n x u 51 2.2.4 Ho t đ ng an toàn v n QTRRTD t i Ngân hàng Agribank 54 2.2.4.1 Nh ng quy đ nh đư th c hi n :    2.2.4.2 H th ng qu n tr r i ro tín d ng c a Agribank    2.2.4.3 Th c tr ng ho t đ ng đo l   ng RRTD  2.2.4.4 Th c tr ng ho t đ ng ki m soát – Phòng ng a RRTD    2.3 KH ăN NGăV NăD NGăHI Pă CăBASELăTRONGăQU NăTR ăR Iă ROăTệNăD NGăT IăNGỂNăHẨNGăăAGRIBANKă ă59 2.3.1 m b o h s an toàn v n t i thi u 59 2.3.2 Giám sát cho vay 61 2.3.3 Phân tán r i ro tín d ng 61 2.3.4 D phòng r i ro m t v n tín d ng 64       2.3.5 S d ng h th ng đánh giá x p h ng n i b 65 2.3.6 Quy trình xem xét, đánh giá giám sát 67 2.3.7 Công khai thông tin 68 2.4 ỄNHăGIỄăVI CăV NăD NGăNH NGăCHU NăM CăC AăHI Pă CăBASELăT IăNGỂNăHẨNGăAGRIBANKă ă68 2.4.1 Nh ng k t qu đ t đ c 68 2.4.2 Thu n l i khó kh n 69 2.4.2.1 Thu n l i    2.4.2.2 Khó kh n    CH NGă3ă:ăM TăS ăGI IăPHỄPăNH MăNỂNGăCAOăCH TăL NGă QU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăTHEOăNH NGăCHU NăM CăC AăHI Pă CăBASELăT IăNHNNoă&ăPTNTăVI TăNAMă ă71 3.1 ăM CăTIểUăHO Tă NGăVẨăCHI NăL CăCỌNGăTỄCăTệNăD NGă C AăNHNNă&ăPTNTăVI TăNAMă ă71 3.2ăă M TăS ăGI IăPHỄPăNỂNGăCAOăCH TăL NGăQU NăTR ăR IăROă TệNăD NGăT IăNGỂNăHẨNGăAGRIBANKăTHEOăCHU NăM CăC Aă HI Pă CăBASELă .ă74 3.2.1 Gi i pháp v chi n l c, sách qu n tr RRTD 74 3.2.2 H th ng qu n tr r i to tín d ng t ng h p ho t đ ng ki m toán n i b 74 3.2.3 Phát tri n công ngh thông tin 77 3.2.4 Nâng cáo ch t l ng ngu n nhân l c 77 3.2.5 Hoàn thi n h th ng x p h ng khách hàng 78 3.2.6 Hoàn thi n c ch b o đ m ti n vay 80 3.2.7 Xây d ng h th ng qu n tr r i ro tín d ng theo chu n m c qu c t 81 3.3 3.3.1 KI NăNGH ă ă82 i v i NHNo & PTNT Vi t Nam 82 3.3.2 Hoàn thi n h th ng v n b n pháp lu t 82       3.3.3 Xây d ng, t ng c ng h th ng tra, giám sát ngân hàng 83 3.3.4 Hoàn thi n công tác cung c p thông tin tín d ng c a CIC 84 3.3.5 V b ngành có liên quan 85 K TăLU NăCH NGă3ă ă86 PH NăK TăLU Nă ă87       ăDANHăM CăCỄCăT ăVI TăT Tă - -ă ă NHTMă ăNgơnăHƠngăTh NHTWă NgơnăHƠngăTrungă Agribankă NgơnăHƠngăNôngăNghi păVƠăPhátăTri năăă ă NôngăThônă NHNoăă NgơnăhƠngăNôngăNghi pă PTNTă Phátătri năNôngăThônă TCTDă T ăCh căTínăD ngă TTGSă Trungătơmăgiámăsátă QTRRTDă Qu nătr ăr iăroătínăd ngă RRTDă R iăroătínăd ngă TSC ă TƠiăs năc ăđ nhă CBTDă Cánăb ătínăd ngă CBCNVă Cánăb ănhơnăviênă WTOă T ăCh căTh AFTAă Hi păđ nhăTh FEDă C căD ăTr ăLiênăBangă(ăFederalăReserveă ă Systemă)ă BCBSă ngăM iă ngă ngăM iăTh ăGi iă ngăm iăT ădoăASEANă yăBanăBaselăV ăGiámăSátăNgơnăHƠngă(Baselă CommitteeăonăBankingăSupervisionă)ă CARă H ăS ăAnăToƠnăV năT iăThi uă(ăCapitală ă Adequacyăratioă)ă       LCRă T ăL ă ă CoverageăRatio)ă SIFIă ăH ăh ngătoƠnăc uăă ă ă ă ă ă ă ă NSFR T ăl ăqu ăbìnhă năròng(ăNetăStableăFundingă ă Ratioă)ă OTCăă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă Th ătr APRACAă măB oăTínhăThanhăKho nă(Liquidityă ngăphiăt pătrungă ăHi păh iăTínăd ngăNôngănghi păNôngăthônă ChơuăỄăTháiăBìnhăD ngă CICAă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă Hi păh iăTínăd ngăNôngănghi păQu căt ă ABAăă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă Hi păh iăNgơnăhƠngăChơuăỄă ASEANă ă ă ă ă ă ă ă ă ă ă Hi păh iăcácăqu căgiaă ôngăNamăỄă OECDă T ăch căh pătácăvƠăphátătri năkinhăt (ăOrganisationăforăEconomicăCo-operationă andăDevelopment)ă ă                   ă             - Th c hi n luân chuy n ki m toán viên n i b , không đ m t ki m toán vi n n i b th c hi n ki m toán m t đ n v , b ph n c th nhi u n m liên t c 3.2.3 ăăPhátătri năcôngăngh ăthôngătină - Xây d ng ki n trúc ng d ng t ng th toàn ngân hàng, d dàng m r ng tích h p h th ng Công nghê thông tin T ng c ng qu n lỦ an ninh thông tin nh m đ m b o an toàn thông tin cho h th ng công ngh , t i s n cho ngân hàng khách hàng - Nâng cao tính s n sàng, ho t đ ng an toàn c a h th ng công ngh thông tin - T p trung t đ ng hóa t i u hóa quy trình nghi p v - Hoàn thi n h th ng thông tin nh m qu n lí khách hàng m t cách hi u qu ,giao ti p tr c ti p v i khách hàng - T ng c ng qu n lỦ an ninh thông tin nh m đ m b o an toàn thông tin cho tài s n ngân hàng cho cá nhân khách hàng - Chu n hóa h th ng công nghê thông tin, công tác qu n lỦ thông tin, d ch v , nâng c p công ngh 3.2.4 ăăNơngăcáoăch tăl ngăngu nănhơnăl că - Xây d ng k ho ch chi n l c phát tri n ngu n nhân l c c s n i l c khai thác n ng l c c s đào t o c a Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam s c g ng c a toàn th CBCNV Nâng cao trình đ đ i ng cán b qu n lỦ đào t o theo chuyên ngành - Cán b qu n lỦ đào t o c n ph i am hi u ki n th c nghi p v ngân hàng Có nh v y m i đ kh n ng đ giám sát, đánh giá công vi c quy trình đào t o; So sánh k t qu th c hi n công vi c c a ng đ i v i b n thân h tr i đào t o v i nh ng ng i v trí, c sau đào t o - C n có nh ng đánh giá Ủ ki n ph n h i sau tham gia khóa đào t o Ng đ c đào t o v i t cách nh ng ng i i tham d khóa đào t o s có th hình thành m t s c m nh n có nh ng Ủ ki n v khóa đào t o ho c sau khóa đào t o, nh ng ph n ng c a h c ng nh ng c s đ đánh giá k t qu đào t o             - Rà soát, đánh giá phân lo i, th ng kê toàn b CBNV chi nhánh, Ủ tr ng h p phân công lao đ ng không phù h p v i ngành ngh đ c đào t o - Có nh ng sách quy ho ch, theo dõi b nhi m cán b lưnh đ o c p m t cách khách quan, công b ng dân ch t c s 3.2.5 ăăHoƠnăthi năh ăth ngăx păh ngăkháchăhƠngă Hi n nay, quy trình ch m m tín d ng phân lo i khách hàng h th ng Agribank đ c th c hi n theo h ng d n t i công v n s 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 Theo đó, c n c vào tính ch t khác gi a nhóm khách hàng vay v n, Agribank đư phân chia khách hàng vay thành hai nhóm: Doanh nghi p cá nhân (bao g m cá nhân h gia đình) Mô hình phân lo i khách hàng đ c áp d ng h th ng Agribank t ng đ i đ n gi n, đ i v i doanh nghi p bao g m nhóm ch tiêu c b n, có ch tiêu đ nh l ng ph n ánh tình hình tài c a khách hàng vay v n, m c đ uy tín quan h đ i v i ngân hàng: Ch tiêu l i nhu n; Ch tiêu t su t t tài tr ; H s kh n ng toán n ng n h n; Ch tiêu n x u t i Agribank; Ch tiêu đ nh tính ph n ánh m c đ ch p hành pháp lu t c a doanh nghi p nâng cao ch t l ng tín d ng t ng b c chu n hoá công tác qu n tr r i ro theo thông l qu c t vi c xây d ng áp d ng m t quy trình ch m m tín d ng phân lo i khách hàng khoa h c đóng vai trò r t quan tr ng Tham kh o m t s mô hình ch m m tín d ng đ c áp d ng ph bi n t i ngân hàng Singapore cho th y, đ phân lo i khách hàng doanh nghi p, ngân hàng d a vào nhóm ch tiêu ch tiêu tài ch tiêu phi tài Nhóm ch tiêu tài g m: V n kinh doanh, doanh thu thu n, nhóm ch tiêu kho n (kh n ng toán ng n h n, kh n ng toán nhanh), nhóm ch tiêu n ng l c ho t đ ng (vòng quay hàng t n kho, k thu n bình quân ), ch tiêu cân n (n ph i tr /t ng tài s n, n ph i tr /v n ch s h u ), nhóm ch tiêu ph n ánh hi u qu ho t đ ng kinh doanh (l i nhu n tr thu /v n ch s h u)       c thu /doanh thu, l i nhu n tr c       Nhóm ch tiêu phi tài g m: N ng l c u hành c a Ban Giám đ c, môi tr ng ki m soát n i b , tính kh thi c a ph giá tr th ng án kinh doanh, tri n v ng ngành, ng hi u c a công ty, v th c nh tranh (th ph n), tác đ ng c a môi tr ng v mô Ngoài ra, l ch s quan h tín d ng c a khách hàng v i ngân hàng c ng m t tiêu chí quan tr ng vi c cho m tín d ng x p h ng khách