Thúc đẩy giải quyết nợ quá hạn tại ngân hàng thuơng mại cổ phần quốc tế việt nam chi nhánh láng hạ

LỜI CAM ĐOAN trêng §¹i häc Kinh tÕ Quèc d©n  NGUYỄN TUẤN MINH THÚC ĐẨY GIẢI QUYẾT NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ Chuyªn ngµnh KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ T[.]

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  NGUYỄN TUẤN MINH THÚC ĐẨY GIẢI QUYẾT NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ Chuyªn ngµnh: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƯƠNG MẠI Người hướng dn khoa hc: GS.TS HONG C THN hà nội, năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Thúc đẩy giải nợ hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ" là công trình nghiên cứu của cá nhân Những tài liệu luận văn hoàn toàn trung thực Các kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Hà Nội, 29 tháng 10 năm 2013 Học viên Nguyễn Tuấn Minh LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến giáo viên hướng dẫn GS-TS Hoàng Đức Thân vì đã tận tình giúp đỡ, chỉ bảo và hướng dẫn để tác giả có thể hoàn thành tốt đề tài nghiên cứu của mình Tác giả cũng xin gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo trường, đặc biệt là các thầy cô giáo ở khoa Sau đại học đã dạy dỗ tận tình giúp các học viên tiếp thu được nhiều kiến thức và kinh nghiệm quý giá cho bản thân Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến bạn bè và đồng nghiệp đã giúp đỡ, hỗ trợ tác giả việc thu thập số liệu, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu Và cuối cùng, tác giả cảm ơn gia đình, người thân đã ở bên cạnh động viên và khích lệ suốt thời gian học tập và nghiên cứu tại trường Hà Nội ngày 29 tháng 10 năm 2013 Tác giả MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG BIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NHỮNG NGUYÊN LÝ CƠ BẢN VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ GIẢI QUYẾT NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự phát sinh và tác động của nợ quá hạn ở Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm và phân loại nợ quá hạn .5 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn .8 1.1.3 Tác động của nợ quá hạn 10 1.2 Nguyên lý xác định giải nợ hạn Ngân hàng Thương mại 13 1.2.1 Hệ thống tiêu phản ánh nợ hạn Ngân hàng Thương mại 13 1.2.2 Cơ sở pháp lý giải quyết nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại 14 1.2.3 Quy trình giải quyết nợ quá hạn tại Ngân hàng thương mại 17 1.2.4 Hình thức mua bán xử lý nợ quá hạn tại các Ngân hàng Thương mại 21 1.3 Kinh nghiệm giải nợ hạn của một số Ngân hàng Thương mại và kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam chi nhánh Láng Hạ.23 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chi nhánh Hà Nội 23 1.3.2 Kinh nghiệm của BIDV chi nhánh Quảng Ninh .25 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng Hàng Hải chi nhánh Hà Nội 26 1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG GIẢI QUYẾT NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ 29 2.1 Thực trạng kinh doanh nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 29 2.1.1 Đặc điểm của chi nhánh Láng Hạ .29 2.1.2 Khái quát tình hình kinh doanh Chi nhánh Láng Hạ từ 2008 đến 2012 .31 2.1.3 Nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam chi nhánh Láng Hạ từ 2008- 2012 .40 2.2 Thực trạng giải quyết nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại quốc tế Chi nhánh Láng Hạ .48 2.2.1 Kết quả giải quyết nợ quá hạn tại chi nhánh 48 2.2.2 Thực hiện quy trình giải quyết nợ quá hạn tại Chi nhánh 50 2.2.3 Chính sách áp dụng nhằm giảm nợ quá hạn của Chi nhánh .50 2.3 Đánh giá giải quyết nợ quá hạn của Chi nhánh 57 2.3.1 Kết quả đạt được 57 2.3.2 Những hạn chế 58 2.3.3 Nguyên nhân chính dẫn đến tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh 59 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY GIẢI QUYẾT NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ 63 3.1 Phương hướng kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam chi nhánh Láng Hạ đến năm 2020 63 3.1.1 Mục tiêu và phương hướng kinh doanh của Chi nhánh 63 3.1.2 Phương hướng giảm nợ quá hạn tại Chi nhánh 66 3.2 Giải pháp thúc đẩy giải quyết nợ quá hạn tại Chi nhánh Láng Hạ .67 3.2.1 Nhóm giải pháp giải nợ hạn 67 3.2.2 Một số giải pháp giảm nợ quá hạn phát sinh 77 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG VIẾT TẮT I Tiếng việt STT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ DN Doanh nghiệp DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Doanh nghiệp ngồi quốc doanh DPRR Dự phịng rủi ro ĐTNN Đầu tư nước ngồi NĐ-CP Nghị định Chính phủ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn 10 QĐ – NHNN Quyết định Ngân hàng nhà nước 11 TMCP Thương mại cổ phần 12 TSĐB Tài sản đảm bảo 13 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 14 VNĐ Việt Nam đồng II Tiếng Anh ST Chữ viết tắt Nghĩa Tiếng Anh Nghĩa tiếng Việt T AMC Asset Management Công ty quản lý nợ Company CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn (Tối thiểu) ROA Return On Assets Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản ROE Return On Equity Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1: Sơ đồ kinh doanh chi nhánh Láng Hạ 29 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh Láng Hạ 32 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn theo chủ thể kinh tế 33 Bảng 2.3: Nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 34 Bảng 2.4: Bảng cấu vốn huy động theo loại tiền 35 Bảng 2.5: Kết quả tài chính của Chi nhánh 36 Bảng 2.6: Dư nợ và cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn và theo TSĐB 37 Bảng 2.7: Giải ngân vốn theo loại hình doanh nghiệp VIB chi nhánh Láng Hạ38 Bảng 2.8: Nợ theo nhóm nợ 39 Bảng 2.9: Tình hình nợ quá hạn VIB chi nhánh Láng Hạ .40 Bảng 2.10: Nợ quá hạn theo nguyên nhân .42 Bảng 2.11: Nợ quá hạn theo các thành phần kinh tế 43 Bảng 2.12: Nợ quá hạn theo thời gian 45 Bảng 2.13: Phân tích nợ hạn theo khả thu hồi 46 Bảng 2.14: Phân tích nợ hạn theo thời gian vay 47 Bảng 2.15: Kết quả thu nợ của Chi nhánh .48 Bảng 2.16: Kết quả thu nợ quá hạn của Chi nhánh 48 Bảng 2.17:Kết quả nâng cao lực tài chính .49 Bảng 2.18: Kết quả thu nợ quá hạn thông qua các biện pháp 50 Bảng 2.19: Giải quyết nợ quá hạn bằng quỹ dự phòng rủi ro .55 i CHƯƠNG NHỮNG NGUYÊN LÝ CƠ BẢN VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ GIẢI QUYẾT NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự phát sinh tác động nợ hạn Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm và phân loại nợ quá hạn 1.1.1.1 Khái niệm nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà người nhận tín dụng (khách hàng) đến hạn phải trả cho Ngân hàng thương mại vốn lãi theo cam kết, khách hàng không trả cho ngân hàng 1.1.1.2 Phân loại nợ quá hạn Thứ nhất, theo khả thu hồi chia làm nhóm nhỏ sau: Nợ q hạn thơng thường, nợ q hạn khó địi, nợ q hạn khơng có khả thu hồi Thứ hai, theo thời gian hạn: Các khoản nợ hạn 90 ngày, khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày,các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày, khoản nợ hạn 360 ngày Thứ ba, theo biện pháp bảo đảm tiền vay : Nợ hạn có tài sản đảm bảo,nợ q hạn khơng có tài sản đảm bảo Thứ tư, theo thành phần kinh tế: Nợ hạn doanh nghiệp quốc doanh, nợ hạn doanh nghiệp quốc doanh,nợ hạn cá nhân Thứ năm, theo nguyên nhân gây nợ hạn: Nợ hạn nguyên nhân khách quan, nợ hạn nguyên nhân chủ quan, nợ hạn nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Thứ sáu, theo khác: Theo tính chất khoản vay ,theo phương pháp định tính: Nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn ii 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn Do nguyên nhân chủ quan, chủ yếu là những nguyên nhân Ngân hàng phát sinh trình độ yếu kém ngân hàng, kiểm soát nợ khơng kỹ…Bên cạnh cịn có nguyên nhân khách quan : có thể xảy từ phía nhà nước, khách hàng hay từ chính bản thân Ngân hàng 1.1.3 Tác động của nợ quá hạn Tác động nợ quá hạn đến Ngân hàng, tác động nợ quá hạn đến Khách hàng và tác động đến nền kinh tế: + Đối với ngân hàng thương mại Thứ nhất, nợ hạn làm giảm lợi nhuận ngân hàng thương mại Thứ hai, nợ hạn làm giảm uy tín ngân hàng Thứ ba, nợ hạn ảnh hưởng tiêu cực đến khả toán kế hoạch kinh doanh ngân hàng Thứ tư, nợ quá hạn làm tăng chi phí cho Ngân hàng Thứ năm, nợ hạn cản trở trình hội nhập ngân hàng thương mại + Đối với Khách hàng Tăng chi phí lãi vay, giảm uy tín của Khách hàng 1.2 Nguyên lý xác định và giải quyết nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Hệ thống chỉ tiêu phản ánh về nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Thứ nhất, Tổng số nợ hạn Tổng nợ quá hạn được tính bằng những cách sau: a, Nợ hạn theo các nguồn vay: V= Trong đó: V là tổng nợ quá hạn : là nợ quá hạn theo các nguồn vay b, Nợ quá hạn theo thời gian V= + : nợ quá hạn thời gian là ngắn hạn hoặc trung hạn iii : nợ quá hạn thời gian là dài hạn c, Nợ quá hạn theo các khoản V= + : nợ quá hạn các khoản 1,2 : nợ quá hạn các khoản 3,4,5 Thứ hai, Tỷ lệ giá trị khoản nợ hạn/tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng Thứ ba, Tỷ lệ nợ khó địi/ tổng dự nợ nợ khó địi/ nợ q hạn Các số phản ánh tiêu tương đối nợ khó địi Thứ tư, Tỷ lệ dự phịng rủi ro/nợ hạn Tỷ lệ cho biết quỹ dự phịng rủi ro có khả bù đắp cho khoản nợ hạn chúng chuyển thành khoản cho vay không thu hồi vốn 1.2.2 Cơ sở pháp lý giải quyết nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Theo các quy định của Nhà nước, các hướng dẫn giải quyết nợ quá hạn của Ngân hàng Thương mại 1.2.3 Quy trình giải quyết nợ quá hạn tại Ngân hàng thương mại Thứ nhất, quy trách nhiệm địi nợ cán tín dụng Thứ hai, đàm phán với khách hàng Thứ ba, bán tài sản đảm bảo, đòi nợ người bảo lãnh Thứ tư, kiện tòa Thứ năm, bán khoản nợ Thứ sáu, bù đắp quỹ dự phòng rủi ro Thứ bảy, trợ giúp Chính phủ Thứ tám, xóa nợ 1.2.4 Hình thức mua bán xử lý nợ quá hạn tại các Ngân hàng Thương mại Khoanh nợ tuyên bố chủ nợ số nợ khơng có khả thu hồi ... NỢ QUÁ HẠN VÀ GIẢI QUYẾT NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự phát sinh tác động nợ hạn Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm và phân loại nợ quá hạn 1.1.1.1 Khái niệm nợ hạn Nợ hạn. .. hạn doanh nghiệp quốc doanh, nợ hạn doanh nghiệp quốc doanh ,nợ hạn cá nhân Thứ năm, theo nguyên nhân gây nợ hạn: Nợ hạn nguyên nhân khách quan, nợ hạn nguyên nhân chủ quan, nợ hạn nguyên nhân...2 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn ? ?Thúc đẩy giải nợ hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ" là công trình nghiên cứu của cá nhân tơi Những