giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch i – ngân hàng công thương việt nam

Là một chi nhánh lớn nhất của Ngân hàng công thơng Việt Nam, Sở giaodịch I trong những năm qua đã sớm thực hiện hoạt động thanh toán quốc tếtheo phơng thức tín dụng chứng từ, bớc đầu đã

Lời nói đầu

Trớc tác động của toàn cầu hoá, xu thế nhất thể hoá thị trờng tài chínhtiền tệ đang diễn ra nhanh chóng Việt Nam đang từng bớc mở cửa tiến tới hộinhập khu vực và Quốc tế Trong xu thế đó, Việt Nam đã ký kết không ít cáchiệp định song phơng và đa phơng liên quan tới hoạt động tài chính ngânhàng Đặc biệt Hiệp định thơng mại Việt-Mỹ cũng nh cam kết chuẩn bị gianhập tổ chức Thơng mại thế giới ( WTO) đã buộc chúng ta phải đổi mới vàphát triển hệ thống ngân hàng Để giành thế chủ động trong tiến trình hộinhập, Việt Nam cần xây dựng một hệ thống ngân hàng đa dạng về hình thức,

có uy tín với khách hàng, hoạt động có hiệu quả, an toàn, nâng cao năng lựccạnh tranh và mở rộng đầu t đáp ứng nhu cầu Công nghiệp hoá-Hiện đại hoá

đất nớc

Trong công cuộc đổi mới và phát triển toàn diện, thực hiện hội nhập kinh

tế quốc tế, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động thanh toánquốc tế nói riêng có một vai trò to lớn thúc đẩy nền kinh tế phát triển Thờigian vừa qua, cùng với sự phát triển kinh tế đất nớc thì hoạt động kinh tế đốingoại cũng nh hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng sôi động và có nhiềuchuyển biến mạnh mẽ

Các ngân hàng thơng mại Việt Nam trong thời gian gần đây đã khôngngừng hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế để đáp ứng đợcnhu cầu của nền kinh tế đồng thời thu lợi nhuận và tăng lợi thế của ngân hàngmình Tuy vậy, bên cạnh những kết quả đạt đợc thì dịch vụ ngân hàng đốingoại, trong đó có dịch vụ thanh toán quốc tế cũng là một vấn đề bức xúchiện nay cần đợc tháo gỡ Đặc biệt với phơng thức tín dụng chứng từ, mộthình thức thanh toán rất phức tạp, đòi hỏi trình độ chuyên môn cao trong côngtác thanh toán

Là một chi nhánh lớn nhất của Ngân hàng công thơng Việt Nam, Sở giaodịch I trong những năm qua đã sớm thực hiện hoạt động thanh toán quốc tếtheo phơng thức tín dụng chứng từ, bớc đầu đã góp phần vào công tác kinhdoanh có hiệu quả của ngân hàng và hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn.Bên cạnh đó, Sở giao dịch I – Ngân hàng công thơng Việt Nam đang tronggiai đoạn thực hiện Dự án hiện đại hoá ngân hàng và hệ thống thông tin(INCAS) dới sự hỗ trợ của Ngân hàng thế giới (WB) nhằm xây dựng Sở giaodịch I thành một ngân hàng hiện đại trong khu vực mà hoạt động thanh toánquốc tế là một trong những lĩnh vực hoạt động quan trọng nhất của một ngânhàng quốc tế Vì vậy, an toàn và hiệu quả là một trong những tiêu chí để đánhgiá khả năng hội nhập quốc tế của ngân hàng Tuy nhiên, trong quá tình hoạt

động vừa qua, có nhiều vấn đề nảy sinh liên quan đến hiệu quả hoạt động

thanh toán quốc tế, từ đó làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng Do

đó, tìm ra giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Sởgiao dịch I-Ngân hàng công thơng Việt Nam nhằm thu hút nhiều khách hàng,tạo uy tín và vị thế của ngân hàng trên thơng trờng là vấn đề hết sức cần thiếthiện nay

Nhận thức đợc vấn đề này, em đã chọn đề tài :

Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I – Ngân hàng công th ơng Việt Nam.