hàng Nhóm ch tiêu ngân hàng th ng xem xét là: tình hình phát sinh n h n, s l n khách hàng gia h n n ho c u ch nh k h n tr n , s l n ch m tr lưi vay, m c đ ho t đ ng c a tài kho n ti n g i Trong vi c xây d ng mô hình ch m m tín d ng, ngân hàng c n xét đ n tính đ c thù l i th c a t ng ngành kinh t Tr ng h p doanh nghi p ho t đ ng đa ngành ngh phân lo i theo ngành ngh /l nh v c đem l i t tr ng doanh thu l n nh t cho doanh nghi p B ngă3.2ă:ăH ăth ngăx păh ngătínăd ngă Lo iă căđi mă M căđ ăr iăroă NhómăAă AAA AA Khách hàng đ c bi t Th p nh t Khách hàng r t t t Th p, v dài h n có th có r i ro A Khách hàng t t Th p NhómăBă BBB BB Khách hàng Trung bình Khách hàng trung bình Trung bình, có d u hi u suy gi m tài B Khách hàng trung bình Cao, c n Ủ, có kh n ng không toán đ       c m t ph n n vay       NhómăCă CCC Khách hàng y u Cao , có kh n ng không toán đ c ph n n g c lưi ti n vay CC Khách hàng y u R t cao, có nguy c m t v n C Khách hàng r t y u R t cao, n vay có kh n ng t n th t cao D Khách hàng r t y u c bi t cao 3.2.6 ăHoƠnăthi năc ăch ăb oăđ măti năvayă th c hi n qui đ nh v bi n pháp b o đ m ti n vay, đ m b o an toàn hi u qu , c n th c hi n t t gi i pháp sau đây: M t là, chi nhánh AGRIBANK c n ph i tuân th u ki n qui đ nh c a Nhà n c, c a H i s v bi n pháp b o đ m ti n vay t ng ng Tuy nhiên đ th c hi n t t yêu c u trên, chi nhánh c n ph i có bi n pháp tích c c nh m h n ch tính ch quan quy t đ nh ch n l a, đ c bi t kiên quy t x lỦ đ i v i nh ng hành vi thông đ ng v i khách hàng gây thi t hai cho ngân hàng Hai là, đ có đ c m t bi n pháp b o đ m ti n vay không nh ng phù h p v i t ng lo i hình khách hàng c th , mà đ m b o an toàn, hi u qu , tr c h t chi nhánh AGRIBANK c n ph i có s tính toán đ y đ , đ ng b cân nh c xác y u t nh tình hình s n xu t kinh doanh, kh n ng tài chính, hi u qu d án/ph ng án, tài s n b o đ m, m i quan h tín d ng c s có s ph i h p ki m tra, đ i chi u th c t , sau phân t ng lo i khách hàng đ có sách u tiên h p lỦ Ba là, m c vay có tài s n b o đ m, kho n vay v n hàm ch a r i ro không thu đ n nhi u nguyên nhân khác nh tài s n h h ng, khó bán,             gi m giá tr , v y, vi c quy t đ nh l a ch n đ n bi n pháp b o đ m ti n vay cho t ng kho n vay c th đ m b o an toàn hi u qu c n ph i đánh giá khách hàng m t cách toàn di n xác sau ch n l y y u t m nh nh t đ quy t đ nh bi n pháp b o đ m ti n vay c bi t, không đ c ch quan cho vay ch c n c vào m i tài s n b o đ m, xem nh y u t tài chính, d án/ph ng án s n xu t kinh doanh c a khách hàng, nh t đ i v i doanh nghi p nhà n c 3.2.7 ăăXơyăd ngăh ăth ngăqu nătr ăr iăroătínăd ngătheoăchu năm căqu căt ă Agribank c n chuy n t qui trình qu n lỦ r i ro phi t p trung sang mô hình qu n tr r i ro t p trung, đ c l p toàn di n h n v i qui trình th t c th ng nh t Tri n khai xây d ng m t h th ng qu n tr r i ro tín d ng theo chu n m c qu c t v i b ph n c u thành: - M t mô hình t ch c qu n tr r i ro th ng nh t v i s tham gia c a H i đ ng qu n tr , y ban, Ban lưnh đ o Ngân hàng - C ch báo cáo đ c l p v i c c u t ch c kinh doanh - Các sách, qui trình th t c h th ng h n m c th ng nh t giúp ngân hàng xác đ nh, đo l ng, theo dõi ki m soát r i ro tín d ng phát sinh trình ho t đ ng kinh doanh m t cách hi u qu nh t - C i ti n ph ng pháp đo l ng, ki m soát h th ng thông tin qu n tr r i ro đ h tr hi u qu cho ho t đ ng kinh doanh công tác qu n tr r i ro - Xác đ nh rõ trách nhi m quy n h n c a t ng b ph n cá nhân công tác qu n tr r i ro tín d ng Agribank c ng c n th c hi n đ ng b gi i pháp h tr ho t đ ng tín d ng nh phát tri n công ngh thông tin; phát tri n nâng cao ch t l t ng c ng ngu n nhân l c; ng công tác marketing ch m sóc khách hàng; xây d ng áp d ng h th ng qu n lỦ ch t l ng theo tiêu chu n ISO 9001:2000 toàn h th ng cho t t c m t nghi p v c a ngân hàng Tin t ng r ng, nh ng gi i pháp ki n ngh nh m hoàn thi n qui trình cho vay nâng cao ch t l ng tín d ng s góp ph n đ m b o s phát tri n b n v ng có hi u qu c a Agribank             3.3 KI NăNGH ă Nh m t ng kh n ng v n d ng chu n m c c a Hi p c Basel vào qu n tr r i ro tín d ng t i h th ng Agribank, xin đ m t s bi n pháp sau : 3.3.1 ă iăv iăNHNoă&ăPTNTăVi tăNamă C c u l i b máy c p tín d ng nh m đ m b o tính khách quan ho t đ ng c p tín d ng Tách b ch đ c b ph n ti p th b ph n th m đ nh giúp quy t đ nh cho vay mang tính khách quan h n, c ng nh nh s chuyên môn hóa sâu h n theo ch c n ng mà vi c th c hi n phân tích ph n bi n tín d ng sâu s c sác h n, giúp nh n d ng r i ro ti m tàng có bi n pháp phòng ng a thích h p Xây d ng m t h th ng báo cáo theo chu n m c qu c t nh m ph c v t t cho công tác QTRRTD, góp ph n h n ch r i ro, t n th t cho Ngân hàng H th ng báo cáo v qu n tr r i ro tín d ng đ c chia làm nhóm báo cáo : báo cáo v c c u danh m c đ u t , báo cáo v r i ro t t p trung tín d ng cho vay đ i v i m t ho c nhóm khách hàng l n, báo cáo v kh n ng đánh giá r i ro đ u t , báo cáo v t i s n đ m b o 3.3.2 HoƠnăthi năh ăth ngăv năb năphápălu tă - Hoàn thi n Thông t ch 13/2010/TT-NHNN C n c theo nh ng đánh giá ng II, Thông t 13/2010/TTNHNN c n có nh ng thay đ i đ góp ph n h ng NHTM ti p c n vi c qu n lỦ r i ro theo Basel II xa h n Basel III C th nh sau : Th ănh tălà thay đ i cách tính CAR (h s an toàn v n) Theo đó, Thông t 13 nên đ m b o ph n tính m u s c a công th c tính CAR v i vi c c ng c r i ro th tr ng r i ro ho t đ ng (r i ro tác nghi p) CAR = [( v n c p + v n c p 2)/( Tài s n có r i ro + r i ro th tr ng + r i ro tác nghi p )] ≥ 8% Th ă2, Basel II đư đ a cách ti p c n khác cho ngân hàng có quy mô, đ c m khác ngân hàng có th t l a ch n cách ti p c n riêng cho mình.Thông t 13/2010/TT-NHNN c ng c n xây d ng vi c tính m c đ đ v n theo quy mô ph m vi ho t đ ng c a NHTM             ăă Th ăba, Thông t 13/2010/TT-NHNN nên kh c ph c nh ng b t c p quy đ nh v h s r i ro c a tài s n Có công th c tính t l an toàn v n t i thi u t i i u NHNN nên xem xét b sung vào kho n 5.1 v tài s n có r i ro b ng 0, đ i v i kho n cho vay b ng v n tài tr , y thác đ u t theo h p đ ng, NHTM ch h ng phí y thác mà không ch u r i ro - Thông t 13/2010/TT-NHNN c n phân lo i tài s n chi ti t tính đ n s khác bi t gi a m c đ r i ro riêng bi t ợ i v i kho n ph i đòi, h s r i ro đ c xác đ nh d a lo i hình tài s n b o đ m (gi y t có giá, b t đ ng s n,…) đ i t (Chính quy n trung ng, quy n đ a ph ng ng, công ty tr c thu c, t ch c tín d ng khác…), nh ng đ ng th i ph i chi ti t cho r i ro theo m c đ tín nhi m c a đ i tác ho c theo đ c m c a kho n tín d ng - V v n đ b o lưnh, th c t , t l ph i th c hi n ngh a v b o lưnh thay cho khách hàng t ng đ i th p t ng ngh a v b o lưnh Do đó, nên đ t h s chuy n đ i nh h n 100% Th t , c n b sung quy đ nh v gi i h n liên quan đ n đòn b y c a NHTM Theo quy đ nh c th gi i h n V n t có so v i T ng tài s n xác đ nh vi c đ v n t i NHTM.