Vận dụng văn bản pháp lý quốc tế để giải quyết tranh chấp phát sinh trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: VẬN DỤNG VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Họ tên sinh viên : ĐỒN KHÁNH LINH Lớp : NHTM Khóa : 15 Khoa : NGÂN HÀNG Họ tên GVHD : GS.TS NGUYỄN VĂN TIẾN Hà Nội, tháng năm 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: VẬN DỤNG VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Họ tên sinh viên : ĐOÀN KHÁNH LINH Lớp : NHTM Khóa : 15 Khoa : NGÂN HÀNG Họ tên GVHD : GS.TS NGUYỄN VĂN TIẾN Hà Nội, tháng năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tôi, thực sở lý thuyết, nghiên cứu cá nhân hướng dẫn GS TS Nguyễn Văn Tiến Các kết quả, số liệu sử dụng khóa luận hồn tồn trung thực Hà Nội, tháng năm 2016 Ký tên LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành khóa luận, em nhận nhiều giúp đỡ, động viên từ thầy cơ, bạn bè gia đình Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới GS.TS Nguyễn Văn Tiến, người hướng dẫn, động viên bảo tận tình cho em trình hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giáo khoa Ngân hàng nói riêng tồn thể thầy giáo Học viện Ngân hàng nói chung, thầy cô tận tâm, nhiệt huyết với nghề, quan tâm, động viên tạo điều kiện tốt cho sinh viên học tập đồng thời trang bị học quý báu, hành trang vững cho em suốt bốn năm đại học Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2016 DANH MỤC KÍ TỰ VIẾT TẮT Tên đầy đủ tiếng việt Tên chữ VCB BIDV MB ACB SCB VIB Tên đầy đủ tiếng anh Ngân hàng Thương mại cổ phần Joint stock commercial bank for Ngoại thương Việt Nam foreign trade of Viet Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam Ngân hàng Thương mại cổ phần Military commercial joint stock quân đội bank Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Asia Commercial Joint Stock Châu Bank Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Ngân hàng Thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam Saigon commercial bank Vietnam International bank NHTM Ngân hàng thương mại Commercial bank TTQT Thanh toán quốc tế International payments Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn International Standard Banking quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ Practice for the Examination of phương thức tín dụng chứng Documents Under Documentary từ Credits L/C Tín dụng thư Letter of credit NHPH Ngân hàng phát hành Issuing bank NHXN Ngân hàng xác nhận Confirming bank NHTB Ngân hàng thông báo Advising bank NHđCĐ Ngân hàng định Nominated bank NHCK Ngân hàng chiết khấu Negotiating bank DN Doanh nghiệp Business XK Xuất Export NK Nhập Import ISBP DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu Số thứ tự Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 2.1 Bảng 3.1 Tên bảng Các điều khoản khiếu nại Các điều khoản mới, điều khoản sửa đổi bổ sung, điều khoản lược bỏ ISBP 745 so với ISBP 681 Các rủi ro mức độ xảy rủi ro xảy Vietcombank Số vụ tranh chấp liên quan đến phương thức toán L/C Trang 19 22 38 58 Danh mục đồ thị Tên đồ thị Số thứ tự Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Doanh số TTQT kim ngạch XNK nước giai đoạn 2011-2015 Doanh số tốn tín dụng chứng từ NHTM VN 2011 -2015 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ lỗi chứng từ kiểm tra bị sai sót số NH Trang 35 36 37 Danh mục sơ đồ Tên sơ đồ Số thứ tự Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ hợp đồng ba chủ thể quy trình tốn L/C Trang Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ toán L/C 12 Sơ đồ 1.3 Bộ chứng từ toán L/C 14 Sơ đồ 3.1 Quy trình xử lý nghiệp vụ có phát sinh quan hệ tín dụng Vietcombank 68 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP 600, ISBP 745 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trị phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.2 Quy trình nghiệp vụ TTQT L/C 11 1.1.3 Các văn pháp lý điều chỉnh 13 1.1.4 Bộ chứng từ theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 14 1.1.5 Các loại thư tín dụng chủ yếu 14 1.2 CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ÁP DỤNG TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 16 1.2.1 Sự đời trình phát triển UCP600, ISBP 745 16 1.2.2 Tính chất pháp lý tùy ý văn pháp lý quốc tế 17 1.2.3 Những thay đổi văn pháp lý quốc tế so với phiên trước 18 1.3 NHỮNG TRANH CHẤP THƢỜNG PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG L/C VÀ VIỆC ÁP DỤNG CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP 23 1.3.1 Sự cần thiết áp dụng văn pháp lý quốc tế để giải tranh chấp phát sinh TTQT L/C 23 1.3.2 Những tranh chấp thường phát sinh toán quốc tế L/C việc vận dụng văn pháp lý quốc tế để giải tranh chấp 24 1.3.3 Tính hiệu việc áp dụng văn pháp lý quốc tế để giải tranh chấp phát sinh hoạt động tốn tín dụng chứng từ 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VẬN DỤNG CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 33 2.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 33 2.1.1 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT L/C NHTM Việt Nam 33 2.1.2 Tình hình hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam 35 2.2 THỰC TRẠNG VẬN DỤNG CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ VÀO GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 39 2.2.1 Tranh chấp nhà NK nhà XK 39 2.2.2 Tranh chấp nhà NK với NHPH 43 2.2.3 Tranh chấp nhà XK NHPH 51 2.2.4 Tranh chấp NH 55 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VẬN DỤNG CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 57 2.3.1 Những kết đạt 57 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục 59 2.3.3 Nguyên nhân tranh chấp 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆU QUẢ CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 63 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 63 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT nói chung 63 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT L/C NHTM Việt Nam 64 3.2 GIẢI PHÁP ĐỂ VẬN DỤNG HIỆU QUẢ CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ QUỐC TẾ ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 64 3.2.1 Hoàn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ 64 3.2.2 Giải pháp NHTM Việt Nam 65 3.2.3 Giải pháp bên tham gia giao dịch tín dụng chứng từ 68 3.3 GIẢI PHÁP GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 71 3.4 CÁC KIẾN NGHỊ TỚI CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN 74 3.4.1 Kiến nghị tới ICC 74 3.4.2 Kiến nghị nhà nước 75 3.4.3 Kiến nghị NH nhà nước 76 3.4.4 Kiến nghị DN XNK 77 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 NHẬN XÉT CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP 83 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau 70 năm thành lập, xây dựng bảo vệ Tổ quốc có 30 năm đổi mới, từ đất nước đói nghèo lạc hậu, đến Việt Nam vươn lên thành quốc gia phát triển có thu nhập trung bình Từ kinh tế khép kín, tập trung quan liêu bao cấp, Việt Nam trở thành kinh tế động, vận hành theo chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Quá trình tăng trưởng mạnh mẽ mang lại cho Việt Nam nhiều hội thách thức Sau gần thập niên trì kinh tế bao cấp, Việt Nam nỗ lực để bắt kịp trình độ phát triển chung giới đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ lĩnh vực kinh tế Trong xu hướng hội nhập quốc tế, kinh tế Việt Nam thể chủ động, linh hoạt hoạt động giao lưu thương mại với nước Sau gia nhập ASEAN vào năm 1995 AFTA vào năm 1996, Việt Nam trở thành thành viên APEC năm 1998 Ngày tháng 11 năm 2006, sau trình đàm phán kéo dài căng thẳng, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đến tháng 2/2016 Việt Nam thức ký kết TPP – Trans Pacific Parnership Agreement – Hiệp hội xuyên Thái Bình Dương với 12 quốc gia giới Đó dấu mốc quan trọng kinh tế mở cửa giới Việt Nam Hàng hóa XK Việt Nam có mặt thị trường 220 nước vùng lãnh thổ, hầu hết châu lục Nước ta có vị ngày lớn XK hàng hóa tồn cầu xếp vào nhóm 30 kinh tế XK hàng hóa hàng đầu giới Từ chỗ thường xuyên nhập siêu, Việt Nam chuyển sang cân xuất, nhập khẩu, chí có xuất siêu Đồng hành xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu bn bán hàng hóa quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi thị trường hàng hóa XNK phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Góp phần vào phát triển đóng góp khơng nhỏ ngành NH Các Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trị cầu nối quan trọng tốn XNK, việc thu hút đầu tư nước vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho đối tác nước ngồi góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại Đứng khía cạnh hóa cần quy định thêm điều khoản phạt để phòng ngừa rủi ro hàng hóa khơng đủ tiêu chuẩn, người bán giao hàng chậm,… Kiểm tra quyền từ chối hồn trả người mua trường hợp NHPH khơng hồn thành nghĩa vụ Quyền từ chối hồn trả người mua công nhận UCP 600, nhiên, người mua cần kiểm tra lại xem quyền từ chối hoàn trả quy định đơn xin mở L/C hay không mà đơn xin mở L/C sau người mua NH có hiệu lực quan trọng giúp người mua sau này, khẳng định thêm trách nhiệm NHPH việc toán 3.2.3.2 Đối với người bán – nhà XK Tìm hiểu kỹ đối tác nhà NK, dùng điều kiện ràng buộc để phịng ngừa bên NK có ý định gian lận không mở L/C mở L/C chậm Kiểm tra điều kiện chứng từ L/C: người bán phải kiểm tra kỹ lưỡng nội dung L/C để xem có khả lập chứng từ phù hợp L/C quy định hay không Đối với điều kiện bất lợi cho mình, người bán có quyền gửi thông báo tới bên để yêu cầu sửa đổi thư tín dụng theo UCP 600: điều – thơng báo tín dụng sửa đổi, điều 10: sửa đổi tín dụng, điều 11: tín dụng sửa đổi sơ báo sửa điện Lập chứng từ theo quy định UCP 600, ISBP L/C: bên DN XK cần nắm vững nội dung quy tắc văn luật quốc tế đồng thời hiểu rõ quy định L/C để lập chứng từ phù hợp, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ thời hạn 3.2.3.3 Đối với NHPH Trong UCP600 quy định rõ vai trò trách nhiệm NHPH Theo điều UCP 600, cam kết toán NHPH NHđCĐ độc lập với người thụ hưởng Và mối quan hệ ràng buộc NHPH nhà NK hoàn toàn độc lập với hai chủ thể cịn lại Chính vậy, để tránh rủi ro phát sinh từ phía nhà NK khơng đủ khả toán chứng từ phù hợp nhà NK gian lận, cố tình khơng tốn NHPH nên trọng mở L/C quy định đồng thời yêu cầu nhà NK 69 ký quỹ Điều khiến cho nhà NK có trách nhiệm q trình tham gia tốn TDCT NHPH phải mở L/C theo đơn mở L/C Nếu không trí với đơn mở L/C, NHPH nên đàm phán lại, sau hai bên trí tiến hành mở thức để tránh tranh chấp sau Bên cạnh đó, nhiều cán TTQT phía DN trình độ lực hạn chế, nhân viên NH nên đưa tư vấn điều khoản hợp lý mở L/C để NH DN có lợi Hiện nay, có nhiều trường hợp, bên NK bên XK kết hợp với để gian lận NH Họ đưa điều khoản để người mua nhận hàng hóa mà khơng thơng qua NH, sau từ chối tốn Chính vậy, NHPH nên có quy định rõ ràng cụ thể tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ để thống với bên yêu cầu mở L/C đồng thời khống chế vận đơn Chỉ NH kí hậu vận đơn cho bên NK bên NK nhận hàng hóa Bên cạnh đó, ngồi vận đơn, NH nên trọng đến chứng từ bảo hiểm hàng hóa Những bất hợp lệ thường gặp chứng từ bảo hiểm bao gồm: chứng từ bảo hiểm xuất trình khơng loại bảo hiểm theo yêu cầu L/C; chứng từ ngày phát hành ngày phát hành sau ngày giao hàng; không tiếp ký theo yêu cầu chứng từ; không ký hậu; mô tả hàng hóa mâu thuẫn với hóa đơn; số tiền bảo hiểm không đủ; tất gốc nêu chứng từ khơng xuất trình đầy đủ,… Để tránh phát sinh tranh chấp xảy ra, NH nên nắm rõ điều 28 UCP 600 điều khoản K ISBP 745 để đưa tư vấn DN đồng thời phịng ngừa rủi ro từ phía NH NHPH cần phải kết hợp đầy đủ chứng từ để yêu cầu người mua hoàn trả tiền Theo UCP 600, NH phải đưa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đoán NH mình, có kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ đem lại nhiều tác dụng tránh tình người mua từ chối trả tiền cho NHPH, kết hợp với người mua phát chứng từ giả mạo Như vậy, kiểm tra chứng từ, NHPH nên tận dụng tối đa tham gia người mua vào kiểm tra chứng từ NHPH nên đầu tư vào công nghệ, nâng cao lực phát chứng từ giả mạo Mặc dù theo UCP 600 tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ, NHPH không chịu trách nhiệm hiệu lực chứng từ người mua khách hàng NH nên để hỗ trợ 70 khách hàng mình, NHPH nên nâng cao khả phát chứng từ giả mạo Với tinh vi công nghệ gian lận đại chứng từ giả mắt thường nhận biết được, NHPH nên đầu tư thiết bị công nghệ để hỗ trợ nhân viên đồng thời hạn chế bớt tranh chấp, góp phần tăng tin tưởng từ phía khách hàng vào bảo vệ quyền lợi quốc gia Ngồi ra, việc tìm hiểu độ tin cậy người bán điều cần thiết để phát chứng từ giả mạo việc giả mạo chứng từ xuất phát từ việc thiếu đạo đức kinh doanh người bán 3.2.3.4 Đối với NHTB NH thơng báo khơng có nghĩa vụ kiểm tra chứng từ người xuất trình trừ trường hợp NHTB NHXN NH NHPH ủy quyền, NHCK,…, người XK khách hàng NHTB nên NHTB nên kiểm tra giúp khách hàng để đưa lời tư vấn cho người bán lập chứng từ phù hợp với L/C, đồng thời phòng ngừa rủi ro đáng tiếc cho khách hàng NH 3.3 GIẢI PHÁP GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Cùng với phát triển kinh tế, tính đa dạng phức tạp quan hệ thương mại làm cho tranh chấp thương mại trở lên phức tạp nội dung, gay gắt mức độ tranh chấp phong phú nhiều chủng loại xuất phát từ lợi nhuận bên phát triển kinh tế việc giải tranh chấp quan trọng cần thiết Tham khảo thiện chí bên phát sinh tranh chấp Thiện chí bên yếu tố quan trọng để giải tranh chấp Nếu có thiện chí hợp tác muốn bên giải cách nhanh chóng bên có lợi cho dù bên có vi phạm điều khoản hợp đồng, L/C tranh chấp giải cách dễ dàng Đặc biệt, trường hợp người mua người bán người bạn hàng lâu năm, có uy tín với số lý bất cẩn nhân viên tốn, sẵn sàng tiến hành giao dịch bỏ qua cho vi phạm Tuy nhiên, khơng có thiện chí có cho dù lỗi nhỏ thơi xảy tranh chấp gây thiệt hại cho hai bên 71 Với vai trị trung gian tốn, NH cần phải nắm rõ nguyên tắc Khi phát sai sót, mâu thuẫn quy trình tốn, NH cần thơng báo tới bên chịu trách nhiệm trực tiếp để biết thiện chí họ cho dù bên khơng phải người trả phí cho NH Từ đó, bên thống phương pháp giải thiện chí hay phải đưa trọng tài tịa án Trong thực tế có số NHPH nhận chứng từ từ người XK cố tình tìm lỗi để làm sở thu phí sai sót chứng từ để tăng thêm doanh thu cho NH để từ chối toán, khơng tham khảo thiện chí bên, nhà NK Hành động không sai mặt nguyên tắc xét mặt đạo đức nghề nghiệp NH có hành động khơng tốt với bên với lương tâm nghề nghiệp Giải tranh chấp thƣơng lƣợng Đây biện pháp bên áp dụng trước kiện phát sinh tranh chấp Các bên đưa trao đổi bàn bạc biện pháp để đến thống chung cho việc giải tranh chấp Trong hình thức thương lượng, bên có quyền tự ý trí, bình đẳng, xem xét vấn đề sở quy định hợp đồng, L/C pháp luật hành Nếu bên đạt thỏa thuận coi tranh chấp giải Biện pháp thương lượng biện pháp