MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 3 1 1Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 3 1 1 1Định nghĩa 3 1 1 2Các bên tham g[.]
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 1.1Phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1.1Định nghĩa .3 1.1.2Các bên tham gia 1.1.3Quy trình nghiệp vụ tốn 1.1.4 Các loại thư tín dụng .6 1.1.4.1 Căn vào loại hình thư tín dụng 1.1.4.2 Căn vào thời hạn toán thư tín dụng 1.1.4.3 Căn theochức thư tín dụng 1.1.5 Vai trò phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.2 Giới thiệu UCP 600 11 1.2.1 Khái quát UCP 600 cần thiết phải đời 11 1.2.2 So sánh UCP 600 UCP 500 .12 1.2.2.1 Những điểm tiến 12 1.2.2.2 Một số điểm tồn UCP 600 14 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VẬN DỤNG UCP 600 ĐỂ GIẢI QUYẾT CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MỘT SỐ NHTM VIỆT NAM 16 2.1Tổng quan tình hình áp dụng UCP 600 số NHTM Việt Nam .16 2.2 Các tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam hướng giải theo UCP 600 .17 2.2.1 Tranh chấp phát sinh từ ngân hàng phát hành 17 2.2.1.1 Tranh chấp ngân hàng phát hành từ chối toán 18 2.2.1.2 Tranh chấp ngân hàng phát hành không phát hết sai sót chứng từ 22 2.2.1.3 Tranh chấp ngân hàng phát hành không cầm giữ chứng từ chờ định đoạt người xuất trình 24 2.2.2 Tranh chấp phát sinh từ ngân hàng thông báo 26 2.2.2.1 Tranh chấp ngân hàng thông báo thông báo L/C thiếu tính chân thật bề ngồi 26 2.2.2.2 Tranh chấp trường hợp ngân hàng thông báo miễn trách việc chuyển giao chứng từ 28 2.3 Các tranh chấp phát sinh liên quan gián tiếp đến ngân hàng cách giải theo UCP 600 .30 2.3.1 Tranh chấp phía người nhập vi phạm 30 2.3.2 Tranh chấp phía người xuất vi phạm 32 2.3 Những nguyên nhân làm phát sinh tranh chấp phương thức toán tín dụng chứng từ xảy số NHTM Việt Nam 37 2.3.1Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 37 2.3.1.1 Do kiến thức nghiệp vụ cán ngân hàng chưa đầy đủ 37 2.3.1.2 Do cán ngân hàng chưa làm hết trách nhiệm .38 2.3.2 Nguyên nhân khách quan từ phía chủ thể liên quan khác 39 2.3.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ người nhập 39 2.3.2.2 Nguyên nhân xuất phát từ người xuất 39 2.3.2.3 Ngun nhân từ mơi trường kinh tế, trị, pháp luật .40 2.4 Đánh giá tình hình vận dụng UCP 600 việc giải tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam 40 2.4.1 Những kết đạt 40 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 42 CHƯƠNG III : MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ CHO VIỆC HOÀN THIỆN VẬN DỤNG UCP 600 TẠI MỘT SỐ NHTM VIỆT NAM 43 3.1 Định hướng việc phát triển phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam 43 3.2 Một số giải pháp khắc phục vướng mắc thường gặp trình vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp liên quan đến tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam 44 3.2.1 Giải pháp cho ngân hàng phát hành 44 3.2.1.1Kiểm tra kỹ phát hành L/C 44 3.2.1.2 Cách xử lý tiến hành kiểm tra chứng từ 45 3.2.1.3 Cách xử lý thông báo từ chối chứng từ có sai sót 48 3.2.1.4 Cách xử lý có tượng gian lận .50 3.2.2 Giải pháp cho ngân hàng khác .51 3.2.2.1 Giải pháp cho ngân hàng thông báo 51 3.2.2.2 Giải pháp cho ngân hàng xác nhận 52 3.2.2.3 Giải pháp cho ngân hàng định 52 3.3 Một vài kiến nghị nhằm vận dụng hiệu UCP 600 vào việc giải tranh chấp, ngăn ngừa tranh chấp xảy toán quốc tế 53 3.3.1 Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam 53 3.3.1.1 Nâng cao kiến thức UCP 600 cho đội ngũ cán doanh nghiệp xuất nhập .53 3.3.1.2 