ă 3.3.3 ăXơyăd ng,ăt ngăc ngăh ăth ngăthanhătra,ăgiámăsátăcácăngơnăhƠngă Hi n nay, c quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đư đ s 83/2009/Q -TT ngày 27/05/2009 c a Th t c thành l p theo Quy t đ nh ng ph đư vào ho t đ ng C quan có ch c n ng tra hành chính, tra chuyên ngành giám sát chuyên ngành v ngân hàng l nh v c thu c ph m vi qu n lí c a NHNN ,tham m u, giúp Th ng đ c NHNN qu n lí nhà n c đ i v i TCTD, t ch c tài quy mô nh , ho t đ ng ngân hàng c a t ch c khác, th c hi n phòng ch ng r a ti n theo quy đ nh c a pháp lu t Thông qua ho t đ ng tra, giám sát ngân hàng Theo Hi p c Basel, ngân hàng Nhà n c đóng vai trò c quan giám sát ngân hàng gi v trí đ c bi t quan tr ng đ i v i s n đ nh cho ho t đ ng c a toàn h th ng           ngân hàng, bao g m c m ng l hàng 100% v n n   i chi nhánh c a ngân hàng n c c ng nh ngân c C quan TTGS ngân hàng ph i t ng c ng n ng l c giám sát; b sung nhân l c có trình đ cao; đào t o cán b khuy n khích, t o u ki n cho cán b hoàn thành ch ng ch qu n tr r i ro TTGS ngân hàng c ng ph i đ u t m nh cho công ngh , đáp ng nhu c u x l1 trao đ i thông tin gi a c quan giám sát t ch c b giám sát NHNN c ng đư ban hành l n l t v n b n quy đ nh v công tác ki m tra, ki m soát n i b c a TCTD ( Quy t đ nh s 36/2006/Q -NHNN hi n Thông t 44/2011/TT-NHNN), nh ng Agribank v n ch a ban hành quy đ nh ki m tra ki m soát n i b phù h p v i tình hình m i Vì v y Agribank c n nhanh chóng ban hành m i quy đ nh v ki m tra ki m soát đ phù h p v i tình hình hi n nay, v a nâng cao ch t l ng c a công tác ki m tra ki m soát, v a h n ch r i ro ho t đ ng kinh doanh M t nh ng k ho ch đư đ d ng ph c tri n khai c a TTGS ngân hàng áp ng pháp tra c s r i ro theo thông l qu c t c s giúp đ c a chuyên gia Qu ti n t Qu c t , TTGS ngân hàng đư ti n hành tra th nghi m theo ph ng pháp t i m t s TCTD K t qu b tích c c tính hi u qu c a ph c đ u đư cho th y m t ng pháp tra c s r i ro 3.3.4 ăHoƠnăthi năcôngătácăcungăc păthôngătinătínăd ngăc aăCICă Hi n nay, Trung tâm tín d ng ( CIC ) thu th p s li u v quan h tín d ng m t s thông tin tài khác gi a khách hàng v i ngân hàng th ng mai theo quy ch ho t đ ng thông tin tín d ng ban hành kèm theo Quy t đ nh s 51/2007/Q -NHNN ngày 31/12/2007, đ ng th i đ c cung c p thông tin có thu phí theo quy đ nh s 47/2007/Q -NHNN ngày 25/12/2007 v m c thu phí d ch v thông tin tín d ng Nh m hoàn thi n công tác cung c p thông tin tín d ng c a CIC đ tài đ xu t m t s ki n ngh sau : Bên c nh Ngân hàng th ng m i, nhi u doanh nghi p t ch c nghiên c u c ng có nhu c u s d ng thông tin t CIC cho ho t đ ng c a Do đó, NHNN c n có quy đ nh chi ti t nh ng thông tin mà CIC có th cung c p cho khách hàng khác,           không ph i ngân hàng th   ng m i, đ đ m b o không ti t l thông tin khách hàng c a ngân hàng Nâng cao ch t l ng CIC : H u h t Ngân hàng th ng m i đ u s d ng d li u t CIC đ th c hi n qu n tr r i ro c a mình, v y vi c hoàn thi n ho t đ ng c a CIC r t c n thi t nh : thông tin tín d ng ph i bao hàm t t c thông tin v tình hình vay v n c a khách hàng t i TCTD, ph i cho s phân tích thông tin t ng quát v khách hàng đ TCTD l u Ủ, c p nh t đ c s phân lo i khách hàng theo t ng kho n n , đánh giá theo t ng nhóm n , b t bu c TCTD ph i ch p hành nghiêm túc ch đ báo cáo thông tin cho CIC Các s n ph m, d ch v c a CIC m t kênh thông tin h u ích, đóng góp tích c c công tác qu n lỦ c a NHNN c ng nh b o đ m ho t đ ng kinh doanh tín d ng an toàn, hi u qu , góp ph n vào vi c n đ nh h th ng ngân hàng 3.3.5 ăV ăcácăb ăngƠnhăcóăliênăquană Hoàn thi n h th ng pháp lu t, c ch sách ti n t ho t đ ng ngân hàng : ti n hành rà soát, b sung, ch nh s a c ch , sách v n b n phù h p v i l trình th c hi n cam k t qu c t l nh  ti n t , ngân hàng, đ c bi t cam k t gia nh p t ch c th h ng mai th gi i ( WTO ) Xây d ng lu t v n b n ng d n có liên quan t o s đ ng b , nh t quán H tr , t o u ki n thu n l i đ TTTTTD t nhân đ i Chính ph đóng vai trò quan tr ng trình Chính ph có th t o m t môi tr ng thu n l i cho TTTTTD t nhân thông qua vi c ban