vận dụng những chuẩn mực của hiệp ước basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

  BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - TRỊNH XUÂN MINH VẬN DỤNG NHỮNG CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp HCM, năm 2016        BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING - TRỊNH XUÂN MINH VẬN DỤNG NHỮNG CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ GVHD : TS NGUYỄN NGỌC ẢNH Tp HCM, năm 2016       LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ với đề tài “Vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc Các số liệu liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy TP.HCM, tháng 12 năm 2015 Tác giả: Trịnh Xuân Minh       LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn đến TS Nguyễn Ngọc Ảnh hướng dẫn trình nghiên cứu số đồng nghiệp Agribank hộ trợ số liệu hệ thống Agribank để hoàn thành đề tài luận văn                             MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ ĐỒ THỊ  PHẦN MỞ ĐẦU : TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.4 Xếp hạng tín dụng, phân loại nợ 1.1.5 Đánh giá rủi ro tín dụng 11 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC CHUẨN MỰC BASEL TRONG QTRRTD 14 1.2.1 Khái niệm QTRRTD 14 1.2.2 Nguyên tắc QTRRTD 14 1.2.3 Tổng quan Basel 16 1.2.3.1 Vài nét Ủy ban Basel   16 1.2.3.2 Hiệp ước Basel I  . 17 1.2.3.3 Hiệp ước Basel II   19       1.2.3.4 Hiệp ước Basel III   28 1.3 LỘ TRÌNH ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TẠI CÁC NƯỚC 34 1.4 THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI TẠI VIỆT NAM 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG : 37 CHƯƠNG II : KHẢ NĂNG VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QTRRTD TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM 38 2.1 TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG NHNo & PTNT VIỆT NAM (AGRIBANK ) 38 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK 44 2.2.1 Những tiêu 44 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 46 2.2.2.1 Tình hình huy động vốn   46 2.2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng   47 2.2.3 Nguyên nhân nợ xấu 51 2.2.4 Hoạt động an toàn vốn QTRRTD Ngân hàng Agribank 54 2.2.4.1 Những quy định thực :   54 2.2.4.2 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Agribank   56 2.2.4.3 Thực trạng hoạt động đo lường RRTD   57 2.2.4.4 Thực trạng hoạt động kiểm soát – Phòng ngừa RRTD   59 2.3 KHẢ NĂNG VẬN DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK 59 2.3.1 Đảm bảo hệ số an toàn vốn tối thiểu 59 2.3.2 Giám sát cho vay 61 2.3.3 Phân tán rủi ro tín dụng 61 2.3.4 Dự phòng rủi ro vốn tín dụng 64       2.3.5 Sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội 65 2.3.6 Quy trình xem xét, đánh giá giám sát 67 2.3.7 Công khai thông tin 68 2.4 ĐÁNH GIÁ VIỆC VẬN DỤNG NHỮNG CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK 68 2.4.1 Những kết đạt 68 2.4.2 Thuận lợi khó khăn 69 2.4.2.1 Thuận lợi   69 2.4.2.2 Khó khăn   69 CHƯƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO NHỮNG CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM 71 3.1 MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG VÀ CHIẾN LƯỢC CÔNG TÁC TÍN DỤNG CỦA NHNN & PTNT VIỆT NAM 71 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK THEO CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL 74 3.2.1 Giải pháp chiến lược, sách quản trị RRTD 74 3.2.2 Hệ thống quản trị rủi to tín dụng tổng hợp hoạt động kiểm toán nội 74 3.2.3 Phát triển công nghệ thông tin 77 3.2.4 Nâng cáo chất lượng nguồn nhân lực 77 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng 78 3.2.6 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay 80 3.2.7 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế 81 3.3 KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam 82 3.3.2 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 82       3.3.3 Xây dựng, tăng cường hệ thống tra, giám sát ngân hàng 83 3.3.4 Hoàn thiện công tác cung cấp thông tin tín dụng CIC 84 3.3.5 Về ngành có liên quan 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 PHẦN KẾT LUẬN 87       DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - - NHTM Ngân Hàng Thương Mại NHTW Ngân Hàng Trung Ương Agribank Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triền Nông Thôn NHNo Ngân hàng Nông Nghiệp PTNT Phát triển Nông Thôn TCTD Tổ Chức Tín Dụng TTGS Trung tâm giám sát QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TSCĐ Tài sản cố định CBTD Cán tín dụng CBCNV Cán nhân viên WTO Tổ Chức Thương Mại Thế Giới AFTA Hiệp định Thương mại Tự ASEAN FED Cục Dự Trữ Liên Bang ( Federal Reserve System ) BCBS Ủy Ban Basel Về Giám Sát Ngân Hàng (Basel Committee on Banking Supervision ) CAR Hệ Số An Toàn Vốn Tối Thiểu ( Capital Adequacy ratio )       LCR Tỷ Lệ Đảm Bảo Tính Thanh Khoản (Liquidity Coverage Ratio) SIFI Hệ hống toàn cầu NSFR Tỉ lệ quĩ bình ổn ròng( Net Stable Funding Ratio ) OTC Thị trường phi tập trung APRACA Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương CICA Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế ABA Hiệp hội Ngân hàng Châu Á ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế ( Organisation for Economic Co-operation and Development)                             - Thực luân chuyển kiểm toán viên nội bộ, không để kiểm toán viện nội thực kiểm toán đơn vị, phận cụ thể nhiều năm liên tục 3.2.3 Phát triển công nghệ thông tin - Xây dựng kiến trúc ứng dụng tổng thể toàn ngân hàng, dễ dàng mở rộng tích hợp hệ thống Công nghê thông tin Tăng cường quản lý an ninh thông tin nhằm đảm bảo an toàn thông tin cho hệ thống công nghệ, tải sản cho ngân hàng khách hàng - Nâng cao tính sẵn sàng, hoạt động an toàn hệ thống công nghệ thông tin - Tập trung tự động hóa tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ - Hoàn thiện hệ thống thông tin nhằm quản lí khách hàng cách hiệu quả,giao tiếp trực tiếp với khách hàng - Tăng cường quản lý an ninh thông tin nhằm đảm bảo an toàn thông tin cho tài sản ngân hàng cho cá nhân khách hàng - Chuẩn hóa hệ thống công nghê thông tin, công tác quản lý thông tin, dịch vụ, nâng cấp công nghệ 3.2.4 Nâng cáo chất lượng nguồn nhân lực - Xây dựng kế hoạch chiến lược phát triển nguồn nhân lực sở nội lực khai thác lực sở đào tạo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cố gắng toàn thể CBCNV Nâng cao trình độ đội ngũ cán quản lý đào tạo theo chuyên ngành - Cán quản lý đào tạo cần phải am hiểu kiến thức nghiệp vụ ngân hàng Có đủ khả để giám sát, đánh giá công việc quy trình đào tạo; So sánh kết thực công việc người đào tạo với người vị trí, thân họ trước sau đào tạo - Cần có đánh giá ý kiến phản hồi sau tham gia khóa đào tạo Người đào tạo với tư cách người tham dự khóa đào tạo hình thành số cảm nhận có ý kiến khóa đào tạo sau khóa đào tạo, phản ứng họ sở để đánh giá kết đào tạo   77          - Rà soát, đánh giá phân loại, thống kê toàn CBNV chi nhánh, ý trường hợp phân công lao động không phù hợp với ngành nghề đào tạo - Có sách quy hoạch, theo dõi bổ nhiệm cán lãnh đạo cấp cách khách quan, công dân chủ từ sở 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng Hiện nay, quy trình chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng hệ thống Agribank thực theo hướng dẫn công văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 Theo đó, vào tính chất khác nhóm khách hàng vay vốn, Agribank phân chia khách hàng vay thành hai nhóm: Doanh nghiệp cá nhân (bao gồm cá nhân hộ gia đình) Mô hình phân loại khách hàng áp dụng hệ thống Agribank tương đối đơn giản, doanh nghiệp bao gồm nhóm