Xây dựng mối quan hệ với khách hàng 55 3.3.1.3 Nâng cao trình độ công nghệ 56 3.3.1.4 Tiêu chuẩn hóa việc tạo lập kiểm tra chứng từ 56 3.3.1.5 Tìm hiểu ấn phẩm ICC phát hành liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ phán trung tâm trọng tài quốc tế 57 3.3.1.6 Lựa chọn phương pháp giải tranh chấp 58 3.3.2 Đối với doanh nghiệp xuất nhập VN 59 3.3.3 Kiến nghị Nhà nước 61 3.3.4 Kiến nghị với ICC 62 KẾT LUẬN 64 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHCĐ Ngân hàng địnhh NK Nhập XK Xuất NH Ngân hàng Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietcombank Ngân hàng TCMP Ngoại thương Việt Nam Agribank Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam L/C Thư tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Doanh số toán L/C xuất số NHTM Việt Nam giai đoạn 2010-2012 .10 Bảng 1.2 Doanh số toán L/C nhập số NHTM Việt Nam giai đoạn 2010-2012 11 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mặc dù phương thức tốn tín dụng chứng từ phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam trình xử lý nghiệp vụ phát sinh nhiều tranh chấp ngân hàng bên liên quan.Cho đến số ngân hàng thương mại chưa thật hiểu rõ chất UCP 600 - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ để áp dụng cách linh hoạt hiệu việc giải tranh chấp phát sinh.Vì vậy, nghiên cứu cách vận dụng UCP 600 nhằm hoàn thiện nghiệp vụ tốn quốc tế địi hỏi cấp thiết ngân hàng thương mại Việt Nam Phương thức tốn tín dụng chứng từ chứng minh tính ưu việt cách bảo đảm lợi ích cho bên bán bên mua.Tuy nhiên, tranh chấp phát sinh xung quanh phương thức giao dịch tín dụng chứng từ ngày nhiều phức tạp.Nhằm đáp ứng nhu cầu ngân hàng nhà xuất nhập văn điều chỉnh vấn đề liên quan đến mở xử lý thư tín dụng phù hợp với phát triển thay đổi ngành thương mại, ngân hàng, tài chính, giao nhận, bảo hiểm, vận tải, Phịng Thương mại quốc tế ban hành “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, số 600, sửa đổi năm 2007” Bộ tập quán quốc tế UCP 600 NHTM Việt Nam áp dụng cách phổ biến để giải vướng mắc, khó khăn phát sinh q trình tốn tín dụng chứng từ Tuy nhiên, việc áp dụng sửa đổi gây nhiều mâu thuẫn doanh nghiệp với ngân hàng ngân hàng với chưa có cách hiểu thống cho quy tắc Vậy phải sử dụng tập quán cho hiệu việc giải tranh chấp phát sinh nhằm giảm thiểu thiệt hại uy tín vật chất cho ngân hàng thương mại Việt Nam? Nhận thấy cần thiết vấn đề, người viết lựa chọn đề tài “Vận dụng UCP 600 việc giải tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp nhằm nghiên cứu cách áp dụng UCP 600 để giải số vụ tranh chấp xảy thực tế đồng thời đưa số kiến nghị, giải pháp cho việc hoàn thiện vận dụng UCP 600 NHTM Việt Nam Tình hình nghiên cứu a.Đối tượng nghiên cứu: Vận dụng UCP 600 việc giải tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM b.Phạm vi nghiên cứu: Vận dụng UCP 600 việc giải tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam khoảng thời gian từ 2010 đến 2012 Mục tiêu nghiên cứu Trên sở nghiên cứu số lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ UCP 600, thơng qua việc nghiên cứu, phân tích trường hợp tranh chấp thực tế số NHTM Việt Nam thực tế vận dụng UCP 600 vào việc giải tranh chấp, mục đích nghiên cứu đề tài đưa số kiến nghị, giải pháp để hoàn thiện việc vận dụng UCP 600 ngân hàng Kết cấu đề tài CHƯƠNG I: Một số lý luận phương thức toán tín dụng chứng từ UCP 600 CHƯƠNG II: Thực trạng vận dụng UCP 600 để giải số tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam CHƯƠNG III: Một số giải pháp, kiến nghị cho việc hoàn thiện vận dụng UCP 600 số NHTM Việt Nam CHƯƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 1.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Định nghĩa Ngày nay, việc trao đổi, mua bán hàng hóa, dịch vụ khơng cịn giới hạn phạm vi hay vài quốc gia láng giềng mà phát triển phạm vi toàn giới Theo đó, phương thức tốn quốc tế phát triển ngày mạnh mẽ yêu cầu mức độ an toàn rút ngắn thời gian giao dịch ngày khắt khe Phương thức tốn tín dụng chứng từ đời đáp ứng tốt u cầu Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng (ngân hàng phát hành thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu địi nợ người ký phát phạm vi số tiền người thực việc xuất trình phù hợp(GS Đinh Xuân Trình, 2011, trang 216) Theo điều 2, UCP 600 2007 ICC, tín dụng chứng từ “Tín dụng thỏa thuận nào, mô tả đặt tên nào, khơng thể hủy bỏ theo cam kết rõ ràng ngân hàng phát hành để tốn xuất trình phù hợp” Trong cách gọi tên phương thức tốn tín dụng chứng từ - Letter of credit, thuật ngữ “credit” không đơn mang nghĩa “một khoản tín dụng – khoản cho vay” mà cịn mang nghĩa “sự tín nhiệm” Sự tín nhiệm muốn nói đến uy tín ngân hàng phát hành.Vì thuật ngữ “tín dụng” phương thức tín dụng chứng từ thể thơng qua lời cam kết NHPH thay cho lời cam kết trả tiền người nhập ngân hàng có uy tín cao so với người nhập Điều thể rõ trường hợp người mở L/C ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất ngân hàng phát hành khơng cấp khoản tín dụng cho người mở, mà người mở mượn uy tín NHPH 1.1.2Các bên tham gia Các bên tham gia phương thức tốn tín dụng chứng từ gồm có: Người xin mở L/C (Applicant): người nhập người nhập ủy thác cho người khác Người xin mở L/C gọi người mở (the opener) hay người trả tiền (the accountee) Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): bên hưởng lợi L/C phát hành, tức hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận tốn L/C Tùy hồn cảnh cụ thể mà người hưởng lợi có tên gọi khác người bán (Seller), nhà xuất (Exporter), người ký phát hối phiếu (Drawer),… Ngân hàng phát hành thư tín dụng (Issuing Bank): “là ngân hàng theo yêu cầu người mở nhân danh mình, phát hành L/C” (theo UCP 600) NHPH thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng Nếu khơng có thỏa thuận trước nhà nhập phép tự chọn NHPH Ngân hàng yêu cầu (Applicant Bank): chi nhánh ngân hàng phát hành Ở Việt Nam, ngân hàng phát hành ủy thác cho ngân hàng yêu cầu tiếp nhận đơn yêu cầu phát hành L/C người yêu cầu Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Ngân hàng thực thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh Ngân hàng phát hành nước người xuất Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): ngân hàng bổ sung xác nhận L/C theo yêu cầu ủy quyền Ngân hàng phát hành Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng mà L/C có giá trị tốn chiết khấu, ngân hàng L/C có giá trị tự Ngân hàng định bao gồm: Ngân hàng xác ... ? ?Vận dụng UCP 600 việc giải tranh chấp phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam? ?? làm đề tài khóa luận tốt nghiệp nhằm nghiên cứu cách áp dụng UCP 600 để giải số vụ tranh chấp. .. 600 để giải số tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam CHƯƠNG III: Một số giải pháp, kiến nghị cho việc hoàn thiện vận dụng UCP 600 số NHTM Việt Nam CHƯƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN... CHƯƠNG III : MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ CHO VIỆC HOÀN THIỆN VẬN DỤNG UCP 600 TẠI MỘT SỐ NHTM VIỆT NAM 43 3.1 Định hướng việc phát triển phương thức tốn tín dụng chứng từ số NHTM Việt Nam