hành v n b n pháp lu t t o u ki n thu n l i cho vi c chia s thông tin tín d ng nh ng v n b o v đ c quy n l i h p pháp c a cá nhân DN đ i v i nh ng thông tin Vi c x lỦ t i s n đ m b o đ thu h i n qua Tòa án hi n g p nhi u khó kh n th i gian kéo dài c ch ph i qua nhi u giai đo n, nhi u th t c, làm cho kh n ng thu h i n vay khó Nh m hoàn thi n bi n pháp x lỦ r i ro tín d ng vi c x lỦ tài s n đ m b o đ thu h i n nhanh chóng thành l p công ty mua bán n c a Nhà n ph :       c tr c thu c       - Vi c x lỦ tài s n liên quan v i nhi u quy n l i c a bên, nhi u l nh v c, công ty mua bán n tr c thu c Chính ph ph i đ ng quy n l i c a qu c gia s n đ nh phát tri n n n kinh t mà gi i quy t quy n l i c a bên m t cách phù h p h n - C n có s th ng nh t v khuôn kh pháp lỦ trình x lỦ n   C n Ủ đ n tính đ ng b , bao g m c vi c x lỦ n x u c a ngân hàng th tình tái c p v n c a Ngân hàng Nhà n ng m i, c vi c x lỦ n c a công ty Mua bán n & Tài s n t n đ ng c a doanh nghi p (DATC) N u s đ ng b x lỦ vi c x lỦ n x u s khó đ t đ c nh mong mu n - Có n ng l c huy đ ng m i ti m l c v ngu n v n, ng i đ có thê x lỦ nhanh chóng K TăLU NăCH NGă3ă Trên c s phân tích ho t đ ng kinh doanh qu n tr r i ro tín d ng c a NHNN & PTNT Vi t Nam, nh ng khó kh n mà Ngân hàng g p v n d ng chu n m c c a Hi p c Basel vào qu n tr r i ro tín d ng t i Ch ng 2, Ch ng đư đ c thi t k Nh m phát huy m m nh c a Agribank, đ ng th i kh c ph c m y u hi n t i đ khai thác c h i kinh doanh né tránh nguy c t môi tr vi c th c hi n đ nh h ng kinh doanh ng phát tri n c a Agribank Kh n ng v n d ng nh ng chu n m c c a Hi p c Basel c a Agribank không ch ph thu c vào kh n ng n i t i vi c đáp ng yêu c u h i nh p kinh t qu c t c a Ngân hàng Agribank mà ph i t h th ng tài qu c gia v i s k t h p c a nhi u t ch c t Ngân hàng Nhà n c, B tài chính, B o hi m ti n g i c ng r t c n đ n s ch đ o t Chính ph đ có đ nh t,ch t ch nh t ă             c s ph i h p đ ng b       PH NăK TăLU Nă Trong b i c nh h i nh p kinh t th gi i, đ c bi t l nh v c ngân hàng c a Vi t Nam vi c ng d ng thông l qu c t trình ho t đ ng qu n lỦ nói chung, ho t đ ng qu n lỦ tín d ng nói riêng r t c n thi t Ngành Ngân hàng đư có nh ng c i cách đáng k nh ng n m qua theo h th tr ng m c a khiu v c d ch v tài – ngân hàng tr ng c yêu c u phát tri n h i nh p kinh t th gi i Do vi c đ a vào áp d ng chu n m c thông l qu c t v ho t đ ng c a Ngân hàng, n hình Ngân hàng Nông Nghi p PTNT Vi t Nam qu n tr r i ro tín d ng h t s c c n thi t Thông qua toàn b n i dung t ch b n c a Hi p ng đ n ch ng 3, đư nêu chu n m c c c Basel bao g m đ m b o an toàn v n; hoàn thi n quy trình giám sát cho vay; đánh giá ch t l ng tài s n d phòng r i ro tín d ng; phân tán r i ro tín d ng; s d ng h th ng đánh giá x p h ng n i b ; quy trình xem xét, đánh giá, giám sát công khai thông tin tài ti n hành nghiên c u th c tr ng vi c v n d ng nh ng chu n m c c a Hi p c Basel t i h th ng Ngân hàng Agribank Vi t Nam, rút đ c nh ng m m nh, m y u c a Ngân hàng trình v n d ng nh ng chu n m c c a Hi p Basel c ánh giá th c tr ng v n d ng nh ng nguyên nhân c a nh ng h n ch vi c ch a th đáp ng tiêu chu n c a Hi p c Basel – đ t đ m t s gi i pháp nh m nâng cao kh n ng vân d ng nh ng chu n m c c a Hi p c Basel vào qu n tr r i ro tín d ng t i h th ng Ngân hàng Agribank Vi t Nam Nh ng gi i pháp đ c chia t ng c m c th bao g m nhóm gi i pháp đ i v i b n thân Agribank nh ng ki n ngh đ i v i NHNN H ng đ tài s p t i th c hi n ti p ph n nghiên c u đ nh l d ng m t h th ng qu n tr r i ro t ng đ có th xây ng thích v i u ki n ho t đ ng c a h th ng Agribank nh ng v n đ m b o tuân th t i đa theo chu n m c qu c t y ban Basel đ a M c dù đư có nhi u c g ng trình nghiên c u nh ng m t s v n đ ch quan khách quan trình nghiên c u, nh ng thi u sót, ki n th c, kinh             nghi m nhi u h n ch nên lu n v n khó tránh kh i sai sót nhi u Kính mong nh n đ c s đóng góp Ủ ki n c a QuỦ Th y, Cô đ đ tài đ                                     ă ă ă ă ă       c hoàn thi n h n       TẨIăLI UăTHAMăKH Oă Ti ng vi t : PGS.TS Nguy n Tr m Xuân H ng D n, TS Hoàng c, PGS.TS Tr n Huy Hoàng, ThS ng, 2003 : Ti n t - Ngân hàng NXB Th ng kê PGS.TS Nguy n ng D n, 2011 : Nghi p v ngân hàng th ng m i i h c Kinh T HCM TS H Di u, 2002 : Qu n Tr Ngân Hàng, Nhà xu t b n Th ng kê PGS.TS Tr n Huy Hoàng, 2007 : Qu n tr Ngân hàng th ng m i NXB Lao ng Xư H i PGS.TS Tr n Huy Hoàng : Basel ti n trình h i nh p vào h th ng NHTM Vi t Nam PGS., TS Nguy n V n Hi u - Nâng t l an toàn v n t i thi u theo Basel - L trình c ng c b c t ng an ninh tài – ngân hàng TS Phan Th Thu Hà, TS Nguy n Th Thu Th o, 2002 : Ngân hàng th ng m i, Nhà xu t b n Th ng Kê GS.TS D ng Th Bình Minh, TS S ình Thành, 2003 : LỦ Thuy t Tài Chính Ti n T NXB Th ng Kê GS TS Lê V n T nhóm biên so n : Ngân Hàng Th ng M i NXB Th ng Kê nam 2002 10 TS Nguy n V n Ti n, 2002 : ánh giá phòng ng a r i ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xu t b n Th ng Kê 11 Chu Th H ng Giang : ng d ng hi p NHTM Vi t Nam, Lu n v n th c s 12 Nguy n Th Thùy Linh : c Basel II vào h th ng QTRR t i i h c Kình T HCM n m 2009 ng d ng hi p c an toàn v n Basel qu n tr r i ro c a h th ng NHTM Vi t Nam Lu n v n th c s       i h c Kinh T HCM n m 2010     13 Ph m Hoàng Y n, 2013 Hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP S   u T Phát Tri n Vi t Nam theo Hi p c Basel 2, Lu n v n Th c i h c Kinh T HCM 14 H V n Long, 2009 V n d ng chu n m c c a hi p c Basel qu n tr r i ro tín d ng t i NHNN & PTNT Vi t Nam 15 Tài li u nghi p v tín d ng, Agribank Vi t Nam tháng 06/2007 16 Các báo cáo tài n m 2010 – 2014 c a NHNN&PTNT Vi t Nam 17 Các báo cáo th ng niên n m 2010 – 2014 c a NHNN&PTNT Vi t Nam Ti ng Anh : 18 Tonny Van Gestel, Bart Baesen, 2008 Credit risk Management Oxford university 19 BIS 2006: “The Banking System in Emerging Economies: How Much Progress Has Been Made ? (BIS, Paper No 28) 20 Hennie Van Greuning and S na Brajovic Bratnovic, 2003: “Analyzing and managing Bank Risk: a Framework for Assessing Corporate Governance and financial Risk” Second edition, WB, Washington D.C 21 BIS, 09/2010 Press release Group of Governors and Heads of Supervision announces higher global minimum capital standards 22 Bank for International Settlements (2004), The new Basel capital accord, Bank for International Settlements 23 Basel Committee (2005), Basel - Credit risk Explosures, Bank for International Settlements 23 Basel Committee on Banking Supervision (2009), History of the Basel Committee and its Membership, Bank for International Settlements           Website : 24 http://agribank.com.vn 25 http://www.bis.org 26 http://www.sbv.gov.vn 27 http://www.vnba.org.vn                         [...]