giải đơn giản, tiết kiệm thời gian chi phí bên Việc thương lượng cịn thể thiện chí thương lượng bên việc giải tranh chấp, sau thỏa thuận thống bên giữ mối quan hệ tốt với thương vụ sau này, giữ uy tín bảo vệ bí mật kinh doanh Giải tranh chấp trung gian hịa giải Hịa giải hình thức giải tranh chấp bên thông qua người thứ ba gọi hòa giải viên Hòa giải viên đương chọn có nghĩa vụ “trung lập” tạo điều kiện giúp đỡ bên tranh chấp đạt giải pháp để điều hịa lợi ích khắc phục mâu thuẫn bất đồn phát sinh Hoà giải hình thức giải tranh chấp mang tính chất tự nguyện, mang đầy đủ ưu điểm thương lượng Ngồi ra, hồ giải cịn có ưu điểm khiến không giải tranh chấp dễ dàng Chẳng hạn hoà giải viên thường chuyên gia am hiểu vấn đề tranh chấp, họ lại có đánh giá việc khách quan hơn, hồ giải viên đưa giải cho hai bên tham khảo, 72 họ thường có phân tích xác, rõ ràng vấn đề thực tế tranh chấp, bước gỡ mâu thuẫn bất đồng Hồ giải thành cơng hai bên có thiện chí giải tranh chấp nhìn chung thể thức khơng có giá trị bắt buộc trừ bên đạt thoả thuận Nếu bên khăng khăng bảo thủ tranh chấp khơng giải hồ giải viên khơng đưa định buộc bên phải thi hành Các phương thức có giải tranh chấp thành công hay không phụ thuộc lớn vào tự nguyện thiện ý bên Thiếu yếu tố việc giải tranh chấp thất bại Do cần giải phương thức khác, định quan giải tranh chấp phải tuân thủ Người có quyền lợi bị vi phạm sau không thành công việc áp dụng biện pháp (hoặc bỏ qua) kiện án trọng tài để bảo vệ quyền lợi Giải tranh chấp theo thủ tục tòa án Kiện tòa án phương pháp truyền thống để giải tranh chấp Tòa án người xét xử tranh chấp cưỡng chế thi hành phán theo thủ tục tịa án Tịa án cịn thực việc cưỡng chế thi hành phán nước Giải tranh chấp theo thủ tục tố tụng Toà án thường giải pháp cuối bên định Tồ án có tính cưỡng chế cao đảm bảo máy thi hành giám sát thi hành án Nhà nước Ngồi q trình thụ lý xét xử , Tồ án đưa "biện pháp khẩn cấp tạm thời" tạm giữ tài sản, phong toả tài khoản để bảo vệ chứng, bảo đảm việc thi hành án Tuy nhiên, tranh chấp kinh tế giới thường kiện Tồ án nhiều lý Trước hết thủ tục Tồ án, quyền tự đương mức thấp so với phương thức khác, pháp luật can thiệp toàn trình giải tranh chấp Các bên phải tuân thủ theo thủ tục cứng nhắc, bắt buộc, phức tạp kéo dài, án phí lại thường cao Thứ hai, đưa tranh chấp Tồ bí mật kinh doanh uy tín DN khơng bảo tồn, cho dù DN bên thắng kiện Thứ ba, kiện tụng trước Tồn quan hệ hợp tác hai bên khó trì, DN đối tác, bạn hàng nghĩa nguồn lợi quan hệ kinh tế đem lại 73 Giải tranh chấp theo thủ tục trọng tài Tranh chấp thương mại giải thơng qua trọng tài kinh tế Đây phương thức giải tranh chấp bên tự thoả thuận lập nhằm giải dứt điểm vụ tranh chấp Trọng tài kinh tế tồn từ lâu phát triển mạnh mẽ giới ngày tố tụng mang lại lợi ích thiết thực cho nhà DN Tuy nhiên, Việt Nam trọng tài phi Chính phủ cịn chưa quen thuộc với đa số nhà DN Phương pháp trọng tài có ba đặc điểm chính: (i) Các bên lựa chọn địa điểm thời gian cho công tác trọng tài (ii) Các bên lựa chọn, theo quy định pháp luật, xem có bị ràng buộc quy tắc thủ tục hay không Nếu họ muốn bị ràng buộc, họ chọn quy tắc áp dụng (iii) Các bên lựa chọn trọng tài không liên quan đến địa điểm, thời gian quy tắc công tác trọng tài Tuy nhiên, trường hợp trọng tài quy chế, việc chọn trọng tài thông thường hạn chế danh sách trọng tài tổ chức trọng tài thiết kế trước 3.4 CÁC KIẾN NGHỊ TỚI CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN 3.4.1 Kiến nghị tới ICC Trong xu hội nhập toàn cầu, XNK ngày phát triển nhanh mạnh, vậy, khẳng định UCP phù hợp với thực tiễn hoạt động tốn tín dụng chứng từ Do đó, khơng q sớm cho việc bắt đầu tiến hành bất cập UCP600 Như phân tích, UCP600 