Hiện nay trong hệ thống Agribank tồn tại Ủy ban ALCO, Hội đồng tư vấn tín dụng và Trung tâm phòng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên trong cơ cấu tổ chức, các cơ quan tham mưu này khi thực hiện nhiệm vụ được giao chưa phối hợp chặt chẽ với nhau.
Sơ đồ 3.1 : Mô hình quản lý rủi ro đề xuất
( Nguồn : Tác giả - Hồ Văn Long )
Khối quản lý rủi ro chịu trách nhiệm kiểm soát tất cả rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và các rủi ro khác của Ngân hàng. Chức năng quản lý rủi ro phải được thề hiện trong tất cả quy trình nghiệp vụ. Khối quản lý rủi ro cũng đảm bảo một số chức năng hỗ trợ như xây dựng chính sách, quy trình, xếp hạng tín dụng, thông tin, xử lý nợ...
Ban quản lý RRTD là nơi phê duyệt tín dụng của Ngân hàng. Ban quản lý rủi ro phi tín dụng gồm 3 bộ phận nhỏ :
- Bộ phận quản lý rủi ro thị trường : quản lý các rủi ro lãi xuất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro thanh khoản trong phạm vi toàn hệ thống.
- Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động : quản lý các rủi ro phát sinh trong hoạt động của Ngân hàng
- Bộ phận quản lý rủi ro định chế tài chính : quản lý các rủi ro liên quan đến hoạt động ngân hàng bán buôn.
Ban quản lý tín dụng là bộ phận hỗ trợ quản lý rủi ro, thực hiện các nhiệm vụ quan trọng.
- Rà soát kết quả xếp hạng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD Ban quản lý rủi ro
phi tín dụng Ban quản lý rủi ro tín
dụng
Khối quản lý rủi ro
Ban quản lý tín dụng
Quản lý rủi ro thị trường
Quản lý rủi ro hoạt động Quản lý rủi ro định chế tài
chính
Xếp hạng rủi ro và báo cáo danh mục Chính sách và thông
tin ứng dụng Xử lý nợ xấu
- Xây dựng cơ chế, chính sách tín dụng, phân bộ danh mục đầu tư theo ngành, vùng, quy mô khách hàng
- Xử lý nợ xấu, nợ nghi ngờ và tìm cách tối đa hóa tỷ lệ thu hồi nợ từ khách hàng.
Hoạt độngkiểmtoánnộibộ
Trên thực tế, có rất ít các đánh giá chính thức về hệ thống kiểm soát nội bộ ở các NHTM Việt Nam. Điều này có thể lý giải là do nhiều người nhấn mạnh về tính chất nội bộ của kiểm soát nội bộ. Tuy nhiên, trong hệ thống kiểm soát, giám sát ngân hàng, thì kiểm soát nội bộ ngân hàng là khá quan trọng và nó được coi như một cấu phần của hệ thống quản trị ngân hàng. Trên góc độ đó, từ các thông tin, dấu hiệu về quản lý, chúng ta có thể đánh giá kiểm soát nội bộ trong các NHTM Việt Nam ở một số phương diện nhất định.
Kiểm toán nội bộ là hoạt động kiểm tra, rà soát, đánh giá một cách độc lập, khách quan đối với khối quản lý rủi ro, đánh giá độc lập về tính thích hợp và sự tuân thủ của chính sách, thủ tục quy trình đã được thiết lập trong Agribank.
Để phát huy vai trò của kiểm toán nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng cần thiết phải tuan thủ các yêu cầu sau đây :
- Đảm bảo đội ngũ kiểm soát viên nội bộ ngân hàng có đủ năng lực và đồng đều trong điều kiện hệ thống ngân hàng đang phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu. - Xây dựng và thiết lập văn hóa kiểm soát cẩn trọng trong hoạt động ngân hàng tại các ngân hàng: Do hoạt động ngân hàng là loại hình đặc thù, do đó cần phải đảm bảo rằng tất cả các khâu trong hoạt động ngân hàng ở các ngân hàng, ở các chi nhánh… phải có kiểm soát nội bộ và tách biệt với hoạt động kinh doanh trực tiếp của ngân hàng.
- Trong tiến trình cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, cần quan tâm đặc biệt đến cơ cấu lại và nâng cao năng lực quản lý, giám sát rủi ro của hệ thống kiểm soát nội bộ theo hướng: Tăng cường năng lực chuyên môn nghiệp vụ, đảm bảo tính độc lập và tự chịu trách nhiệm của hệ thống này.
- Thực hiện luân chuyển kiểm toán viên nội bộ, không để một kiểm toán viện nội bộ thực hiện kiểm toán một đơn vị, bộ phận cụ thể trong nhiều năm liên tục.