tiêu bản, có tiêu định lượng phản ánh tình hình tài khách hàng vay vốn, mức độ uy tín quan hệ ngân hàng: Chỉ tiêu lợi nhuận; Chỉ tiêu tỷ suất tự tài trợ; Hệ số khả toán nợ ngắn hạn; Chỉ tiêu nợ xấu Agribank; Chỉ tiêu định tính phản ánh mức độ chấp hành pháp luật doanh nghiệp Để nâng cao chất lượng tín dụng bước chuẩn hoá công tác quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế việc xây dựng áp dụng quy trình chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng khoa học đóng vai trò quan trọng Tham khảo số mô hình chấm điểm tín dụng áp dụng phổ biến ngân hàng Singapore cho thấy, để phân loại khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng dựa vào nhóm tiêu tiêu tài tiêu phi tài Nhóm tiêu tài gồm: Vốn kinh doanh, doanh thu thuần, nhóm tiêu khoản (khả toán ngắn hạn, khả toán nhanh), nhóm tiêu lực hoạt động (vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu nợ bình quân ), tiêu cân nợ (nợ phải trả/tổng tài sản, nợ phải trả/vốn chủ sở hữu ), nhóm tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh (lợi nhuận trước thuế/doanh thu, lợi nhuận trước thuế/vốn chủ sở hữu)   78            Nhóm tiêu phi tài gồm: Năng lực điều hành Ban Giám đốc, môi trường kiểm soát nội bộ, tính khả thi phương án kinh doanh, triển vọng ngành, giá trị thương hiệu công ty, vị cạnh tranh (thị phần), tác động môi trường vĩ mô Ngoài ra, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng tiêu chí quan trọng việc cho điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Nhóm tiêu ngân hàng thường xem xét là: tình hình phát sinh nợ hạn, số lần khách hàng gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số lần chậm trả lãi vay, mức độ hoạt động tài khoản tiền gửi Trong việc xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng, ngân hàng cần xét đến tính đặc thù lợi ngành kinh tế Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực đem lại tỷ trọng doanh thu lớn cho doanh nghiệp Bảng 3.2 : Hệ thống xếp hạng tín dụng Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro Nhóm A AAA AA Khách hàng đặc biệt Thấp Khách hàng tốt Thấp, dài hạn có rủi ro A Khách hàng tốt Thấp Nhóm B BBB BB Khách hàng Trung bình Khách hàng trung bình Trung bình, có dấu hiệu suy giảm tài B Khách hàng trung bình Cao, cần ý, có khả không toán phần nợ vay   79          Nhóm C CCC Khách hàng yếu Cao , có khả không toán phần nợ gốc lãi tiền vay CC Khách hàng yếu Rất cao, có nguy vốn C Khách hàng yếu Rất cao, nợ vay có khả tổn thất cao D Khách hàng yếu Đặc biệt cao 3.2.6 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay Để thực qui định biện pháp bảo đảm tiền vay, đảm bảo an toàn hiệu quả, cần thực tốt giải pháp sau đây: Một là, chi nhánh AGRIBANK cần phải tuân thủ điều kiện qui định Nhà nước, Hội sở biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng Tuy nhiên để thực tốt yêu cầu trên, chi nhánh cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan định chọn lựa, đặc biệt kiên xử lý hành vi thông đồng với khách hàng gây thiệt hai cho ngân hàng Hai là, để có biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp với loại hình khách hàng cụ thể, mà đảm bảo an toàn, hiệu quả, trước hết chi nhánh AGRIBANK cần phải có tính toán đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án/phương án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở có phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý Ba là, mặc vay có tài sản bảo đảm, khoản vay hàm chứa rủi ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán,   80        giảm giá trị , vậy, việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khoản vay cụ thể đảm bảo an toàn hiệu cần phải đánh giá khách hàng cách toàn diện xác sau chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt, không chủ quan cho vay vào tài sản bảo