Vận dụng ucp 600 vào giải quyết tranh chấp phát sinh tại nhtmcp kỹ thương việt nam

1 LờI Mở ĐầU 1.Tính cấp thiết đề tài Trớc xu toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế việc làm cần thiết tất yếu quốc gia Khi thơng mại giới phát triển theo phơng thức toán quốc tế ngày đa dạng phong phú Hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế đòi hỏi cấp thiết NHTM nhân tố quan trọng tiến trình hội nhập quốc gia Phơng thức toán quốc tế đợc doanh nghiệp tin dùng chủ yếu toán tín dụng chứng từ Tuy nhiên gần tranh chấp phát sinh xung quanh giao dịch th tín dụng ngày nhiều phức tạp, trớc nhu cầu dung hoà lợi ích bên liên quan, phòng thơng mại quốc tế VCCI đà ban hành qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ sửa đổi số 600 góp phần giải vớng mắc, khó khăn phát sinh toán tín dụng chứng từ NHTM Nhng việc áp dụng sửa đổi NHTM doanh nghiệp Việt Nam nhiều bất cập Việc vận dụng UCP 600 cho hiệu để giảm thiểu tổn thất uy tín vật chất cho ngân hàng điều mà NHTM đặc biệt quan tâm Chính vậy, thời gian thực tập trung tâm xử lí nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thơng mại cổ phần kỹ thơng Việt Nam, qua tìm hiểu em mạnh dạn lựa chọn đề tài Vận dụng UCP 600 vào giải tranh chấp phát sinh NHTMCP Kỹ Thơng Việt Nam làm luận văn tốt nghiệp với mục đích đánh giá hoạt động toán TDCT, đa tranh chấp thờng gặp, cách áp dụng UCP 600 vào giải tranh chấp đó, đồng thời rút học kinh nghiệm giải pháp hoàn thiện hoạt động TTQT nói chung hoạt động toán TDCT nói riêng ngân hàng TMCP Kỹ Thơng Việt Nam Đối tợng phạm vi nghiên cứu khoá luận Phạm vi nghiên cứu khoá luận thực tiễn thực tập, nghiên cứu, tìm hiểu hoạt động toán TDCT Techcombank kể tõ UCP 600 cã hiƯu lùc thi hµnh vµ áp dụng vàc giao dịch L/C Mục đích nghiên cứu đề tài Phơng thức toán TDCT phơng thức TTQT đợc sử dụng phổ biến ngân hàng khắp giới Nó đợc sử dụng rộng rÃI nh la u việt nó, đáp ứng đợc nhu cầu lợi ích ngời sử dụng Tuy phơng thức toán phổ biến an toán nhng toán TDCT lại ngày bộc lộ nhiều rủi ro tranh chấp phát sinh, gây thiệt hại đáng kể cho tất bên liên quan Chính muc tiêu khoá luận nghiên cứu, tìm hiểu tranh chấp để từ vận dụng tiêu chuẩn định nhằm giảm thiểu bất cập để thúc đẩy phát triển toàn diện toán TDCT nói riêng TTQT nói chung Phơng pháp nghiên cứu đề tài Ngoài phần mở đầu phần kết luận, khoá luận đợc chia thành ch¬ng lín nh sau: Ch¬ng I: Tỉng quan vỊ phơng thức toán TDCT UCP 600 Chơng II: Thực trạng áp dụng UCP 600 vào giảI tranh chấp phát sinh toán TDCT Techcombank Chơng III: Những giảI pháp nhằm áp dụng hữu hiệu UCP 600 vào giao dịch L/C Chơng I Tổng quan phơng thức toán tín dụng chứng từ Ucp 600 1.1 Những vấn đề phơng thức to¸n tÝn dơng chøng t 1.1.1 Kh¸I niƯm th tín dụng Th tín dụng văn (th điện tín) NHPH mở Sở yêu cầu nhà NK; ngân hàng cam kÕt tr¶ tiỊn cho ngêi thơ hëng, nÕu hä xuất trình đầy đủ chứng từ toán phù hỵp víi néi dung cđa th tÝn dơng Th tÝn dụng phơng tiện chủ yếu phơng thức toán tín dụng chứng từ Nó văn cam kết có điều kiện NHPH ngời xuất Nếu không mở đợc th tín dụng phơng thức toán tín dông chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu Th tÝn dông sở pháp lí chủ yếu việc toán Nó ràng buộc thành phần tham gia phơng thức toán tín dụng chứng từ nh: ngời NK, ngời XK, NHTB, NHPH, Chức th tín dụng : Một chức toán: L/C phơng thức toán thông dụng thơng mại quốc tế L/C đợc sử dụng nh công cụ toán không dùng tiền mặt Hai chức đảm bảo: L/C cam kết toán có điều kiện độc lập NHPH, bảo đảm ngời thụ hởng không bị phụ thuộc vào thiện chí toán ngời mua Ba chức tín dụng: giao dịch L/C, ngân hàng chiết khấu chứng từ hàng xuất ngời xuất với điều kiện chứng từ hoàn toàn hợp lệ 1.1 KháI niệm phơng thức toán tín dụng chứng từ Phơng thức toán tín dụng chứng từ phơng thức toán đợc sử dụng toán quốc tế, ngân hàng phát hành mở th gọi th tín dụng (gọi tắt L/C) theo yêu cầu nhà nhập khẩu, cam kết toán vô điều kiện cho ngời thụ hởng ngời xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện L/C Tại điều 2, UCP 600 qui định toán tín dụng chứng từ nh sau: TDCT thoả thuận bất kỳ, cho dù đợc gọi tên mô tả nh nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang NHPH việc toán xuất trình phù hợp 1.1.3 Chủ thể tham gia qui trình nghiệp vụ phơng thức toán TDCT 1.1.3.1 Chủ thể tham gia * Ngời yêu cầu mở L/C ( Applicant for L/C): ngời nhập hay ngời mua, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc ngân hàng phát hành trả tiền cho ngời thụ hởng L/C Ngời yêu cầu mở L/C đợc gọi ngời mở ( opener), ngời trả tiền ( acountee), ngời uỷ thác (principal) * Ngêi thô hëng L/C ( beneficiary of L/C): đợc gọi ngòi hởng hay ngời hởng lợi, bên đợc hởng số tiền toán hay hối phiếu đà đợc chấp nhận toán theo L/C Tuỳ hoàn cảnh cụ thể mà ngời hởng có tên gọi khác nh : ngời bán, ngời xuất khẩu, ngời ký phát hối phiếu, ngời thắng thầu, nhiên thuật ngữ ngời thụ hởng đợc dùng chủ yếu * NHPH ( Issuing bank): ngân hàng thực việc phát hành L/C theo đơn ngời yêu cầu Ngân hàng phát hành thờng đợc hai bên mua bán thoả thuận lựa chọn qui định hợp đồng Nếu thoả thuận nhà nhập đợc phép tự chọn NHPH NHPH đợc gọi ngân hàng mở ( Opening bank) * NHTB ( Advising bank): ngân hàng thực thông báo L/C cho ngời thụ hởng theo yêu cầu NHPH NHTB thờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nớc nhà xuất * NHXN ( Confirming bank): ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C theo yêu cầu uỷ quyền NHPH * NHĐCĐ ( Nominated bank): ngân hàng mà L/C có giá trị toán chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do, ngân hàng thành NHĐCĐ Trách nhiệm kiểm tra chứng từ NHĐCĐ giống nh NHPH nhận đợc chứng từ * Ngân hàng hoàn trả ( Reimbursing bank): tuỳ theo trờng hợp cụ thể ngân hàng trả tiền ( Paying bank), ngân hàng chiÕt khÊu ( Negotiating bank) 1.1.3.2 Qui tr×nh nghiƯp vơ toán L/C Sơ đồ 1.1: Quy trình toán TÝn dông chøng tõ NHPH Issuing bank (9) (8) NHTB Advising bank (3) (2) (10) (11) (4) (6)(7) Nhµ nhËp khÈu Importer (1) (5) Nhµ xt khÈu Exporter Chó thích (1) Hợp đồng ngoại thơng đợc ký kết nhµ xuÊt khÈu vµ nhËp khÈu (2) Nhµ nhËp khÈu yêu cầu ngân hàng phát hành L/C (3) NHPH ( ngân hàng phục vụ nhà nhập ) đồng ý với điều khoản L/C phát hành L/C thông qua ngân hàng phục vụ ngời xuất để thông báo tới nhà xuất (4) Ngân hàng phục vụ nhà xuất thông báo L/C tới nhà xuất (5) Nhà xuất khẩu, đồng ý với điều kiện th tín dơng sÏ tiÕn hµnh giao hµng (6) Nhµ xt khÈu sau giao hµng sÏ lËp bé chøng tõ phï hợp với th tín dụng, gửi tới ngân hàng phục vụ đề nghị toán (7) NHĐCĐ ( thêng cịng lµ NHTB) sau kiĨm tra, cã nghÜa vụ toán chấp nhận chiết khấu hèi phiÕu cho ngêi thô hëng nÕu bé chøng tõ xuất trình phù hợp với điều kiện th tín dụng (8) Sau toán, NHĐCĐ gửi chứng từ sang ngân hàng phát hành để đòi tiền (9) NHPH kiểm tra chứng từ nhận đợc thấy phù hợp với điều kiện th tín dụng toán cho NHĐCĐ (11) nhà nhập toán tiền cho NHPH nhận chứng từ để lấy hàng 1.1.4 Bộ chứng từ xuất trình gồm: Bộ chứng từ xuất trình toán L/C có ý nghĩa quan trọng bên liên quan định ngời thụ hởng có nhận đợc tiền toán hay không Tuỳ theo loại tín dụng loại tín dụng lại qui định c¸c chøng tõ thĨ bé chøng tõ, sè lợng loại, yêu cầu việc kí phát loại cụ thể Thông thờng chứng từ thờng bao gồm loại chứng từ sau: 1.1.3.1 Chứng từ vận tải Chứng từ vận tảI bao gồm: vận đơn đờng biển (bill of lading), vận đơn hàng không (Airway biil), vận đơn đờng (cargo receipt), biên lai gửi hàng đờng biển (sea way bill) Dù có tên gọi khác nhng tất chứng từ vận tảI có chức chung chứng hợp đồng chuyên chở biên lai nhận hàng để chở ngời chuyên chở Từ trớc tới nay, vận tảI đờng biển đóng vai trò quan trọng vận chuyển hàng hoá quốc tế Hiện nay, chuyên chở đờng biển chiếm khoảng 80% khối lợng khoảng 65% giá trị hàng hoá; ngợc lại vận tảI hàng không chiếm số lợng hàng hoá vận chuyển quốc tế khoảng 1%, nhng lại chiếm từ 20 đến 30% giá trị hàng hoá ngoại thơng Các phơng tiện vận tảI khác nh đơng sắt, đờng bộ, đờng không, đờng ống chØ chiÕm mét tû lƯ nhá ®èi víi vËn chun quốc tế Qua ta thấy vận tảI đờng biển chiếm u khối lợng giá trị tiếp đến vận đơn hàng không Từ cho thấy vai trò bật vận đơn đờng biển so với loại chứng từ vận tảI khác Và phần này, em xin trình bày chủ yếu vận đơn đờng biển vận đơn hàng không Vận đơn đờng biển a KháI niệm: Vận đơn đờng biển chứng từ chuyên chở hàng hoá đờng biển ngời có chức kí phát cho ngời gửi hàng sau hàng hoá đà đợc bốc lên tàu đợc nhận để chở Ngoài hai chức giống nh chứng từ vận tảI khác kể trên, vận đơn đờng biển có chức quan trọng chứng từ sở hữu hàng hoá Chính L/C qua ngân hàng phảI ®ỵc lËp theo lƯnh cđa NHPH ®Ĩ NHPH cã thĨ khống chế đợc nhà NK b Phạm vi sử dụng vận đơn đờng biển Thứ nhất, ngời gửi hàng: vận đơn chứng đà giao hàng cho ngời mua, chứng minh ngời bán đà hoàn thành trách nhiệm theo hợp đồng thơng mại theo yêu cầu phơng thức toán kèm chứng từ Thứ hai, ngời nhận hàng (nhà NK): Vì vận đơn gốc đợc dùng làm chứng từ để nhận hàng, nên ngời mua phảI có vận đơn gốc ngời xuất trình cho ngời chuyên chở nhận đợc hàng Khi vận đơn gốc đà đợc xuất trình để nhận hàng vận đơn khác không giá trị nhận hàng Vì chứng từ sở hữu hàng hoá, vận đơn có giá trị nh tờ giấy có giá, đợc chuyển nhợng, mua bán, cầm cố, chÊp rÊt phỉ biÕn thùc tÕ Thø ba, ®èi với ngời chuyên chở: Ngời chuyên chở có trách nhiệm giao hàng nhận đợc vận đơn gốc đầu tiên, phảI giao hàng nh ghi vận đơn Sau thu hồi vận đơn gốc, giao hàng ngời chuyên chở hết trách nhiệm chuyên chở hàng hoá Vận đơn đợc dùng để xác minh số liệu đơn vị hàng hoá để yêu cầu ngêi chuyªn chë båi thêng cã tranh chÊp víi ngời chuyên chở xảy Thứ t, tuỳ theo mục đích cụ thể mà vận đơn đợc dùng vào mục đích khác nh: chứng từ ®Ĩ lµm b»ng chøng kiƯn tơng lÉn nhau; dïng ®Ĩ xuÊt tr×nh