nhiều điểm phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế giải bất cập UCP500, nhiên, UCP mặt tồn định Những rủi ro liên quan đến UCP 600 thường xuất phát từ nội dung chưa bao quát trường hợp khác Vì vậy, mở thư tín dụng nên đưa vào thư tín dụng điều khoản cụ thể để hạn chế tối đa khả phát sinh bất cập UCP 600 Ví dụ, tên điều 19 UCP 600 “Chứng từ vận tải hành trình có hai hình thức vận tải khác nhau” thực tế áp dụng có phương thức vận tải sử dụng Do đó, nội dung cần quy định cụ thể thư tín dụng Nhưng điều quan trọng 74 áp dụng UCP 600 vào tín dụng chứng từ phải ln cẩn thận, đọc phân tích kỹ điều khoản để tìm điểm chưa hợp lý điều khoản L/C hay UCP 600 để kịp thời điều chỉnh trước xảy điều đáng tiếc Sở dĩ coi tiêu chí quan trọng định tới phân nửa thành cơng giao dịch tốn tín dụng chứng từ Mặc dù UCP 600 đưa vào áp dụng Ủy ban NH tiếp tục phải thu thập ý kiến đóng góp từ chuyên gia NH tồn giới mặt tích cực tồn phương thức tín dụng chứng từ Từ đó, đưa văn hướng dẫn dựa ý kiến đóng góp để nâng cao hiệu áp dụng UCP600 Hơn nữa, mặt hạn chế UCP 600 cần phải thừa nhận thu nhập lại để tiến hành nghiên cứu làm tiền đề cho sửa đổi UCP lần sau Dần hoàn thiện UCP ngày phù hợp giảm thiểu đối đa rủi ro xung đột phát sinh phương thức tín dụng chứng từ 3.4.2 Kiến nghị nhà nƣớc Nhà nước đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế nói chung hoạt động XNK nói riêng Để hoạt động TTQT phát triển cách bền vững giảm thiểu rủi ro, phương thức toán TDCT Nhà nước cần hồn thiện hệ thống pháp lí, sách hoạt động TTQT Để làm điều này, nhà nước cần đưa ra: (i) Xây dựng hệ thống pháp lí, sách phát triển, quản lý kinh tế sở khoa học thực tiễn, phù hợp với yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng hạn chế khiếm khuyết cản trở đến hoạt động DN (ii) Nghiên cứu kĩ lưỡng chuẩn bị chu đáo trước ban hành văn pháp quy, tránh tâm lí nóng vội, hạn chế thay đổi nhanh hệ thống pháp luật, sách phát triển, quản lí kinh doanh chúng gây bất lợi cho DN Những thay đổi nhanh văn pháp quy sách kinh tế nguyên nhân gây rủi ro cho số DN xây dựng phương án kinh doanh XNK, họ thường khơng lường hết khó khăn chi phí phát sinh 75 (iii) Ngoài Nhà nước cần ban hành văn nhằm cụ thể hóa nhằm giải tranh chấp có mâu thuẫn pháp luật nước pháp luật quốc tế Các văn phải làm rõ tính chất pháp lí UCP, ISBP,… DN Việt Nam tham gia vào phương thức toán TDCT, giúp DN thực quy trình nghiệp vụ Nền kinh tế Việt Nam vận hành theo quy luật kinh tế thị trường, ngày nhiều DN Việt Nam tham gia vào trình giao thương thị trường quốc tế Tuy nhiên thị trường quốc tế nơi phát sinh rủi ro cho DN XNK cho NH Để giảm bớt nguy rủi ro cho DN Việt Nam, Nhà nước cần có biện pháp giám sát tăng cường quản lý thị trường Bên cạnh đó, nhà nước cần đầu tư xây dựng hạ tầng sở, nâng cao trình độ kĩ thuật cơng nghệ nhằm tạo thuận lợi an tồn tốn XNK Việt Nam, ví dụ việc xây dựng hệ thống cảng biển đại, cảng hàng không đội tàu vận tải, 3.4.3 Kiến nghị NH nhà nƣớc NH nhà nước tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác đa phương, song phương nhằm khơi thông quan hệ NH tận dụng nguồn vốn từ nước tổ chức quốc tế như: tham gia điều ước quốc tế NH, thỏa thuận NH trung ương, diễn đàn khu vực quốc tế dịch vụ NH Cải cách lại hệ thống kế toán cho phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế Chú trọng đến việc đầu tư cho hạ tầng sở NH hệ thống thông tin, mạng máy tính Kết hợp với giúp đỡ tổ chức quốc tế để tiếp tục hoàn thiện hệ thống thơng tin, kế tốn xử lý thơng tin kế tốn NH, hệ thống chuyển tiền tự động Rà sốt để xây dựng mơi trường pháp lí mơi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an tồn cho NHTM, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực NH Hoàn thiện quy định quản lý ngoại hối cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế tài – NH theo chiều hướng xây dựng chế quản lý ngoại hối, sách tỷ giá NHTM nhằm nâng cáo tính ổn định hoạt động kinh doanh NH 76 3.4.4 Kiến nghị DN XNK Tìm hiểu kỹ đối tác nhƣ sách thƣơng mại nƣớc bạn hàng trƣớc ký kết hợp đồng Việc lựa chọn tìm hiểu đối tác việc quan trọng kinh doanh Nếu DN tìm đối tác trung thực, có thiện chí vướng mắc phát sinh trình kinh doanh dễ dàng giải thơng qua thương lượng Bên cạnh DN cần thận trọng với đơn hàng chào bán với giá rẻ có cước phí vận chuyển rẻ với điều kiện thương mại quốc tế FOB, FCA hay CIF, CIP,… Bởi hàng hóa rẻ thường có chất lượng kém, nguồn gốc không rõ ràng Trong DN vận tải giá rẻ thường không đảm bảo uy tín việc giao hàng thỏa thuận, ảnh hưởng đến chất lượng hàng hóa, quy định nghĩa vụ người bán kết thúc hàng giao cho người chuyên chở, chi phí rủi ro kể từ thời điểm thuộc người mua, lúc DN NK đứng trước nguy cao chất lượng hàng hóa giảm Bên cạnh đó, DN NK cần ý đến thỏa thuận điều kiện thương mại quốc tế quy định hợp đồng, quyền vận tải thuộc để tránh tranh chấp phát sinh sau Để hạn chế rủi ro, DN nên lựa chọn khách hàng truyền thống, khách hàng có chi nhánh văn phịng đại diện Việt Nam, hạn chết mua bán qua trung gian Đối với khách hàng giao dịch lần đầu, thơng qua NH để tìm hiểu kỹ thơng tin lực kinh doanh, khả tài chính, uy tín thị trường, tình hình kinh tế trị - xã hội nước đó,… Các DN cần nắm bắt thơng tin giá cả, thị trường, tỷ giá quy định pháp luật Nhà nước để có chiến lược kinh doanh phù hợp với tình hình kinh doanh nước Ngoài ra, DN cần xem xét thận trọng tất yếu tố liên quan đến XNK hàng hóa thơng tin cơng ty giao nhận, vận tải, bảo hiểm,… để tránh rủi ro cho Nâng cao trình độ cán làm cơng tác XNK Do mảng TTQT đặc biệt toán L/C có quy trình phức tạp, liên quan đến nhiều văn pháp lý tập quán quốc tế, nên DN XNK am hiểu chi tiết Vì vậy, DN nên thiết lập phận chuyên trách XNK, phận đảm đường công tác tìm hiểu thị trường nước đối tác, nghiệp vụ ngoại thương 77 Để làm điều đó, họ phải đội ngũ cán đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ, am hiểu rộng sâu sắc luật pháp tình hình kinh tế - trị xã hội ngồi nước Đối với DN nhỏ chưa tự trang bị đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp thiếu kinh nghiệm kinh doanh, giải pháp tối ưu tìm đến trợ giúp từ dịch vụ tư vấn NH, để cung cấp thơng tin xác thực tìm kiếm đối tác tin cậy Thực cam kết ký với NH Khi tham gia vào nghiệp vụ toán L/C, DN cần thực dẫn tư vấn từ phía NH việc thực điều khoản L/C DN cần phải tuân thủ nghiêm ngặt nghĩa vụ tốn cam kết L/C Nếu lý mà DN cố tình trì hỗn tốn vai trị nhà NK ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín NH đối tác nước ngồi, gây tổn thất tài cho NH Vì DN cần có kế hoạch kinh doanh hợp lý, thường xuyên kiểm tra đánh giá hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả toán mình, góp phần giúp NH đảm bảo chất lượng TTQT L/C Qua đó, xây dựng mối quan hệ thiện chí NH khách hàng 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở lý thuyết chương thực trạng tranh chấp L/C NHTM Việt Nam chương 2, chương đưa số vấn đề sau: Thứ nhất, đưa định hướng phát triển hoạt động TTQT nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng NHTM Việt Nam Thứ hai, chương đề giải pháp nhằm hạn chế tranh chấp phát sinh tốn tín dụng chứng từ Thứ ba, từ giải pháp trên, nghiên cứu đưa kiến nghị tới ICC, NHNN NHTM DN XNK để hạn chế tối đa tổn thất, tránh rủi ro đáng tiếc trình tốn tín dụng chứng từ Trong tất giải pháp, yếu tố người đóng vai trị quan trọng Người làm ngành với trình độ chuyên môn cao, giàu kinh nghiệm không ngừng trau dồi kiến thức rèn luyện phẩm chất đạo đức tốt giúp phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ TTQT kinh tế toàn cầu 79 KẾT LUẬN Hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ chịu ảnh hưởng xu hướng thương mại quốc tế ngày phát triển, tranh chấp gắn liền với phương thức ngày trở nên đa dạng, phức tạp biến đổi khơng ngừng Trước thực tế đó, việc Ủy ban NH thuộc ICC ban hành phiên UCP 600 ISBP 745 thể việc điều chỉnh kịp thời nhóm nghiên cứu UCP ISBP nhằm giúp cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ phù hợp với xu mới, thực tiễn hoạt động thương mại quốc tế Tính đến thời điểm nay, tất NHTM Việt Nam áp dụng hoàn toàn UCP 600 ISBP 745 vào hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ Việc khơng ngừng nghiên cứu UCP 600 ISBP 745 theo chiều sâu, trau dồi kiến thức thực tiễn áp dụng nhằm vững vàng nghiệp vụ giao dịch với NH lớn giới thực tiễn NHTM Việt Nam cần quan tâm nhiều Trong khuôn khổ định khóa luận tốt nghiệp, dù thời gian kinh nghiệm nghiên cứu, kinh nghiệm thực tiễn hạn chế khóa luận cố gắng trình bày lý luận mang tính lý thuyết phương thức tín dụng chứng từ tiến hành tổng hợp, phân tích điều khoản UCP 600 ISBP 745 để hạn chế tranh chấp phát sinh toán L/C NHTM Việt Nam Hy vọng rằng, phân tích, nghiên cứu giải pháp đóng góp vào q trình vận dụng UCP 600 ISBP 745 vào thực tiễn hoạt động ngành NH nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, để tiêu chuẩn hóa hoạt động TTQT NHTM Việt Nam, nâng cao uy tín vị NH trường quốc tế Qua đó, thức đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình TTQT tài trợ ngoại thương: Nhà xuất Thống kê, năm 2016 GS TS Nguyễn Văn Tiến: Hỏi – Đáp TTQT; Nhà xuất Thống kê, năm 2015 GS TS Nguyễn Văn Tiến: Cẩm nang TTQT L/C; Nhà xuất Thống kê 2015 TS Nguyễn Thị Hồng Hải: Hạn chế rủi ro TTQT NHTM Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án tiến sĩ, Học viện NH, năm 2008 Nguyễn Thị Nghĩa: Vận dụng UCP 600 ISBP 745 vào giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ, khóa luận tốt nghiệp, Học viện NH, năm 2014 Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600, sửa đổi năm 2007, ICC Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 500, sửa đổi năm 1993, ICC Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo UCP600, ISBP 745, năm 2013, ICC Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo UCP600, ISBP 681, năm 2007, ICC 10 Nguyễn Hữu Đức – ISBP 745 có – Tạp chí NH số tháng 4/2013 11 Nguyễn Hữu Đức – Chứng từ bảo hiểm giao dịch L/C – Tạp chí NH số tháng 4/2014 12 PGS.TS Nguyễn Thị Quy – Tranh chấp TTQT L/C số gợi ý cho DN tham gia giao dịch – Tạp chí NH số tháng 2/2014 13 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, TS Nguyễn Thị Hồng Hải – Những lưu ý lập kiểm tra vận đơn đường biển theo tinh thần ISBP 745 – Tạp chí NH số tháng 4/2014 14 GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn – Một số vấn đề pháp lý vần lưu ý sử dụng tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo UCP 600 (ISBP745 ICC 2013) – Tạp chí NH số 23 tháng 12/2013 15 Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam – 50 phán trọng tài quốc tế chọn lọc 81 16 Báo cáo thường niên NH thương mại Vietcombank, Vietinbank, BIDV, Agribank, MB, … năm 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 17 Luật tố tụng dân năm 2005 18 Luật thương mại năm 2005 19 Thống kê Hải quan Việt Nam Các website tham khảo: http://www.vcci.com.vn http://www.viac.org.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.customs.gov.vn http://www.hvnh.edu.vn http://www.thontinphapluatdansu.edu.vn 82 NHẬN XÉT CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP 83