... Ngoài ra, r i ro tín d ng còn có th đ c phân thành r i ro tín d ng khách quan và r i ro tín d ng ch quan C n c vào nguyên nhân phát sinh r i ro, r i ro tín d ng đ c phân chia thành r i ro giao d ch và r i ro danh m c - R i ro giao d ch: là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy t cho vay, đánh giá khách hàng R i ro giao d ch... Nam, Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn Vi t Nam (NHNo&PTNT Vi t Nam) là m t trong nh ng đ n v đi đ u trong vi c ti p nh n và tri n khai các d án n c ngoài Trong b i c nh c nh tranh kh c li t, c ng nh nh ng khó kh n c a n n kinh t trong th i k suy thoái, mu n phát tri n và đ ng v ng tr c nh ng yêu c u ngày càng cao c a quy lu t th tr ng, nâng cao kh n ng qu n tr r i ro, đ c bi t là r i ro. .. ro tín d ng trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng, vi c nhanh chóng tri n khai và áp d ng qu n tr r i ro tín d ng theo Basel là vi c làm c n thi t c a NHNo&PTNT Vi t Nam giai đo n này T nh ng lỦ do trên v tình hình ho t đ ng c a Ngân hàng mà tôi ch n ra đ tài: “V nă d ngă nh ngă chu nă m că Hi pă că Basel vƠoă qu nă tr ă r iă ro tín d ngă t iă Ngơnă hƠng Nông Nghi păvƠ Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam ... ăTẨIă - Nghiên c u v r i ro tín d ng và các chu n m c quy đ nh trong hi p c Basel - Nghiên c u th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i h th ng Ngân hàng Nông Nghi p và PTNT Vi t Nam             - Nghiên c u kh n ng v n d ng nh ng chu n m c c a Hi p c Basel trong qu n tr r i ro tín d ng t i h th ng NHNN & PTNT Vi t Nam - xu t các gi i pháp v n d ng nh ng chu n m c c a Hi p c Basel nh m hoàn thi n QTRRTD... đánh giá và x p h ng gi a các ngân hàng Vi t Nam v i các ngân hàng n gi i M t trong nh ng đi u tâm chính là hi p c qu c t đ l c các nhà qu n tr ngân hàng đ c bi t quan c qu c t v an toàn v n trong ho t đ ng ngân hàng - còn đ bi t thông d ng v i tên g i Hi p Là m t ngân hàng th c ngoài c a các qu c gia khác trên th c c Basel ng m i có m ng l i ho t đ ng, đ i ng cán b nhân viên và s ng khách hàng l n... i ro c a ngân hàng Theo Basel I, t ng v n c a m t ngân hàng c n ít nh t b ng 8% r i ro tín d ng c a ngân hàng đó Sau khi r i ro tín d ng đ c thi t l p vào n m 1988, U ban Basel đư chuy n s chú Ủ c a h sang r i ro th tr ng đ ph n ng l i các ho t đ ng kinh doanh chuyên h u ngày càng t ng c a các ngân hàng th Bsael I đư đ ng m i và đ n n m 1996, c s a đ i v i m c đích tính đ n c phí v n đ i v i r i ro. .. tài s n có r i ro nh Basel I Tuy nhiên, r i ro đ c tính toán theo ba y u t chính mà ngân hàng ph i đ i m t: r i ro tín d ng, r i ro tác nghi p (hay r i ro ho t đ ng) và r i ro th tr ng So v i Basel I, cách tính chi phí v n đ i v i r i ro tín d ng có s s a đ i l n, đ i v i r i ro th tr ng có s thay đ i nh , nh ng hoàn toàn là phiên b n m i đ i v i r i ro tác nghi p Tr ng s r i ro c a Basel II bao g... u là m c v n t i thi u tính theo tr ng s r i ro c a ngân hàng đó Basel I không ch đ c ph bi n trong các qu c gia thành viên mà còn đ bi n c khác có các ngân hàng ho t đ ng qu c t Th i đó, các nhà h u h t các n ho ch đ nh chính sách c a ngân hàng trung c ph ng và c quan giám sát c a 10 n c m i ch nhìn nh n ra các nguy c t r i ro tín d ng, và vì v y, m c r i ro tín d ng mà ngân hàng đ i m t đ c xác đ... i cách trong l nh v c tài chính, r i ro tín d ng v n là nguyên nhân ch y u gây ra th t thoát và d n đ n nguy c phá s n ngân hàng Có r t nhi u khái ni m khác nhau v r i ro tín d ng nh sau: Theo Thomas P.Fitch: R i ro tín d ng là lo i r i ro x y ra khi ng thanh toán đ i vay không c n theo th a thu n h p đ ng d n đ n sai h n trong ngh a v tr n Cùng v i r i ro lưi su t, r i ro tín d ng là m t trong nh... tín d ng ngân hàng. ” 1.2.2 Nguyênăt c trong QTRRTDă Quan tr rui ro tín dung là môt h th ng các ph cu đ ng pháp, các hình th c và các công c s dung đ ki m soát quá trình cho vay (c p tín dung) và thu hôi n trong nh ng đi u ki n cu th cua t ng th i k nh m han ch t i đa rui ro tín dung - Nh n dang rui ro tín dung, ch p nh n r i ro : N u nh mu n có thu nh p phù h p t ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng các