160 Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch II - Ngân hàng Công thương Việt Nam

160 Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch II - Ngân hàng Công thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ------------------ VÕ THỊ TUYẾT TRINH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ------------------ VÕ THỊ TUYẾT TRINH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS PHẠM VĂN NĂNG TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2008 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1. LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO .4 1.1. Giới thiệu về về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 4 1.1.1. Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) 4 1.1.1.1. Khái niệm .4 1.1.1.2. Bản chất của L/C 4 1.1.2. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 5 1.1.2.1. Khái niệm 5 1.1.2.2. Các bên tham gia 5 1.1.2.3. Quy trình nghiệp vụ phương thức thanh toán tín dụng chứng từ .7 1.1.2.4. Các loại L/C 9 1.1.2.5. Những quy tắc quốc tế áp dụng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ .14 1.2. Rủi ro đối với ngân hàng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ .15 1.2.1. Khái niệm rủi ro 15 1.2.2. Rủi ro đối với ngân hàng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 16 1.2.2.1. Rủi ro tác nghiệp .16 1.2.2.2. Rủi ro tín dụng 16 1.2.2.3. Rủi ro về ngân hàng 16 1.2.2.4. Rủi ro pháp lý .17 1.3.2.5. Rủi ro quốc gia 17 1.3.2.6. Rủi ro đạo đức .17 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .20 2.1. Tình hình hoạt động xuất khẩu của Việt Nam .20 2.2. Thực trạng rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II - NHCTVN 22 2.2.1. Giới thiệu về NHCTVN và Sở giao dòch II - NHCTVN 22 2.2.2. Tình hình hoạt động thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II - NHCTVN .23 2.2.3. Quy trình nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN .27 2.2.3.1. Nhận và thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C - Xác nhận L/C 27 2.2.3.2. Thương lượng và gửi chứng từ đi đòi tiền – Chiết khấu 29 2.2.3.3. Theo dõi và tra soát việc thanh toán chứng từ L/C xuất khẩu 32 2.2.3.4. Thanh toán L/C xuất khẩu 32 2.2.3.5. Lưu hồ sơ .32 2.2.4. Nhận diện rủi ro qua hoạt động thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN .32 2.2.4.1. Với vai trò ngân hàng thông báo .33 2.2.4.2. Với vai trò ngân hàng xác nhận 34 2.2.4.3. Với vai trò ngân hàng chuyển chứng từ 35 2.2.4.4. Với vai trò ngân hàng thương lượng - chiết khấu 36 2.2.5. Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN 43 2.2.5.1. Nguyên nhân chủ quan .44 2.2.5.2. Nguyên nhân khách quan .44 2.2.5.3. Nguyên nhân xuất phát từ tính chất của các mặt hàng xuất khẩu 45 2.2.6. Quản lý rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN .47 CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .50 3.1. Những giải pháp từ phía NHCTVN và Sở giao dòch II – NHCTVN .50 3.1.1. Mở rộng quan hệ đại lý .50 3.1.2. Chú trọng công tác phát triển nguồn nhân lực 51 3.1.3. Phát triển dòch vụ forfaiting (bao thanh toán tuyệt đối) 52 3.1.4. Nâng cao công tác thẩm đònh và lựa chọn khách hàng .52 3.1.5. Phát triển công tác thu thập, lưu trữ thông tin và phổ biến kinh nghiệm lẫn nhau trong toàn hệ thống ngân hàng .53 3.1.6. Có đối sách với từng thò trường và từng ngân hàng nước ngoài 54 3.1.7. Tìm hiểu thông tin về luật pháp, tập quán nước ngoài 54 3.1.8. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 55 3.1.9. Mạnh dạn đầu tư công nghệ nhằm hoàn thiện và nâng cao chương trình hiện đại hóa ngân hàng .55 3.2. Giải pháp phối hợp từ phía khách hàng .56 3.2.1. Tư vấn khách hàng 56 3.2.2. Khai thác và cập nhật những thông tin từ phía nhà xuất khẩu 57 KẾT LUẬN 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu trong luận văn đều trung thực và có nguồn trích dẫn rõ ràng. Tác giả Võ Thò Tuyết Trinh DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT B/L : Bill of lading – vận đơn đường biển ICC : International Chamber of Commerce – Phòng Thương Mại Quốc tế ISBP : International Standard Banking Practice – Quy tắc thực hàng ngân hàng chuẩn Quốc tế L/C : Letter of Credit – tín dụng thư NHTM : Ngân hàng thương mại SWIFT : Society for Worldwide Interbank Finance Telecommunication - Hệ thống truyền tin điện tử liên ngân hàng T/T : Telegraphic Transfer – Chuyển tiền bằng điện. UCP : Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang Sơ đồ 1: Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ 7 Bảng 2.1: Kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam từ năm 2001 – 2007 20 Bảng 2.2: Kim ngạch thanh toán xuất khẩu tại Sở giao dòch II – NHCTVN từ năm 2005 – 2007 24 Biểu đồ 2.1: Số món thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu tại Sở giao dòch II - NHCTVN từ năm 2005 – 2007 25 Biểu đồ 2.2: Kim ngạch thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu tại Sở giao dòch II – NHCTVN từ năm 2005 – 2007 26 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Cùng với quá trình hội nhập quốc tế, hoạt động ngoại thương của Việt Nam ngày càng phát triển mạnh mẽ trong những năm gần đây. Đó là yếu tố quan trọng thúc đẩy sự tăng trưởng của dòch vụ thanh toán quốc tế tại các NHTM Việt Nam. Thanh toán quốc tế là một trong những lónh vực hoạt động chính của đa số các NHTM Việt Nam. Dòch vụ này mang lại cho các ngân hàng một nguồn lợi nhuận đáng kể. Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, các ngân hàng có thể phát triển các nghiệp vụ khác như mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu. Hơn thế, hoạt động thanh toán quốc tế còn làm nâng cao uy tín và hình ảnh của các ngân hàng Việt Nam trên trường quốc tế. Trong những phương thức thanh toán quốc tế được các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam ưa chuộng hiện nay như Tín dụng chứng từ, Nhờ thu, Chuyển tiền thì phương thức tín dụng chứng từ vẫn là sự lựa chọn ưu tiên khi các nhà xuất khẩu chưa tin tưởng vào khả năng và uy tín của nhà nhập khẩu bởi việc thanh toán đã được đảm bảo bởi ngân hàng phát hành. Nói thế không có nghóa là phương thức tín dụng chứng từ là hoàn toàn ưu việt. Rủi ro vẫn có thể xảy ra cho nhà xuất khẩu và cả ngân hàng phục vụ họ. Vì vậy, với vai trò là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu trong dòch vụ thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ, việc đối diện với rủi ro là điều tất yếu đối với bất kỳ ngân hàng nào trong đó có Sở giao dòch II – NHCTVN. Do đó, để phòng tránh hiệu quả những rủi ro cũng như nâng cao năng lực cạnh tranh và chất lượng của dòch vụ thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín 2 dụng chứng từ, Sở giao dòch II –NHCTVN cần xác đònh các rủi ro có thể gặp và nguyên nhân gây ra những rủi ro đó để có những giải pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp. Đó là lý do để tôi chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – Ngân hàng Công thương Việt Nam”. 2. Mục tiêu nghiên cứu Thứ nhất, nêu thực trạng hoạt động thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN. Thứ hai, nhận diện và phân tích những rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng qua hoạt động thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN. Thứ ba, trên cơ sở những rủi ro đã xác đònh, tìm ra những giải pháp phòng ngừa rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN. 3. Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN. Đối tượng nghiên cứu: rủi ro đối với ngân hàng trong dòch vụ thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ. 4. Phương pháp nghiên cứu Để có những phân tích và kết luận phù hợp với thực tiễn, luận văn đã sử dụng các phương pháp sau: - Phương pháp thống kê: [...]... xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN Chương 3: Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN - Kết luận 4 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO 1.1 Giới thiệu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) 1.1.1.1... vụ thanh toán xuất khẩu của các ngân hàng thương mại Việt Nam 2.2 Thực trạng rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II - NHCTVN 2.2.1 Giới thiệu về NHCTVN và Sở giao dòch II - NHCTVN Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, là một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất của Việt Nam. .. thức thanh toán quốc tế khác Bên cạnh đó, chương 1 cũng đề cập đến khái niệm về rủi ro và đưa ra một số rủi ro đối với ngân hàng trong phương thức tín dụng chứng từ Đó là cơ sở lý luận để chúng ta tìm hiểu và phân tích thực trạng rủi ro trong thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II – NHCTVN 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN... với ngân hàng thường xảy ra ở phương thức tín dụng chứng từ Và nếu trong nghiệp vụ thanh toán nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ, rủi ro xảy ra đối với ngân hàng chủ yếu nằm ở khâu cấp tín dụng cho người nhập khẩu thì rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu bằng phương 27 thức tín dụng chứng từ đa dạng hơn vì ngân hàng phục vụ người xuất khẩu – bên đòi tiền 2.2.3 Quy trình nghiệp vụ thanh. .. phải thanh toán, thì trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng là một bên tham gia với trách nhiệm rõ ràng Do đó, ngân hàng cũng sẽ gặp những rủi ro tiềm ẩn Trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng sẽ đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau Sau đây là một số rủi ro mà các ngân hàng thường gặp: 1.2.2.1 Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp là rủi ro xảy ra trong quá trình thực hiện nghiệp vụ Trong. .. toán xuất khẩu tại Sở giao dòch II – NHCTVN là: Chuyển tiền (T/T), Nhờ thu và Tín dụng chứng từ Để thấy rõ vò trí của phương thức tín dụng chứng từ hiện nay, chúng ta sẽ phân tích tình hình sử dụng các phương thức thanh toán quốc tế vừa nêu trên trong thanh toán xuất khẩu tại Sở giao dòch II – NHCTVN qua bảng số liệu sau đây Bảng 2.2: Kim ngạch thanh toán xuất khẩu tại Sở giao dòch II – NHCTVN từ năm... khoản tín dụng đã cấp cho các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ Các khoản tín dụng đó là: mở L/C theo yêu cầu nhà nhập khẩu, cho nhà nhập khẩu vay để thanh toán L/C, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu theo L/C 1.2.2.3 Rủi ro về ngân hàng Rủi ro này có thể xuất hiện khi các ngân hàng tham gia vào giao dòch tín dụng chứng từ là những ngân hàng không có uy tín đặc biệt khi ngân hàng đó là ngân. .. chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy đònh trong thư tín dụng Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có thể được áp dụng trong nội thương và ngoại thương Trong ngoại thương, theo yêu cầu của người nhập khẩu, ngân hàng phát hành một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng Ngân hàng phát hành sẽ trả tiền cho người xuất khẩu khi người xuất khẩu xuất. .. khách hàng và đảm bảo chất lượng dòch vụ nhanh và chính xác 2.2.2 Tình hình hoạt động thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dòch II - NHCTVN Trong những năm qua, cùng với sự tăng trưởng của kim ngạch xuất khẩu, dòch vụ thanh toán xuất khẩu của Sở giao dòch II - NHCTVN cũng đạt sự tăng trưởng đều qua các năm 24 Hiện nay, các phương thức thanh toán được sử dụng trong thanh toán. .. tâm nhiều hơn đến việc nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro và tìm biện pháp phòng chống rủi ro 16 1.2.2 Rủi ro đối với ngân hàng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Nếu như ở các phương thức thanh toán quốc tế cũng thường hay được sử dụng khác như Chuyển tiền; Nhờ thu; Giao chứng từ nhận tiền, rủi ro thường xảy ra đối với người mua hoặc người bán, ngân hàng chỉ làm theo yêu cầu của các . -- -- - -- - -- - -- - -- - - VÕ THỊ TUYẾT TRINH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ. MINH -- -- - -- - -- - -- - -- - - VÕ THỊ TUYẾT TRINH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG