TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C, UCP 600 VÀ ISBP 745
Khái quát chung về phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C
1.1.1.Khái niệm về phương thức TTQT bằng L/C
Theo Điều 2 của UCP 600, tín dụng chứng từ được định nghĩa là một thỏa thuận cam kết không hủy ngang của Ngân hàng phát hành, đảm bảo việc thanh toán khi có sự xuất trình tài liệu phù hợp.
So với các phương thức TTQT khác như: chuyển tiền, nhờ thu… thì thanh toán bằng L/C có nhiều ưu điểm hơn đó là:
Nhà xuất khẩu sẽ được NHPH đảm bảo thanh toán chắc chắn khi xuất trình bộ chứng từ xuất khẩu phù hợp Điều này mang lại sự chủ động cho nhà xuất khẩu trong việc lập bộ chứng từ và thời gian xuất trình cho NHPH.
Đối với nhà nhập khẩu: được NHPH đảm bảo không phải trả tiền chừng nào chưa nhận được bộ chứng từ phù hợp
Phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C giúp cân bằng lợi ích và rủi ro giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, điều này làm nổi bật ưu điểm vượt trội của nó so với các phương thức thanh toán quốc tế khác.
1.1.2.Thư TD – Letter of credit – L/C
Thư tín dụng là một cam kết thanh toán có điều kiện từ tổ chức tài chính, thường là ngân hàng, đối với người thụ hưởng L/C, chủ yếu là người bán hoặc cung cấp dịch vụ Để nhận được thanh toán, người thụ hưởng cần xuất trình bộ chứng từ phù hợp với "Quy tắc thực hành và thông nhất về tín dụng chứng từ" (UCP) và "Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế" (ISBP), những tiêu chuẩn quan trọng trong thanh toán quốc tế bằng L/C.
1.1.2.2.Những nội dung chủ yếu
Sau khi ngân hàng chấp nhận đơn mở L/C từ khách hàng, họ sẽ phát hành L/C cho người thụ hưởng Một câu hỏi quan trọng được đặt ra là liệu nội dung của L/C có cần phải tuân theo các tiêu chuẩn nhất định hay không Câu trả lời cho vấn đề này phụ thuộc vào các quy định và điều kiện cụ thể liên quan đến L/C.
Thứ nhất, cho đến nay, chưa có nguồn luật chính thức nào ở tầm quốc gia cũng như quốc tế qui định nội dung bắt buộc của L/C
Thứ hai, UCP 600 cũng không có điều khoản bắt buộc nào qui định về nội dung bắt buộc của L/C
Về nguyên tắc, L/C không cần tuân theo chuẩn mực cụ thể nào, mà chỉ là một thỏa thuận tự do Tuy nhiên, trong thực tế, việc thanh toán bằng L/C lại yêu cầu tiêu chuẩn rất cao.
Các mẫu đơn mở L/C của các NHTM được thiết kế với các điều khoản như một hợp đồng chuẩn được in sẵn
Các L/C được phát hành qua SWIFT cần tuân thủ mẫu chuẩn với các điều khoản bắt buộc và tùy chọn theo quy định của Hiệp hội SWIFT, đảm bảo sự thống nhất toàn cầu.
Các L/C được phát hành bằng thư do từng ngân hàng thiết kế nhưng có nội dung tương tự như L/C phát hành qua SWIFT
Theo cách phân loại, có thể chia L/C thành hai loại chính: L/C hủy ngang và L/C không hủy ngang.
Có nhiều loại L/C không hủy ngang, bao gồm: L/C không hủy ngang có giá trị trực tiếp, L/C không hủy ngang được chiết khấu, L/C không hủy ngang không xác nhận, L/C không hủy ngang có xác nhận, L/C tuần hoàn, L/C với điều khoản đỏ, L/C dự phòng, L/C chuyển nhượng và L/C giáp lưng Mỗi loại L/C này có những đặc điểm và ứng dụng riêng, phù hợp với các nhu cầu giao dịch khác nhau trong thương mại quốc tế.
Nếu căn cứ theo thời điểm thanh toán ta có: L/C trả ngay, L/C kỳ hạn, L/C hỗn hợp trả ngay và trả chậm
Có bốn hình thức thanh toán L/C chính: L/C trả ngay, L/C chiết khấu, L/C chấp nhận và L/C cam kết trả chậm Để hiểu rõ hơn về các loại L/C, chúng ta phân loại theo tính chất thông dụng, bao gồm các loại L/C cơ bản và L/C đặc biệt Các loại L/C cơ bản là nền tảng trong giao dịch thương mại quốc tế.
L/C là loại thư tín dụng cho phép nhà nhập khẩu đề nghị sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bất kỳ lúc nào mà không cần sự chấp thuận hay thông báo trước từ nhà xuất khẩu.
Khi hàng hóa đã được giao, việc ngân hàng thông báo hủy bỏ hoặc sửa đổi lệnh sẽ không có giá trị Điều này có nghĩa là NHPH vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo cam kết, coi như việc hủy bỏ lệnh không xảy ra.
Do sự không chắc chắn trong việc thanh toán, quyền lợi của người xuất khẩu không được đảm bảo, vì vậy loại L/C này rất hiếm khi được áp dụng trong thực tế, chỉ tồn tại trong lý thuyết.
L/C không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
Sau khi L/C đã được mở, ngân hàng phát hành (NHPH) không được phép sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ trong thời gian hiệu lực của L/C mà không có sự đồng thuận của người thụ hưởng và ngân hàng xác nhận (NHXN) nếu có.
Do quyền lợi của người xuất khẩu được đảm bảo nên loại L/C này được sử dụng phổ biến trên thực tế
Một L/C không ghi chữ “irrevocable” thì vẫn được coi là L/C không hủy ngang, trừ khi nó nói rõ là có thể hủy ngang
L/C không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C)
L/C không thể hủy bỏ yêu cầu ngân hàng xác nhận trả tiền Trách nhiệm thanh toán của ngân hàng xác nhận tương tự như ngân hàng phát hành, do đó ngân hàng phát hành phải chịu phí xác nhận và thường phải ký quỹ tại ngân hàng xác nhận Tỷ lệ ký quỹ có thể lên tới 100% giá trị của L/C.
Vì có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền nên loại L/C này là đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu b) Các loại L/C đặc biệt
Những vấn đề cơ bản về UCP 600 và ISBP 745
1.2.1.Sự ra đời và quá trình phát triển của UCP 600 và ISBP 745
1.2.1.1.Sự ra đời và quá trình phát triển của UCP 600
Khi thương mại quốc tế ngày càng phát triển, các ngân hàng đã đóng vai trò trung gian quan trọng trong các hoạt động mua bán quốc tế, cung cấp nhiều loại hình dịch vụ đa dạng Trong số đó, phương thức thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng (L/C) được sử dụng phổ biến và hiệu quả.
Mỗi quốc gia sở hữu hệ thống pháp luật và tập quán riêng, cùng với thế chế chính trị khác nhau, đã gây cản trở cho hoạt động ngân hàng quốc tế và phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C Do đó, việc thiết lập một quy tắc chung thống nhất để điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C là rất cần thiết.
Vào năm 1993, ICC đã ban hành Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (UCP), ngay lập tức được chấp nhận và áp dụng rộng rãi trên toàn cầu, trở thành nền tảng cho phương thức thanh toán quốc tế qua L/C trong thương mại quốc tế.
UCP là bộ nguyên tắc và tập quán quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) biên soạn, quy định quyền hạn và trách nhiệm của các bên trong giao dịch tín dụng chứng từ, áp dụng cho các thư tín dụng tuân thủ UCP.
Kể từ khi ra đời, UCP đã trải qua sáu lần sửa đổi:
Sửa đổi lần thứ nhất: 1951
Sửa đổi lần thứ hai: 1962 (UCP 222)
Sửa đổi lần thứ ba: 1974 (UCP 290)
Sửa đổi lần thứ tư: 1983 (UCP 400)
Sửa đổi lần thứ năm: 1993 (UCP 500)
Sửa đổi lần thứ sáu: 2007 (UCP 600)
Việc sửa đổi UCP không diễn ra theo chu kỳ cố định mà dựa vào nhu cầu thực tiễn của giao dịch L/C, đồng thời phù hợp với sự phát triển của các lĩnh vực liên quan như công nghệ thông tin, công nghệ vận tải và công nghệ ngân hàng.
1.2.1.2.Sự ra đời và quá trình phát triển của UCP ISBP 745
Khi UCP ra đời, sự không thống nhất trong việc áp dụng các quy định của UCP giữa các bên tham gia đã dẫn đến nhiều thắc mắc và tranh chấp liên quan đến bộ chứng từ Thực tế đa dạng đã làm cho phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C trở nên kém hiệu quả Để khắc phục tình trạng này, "Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế trong kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ" (ISBP) đã được ban hành nhằm hướng dẫn quy trình kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C.
Tại hội nghị Rome vào tháng 10/2002, Ủy ban ngân hàng đã thông qua ISBP 645, đánh dấu bản ISBP đầu tiên tương thích với UCP 500 Sau hơn 4 năm, ICC đã phê duyệt ISBP 681, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, nhằm phù hợp hơn với UCP 600.
Sau gần hai năm thực hiện ISBP 681, nhiều thiếu sót đã được phát hiện, không đáp ứng được yêu cầu thực tế trong việc kiểm tra chứng từ theo L/C Tại cuộc họp Dubai tháng 3/2009, Ủy ban Ngân hàng ICC quyết định sửa đổi ISBP 681 Ngày 17/4/2013, Ủy ban Ngân hàng ICC đã thông qua Bản Dự thảo cuối cùng ISBP 745 tại Lisbon, Bồ Đào Nha ISBP 745 chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2013.
UCP và ISBP là các văn bản được ban hành bởi ICC, một tổ chức phi chính phủ và mang tính xã hội, không phải là tổ chức chính phủ hay liên chính phủ Vì vậy, UCP và ISBP không có tính bắt buộc đối với tất cả các hội viên và các bên liên quan Tính pháp lý của chúng thể hiện qua những điểm chính quan trọng.
Tất cả các phiên bản UCP và ISBP vẫn giữ nguyên giá trị, có nghĩa là phiên bản mới không hủy bỏ phiên bản cũ Do đó, khi áp dụng, cần chú ý đến phiên bản cụ thể được dẫn chiếu.
Chỉ khi trong L/C có dẫn chiếu áp dụng UCP, thì nó mới trở nên có hiệu lực pháp lý bắt buộc điều chỉnh các bên tham gia
Các bên có thể thỏa thuận trong L/C:
Không thực hiện hoặc thực hiện khác đi một hoặc một số điều khoản quy định trong UCP
Bổ sung những điều khoản vào L/C mà UCP không đề cập
Nếu nội dung UCP có xung đột với Luật quốc gia thì Luật quốc gia được vượt lên trên về mặt pháp lý
ICC sẽ không chịu trách nhiệm về các sai sót hoặc tổn thất phát sinh trong quá trình áp dụng văn bản tùy ý Để áp dụng UCP hiệu quả, các bên liên quan cần nắm vững nội dung và thành thạo các kỹ thuật nghiệp vụ liên quan.
1.2.3.Một số điểm mới của UCP 600 và ISBP 745
1.2.3.1.Một số điểm mới của UCP 600
UCP được cấu trúc lại thành 39 điều khoản, chia thành các mục với hai loại điều khoản chính: điều khoản bắt buộc và điều khoản tùy ý Điều khoản bắt buộc yêu cầu các bên liên quan đến thư tín dụng phải tuân thủ; nếu vi phạm, họ sẽ mất quyền từ chối thanh toán hoặc quyền đòi tiền Ngược lại, điều khoản tùy ý cho phép các bên có quyền lựa chọn áp dụng hoặc bổ sung các điều kiện nhằm bảo vệ quyền lợi và nghĩa vụ của mình, thường quy định "trừ khi tín dụng có quy định khác".
Về mặt nội dung, UCP 600 có nhiều điểm mới giải quyết những xung đột trong thanh toán bằng L/C mà UCP 500 chưa làm được, đó là:
UCP bổ sung nhiều định nghĩa và thuật ngữ mới để làm rõ nghĩa của các thuật ngữ còn gây tranh cãi trong UCP 500
UCP 600 quy định rõ rằng thời gian để từ chối hoặc chấp nhận các chứng từ xuất trình là 5 ngày làm việc ngân hàng.
UCP 600 đã cập nhật quy định về địa chỉ của người yêu cầu và người hưởng lợi trong thư tín dụng, cho phép địa chỉ trên chứng từ xuất trình không cần phải giống với địa chỉ trong L/C Điều này có nghĩa là miễn là các địa chỉ đó nằm trong cùng một quốc gia, thì việc không khớp giữa chứng từ và thư tín dụng là chấp nhận được.
Theo UCP 600, NHPH có quyền từ chối chứng từ và trả lại bộ chứng từ cho người yêu cầu mở thư tín dụng nếu họ nhận được bộ chứng từ không hợp lệ.
Những tranh chấp thường phát sinh trong thanh toán quốc tế bằng L/C và việc sử dụng UCP 600, ISBP 745 để giải quyết tranh chấp
1.3.1.Sự cần thiết áp dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp phát sinh TTQT bằng L/C
Hơn 70 năm ra đời, UCP đã trải qua nhiều lần sửa đổi nhằm hoàn thiện hơn và phù hợp hơn với điều kiện phát triển kinh tế Khi thương mại quốc tế ngày một phát triển thì việc hoàn thiện và sửa đổi các nguồn luật điều chỉnh nó là tất yếu, trong đó có quy tắc UCP và ISBP
Việc áp dụng UCP 500 trong thanh toán quốc tế bằng L/C gặp nhiều khó khăn do quy định chưa rõ ràng, khiến nhiều người không hiểu hết và áp dụng theo thói quen, dẫn đến sai sót trong chứng từ dù hàng hóa đúng quy định Sự ra đời của UCP 600 với ngôn ngữ đơn giản và cấu trúc dễ hiểu đã giảm thiểu đáng kể các trường hợp từ chối thanh toán và tranh chấp liên quan đến L/C UCP 600 trở thành cơ sở pháp lý quan trọng điều chỉnh mối quan hệ giữa các bên trong phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C.
1.3.2.Những tranh chấp thường phát sinh trong TTQT bằng L/C và việc vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp
1.3.2.1.Tranh chấp do chứng từ không hợp lệ a) Tranh chấp liên quan đến hóa đơn thương mại
Hóa đơn thương mại là chứng từ quan trọng trong BCT đòi tiền mà người hưởng lợi cần xuất trình cho ngân hàng Nó xác định số tiền của L/C và nêu rõ đặc điểm hàng hóa, số lượng, trọng lượng, đơn giá, giá trị và phương thức thanh toán Theo điều 18 – UCP 600, hóa đơn thương mại phải do người thụ hưởng phát hành, đứng tên người yêu cầu và lập bằng loại tiền của tín dụng, không yêu cầu phải có chữ ký.
Trên thực tế, các tranh chấp về hóa đơn thương mại chủ yếu như sau:
Tên người kí phát không đúng với tên người thụ hưởng và tên người trả không đúng với tên của người mở quy định trong L/C
Mô tả hàng hóa trong hóa đơn, kí mã hiệu của hàng hóa có mâu thuẫn với B/L, nước xuất xứ hàng không giống với C/O trong L/C
Điều kiện thương mại gắn liền với mô tả hàng hóa hay với số tiền của L/C
Giao hàng vượt quá qui định của L/C hay thể hiện hàng hóa mà L/C không yêu cầu
Để giải quyết các tranh chấp liên quan đến hóa đơn thương mại, cần áp dụng điều 18 – UCP 600, quy định rõ yêu cầu của hóa đơn khi xuất trình Đồng thời, kết hợp với điều 14 – UCP 600 về “Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ” để thực hiện kiểm tra, và điều 16 – UCP 600 liên quan đến chứng từ có sai biệt, yêu cầu NHPH khi từ chối chứng từ phải nêu rõ lý do cụ thể Ngoài ra, các điều khoản từ C1 đến C15 trong ISBP 745 cũng có thể được sử dụng để giải quyết các tranh chấp phát sinh liên quan đến hóa đơn thương mại và chứng từ vận tải.
Hiện nay, vận tải đường biển đóng vai trò quan trọng trong vận tải quốc tế nhờ chi phí thấp và khả năng chuyên chở lớn So với các phương thức khác, đầu tư cho cơ sở kỹ thuật vận tải biển cũng tương đối thấp Do đó, trong giao dịch thương mại quốc tế sử dụng L/C, vận đơn đường biển trở thành chứng từ chính để yêu cầu thanh toán.
Theo điều 20 – UCP 600 , một vận đơn đường biển phải thể hiện:
Tên người chuyên chở phải được ghi rõ và được ký bởi người chuyên chở, đại lý đích danh của người chuyên chở, hoặc thuyền trưởng cùng với đại lý đích danh của thuyền trưởng.
Chỉ rõ hàng hóa được bốc lên một con tàu đích danh tại cảng giao hàng
Phải chỉ rõ hàng hóa đã được giao từ cảng bốc hàng tới cảng dỡ hàng như qui định trong tín dụng
Duy nhất một bản vận đơn gốc hoặc phát hành nhiều bản gốc thì toàn bộ số bản gốc phải được ghi rõ trên vận đơn
Vận đơn hoàn hảo (Vận đơn sạch)
Các tranh chấp thường phát sinh liên quan đến vận đơn đường biển:
Tranh chấp phát sinh liên quan đến tư cách người ký phát vận đơn
Tranh chấp liên quan đến con tàu dự định chở hàng hóa, khi đó người bán cần ghi rõ hàng hóa đã được bốc lên con tàu đích danh
Tranh chấp liên quan đến chuyển tải hàng hóa, giao hàng từng phần
Tranh chấp liên quan đến việc bốc hàng có thể được giải quyết bằng cách áp dụng các điều khoản từ UCP 600, bao gồm điều 20, điều 14, điều 27 và điều 31 Bên cạnh đó, các điều khoản từ E1 đến E28 trong ISBP 745 cũng có thể hỗ trợ trong việc giải quyết các tranh chấp này Ngoài ra, cũng cần chú ý đến các tranh chấp liên quan đến chứng từ bảo hiểm để đảm bảo tính hợp lệ và tuân thủ quy định.
Trong phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C, nhà xuất khẩu phải xuất trình chứng từ bảo hiểm khi chịu trách nhiệm mua bảo hiểm cho hàng hóa xuất khẩu, thường áp dụng trong các điều kiện giao hàng như CIF và CIP.
Theo điều 28 – UCP 600, một chứng từ phải thể hiện:
Được ký bởi một công ty bảo hiểm, người bảo hiểm, hoặc đại lý hoặc người được ủy quyền của họ
Ngày phát hành chứng từ bảo hiểm phải không muộn hơn ngày giao hàng, trừ khi trên chứng từ bảo hiểm ghi rõ rằng hiệu lực bắt đầu từ ngày giao hàng.
Số tiền bảo hiểm cần phải tương ứng với loại tiền của tín dụng, trong đó yêu cầu bảo hiểm tối thiểu phải bằng giá trị hàng hóa, giá trị hóa đơn hoặc tương đương Nếu tín dụng không quy định mức bảo hiểm cụ thể, số tiền bảo hiểm tối thiểu phải đạt 110% giá trị CIF hoặc CIP của hàng hóa.
Nếu chứng từ bảo hiểm thể hiện rằng đã phát hành nhiều hơn một bản gốc thì toàn bộ bản gốc chứng từ bảo hiểm phải được xuất trình
Phiếu bảo hiểm tạm thời không được chấp nhận; thay vào đó, hợp đồng bảo hiểm có thể được sử dụng như giấy chứng nhận bảo hiểm hoặc tờ khai bảo hiểm bao.
Để đảm bảo quyền lợi bảo hiểm, cần chỉ rõ các rủi ro được bảo hiểm, bao gồm khoảng cách giữa nơi nhận hàng và địa điểm giao hàng cuối cùng theo quy định trong L/C Tín dụng cũng phải nêu rõ loại bảo hiểm yêu cầu.
Thực tế, bộ chứng từ xuất trình bị từ chối do chứng từ bảo hiểm xuất trình:
Người bán xuất trình chứng từ bảo hiểm không đúng loại của L/C hoặc là không đủ chức năng phát hành chứng từ bảo hiểm
Bảo hiểm có hiệu lực sau ngày giao hàng
Loại tiền ghi trên chứng từ bảo hiểm khác với loại tiền trên L/C Số tiền bảo hiểm nhỏ hơn 110% giá trị CIF hay CIP
Nếu trong thư tín dụng (L/C) không xác định rõ người được bảo hiểm, thì chứng từ bảo hiểm yêu cầu thanh toán theo lệnh của người gửi hàng hoặc người thụ hưởng L/C sẽ bị từ chối, trừ khi các bên này đã ký hậu trên chứng từ bảo hiểm.
Chứng từ bảo hiểm không bao gồm các rủi ro được bảo hiểm theo quy định trong thư tín dụng hoặc không gian bảo hiểm như đã nêu trong L/C Để giải quyết tranh chấp, chúng ta áp dụng điều 28 – UCP 600 và có thể sử dụng các điều khoản từ K1 đến K23 ISBP 745 liên quan đến chứng từ bảo hiểm và mức bảo hiểm Ngoài ra, tranh chấp cũng có thể phát sinh do sự không nhất quán giữa các chứng từ.
Theo Điều 14d của UCP 600, dữ liệu trong chứng từ không cần phải hoàn toàn giống với tín dụng, nhưng phải nhất quán và không mâu thuẫn với bất kỳ chứng từ quy định nào khác Điều 14e quy định rằng trong các chứng từ không phải hóa đơn thương mại, mô tả hàng hóa hoặc dịch vụ có thể mang tính chung chung, miễn là không mâu thuẫn với mô tả trong tín dụng.
THỰC TRẠNG VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Khái quát về tình hình thanh toán quốc tế bằng L/C tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam
2.1.1.Các văn bản pháp lí điều chỉnh hoạt động TTQT bằng L/C tại các NHTM Việt Nam
Hoạt động thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, đặc biệt là thanh toán bằng L/C, tạo ra nhiều mối quan hệ phức tạp và tiềm ẩn rủi ro cho các bên liên quan Để đảm bảo an toàn cho nền kinh tế và thiết lập môi trường pháp lý vững chắc, việc ban hành luật điều chỉnh các quan hệ này là rất cần thiết.
Căn cứ vào phạm vi hoạt động của dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/C có thể phân loại như sau:
Các văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh hoạt động TTQT bằng L/C
Các văn bản pháp lý tại Việt Nam điều chỉnh hoạt động TTQT bằng L/C
2.1.1.1.Các văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C
Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (Uniform Customs And Practice For Documentary Credit – UCP)
Hiện nay, UCP được xem là văn bản quan trọng nhất điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C, bao gồm các tập quán và thông lệ quốc tế do ngân hàng và các chuyên gia soạn thảo dưới sự chủ trì của Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) từ năm 1933 Để đáp ứng nhu cầu phát triển không ngừng trong thương mại quốc tế và tạo điều kiện thuận lợi cho quan hệ ngoại thương, ICC đã ban hành UCP 600, quy tắc mới nhất về tín dụng chứng từ, có hiệu lực từ năm 2007.
Do đó, việc áp dụng các quy định của UCP được quyết định bởi các bên tham gia trong giao dịch thương mại và ngân hàng
Mặc dù UCP đã cung cấp nhiều giải pháp nhằm giải quyết các khó khăn trong thương mại quốc tế qua hình thức tín dụng chứng từ (L/C), các bên liên quan vẫn cần xác định rõ luật áp dụng cho hợp đồng cơ sở Nếu không có quy định cụ thể, luật của quốc gia nơi ngân hàng phát hành và nơi thực hiện thanh toán L/C sẽ có xu hướng được áp dụng.
UCP là bộ quy tắc thanh toán quốc tế phổ biến, nhưng không mang tính bắt buộc trừ khi được chỉ định trong L/C Các bên có thể thỏa thuận điều chỉnh hoặc loại trừ một số quy định của UCP UCP chỉ áp dụng cho thanh toán quốc tế và không có giá trị pháp lý khi xung đột với luật quốc gia Đối với Việt Nam, việc hiểu rõ UCP và các quy tắc thanh toán quốc tế là cần thiết trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, đặc biệt khi L/C vẫn là phương thức thanh toán chủ yếu.
600 là một trong những yêu cầu quan trọng cho các ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam
Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế trong kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit – ISBP)
ISBP là sự bổ sung thực tiễn cho UCP, không thay đổi mà chỉ giải thích rõ ràng cách áp dụng quy tắc UCP trong giao dịch L/C Điều này giúp thống nhất việc vận dụng UCP trong các giao dịch thanh toán quốc tế bằng L/C trên toàn cầu.
Bản phụ trương UCP về xuất trình chứng từ điện tử (Suplement To The UCP For Electronic Presentation – eUCP)
Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ (URR) quy định các giao dịch hoàn trả giữa các ngân hàng và ràng buộc các bên tham gia trừ khi có thỏa thuận khác Ngân hàng phát hành L/C phải ghi rõ trong thư tín dụng rằng "Yêu cầu hoàn trả tuân thủ URR 525" Trong quá trình hoàn trả, ngân hàng thực hiện theo chỉ thị hoặc ủy quyền của NHPH Quy tắc này không làm thay đổi các điều khoản của UCP.
2.1.1.2.Các văn bản pháp lý tại VN điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C
Thư tín dụng đã xuất hiện tại Việt Nam từ những năm 50 của thế kỷ trước, nhưng chỉ sau năm 1933, pháp luật liên quan đến lĩnh vực này mới được chú trọng xây dựng Trước đó, Việt Nam chưa có văn bản pháp lý nào điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C Tuy nhiên, sau khi mở cửa nền kinh tế, Việt Nam đã nhận thức rõ tầm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C và vai trò của nó trong thương mại quốc tế Do đó, các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động thanh toán này đã được ban hành, trong đó có một số văn bản pháp lý chủ yếu hiện hành.
Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, ban hành ngày 8/10/2002, quy định về thủ tục thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Quy định này nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động thanh toán, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức và cá nhân tham gia vào hệ thống thanh toán.
Quyết định số 226/2002/QĐ – NHNN về việc ban hành quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
Quyết định số 711/2001/QĐ – NHNN ngày 25/01/2001 về việc ban hành Quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm
2.1.2.Tình hình hoạt động TTQT bằng L/C tại các NHTM Việt Nam
Kể từ khi Việt Nam gia nhập WTO năm 2006, nền kinh tế nước ta đã hội nhập sâu rộng với kinh tế toàn cầu, dẫn đến sự tăng trưởng nhanh chóng Hoạt động xuất nhập khẩu (XNK) đã đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế, đồng thời thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) cũng gia tăng.
Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) của Việt Nam hiện nay chủ yếu tập trung vào bốn ngân hàng lớn: Vietcombank, Vietinbank, BIDV và Agribank, chiếm khoảng 40% thị phần TTQT toàn hệ thống Trong số đó, Vietcombank luôn dẫn đầu thị trường Dưới đây là bảng tổng kết doanh số TTQT của các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng như tổng doanh số TTQT của toàn hệ thống trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013.
Bảng 2.1: Doanh số TTQT tại một số NHTM Việt Nam giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Đơn vị: tỷ USD
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTM và báo cáo tài chính hợp nhất)
Biểu 2.1: Doanh số TTQT của toàn hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Đơn vị: tỷ USD
(Nguồn: Báo cáo thường niên của một số NHTM Việt Nam và tính toán của tác giả)
Trong bối cảnh gia tăng liên tục của kiều hối, đầu tư nước ngoài và kim ngạch xuất nhập khẩu, cùng với sự phục hồi mạnh mẽ của nền kinh tế sau khủng hoảng tài chính 2007 - 2009, doanh số thanh toán quốc tế của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã liên tục tăng trong 4 năm qua, từ 156,99 tỷ USD.
2010) lên đến 264,97 tỷ USD (năm 2013), tức tăng 68,78%
Bảng 2.2: Thị phần TTQT của một số NHTM Việt Nam giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo thường niên một số NHTM VN và báo cáo tài chính hợp nhất)
Vietcombank luôn dẫn đầu về doanh số và thị phần trong lĩnh vực thanh toán quốc tế (TTQT) Với truyền thống lâu đời và đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ, khoa học và nguồn nhân lực, doanh số TTQT của ngân hàng đã tăng từ 31 tỷ USD lên 41,6 tỷ USD, tương ứng với mức tăng 34,19% Sự hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu đã thúc đẩy hoạt động giao thương với các đối tác nước ngoài ngày càng gia tăng.
Ngành hàng không đang ngày càng chú trọng đến thị trường quốc tế, đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ và nguồn nhân lực nhằm tận dụng cơ hội, mở rộng thị phần và nâng cao lợi nhuận.
Tại các ngân hàng thương mại như Vietinbank, Agribank và BIDV, doanh số thanh toán quốc tế đã có xu hướng tăng trưởng ổn định từ năm 2010 đến năm 2013 Cụ thể, Vietinbank ghi nhận mức tăng ấn tượng từ 15,96 tỷ USD năm 2010 lên 36,81 tỷ USD năm 2013, tương đương với mức tăng hơn gấp đôi (130,64%) Trong khi đó, Agribank cũng đạt được sự tăng trưởng nhẹ 5,35%, với doanh số từ 8,79 tỷ USD năm 2010 lên 9,26 tỷ USD năm 2013.
Bảng 2.3: Doanh số TTQT bằng L/C tại một số NHTM Việt Nam giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Đơn vị: tỷ USD
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTM và tính toán của tác giả)
Doanh số thanh toán quốc tế bằng L/C của các NHTM đã tăng qua các năm, với tỷ lệ thanh toán hàng nhập khẩu (55% - 75%) cao hơn hàng xuất khẩu (25% - 45%) Điều này phản ánh vị thế thấp của doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế và kim ngạch nhập khẩu vượt kim ngạch xuất khẩu, gây khó khăn trong việc đàm phán thanh toán hàng nhập khẩu Tuy nhiên, vị thế này đã cải thiện trong những năm gần đây, với doanh số thanh toán L/C cho hàng xuất khẩu tăng nhanh hơn so với hàng nhập khẩu.
Về doanh số L/C xuất khẩu: Doanh số này chiếm tỉ trọng nhỏ hơn so với doanh số L/C xuất khẩu:
Thực trạng vận dụng UCP 600 và ISBP 745 vào gi ải quyết tranh chấp phát sinh
2.2.1.Vận dụng UCP 600 và ISBP 745 vào giải quyết tranh chấp liên quan đến chứng từ bất hợp lệ
2.2.1.1.Tranh chấp liên quan đến hóa đơn thương mại
Phương thức thanh toán: Thư tín dụng tuân thủ UCP 600
NHPH: Ngân hàng Agribank chi nhánh Việt Trì
Người xin mở L/C: Công ty hóa chất Việt Trì, Phú Thọ
Người thụ hưởng: Longjin, Trung Quốc
Mô tả hàng hóa: Mã hàng 160 – 4690 và 270 – 3210
Trị giá thư tín dụng: 3000 USD, điều kiện giao hàng CIF, cảng Cái Lân, Incoterms 2010
Khi bộ chứng từ được gửi đến ngân hàng Agribank, hóa đơn thương mại có ghi ba mã như sau:
NHPH đã phát hiện ra sai biệt và liên hệ với Công ty Hóa chất Việt Trì, Phú Thọ để xin chỉ thị về việc chấp nhận sai biệt này Tuy nhiên, Công ty Hóa chất Việt Trì, Phú Thọ đã từ chối thanh toán Do đó, NHPH đã thông báo từ chối thanh toán với lý do nêu trên.
Mô tả hàng hóa không đúng theo qui định của L/C
Điều kiện giao hàng CIF Cái Lân là một yếu tố quan trọng trong mô tả hàng hóa trong thư tín dụng, mặc dù không được thể hiện trên hóa đơn thương mại.
Người hưởng lợi, Longjin Trung Quốc và NHTB đã bác bỏ lý do từ chối thanh toán của công ty hóa chất Việt Trì, khẳng định rằng quyết định này không có cơ sở hợp lý.
Theo UCP 600, mặt hàng thứ ba không có trong L/C nhưng được ghi trên hóa đơn thương mại là hợp lệ và không bị cấm, đồng thời giá trị hóa đơn cũng không bị thay đổi.
Sai sót thứ hai liên quan đến điều kiện giao hàng, không thuộc mô tả hàng hóa mà là các điều khoản không liên quan đến chứng từ Theo điều 18 UCP 600, điều này không được coi là sai biệt.
Agribank khẳng định rằng chứng từ có sai sót và nhấn mạnh rằng điều kiện giao hàng CIF Cái Lân là một phần quan trọng trong mô tả hàng hóa trong thư tín dụng Nếu không có điều kiện này, các bên liên quan sẽ gặp khó khăn trong việc xác định điều kiện giao hàng và thanh toán theo quy định của thư tín dụng.
Tình huống này đã được giải quyết theo UCP 600 và ISBP 681 vì khi đó ISBP
745 chưa được ban hành Sau đây, ta sẽ phân tích tình huống này theo tinh thần của UCP 600, ISBP 681 và UCP 600, ISBP 745
Phân tích và giải quyết tranh chấp theo UCP 600 và ISBP 681:
Theo khoản b) Điều 64 ISBP 681, hóa đơn không được ghi nhận hàng hóa không yêu cầu trong L/C, bao gồm cả hàng mẫu và hàng quảng cáo, dù có ghi rõ là miễn phí Do đó, việc mô tả hàng hóa mã 511-74 trên hóa đơn thương mại là không phù hợp với quy định của L/C.
Theo điều 61 ISBP 581, nếu điều kiện thương mại là một phần của mô tả hàng hóa trong L/C hoặc gắn liền với số tiền, thì hóa đơn cần thể hiện rõ ràng điều kiện thương mại Đối với điều kiện CIF tại cảng Cái Lân theo Incoterms 2010, nó phải được ghi nhận trên hóa đơn thương mại như một phần của mô tả hàng hóa Ngân hàng có quyền từ chối thanh toán nếu hóa đơn không ghi rõ điều kiện giao hàng này.
Nếu tình huống xảy ra sau khi ISBP 745 được ban hành thì sẽ giải quyết như sau:
Sai biệt thứ nhất theo khoản b) Điều C12 ISBP 745 quy định rằng hóa đơn không được thể hiện hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện mà tín dụng không yêu cầu Điều này áp dụng ngay cả khi hóa đơn có số lượng hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện ghi thêm nhưng khác với yêu cầu của tín dụng, bao gồm hàng mẫu và vật liệu quảng cáo được ghi rõ là miễn phí Do đó, việc mô tả hàng hóa mã 511- cần phải tuân thủ quy định này.
74 trên Hóa đơn thương mại là không phù hợp với qui định của L/C do đó cấu thành sai biệt
Về sai biệt thứ hai, theo điều C8) ISBP 745, nếu điều kiện thương mại được nêu trong mô tả hàng hóa của tín dụng, hóa đơn phải thể hiện điều kiện đó Trong trường hợp này, điều kiện giao hàng của L/C là CIF và cảng Cái Lân được nêu sau tổng số tiền, do đó cần phải ghi rõ trên hóa đơn thương mại như một phần của mô tả hàng hóa Ngân hàng có quyền từ chối thanh toán nếu hóa đơn không ghi đúng điều kiện giao hàng.
Việc giải quyết tình huống theo ISBP 681 và ISBP 745 không có nhiều khác biệt, cả hai đều cho rằng việc từ chối thanh toán bộ chứng từ là do mô tả hàng hóa không đúng quy định của L/C và điều kiện giao hàng không được thể hiện trên Hóa đơn thương mại Tuy nhiên, ISBP 745 có sự khác biệt ở điều khoản C12 (b) và C8, quy định chi tiết hơn về việc hóa đơn cần thể hiện không chỉ các loại hàng hóa mà còn cả các dịch vụ hoặc hoạt động mà L/C không yêu cầu.
Để tránh việc bị ngân hàng từ chối chứng từ không đáng có, người xuất khẩu cần nắm vững các quy định trong UCP 600 và ISBP 745 ISBP 745 quy định rõ ràng về việc xử lý các tranh chấp liên quan đến hóa đơn thương mại, giúp tạo sự nhất quán trong quyết định của ngân hàng Nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam cho rằng chỉ cần biết UCP 600 là đủ, trong khi ISBP 745 lại có vai trò quan trọng trong việc kiểm tra chứng từ Việc không chú ý đến ISBP 745 có thể dẫn đến sai sót trong chứng từ xuất trình Do đó, các doanh nghiệp cần hiểu rõ quy định của ISBP 745 để lập bộ chứng từ phù hợp, đảm bảo được ngân hàng chấp nhận.
Trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C, các nhà xuất khẩu cần chú ý đến việc mô tả hàng hóa trên hóa đơn thương mại và các chứng từ liên quan, đảm bảo chính xác từng câu, từng chữ theo yêu cầu của L/C Sự cẩn thận trong việc lập hóa đơn thương mại và các chứng từ khác sẽ giúp giảm thiểu tranh chấp không cần thiết.
2.2.1.2.Tranh chấp liên quan đến chứng từ vận tải
Doanh nghiệp nhập khẩu ở Nhật Bản mở L/C ngày 28/03/2010, trong đó có yêu cầu xuất trình chứng từ như sau:
Phương thức thanh toán: Tín dụng chứng từ tuân thủ UCP 600
Người yêu cầu mở L/C: Doanh nghiệp Nhật Bản
NHTB: Agribank chi nhánh Hà Nội
Người hưởng lợi: Công ty dược phẩm Hà Tây
Hàng hóa: thực phẩm chức năng
Yêu cầu của L/C về vận đơn đường biển:
47A: Additional Conditions: “Frieght Forwarder’s Bill of Lading is acceptable” Giao hàng từ cảng Hải Phòng, Việt Nam đến cảng Nhật Bản
Người hưởng xuất trình BCT đến NHPH, trong đó có vận đơn như sau:
B/L 1 phát hành ngày 25/04/2010, ghi chú “on board” là ngày 20/04/2010, cảng bốc hàng là cảng Hải Phỏng, cảng dỡ hàng là cảng Nagoya Tàu VF Glory, chuyến V10
B/L 2 phát hành ngày 22/04/2010, ghi chú “on board” ngày 25/04/2010, cảng bốc hàng là cảng Đà Nẵng, cảng dỡ hàng là Nagoya, tàu VF, chuyến V.10
Trên vận đơn có ghi chú: “Bao bì không đáp ứng được chuyên chở bằng đường biển”
NHPH từ chối thanh toán BCT với lý do vận đơn xuất trình có những sai biệt sau:
Hàng hóa giao từng phần vì cảng bốc hàng là khác nhau, thời gian bốc hàng khác nhau
Trên vận đơn có ghi chú xấu
Vận đơn không thể hiện tên người chuyên chở
Vận đơn không thể hiện là cước phí đã trả hay sẽ được trả tại cảng đến
Tình huống này đã được giải quyết theo UCP 600 và ISBP 681 vì khi đó ISBP
745 chưa được ban hành Sau đây, ta sẽ phân tích tình huống này theo tinh thần của UCP 600, ISBP 681 và UCP 600, ISBP 745
Phân tích và giải quyết tranh chấp theo UCP 600 và ISBP 681:
Theo điều 31 – UCP 600, việc xuất trình nhiều bộ chứng từ vận tải trên cùng một phương tiện chuyên chở và cùng một hành trình, dù có cảng bốc hàng và ngày giao hàng khác nhau, vẫn không được coi là giao hàng từng phần nếu tất cả đều hướng đến cùng một cảng đến Do đó, việc chuyên chở trên cùng một con tàu và hành trình đến một điểm đến duy nhất không thể bị xem là giao hàng từng phần, dẫn đến kết luận của NHPH về việc bắt lỗi giao hàng từng phần là không chính xác.
Theo điều 95 ISBP 681, nếu L/C ghi rõ “Vận đơn của người giao nhận cũng chấp nhận” hoặc tương tự, vận đơn có thể được ký bởi người giao nhận mà không cần thể hiện vai trò là người chuyên chở hay đại lý của người chuyên chở Tại trường hợp 47A, việc ghi “Freight Forwarder’s Bill of Lading is acceptable” cho thấy NHPH đã kết luận sai về sự khác biệt này, vì theo điều 95 ISBP 681, điều này là hoàn toàn chính xác.
Đánh giá thực trạng vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để giải quyết tranh chấp
2.3.1.Những kết quả đạt được
ISBP 745 ra đời đã cung cấp sự rõ ràng và giải thích chi tiết về các điều khoản trong UCP 600, giúp các bên dễ dàng áp dụng và giảm thiểu những hiểu lầm khác nhau liên quan đến cùng một vấn đề.
UCP không chỉ điều chỉnh các ngân hàng mà còn bao gồm tất cả các bên liên quan đến giao dịch L/C như nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, nhà chuyên chở và công ty bảo hiểm Việc áp dụng UCP 600 trong giải quyết tranh chấp trong thương mại quốc tế qua L/C giúp các bên hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình Hầu hết các phương pháp giải quyết đã phân chia đúng trách nhiệm và nghĩa vụ giữa các bên liên quan đến chứng từ có sai sót, cũng như tổn thất phát sinh do việc hiểu và áp dụng không đúng yêu cầu của L/C, quy tắc UCP 600 và các quy định của ISBP.
Hầu hết các doanh nghiệp và ngân hàng tại Việt Nam đều áp dụng UCP 600 như văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C Kể từ khi UCP 600 có hiệu lực, các ngân hàng đã tổ chức nhiều buổi tập huấn và khóa đào tạo ngắn hạn cho cán bộ thanh toán quốc tế nhằm cập nhật kiến thức Sau khi ISBP 745 được áp dụng vào cuối năm 2013, các ngân hàng tiếp tục tổ chức các lớp bồi dưỡng để cán bộ thanh toán quốc tế nắm bắt nhanh chóng những nội dung mới Ngoài ra, nhiều tạp chí chuyên ngành trong lĩnh vực tài chính ngân hàng đã viết về UCP 600, ISBP 745, những điểm mới so với UCP 500, ISBP 681, cũng như các ưu nhược điểm và lưu ý khi áp dụng UCP.
600, ISBP 745 vào thực tế giúp cho các bên liên quan đến giao dịch TTQT bằng L/C hiểu rõ hơn về các văn bản này
Hiện nay, các ngân hàng đang đầu tư mạnh mẽ vào nghiệp vụ thanh toán quốc tế (TTQT), đặc biệt là phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ (L/C), thông qua việc nâng cao chất lượng nhân sự và trang bị công nghệ hiện đại Sự cải thiện này giúp giảm thiểu sai sót trong việc kiểm tra bộ chứng từ (BCT) nhờ vào các điều khoản rõ ràng hơn của UCP 600 Sự ra đời của ISBP 745 đã làm rõ và giải thích cụ thể các quy định trong UCP 600, thay thế cho ISBP 681, nhằm hạn chế việc chấp nhận BCT có sai biệt và nâng cao trình độ chuyên môn trong lĩnh vực này.
Công nghệ trang thiết bị hiện đại hóa công tác quản trị điều hành, giúp phát triển sản phẩm và dịch vụ công nghệ cao, nâng cao khả năng cạnh tranh và tiện ích cho người dùng Điều này cải thiện năng suất lao động và tăng cường giám sát hoạt động nghiệp vụ, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại trong bối cảnh cạnh tranh quyết liệt và hội nhập quốc tế Cạnh tranh về chất lượng dịch vụ và giảm chi phí giúp giá thành dịch vụ hợp lý cho khách hàng Hiện nay, biểu phí trung bình cho dịch vụ liên quan đến thanh toán quốc tế bằng L/C bao gồm: phí phát hành thư tín dụng sơ bộ 50 USD, phí phát hành thư tín dụng đối với L/C ký quỹ 100% là 0,05% trị giá L/C với mức tối thiểu 50 USD và tối đa 500 USD.
Trong những năm gần đây, nhiều ngân hàng tại Việt Nam đã nhận được giải thưởng chất lượng thanh toán quốc tế xuất sắc, trong đó có Vietcombank, được Ngân hàng Standard Chartered vinh danh là “Ngân hàng có chất lượng thanh toán quốc tế xuất sắc năm 2012” và giành giải “Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2013” tại Lễ trao giải của Tạp chí Trade Finance ở Singapore BIDV cũng được trao giải “Ngân hàng có chất lượng thanh toán quốc tế xuất sắc năm 2012” từ Ngân hàng HSBC và Ngân hàng Standard Chartered (SCB).
Ngày nay, các ngân hàng đang mở rộng mạng lưới toàn cầu, với Vietcombank có khoảng 1.700 ngân hàng đại lý tại hơn 120 quốc gia và vùng lãnh thổ, cùng một văn phòng đại diện tại Singapore VietinBank cũng sẽ tăng cường mở rộng chi nhánh ở nước ngoài, với việc trở thành ngân hàng Việt Nam đầu tiên có mặt tại châu Âu vào tháng 9-2011 tại Frankfurt, Đức Mục tiêu của VietinBank là thiết lập thêm chi nhánh tại Ba Lan, CH Czech, Mỹ, Anh, Pháp, Nhật Bản và Úc, nhằm huy động ngoại tệ từ nhiều nguồn khác nhau, đặc biệt là cộng đồng người Việt Việc mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý và chi nhánh nước ngoài sẽ thúc đẩy hoạt động và nâng cao chất lượng giao dịch thương mại quốc tế.
Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam (VIAC) là tổ chức hàng đầu trong việc áp dụng UCP 600 để giải quyết tranh chấp một cách hiệu quả và uy tín Với đội ngũ trọng tài viên là những chuyên gia xuất sắc, VIAC có kiến thức sâu rộng về thông lệ quốc tế, bao gồm UCP 600, ISBP 745, và luật pháp của nhiều quốc gia VIAC được cộng đồng doanh nghiệp trong và ngoài nước tin tưởng lựa chọn làm nơi giải quyết các tranh chấp liên quan đến thương mại quốc tế bằng L/C.
2.3.2.Những tồn tại cần khắc phục
Việc áp dụng các thông lệ quốc tế vào thanh toán tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập, mặc dù đã đạt được một số kết quả nhất định Tốc độ tăng trưởng doanh số thanh toán bằng L/C chưa ổn định, với sự biến động giữa các năm; có năm tăng trưởng mạnh, nhưng cũng có năm tăng chậm hoặc giảm do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan Điều này đặt ra yêu cầu cho các ngân hàng cần có biện pháp khắc phục những hạn chế hiện có.
Sự phát triển của quan hệ kinh tế quốc tế và thương mại quốc tế qua L/C đã dẫn đến gia tăng các tranh chấp với nhiều hình thức và nội dung khác nhau, bao gồm cả sự tinh vi của các vụ lừa đảo Do đó, việc chỉ áp dụng UCP 600 là không đủ để giải quyết triệt để các tranh chấp này Các cán bộ trong lĩnh vực thương mại quốc tế cần nâng cao năng lực, liên tục học hỏi và hiểu rõ về UCP 600 cũng như ISBP để đối phó hiệu quả với những thách thức mới.
745, tập quán quốc tế, Luật quốc gia để tư vấn cho khách hàng tốt nhất
Sự phát triển của khoa học công nghệ đã làm cho hành vi lừa đảo trở nên tinh vi hơn, khiến việc phát hiện chứng từ giả trở nên khó khăn, trong khi công nghệ ngân hàng Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế Do đó, các ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ hiện đại và xây dựng hệ thống kiểm tra chứng từ giả để giảm thiểu rủi ro trong thanh toán Trong hoạt động thanh toán quốc tế, các ngân hàng thương mại chủ yếu sử dụng các phương tiện như thư tín, TELEX và SWIFT, trong đó SWIFT là phương tiện hiệu quả nhất, khắc phục được nhược điểm của các phương tiện truyền thông khác và đang được sử dụng rộng rãi trên toàn cầu Mặc dù một số ngân hàng tại Việt Nam như Vietcombank, Agribank và AB Bank đã tham gia hệ thống SWIFT, nhưng không phải ngân hàng nào cũng sử dụng hiệu quả Hơn nữa, hệ thống đường truyền của các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn chưa được cải thiện để tương thích với công nghệ quốc tế, dẫn đến tốc độ truyền thông tin chưa đảm bảo.
2.3.3.Những nguyên nhân xảy ra tranh chấp trong TTQT bằng L/C
Việc áp dụng nguồn luật quốc tế trong phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C cần kết hợp với nguồn luật quốc gia, trong đó luật quốc gia có tính pháp lý cao hơn UCP 600 Nhà xuất khẩu nước ngoài cần nhận thức rằng, mặc dù bộ chứng từ xuất trình có thể hoàn hảo, nhưng nếu có gian lận về hàng hóa, Tòa án có thể ra phán quyết ngưng thanh toán và tất cả các bên liên quan phải tuân thủ Trong trường hợp không có luật điều chỉnh trực tiếp, pháp luật Việt Nam cho phép áp dụng tập quán quốc tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hoàn toàn thừa nhận và áp dụng UCP 600 trong thanh toán quốc tế bằng L/C, nhằm hòa nhập vào mạng lưới thanh toán toàn cầu Tuy nhiên, hiện tại Việt Nam chưa có quy định cụ thể về xét xử tranh chấp liên quan đến tín dụng chứng từ, mà dựa vào Luật Dân sự, Luật Thương mại và các luật khác Nhiều trường hợp đã xảy ra khi nhà nhập khẩu Việt Nam không thanh toán cho ngân hàng chứng từ, dẫn đến việc kiện ra Tòa án Nhân dân cấp tỉnh Tòa án quyết định ngừng thanh toán, tạo ra tình huống khó xử cho ngân hàng phát hành trong việc lựa chọn giữa thực hiện phán quyết của Tòa án hay tuân thủ thông lệ quốc tế Điều này dẫn đến sự tồn tại song song của hai bản án và thiếu văn bản quy định rõ ràng từ pháp luật Việt Nam về việc áp dụng UCP.
Việc áp dụng UCP 600 trong giải quyết tranh chấp tại Việt Nam hiện chưa đạt yêu cầu mong muốn Để khắc phục tình trạng này, cần hoàn thiện pháp luật Việt Nam nhằm hạn chế xung đột giữa UCP 600 và các quy định quốc gia, từ đó nâng cao hiệu quả trong việc sử dụng UCP 600 trong giải quyết tranh chấp.
Mặc dù UCP 600 đã giảm thiểu tranh chấp trong thanh toán quốc tế bằng L/C, nhưng vẫn tồn tại một số điều khoản chưa được quy định rõ ràng, dẫn đến khó khăn trong việc áp dụng Cụ thể, điều 7b của UCP 600 chỉ xác định thời điểm cam kết thanh toán của Ngân hàng Phát hành (NHPH) có hiệu lực từ khi phát hành thư tín dụng, nhưng không định nghĩa rõ ràng khái niệm "phát hành thư tín dụng" và thời điểm nào được coi là thư tín dụng đã được phát đi Điều này rất quan trọng vì nó xác định thời điểm NHPH bị ràng buộc trách nhiệm thanh toán, và sự mơ hồ trong quy định này có thể gây khó khăn khi giải quyết tranh chấp phát sinh.
Khoa học công nghệ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay còn hạn chế trong việc phân biệt chứng từ thật và giả, gây khó khăn cho cán bộ thanh toán trong việc nhận diện BCT Hơn nữa, ngân hàng chỉ có trách nhiệm kiểm tra tính chân thực bề ngoài của chứng từ mà không chịu trách nhiệm đối với chứng từ giả, điều này có thể dẫn đến tổn thất cho nhà đầu tư.
NK bởi người NK vẫn phải thanh toán tiền hàng cho NHPH mặc dù chứng từ không phải là thật
Các điều kiện để vận dụng hiệu quả
3.1.1.Cán bộ TTQT phải có chuyên môn, nghiệp vụ vững vàng
Con người đóng vai trò chủ đạo trong mọi hoạt động, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại quốc tế (TTQT) liên quan đến yếu tố nước ngoài, đòi hỏi nguồn nhân lực chất lượng cao với yêu cầu khắt khe Đội ngũ lãnh đạo cần có trình độ quản lý, kinh nghiệm và tầm nhìn trong lĩnh vực này Nhân viên TTQT không chỉ cần chuyên môn sâu và nghiệp vụ vững vàng mà còn phải có kinh nghiệm kinh doanh quốc tế, am hiểu các lĩnh vực như vận tải, bảo hiểm ngoại thương, thủ tục hải quan và giao dịch thương mại quốc tế Họ cũng cần có trình độ ngoại ngữ tốt, khả năng vận dụng công nghệ ngân hàng hiệu quả và hiểu biết về pháp luật trong nước cũng như thông lệ quốc tế Do đó, việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao là vô cùng cần thiết trong bối cảnh sản phẩm và dịch vụ TTQT ngày càng đa dạng và phong phú.
Cán bộ nhân viên ở các phòng ban khác cần nắm vững nghiệp vụ trong lĩnh vực thanh toán quốc tế mà ngân hàng cung cấp, nhằm phối hợp hiệu quả và đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.
3.1.2.Khoa học công nghệ cần phải được đầu tư, nâng cao, hiện đại hóa
Trong những năm qua, sự phát triển của công nghệ thông tin đã có ảnh hưởng sâu rộng đến mọi lĩnh vực trong đời sống và sự phát triển kinh tế xã hội của mỗi quốc gia Điều này cho thấy rằng không có ngành nghề nào có thể phát triển mà không cần đến công nghệ hiện đại Ngành ngân hàng, với nhiều rủi ro tiềm ẩn, yêu cầu tốc độ xử lý nghiệp vụ phải an toàn và nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu tài chính của các chủ thể trong nền kinh tế.
Công nghệ đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế (TTQT) Việc liên tục cập nhật công nghệ và đổi mới trang thiết bị là cần thiết để xử lý thông tin nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm chi phí Công nghệ ngân hàng bao gồm nhiều yếu tố như cơ sở vật chất, con người vận hành, hệ thống máy tính kết nối quốc tế và phần mềm quản lý dịch vụ Bên cạnh đó, công nghệ cần đảm bảo an toàn bảo mật thông tin, đặc biệt khi các nghiệp vụ TTQT ngày càng đa dạng, mang lại lợi ích nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro Thiếu hạ tầng an ninh có thể khiến hoạt động giao dịch trở nên dễ bị tấn công, do đó, vấn đề an ninh bảo mật cần được ưu tiên hàng đầu để tránh những hậu quả nghiêm trọng.
3.1.3.Qui trình giao dịch các nghiệp vụ TTQT cần phải được hoàn thiện
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đã xây dựng quy trình nghiệp vụ cụ thể cho từng giao dịch thanh toán quốc tế (TTQT) nhằm hướng dẫn nhân viên và khách hàng tuân thủ pháp luật và tập quán quốc tế Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TTQT, việc kiểm tra và đánh giá thường xuyên là cần thiết, đặc biệt là tiếp nhận phản hồi từ khách hàng qua các kênh như phiếu khảo sát hài lòng, hòm thư góp ý và đường dây nóng Điều này giúp ngân hàng điều chỉnh và hoàn thiện quy trình, từ đó đáp ứng tốt hơn mục tiêu kinh doanh của khách hàng.
3.1.4.Trình độ quản trị công tác điều hành TTQT cần được nâng cao
Năng lực quản trị điều hành của ngân hàng thương mại (NHTM) được thể hiện qua tư duy kinh doanh mới, nhằm mục tiêu giảm chi phí hoạt động và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn nhân lực Đồng thời, năng lực này còn bao gồm việc xây dựng cơ chế quản lý và quy trình hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế, cũng như thích ứng với từng giai đoạn phát triển, như quản trị rủi ro, quản trị tín dụng và quản trị vốn.
Hoạt động kinh doanh và đặc biệt là hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) đều tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường do nhiều nguyên nhân khác nhau, nhất là khi liên quan đến yếu tố nước ngoài như luật pháp, thông lệ quốc tế, và sự khác biệt ngôn ngữ Những rủi ro này không chỉ gây ra hậu quả xấu cho tình hình tài chính mà còn làm giảm uy tín và thương hiệu của ngân hàng Do đó, việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro là điều cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng trong lĩnh vực TTQT.
Giải pháp vận dụng hiệu quả UCP 600 và ISBP 745 vào gi ải quyết tranh chấp
3.2.1.Nâng cao trình độ của cán bộ TTQT nói chung và cán bộ TTQT bằng L/C nói riêng
Trình độ của cán bộ nghiệp vụ là yếu tố then chốt trong việc đảm bảo hiệu quả thanh toán quốc tế (TTQT), đặc biệt là với phương thức thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) Nhiều tranh chấp phát sinh do nhân viên thiếu kiến thức về TTQT và L/C, cũng như không nắm vững các văn bản pháp luật như UCP 600, ISBP 745 và các quy định quốc gia Hơn nữa, sự thiếu phối hợp giữa các phòng ban trong doanh nghiệp càng làm gia tăng rủi ro, dẫn đến việc áp dụng sai quy định và mất quyền lợi, từ đó gây ra tranh chấp.
NHPH chưa nắm vững nội dung các văn bản pháp lý và thiếu kiến thức về TTQT, dẫn đến sai sót trong kiểm tra chứng từ Điều này không chỉ gây tổn thất tài chính cho ngân hàng mà còn làm giảm uy tín với khách hàng, khiến họ mất niềm tin vào khả năng của ngân hàng và ngừng sử dụng dịch vụ Khi ngân hàng bị kiện, uy tín càng bị ảnh hưởng nghiêm trọng Nhà NK tin tưởng vào việc NHPH kiểm tra BCT chính xác nên thường không tìm hiểu về các quy tắc liên quan Hơn nữa, khách hàng thường có xu hướng ỷ lại vào ngân hàng, dẫn đến việc họ ngại tìm hiểu về các văn bản pháp luật, đặc biệt là về thanh toán quốc tế bằng L/C và các tập quán thương mại quốc tế.
Việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 trong lĩnh vực thương mại quốc tế hiện còn yếu kém do sự hiểu biết hạn chế về các văn bản pháp luật Để nâng cao trình độ của cán bộ trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, cần chú trọng vào việc đào tạo và cập nhật kiến thức liên quan đến các quy định này.
Ngân hàng thương mại cần xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực hiệu quả cho tương lai bằng cách tăng cường hợp tác và tài trợ cho các trường đại học cũng như trung tâm đào tạo.
Để nâng cao hiệu quả trong thương mại quốc tế, cần phổ biến kiến thức về thương mại quốc tế và phương thức thanh toán bằng L/C Đồng thời, việc đào tạo lại cán bộ là cần thiết nhằm cải thiện trình độ nghiệp vụ và hiểu biết về các văn bản pháp luật liên quan đến hợp đồng thương mại và thanh toán quốc tế qua L/C.
Cử cán bộ xuất sắc ra nước ngoài học hỏi kinh nghiệm và tiếp thu kiến thức từ các ngân hàng quốc tế mạnh về tài chính và thương mại quốc tế, từ đó áp dụng linh hoạt vào tình hình Việt Nam.
Chúng tôi tổ chức các lớp huấn luyện nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn và ngoại ngữ cho cán bộ TTQT, đồng thời tạo cơ hội cho họ gặp gỡ, giao lưu và trao đổi kinh nghiệm với các chuyên gia cao cấp.
Đào tạo nguồn nhân lực không chỉ diễn ra trong trường học mà còn cần bổ sung các buổi ngoại khóa trong quá trình làm việc Những buổi tọa đàm do các chuyên gia trong và ngoài nước tổ chức sẽ giúp nhân viên hiểu rõ hơn về UCP 600 và ISBP 745, từ đó nâng cao kiến thức về thương mại quốc tế Việc này không chỉ giúp hạn chế tranh chấp mà còn cung cấp giải pháp hiệu quả khi tranh chấp xảy ra.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ, cần thiết lập các bộ phận tư vấn chuyên nghiệp với đội ngũ cán bộ có kiến thức sâu rộng, nhằm cung cấp thông tin và hỗ trợ khách hàng hiệu quả.
Ngân hàng có thể hỗ trợ khách hàng trong việc đàm phán và ký kết hợp đồng thương mại khi được yêu cầu, nhằm đạt được các điều khoản thanh toán tối ưu Họ cung cấp tư vấn cho doanh nghiệp về việc lựa chọn ngân hàng để mở thư tín dụng, ngân hàng thông báo, cũng như các loại thư tín dụng phù hợp.
Để tối ưu hóa năng suất lao động, cần thiết phải thiết lập chế độ đãi ngộ hợp lý cho người lao động, tạo ra môi trường làm việc thuận lợi giúp họ phát huy tối đa năng lực Đồng thời, việc tôn trọng và ghi nhận tài năng của nhân viên cũng là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng một đội ngũ lao động hiệu quả.
Để thu hút lao động chất lượng cao và ngăn chặn tình trạng chảy máu chất xám, ngân hàng cần xem xét chế độ lương thưởng cạnh tranh và hợp lý Việc thiết lập chế độ khen thưởng sẽ khuyến khích sự nhiệt huyết của nhân viên Đồng thời, ngân hàng cũng nên quan tâm đến đời sống sức khỏe và tinh thần của nhân viên thông qua việc tổ chức khám sức khỏe định kỳ chất lượng, các buổi giao lưu, dã ngoại và hội thảo.
Phải xây dựng các dự án bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ định kì để nâng cao tính chuyên nghiệp và khả năng ứng dụng công nghệ mới
Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, cần thường xuyên củng cố và bổ sung các quy chế tuyển chọn, nhằm lựa chọn những ứng viên thực sự có trình độ ngoại ngữ, tin học và năng lực chuyên môn nghiệp vụ cao.
3.2.2.Đổi mới và kiện toàn khoa học công nghệ
Trong ngân hàng, việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 trở nên hiệu quả hơn khi khoa học công nghệ được cập nhật và hiện đại Nếu công nghệ không phát triển, việc kiểm tra chứng từ sẽ gặp khó khăn, dẫn đến sai sót và không phát hiện được các lỗi hoặc mã hóa của ngân hàng Điều này làm giảm tính xác thực của bưu điện và có thể dẫn đến việc ngân hàng không nhận diện được chứng từ giả, gây ra tranh chấp.
Gần đây, nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam đã đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ Tuy nhiên, vẫn còn nhiều ngân hàng sử dụng phần mềm công nghệ lạc hậu Do đó, bức tranh công nghệ trong ngành ngân hàng vẫn còn nhiều điều cần cải thiện.