đảm, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án/phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, doanh nghiệp nhà nước 3.2.7 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Agribank cần chuyển từ qui trình quản lý rủi ro phi tập trung sang mô hình quản trị rủi ro tập trung, độc lập toàn diện với qui trình thủ tục thống Triển khai xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế với phận cấu thành: - Một mô hình tổ chức quản trị rủi ro thống với tham gia Hội đồng quản trị, ủy ban, Ban lãnh đạo Ngân hàng - Cơ chế báo cáo độc lập với cấu tổ chức kinh doanh - Các sách, qui trình thủ tục hệ thống hạn mức thống giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng phát sinh trình hoạt động kinh doanh cách hiệu - Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát hệ thống thông tin quản trị rủi ro để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị rủi ro - Xác định rõ trách nhiệm quyền hạn phận cá nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank cần thực đồng giải pháp hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển công nghệ thông tin; phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tăng cường công tác marketing chăm sóc khách hàng; xây dựng áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 toàn hệ thống cho tất mặt nghiệp vụ ngân hàng Tin tưởng rằng, giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện qui trình cho vay nâng cao chất lượng tín dụng góp phần đảm bảo phát triển bền vững có hiệu Agribank   81          3.3 KIẾN NGHỊ Nhằm tăng khả vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel vào quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Agribank, xin đề số biện pháp sau : 3.3.1 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam Cơ cấu lại máy cấp tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan hoạt động cấp tín dụng Tách bạch phận tiếp thị phận thẩm định giúp định cho vay mang tính khách quan hơn, nhờ chuyên môn hóa sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc sác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm tàng có biện pháp phòng ngừa thích hợp Xây dựng hệ thống báo cáo theo chuẩn mực quốc tế nhằm phục vụ tốt cho công tác QTRRTD, góp phần hạn chế rủi ro, tổn thất cho Ngân hàng Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng chia làm nhóm báo cáo : báo cáo cấu danh mục đầu tư, báo cáo rủi ro từ tập trung tín dụng cho vay nhóm khách hàng lớn, báo cáo khả đánh giá rủi ro đầu tư, báo cáo tải sản đảm bảo 3.3.2 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật - Hoàn thiện Thông tư 13/2010/TT-NHNN Căn theo đánh giá chương II, Thông tư 13/2010/TTNHNN cần có thay đổi để góp phần hướng NHTM tiếp cận việc quản lý rủi ro theo Basel II xa Basel III Cụ thể sau : Thứ thay đổi cách tính CAR (hệ số an toàn vốn) Theo đó, Thông tư 13 nên đảm bảo phần tính mẫu số công thức tính CAR với việc cộng rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) CAR = [( vốn cấp + vốn cấp 2)/( Tài sản có rủi ro + rủi ro thị trường + rủi ro tác nghiệp )] ≥ 8% Thứ 2, Basel II đưa cách tiếp cận khác cho ngân hàng có quy mô, đặc điểm khác ngân hàng tự lựa chọn cách tiếp cận riêng cho mình.Thông tư 13/2010/TT-NHNN cần xây dựng việc tính mức độ đủ vốn theo quy mô phạm vi hoạt động NHTM   82          Thứ ba, Thông tư 13/2010/TT-NHNN nên khắc phục bất cập quy định hệ số rủi ro tài sản Có công thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Điều NHNN nên xem xét bổ sung vào khoản 5.1 tài sản có rủi ro 0, khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư theo hợp đồng, NHTM hưởng phí ủy thác mà không chịu rủi ro - Thông tư 13/2010/TT-NHNN cần phân loại tài sản chi tiết tính đến khác biệt mức độ rủi ro riêng biệt Ðối với khoản phải đòi, hệ số rủi ro xác định dựa loại hình tài sản bảo đảm (giấy tờ có giá, bất động sản,…) đối tượng (Chính quyền trung ương, quyền địa phương, công ty trực thuộc, tổ chức tín dụng khác…), đồng thời tiết cho rủi ro theo mức độ tín nhiệm đối tác theo đặc điểm khoản tín dụng - Về vấn đề bảo lãnh, thực tế, tỷ lệ phải thực nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng tương đối thấp tổng nghĩa vụ bảo lãnh Do đó, nên đặt hệ số chuyển đổi nhỏ 100% Thứ tư, cần bổ sung quy định giới hạn liên quan đến đòn bẩy NHTM Theo quy định cụ thể giới hạn Vốn tự có so với Tổng tài sản xác định việc đủ vốn NHTM 3.3.3 Xây dựng, tăng cường hệ thống tra, giám sát ngân hàng Hiện nay, quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thành lập theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TT ngày 27/05/2009 Thủ tướng phủ vào hoạt động Cơ quan có chức tra hành chính, tra chuyên ngành giám sát chuyên ngành ngân hàng lĩnh vực thuộc phạm vi quản lí NHNN ,tham mưu, giúp Thống đốc NHNN quản lí nhà nước TCTD, tổ chức tài quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng tổ chức khác, thực phòng chống rửa tiền theo quy định pháp luật Thông qua hoạt động tra, giám sát ngân hàng Theo Hiệp ước Basel, ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống   83          ngân hàng, bao gồm mạng lưới chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng 100% vốn nước Cơ quan TTGS ngân hàng phải tăng cường lực giám sát; bổ sung nhân lực có trình độ cao; đào tạo cán khuyến khích, tạo điều kiện cho cán hoàn thành chứng quản trị rủi ro TTGS ngân hàng phải đầu tư mạnh cho công nghệ, đáp ứng nhu cầu xử l1 trao đổi thông tin quan giám sát tổ chức bị giám sát NHNN ban hành văn quy định công tác kiểm tra, kiểm soát nội TCTD ( Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN Thông tư 44/2011/TT-NHNN), Agribank chưa ban hành quy định kiểm tra kiểm soát nội phù hợp với tình hình Vì Agribank cần nhanh chóng ban hành quy định kiểm tra kiểm soát để phù hợp với tình hình nay, vừa nâng cao chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát, vừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Một kế hoạch triển khai TTGS ngân hàng áp dụng phương pháp tra sở rủi ro theo thông lệ quốc tế Được giúp đỡ chuyên gia Quỹ tiền tệ Quốc tế, TTGS ngân hàng tiến hành tra thử nghiệm theo phương pháp số TCTD Kết bước đầu cho thấy mặt tích cực tính hiệu phương pháp tra sở rủi ro 3.3.4 Hoàn thiện công tác cung cấp thông tin tín dụng CIC Hiện nay, Trung tâm tín dụng ( CIC ) thu thập số liệu quan hệ tín dụng số thông tin tài khác khách hàng với ngân hàng thương mai theo quy chế hoạt động thông tin tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007, đồng thời cung cấp thông tin có thu phí theo quy định số 47/2007/QĐ-NHNN ngày 25/12/2007 mức thu phí dịch vụ thông tin tín dụng Nhằm hoàn thiện công tác cung cấp thông tin tín dụng CIC đề tài đề xuất số kiến nghị sau : Bên cạnh Ngân hàng thương mại, nhiều doanh nghiệp tổ chức nghiên cứu có nhu cầu sử dụng thông tin từ CIC cho hoạt động Do đó, NHNN cần có quy định chi tiết thông tin mà CIC cung cấp cho khách hàng khác,   84          ngân hàng thương mại, để đảm bảo không tiết lộ thông tin khách hàng ngân hàng Nâng cao chất lượng CIC : Hầu hết Ngân hàng thương mại sử dụng liệu từ CIC để thực quản trị rủi ro mình, việc hoàn thiện hoạt động CIC cần thiết : thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải cho phân tích thông tin tổng quát khách hàng để TCTD lưu ý, cập nhật phân loại khách hàng theo khoản nợ, đánh giá theo nhóm nợ, bắt buộc TCTD phải chấp hành nghiêm túc chế độ báo cáo thông tin cho CIC Các sản phẩm, dịch vụ CIC kênh thông tin hữu ích, đóng góp tích cực công tác quản lý NHNN bảo đảm hoạt động kinh doanh tín dụng an toàn, hiệu quả, góp phần vào việc ổn định hệ thống ngân hàng 3.3.5 Về ngành có liên quan Hoàn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng : tiến hành rà soát, bổ sung, chỉnh sửa chế, sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh  tiền tệ, ngân hàng, đặc biệt cam kết gia nhập tổ chức thương mai giới ( WTO ) Xây dựng luật văn hướng dẫn có liên quan tạo đồng bộ, quán Hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi để TTTTTD tư nhân đời Chính phủ đóng vai trò quan trọng trình Chính phủ tạo môi trường thuận lợi cho TTTTTD tư nhân thông qua việc ban hành văn pháp luật tạo điều kiện thuận lợi cho việc chia sẻ thông tin tín dụng bảo vệ quyền lợi hợp pháp cá nhân DN thông tin Việc xử lý tải sản đảm bảo để thu hồi nợ qua Tòa án gặp nhiều khó khăn thời gian kéo dài chế phải qua nhiều giai đoạn, nhiều thủ tục, làm cho khả thu hồi nợ vay khó Nhằm hoàn thiện biện pháp xử lý rủi ro tín dụng việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ nhanh chóng thành lập công ty mua bán nợ Nhà nước trực thuộc phủ :   85          - Việc xử lý tài sản liên quan với nhiều quyền lợi bên, nhiều lĩnh vực, công ty mua bán nợ trực thuộc Chính phủ phải đứng quyền lợi quốc gia ổn định phát triển kinh tế mà giải quyền lợi bên cách phù hợp - Cần có thống khuôn khổ pháp lý trình xử lý nợ.  Cần ý đến tính đồng bộ, bao gồm việc xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại, tình tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước việc xử lý nợ công ty Mua bán nợ & Tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Nếu đồng xử lý việc xử lý nợ xấu khó đạt mong muốn - Có nặng lực huy động tiềm lực nguồn vốn, người để có thê xử lý nhanh chóng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Việt Nam, khó khăn mà Ngân hàng gặp vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel vào quản trị rủi ro tín dụng Chương 2, Chương thiết kế Nhằm phát huy điểm mạnh Agribank, đồng thời khắc phục điểm yếu để khai thác hội kinh doanh né tránh nguy từ môi trường kinh doanh việc thực định hướng phát triển Agribank Khả vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel Agribank không phụ thuộc vào khả nội việc đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Ngân hàng Agribank mà phải từ hệ thống tài quốc gia với kết hợp nhiều tổ chức từ Ngân hàng Nhà nước, Bộ tài chính, Bảo hiểm tiền gửi cần đến đạo từ Chính phủ để có phối hợp đồng nhất,chặt chẽ         86          PHẦN KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng Việt Nam việc ứng dụng thông lệ quốc tế trình hoạt động quản lý nói chung, hoạt động quản lý tín dụng nói riêng cần thiết Ngành Ngân hàng có cải cách đáng kể năm qua theo hướng thị trường mở cửa khiu vực dịch vụ tài – ngân hàng trươc yêu cầu phát triển hội nhập kinh tế giới Do việc đưa vào áp dụng chuẩn mực thông lệ quốc tế hoạt động Ngân hàng, điển hình Ngân hàng Nông Nghiệp PTNT Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng cần thiết Thông qua toàn nội dung từ chương đến chương 3, nêu chuẩn mực Hiệp ước Basel bao gồm đảm bảo an toàn vốn; hoàn thiện quy trình giám sát cho vay; đánh giá chất lượng tài sản dự phòng rủi ro tín dụng; phân tán rủi ro tín dụng; sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ; quy trình xem xét, đánh giá, giám sát công khai thông tin Đề tài tiến hành nghiên cứu thực trạng việc vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel hệ thống Ngân hàng Agribank Việt Nam, rút điểm mạnh, điểm yếu Ngân hàng trình vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel Đánh giá thực trạng vận dụng nguyên nhân hạn chế việc chưa thể đáp ứng tiêu chuẩn Hiệp ước Basel – để từ đề số giải pháp nhằm nâng cao khả vân dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel vào quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Agribank Việt Nam Những giải pháp chia cụm cụ thể bao gồm nhóm giải pháp thân Agribank kiến nghị NHNN Hướng đề tài tới thực tiếp phần nghiên cứu định lượng để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tương thích với điều kiện hoạt động hệ thống Agribank đảm bảo tuân thủ tối đa theo chuẩn mực quốc tế Ủy ban Basel đưa Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu số vấn đề chủ quan khách quan trình nghiên cứu, thiếu sót, kiến thức, kinh   87          nghiệm nhiều hạn chế nên luận văn khó tránh khỏi sai sót nhiều Kính mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy, Cô để đề tài hoàn thiện                                       88          TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt : PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, PGS.TS Trần Huy Hoàng, ThS Trầm Xuân Hương, 2003 : Tiền tệ - Ngân hàng NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, 2011 : Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Đại học Kinh Tế HCM TS Hồ Diệu, 2002 : Quản Trị Ngân Hàng, Nhà xuất Thống kê PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2007 : Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Lao Động Xã Hội PGS.TS Trần Huy Hoàng : Basel tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM Việt Nam PGS., TS Nguyễn Văn Hiệu - Nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Basel - Lộ trình củng cố tường an ninh tài – ngân hàng TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo, 2002 : Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê GS.TS Dương Thị Bình Minh, TS Sử Đình Thành, 2003 : Lý Thuyết Tài Chính Tiền Tệ NXB Thống Kê GS TS Lê Văn Tư nhóm biên soạn : Ngân Hàng Thương Mại NXB Thống Kê nam 2002 10 TS Nguyễn Văn Tiến, 2002 : Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê 11 Chu Thị Hương Giang : Ứng dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống QTRR NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Đại học Kình Tế HCM năm 2009 12 Nguyễn Thị Thùy Linh : Ứng dụng hiệp ước an toàn vốn Basel quản trị rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh Tế HCM năm 2010   89          13 Phạm Hoàng Yến, 2013 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam theo Hiệp ước Basel 2, Luận văn Thạc Sĩ Đại học Kinh Tế HCM 14 Hồ Văn Long, 2009 Vận dụng chuẩn mực hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Việt Nam 15 Tài liệu nghiệp vụ tín dụng, Agribank Việt Nam tháng 06/2007 16 Các báo cáo tài năm 2010 – 2014 NHNN&PTNT Việt Nam 17 Các báo cáo thường niên năm 2010 – 2014 NHNN&PTNT Việt Nam Tiếng Anh : 18 Tonny Van Gestel, Bart Baesen, 2008 Credit risk Management Oxford university 19 BIS 2006: “The Banking System in Emerging Economies: How Much Progress Has Been Made ? (BIS, Paper No 28) 20 Hennie Van Greuning and Sọna Brajovic Bratnovic, 2003: “Analyzing and managing Bank Risk: a Framework for Assessing Corporate Governance and financial Risk” Second edition, WB, Washington D.C 21 BIS, 09/2010 Press release Group of Governors and Heads of Supervision announces higher global minimum capital standards 22 Bank for International Settlements (2004), The new Basel capital accord, Bank for International Settlements 23 Basel Committee (2005), Basel - Credit risk Explosures, Bank for International Settlements 23 Basel Committee on Banking Supervision (2009), History of the Basel Committee and its Membership, Bank for International Settlements   90          Website : 24 http://agribank.com.vn 25 http://www.bis.org 26 http://www.sbv.gov.vn 27 http://www.vnba.org.vn                   91      [...]... động của Ngân hàng mà tôi chọn ra đề tài: Vận dụng những chuẩn mực Hiệp ước Basel vào quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam để nghiên cứu làm luận văn của tôi 2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI - Nghiên cứu về rủi ro tín dụng và các chuẩn mực quy định trong hiệp ước Basel - Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại hệ thống Ngân hàng Nông Nghiệp và PTNT... đầu và kết luận, cụ thể như sau: Chương 1 : Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng và Hiệp ước Basel Chương 2 : Khả năng vận dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel trong QTRRTD tại NHNo & PTNT Việt Nam Chương 3 : Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng theo những chuẩn mực của Hiệp ước Basel tại NHNo & PTNT Việt Nam   4          CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG... PTNT Việt Nam   2          - Nghiên cứu khả năng vận dụng những chuẩn mực của Hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại hệ thống NHNN & PTNT Việt Nam - Đề xuất các giải pháp vận dụng những chuẩn mực của Hiệp ước Basel nhằm hoàn thiện QTRRTD tại hệ thống NHNN & PTNT Việt Nam 3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu : Phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT Việt. .. tế về an toàn vốn trong hoạt động ngân hàng - còn được biết thông dụng với tên gọi Hiệp ước Basel Là một ngân hàng thương mại có mạng lưới hoạt động, đội ngũ cán bộ nhân viên và số lượng khách hàng lớn nhất Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) là một trong những đơn vị đi đầu trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài Trong bối cảnh cạnh... sẽ nảy sinh các rủi ro khác   5          1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng RRTD bao gồm rủi ro giao dịch (Transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk) Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn có thể được phân thành rủi ro tín dụng khách quan và rủi ro tín dụng chủ quan Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục - Rủi ro giao dịch: là... sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC CHUẨN MỰC BASEL TRONG QTRRTD 1.2.1 Khái niệm QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quản trị có hệ thống với bốn hoạt động cơ bản: nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; đánh giá rủi ro; và tài trợ rủi ro Kết quả của mỗi khâu trước sẽ là tiền... cũng như những khó khăn của nền kinh tế trong thời kỳ suy thoái, muốn phát triển và đứng vững trước những yêu cầu ngày càng cao của quy luật thị trường, nâng cao khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc nhanh chóng triển khai và áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel là việc làm cần thiết của NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn này Từ những lý do... 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I Tuy nhiên, rủi ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị trường có sự thay đổi nhỏ, nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro tác nghiệp Trọng số rủi ro. .. các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa ra, các ngân hàng thương mại càng... được hiểu là tính tin cậy của doanh nghiệp đi vay hay khả năng trả nợ của doanh nghiệp khi đến hạn Nhân tố này được phân tích chủ yếu dựa vào các dữ liệu kế toán của doanh nghiệp Hiệu quả hoạt động hiện tại của doanh nghiệp: kết quả kinh doanh hàng quý và hàng năm của doanh nghiệp Các khoản tín dụng hiện tại và lịch sử của các khoản tín dụng quá khứ của doanh nghiệp: Nếu hiện tại doanh nghiệp đang có ... - TRỊNH XUÂN MINH VẬN DỤNG NHỮNG CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng. .. ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam thực bước ngoặt tổ chức máy ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam tảng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam sau Theo đó, ngân hàng. .. Từ lý tình hình hoạt động Ngân hàng mà chọn đề tài: Vận dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel vào quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam để nghiên cứu làm luận