Nội dung gồm ba chơng :

Chơng I: Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.

Chơng II: Thực trạng hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo

ph-ơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I – Ngân hàng công thơng Việt Nam

Chơng III : Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc

tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I – Ngân hàng công thơng Việt Nam.

Với kiến thức và kinh nghiệm còn nhiều hạn chế, luận văn này chắc chắnkhông tránh khỏi thiếu sót, nên em kính mong cô giáo hớng dẫn, các thầy côtrong khoa Ngân hàng- Tài chính và các anh chị tại phòng Tài trợ thơng mại

Sở giao dịch I- Ngân hàng công thơng Việt Nam nơi em thực tập đóng góp ýkiến để luận văn hoàn thiện hơn

Chơng I hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ

1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế

1.1.1 Khái niệm

Trong cuộc sống hàng ngày, mỗi chúng ta phải thờng xuyên mua bán,trao đổi hàng hoá và dịch vụ với những cá nhân khác nhằm thoả mãn nhu cầuvật chất cũng nh tinh thần của mình Và trong các hoạt động đó chúng ta th-ờng phải trả cho ngời cung cấp hàng hoá, dịch vụ cho mình một khoản tiền.Hành vi trả tiền đó là một cách hiểu đơn giản về "thanh toán” Nh vậy, thanhtoán đợc hiểu theo nghĩa chung nhất là việc chi trả của một cá nhân này cho

một cá nhân khác để đổi cho việc đợc sử dụng, sở hữu một hàng hoá, dịch vụhay một quyền cụ thể nào đó.

Thanh toán nảy sinh do việc chuyển quyền sở hữu hoặc quyền sử dụnghàng hoá, dịch vụ, đông thời thanh toán cũng tác động trở lại đến hiệu quả vàtốc độ của việc mua bán Thanh toán tốt sẽ giúp tạo lập mối quan hệ uy tín vàtin cậy, thúc đẩy các quan hệ kinh tế, tăng tốc độ lu thông hàng hoá, cải thiệncuộc sống, giúp các nhà kinh doanh tận dụng đợc những cơ hội trên thơng tr-ờng Vì vậy, thanh toán là hệ quả của việc mua bán hàng hoá, dịch vụ nhng

đồng thời cũng là một yếu tố ảnh hởng đến mối quan hệ đó

Tơng tự nh vậy, trong thời đại ngày nay, mỗi quốc gia đều phải thờngxuyên tiến hành những mối quan hệ đa dạng và phức tạp trên mọi lĩnh vực:kinh tế, chính trị, xã hội, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật, hợp tác đầu

t trong đó, quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng và là cơ sở cho các mốiquan hệ khác Và quá trình tiến hành các hoạt động nêu trên, tất yếu nảy sinhnhững nhu cầu chi trả, thanh toán tiền tệ giữa các chủ thể ở các quốc gia khácnhau Từ đó nảy sinh nhu cầu thực hiện các hoạt động thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thực hiện các nghiệp vụ chi trả tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các

tổ chức, cá nhân, Chính phủ nớc này với đối tác của mình trên thế giới thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các bên liên quan.

Tóm lại, TTQT phát sinh trên cơ sở của hoạt động thơng mại quốc tế, nó

có tác dụng đòn bẩy làm cho thơng mại quốc tế ngày càng phát triển, là yếu tốquan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh tế đối ngoại, là mắt xíchkhông thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân

Tuy nhiên, khác với hoạt động thanh toán nội địa, trong quan hệ thanhtoán quốc tế, không chỉ đòi hỏi các chủ thể tuân thủ những quy định pháp lýquốc gia, mà còn phải tuân thủ cả những quy định pháp lý, các hiệp ớc, hiệp

định quốc tế, cũng nh tập quán và thông lệ ở mỗi nớc có quan hệ đối tác Một

số văn bản pháp lý mang tính quốc tế sử dụng trong thanh toán quốc tế hiệnnay:

* Luật thống nhất về Séc quốc tế - ULC1931

* Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill of exchange)-ULB1930

* Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UniformCustoms and Practice for Documentary Credit) – UCP 500.

1.1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế

Hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng trong nền kinh tế,

đặc biệt trong giai đoạn hiện nay với xu thế mở cửa nền kinh tế để hội nhập vàphát triển Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế các nớc có thể tận dụng đ-

ợc vốn và công nghệ nớc ngoài để thực hiện CNH-HĐH đất nớc, rút ngắnkhoảng cách tụt hậu và đa nền kinh tế đất nớc hoà nhập với nền kinh tế khuvực và trên thế giới

Hoạt động thanh toán quốc tế góp phần mở rộng và thúc đẩy quan hệkinh tế đối ngoại của đất nớc, thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, chúng

ta có thể thiết lập quan hệ với các quốc gia khác để từ đó có thể mở rộng quan

hệ mua bán, trao đổi hàng hoá, thúc đẩy sự giao lu trên các lĩnh vực kinh tế,chính trị, ngoại giao, văn hoá Chính những tác động của hoạt động thanhtoán quốc tế đến kinh tế đối ngoại lại có tác động trở lại làm cho hoạt độngthanh toán quốc tế phát triển bởi khi kinh tế đối ngoại phát triển thì kéo theo

nó là nhu cầu tất yếu của việc thanh toán trong ngoại thơng

Hoạt động thanh toán quốc tế còn góp phần tăng cờng vị thế của cácquốc gia trên trờng quốc tế, khi hoạt động thanh toán quốc tế phát triển thì cónghĩa là hoạt động kinh tế đối ngoại cũng phát triển, qua đó tạo điều kiện đểcác nớc trên thế giới biết đến đất nớc mình Một đất nớc có hoạt động ngoạithơng phát triển thì chứng tỏ đất nớc đó tiềm lực về kinh tế trên thơng trờngquốc tế, tạo ra một vị thế nhất định cho nớc đó trong con mắt của bạn bè thếgiới

Hoạt động thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá trình muabán, trao đổi hàng hoá dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc giakhác nhau.

Tóm lại, đối với nền kinh tế, TTQT góp phần mở rộng và thúc đẩy quan

hệ kinh tế đối ngoại, tăng cờng vị thế kinh tế của mỗi quốc gia trên thơng ờng quốc tế, là cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ thanh toán tiền hàng

tr-có hiệu quả

1.1.2.2 Đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu

Trớc hết phải khẳng định rằng hoạt động TTQT phát sinh từ nhu cầuthanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá của các doanh nghiệp Chính vì vậy nó cóvai trò rất qua trọng, nó không chỉ đáp ứng nhu cầu thanh toán cho các doanhnghiệp này mà còn giúp cho các doanh nghiệp hạn chế rủi ro trong quá trìnhthực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu Trong hoạt động kinh doanh xuất nhậpkhẩu, do vị trí địa lý của các bạn hàng thờng cách xa nhau làm hạn chế việctìm hiểu khả năng tài chính, khả năng của ngời mua, của bên nợ, đồng thờitrong điều kiện thị trờng thờng xuyên biến động, khả năng thanh toán của bên

nợ là không chắc chắn, hơn nữa trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, trình độlừa đảo ngày càng tinh vi, vì vậy rủi ro trong việc thực hiện hợp đồng xuấtnhập khẩu ngày càng nhiều Nếu hoạt động TTQT có hiệu quả sẽ giúp cácdoanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu hạn chế đợc rủi ro trong quá trìnhkinh doanh quốc tế, qua đó thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển

1.1.2.3 Đối với ngân hàng thơng mại

Hoạt động TTQT đợc tiến hành qua các ngân hàng: ngân hàng ở nớc

ng-ời mua, ngân hàng ở nớc ngng-ời bán Do vậy, để thực hiện việc thanh toán, cácngân hàng phải có quan hệ làm ăn với nhau Chính TTQT làm cho hệ thốngngân hàng trên thế giới trở nên tơng đồng với nhau, tạo điều kiện hoàn thiệnhoạt động của hệ thống ngân hàng trên phạm vi quốc tế Qua đó các ngânhàng có thể tận dụng đợc những thành tựu hiện đại trong công nghệ ngânhàng, giúp cho ngân hàng của mình có thể phát triển để hội nhập quốc tế.TTQT là một dịch vụ của ngân hàng, chính vì vậy, vai trò quan trọngnhất của nó là đem lại lợi nhuận đáng kể từ thu phí TTQT :

+ Những khoản lợi nhuận thu đợc từ kinh doanh ngoại hối, vì mua bánhàng hoá với nớc ngoài đòi hỏi phải có ngoại tệ thanh toán và ngân hàngchính là ngời đảm nhận vai trò cung cấp ngoại tệ cho các bên tham gia muabán, qua đó thu lợi nhuận cho mình

+ Lãi thu đợc từ tài trợ thơng mại, bởi vì không phải doanh nghiệp hay cánhân nào tham gia xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ đều có đủ ngoại tệ đểthanh toán, do đó họ phải tìm ngân hàng là ngời tài trợ cho mình.

+ Những khoản lợi nhuận thu đợc từ thu phí dịch vụ TTQT nh phí mở L/

C, phí sửa đổi L/C, phí nhờ thu, phí thông báo L/C

Mặt khác, TTQT còn là một nghiệp vụ không thể thiếu đợc trong hoạt

động kinh doanh của một ngân hàng, nó bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt độngkhác của ngân hàng Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm kháchhàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế, trên cơ sở đó ngân hàng pháttriển đợc các dịch vụ nh : huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tài trợxuất nhập khẩu và các dịch vụ khác, nhờ đó tăng đợc quy mô của ngân hàng

Nh vậy, đối với mỗi ngân hàng thơng mại thì TTQT là một hoạt động tạodoanh thu dịch vụ cho ngân hàng, là một mắt xích không thể thiếu và rất quantrọng thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triển

1.1.3 Các điều kiện trong hoạt động thanh toán quốc tế

Thông thờng trong quan hệ thanh toán quốc tế, những vấn đề liên quantới quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên đều đợc quy định thành những điều kiện

đợc gọi là điều kiện thanh toán quốc tế Các điều kiện thanh toán quốc tế baogồm :

0Điều kiện về tiền tệ và đảm bảo hối đoái

1Điều kiện về địa điểm thanh toán

2Điều kiện về thời gian thanh toán

3Điều kiện về phơng thức thanh toán

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế là sự vận dụng tổng hợp các điều kiệnthanh toán quốc tế Những điều kiện này đợc thể hiện ra trong các điềukhoản thanh toán của các hiệp định thơng mại, các hiệp định trả tiền ký kếtgiữa các nớc, của các hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết giữa ngời mua

và ngời bán

1.1.3.1 Điều kiện về tiền tệ và đảm bảo hối đoái

* Điều kiện về tiền tệ

Trong thanh toán quốc tế, các bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ nhất địnhcủa một nớc nào đó, vì vậy trong các hiệp định và hợp đồng đều có điều kiện

về tiền tệ Điều kiện về tiền tệ có nghĩa là việc quy định thống nhất việc sử

dụng đơn vị tiền tệ nào để tính toán và thanh toán trong hợp đồng xuất nhậpkhẩu, đồng thời quy định phơng thức xử lý khi có sự biến động về giá trị của

đồng tiền đó xảy ra

Để đạt đợc thoả thuận phải có sự phân loại cụ thể các loại tiền trongthanh toán Các bên tham gia thanh toán đều muốn lựa chọn đồng tiền nớcmình bởi vì nh vậy sẽ tạo điều kiện chủ động trong thanh toán, tránh đợcnhững rủi ro do biến động tỷ giá, đồng thời nâng cao đợc vị thế của đồng tiềnnớc đó trên trờng quốc tế Do đó, phải có thoả thuận tiêu chí lựa chọn đồngtiền dùng trong thanh toán, cụ thể có một số tiêu chí nh sau :

 Đồng tiền phải có vị trí xứng đáng trên thị trờng tiền tệ quốc tế

 Việc lựa chọn đồng tiền nào sẽ phụ thuộc vào tơng quan so sánhlực lợng trong quan hệ thơng mại

 Phụ thuộc vào tập quán sử dụng đồng tiền trong khu vực đó

 Phụ thuộc vào tập quán thanh toán trong các ngân hàng

Ngoài ra, việc lựa chọn đồng tiền thanh toán còn phụ thuộc vào tập quánthanh toán quốc tế với từng ngành hàng, ví dụ trong mua bán trao đổi các kimloại màu thờng sử dụng đồng GBP, hàng nông sản thì thờng sử dụng đồngUSD

* Điều kiện đảm bảo hối đoái

Trong nền kinh tế thị trờng, giá trị của các đồng tiền dù là đồng tiềnmạnh đều có thể xảy ra sự biến động tăng hoặc giảm, điều đó sẽ gây tổn thấtcho ngời mua hoặc ngời bán hàng hoá Để tránh rủi ro có thể xảy ra khi cóbiến động tỷ giá, các bên tham gia thờng đàm phán điều kiện đảm bảo hối

đoái cho giá trị hợp đồng khi thanh toán đúng nh giá trị hàng hoá đã nhậnhoặc đã trao Có nhiều cách đảm bảo cho giá trị tiền tệ của hợp đồng :

# Điều kiện đảm bảo bằng vàng :

- Với đồng tiền thanh toán đã đợc tuyên bố hàm lợng vàng : giá cảhàng hoá và tổng giá trị hợp đồng dùng một đồng tiền để thanh toán và tínhtoán, đồng thời quy định hàm lợng vàng của đồng tiền đó, nếu khi thanh toán

mà hàm lờng vàng cúa đồng tiền đó thay đổi, thì theo mức thay đổi mà điềuchỉnh giá cả hàng hoá cũng nh giá trị của hợp đồng Tất nhiên chỉ áp dụng đốivới các đồng tiền đã đợc xác định hàm lợng vàng, và sự thay đổi hàm lợngvàng là do có thông báo của Chính phủ nớc đó tuyên bố đánh sụt hoặc nâng

cao giá trị đồng tiền lên Cách này hiện nay ít dùng do tính chủ quan trongviệc định giá của đồng tiền.

- Dùng một đồng tiền tính toán giá cả và giá trị hợp đồng, đồng thời quy

định giá vàng thời điểm đó tại một thị trờng nhất định làm cơ sở đảm bảo.Khi thanh toán, nếu giá vàng thay đổi so với lúc ký hợp đồng đến một giớihạn nhất định hoặc có thay đổi thì sẽ điều chỉnh giá cả hàng hoá và giá trị hợp

đồng một cách tơng ứng

Hiện nay đảm bảo bằng vàng hầu nh không đợc sử dụng vì nó khôngcòn phù hợp nữa Giá cả của vàng bây giờ chủ yếu bị ảnh hởng bởi yếu tốcung cầu, nó không phản ánh đúng biến động giá cả hàng hoá và tỷ giá hối

đoái

# Điều kiện đảm bảo bằng ngoại hối

Là việc lựa chọn một đồng tiền tơng đối ổn định, xác định mối quan hệ

tỷ giá với đồng tiền thanh toán để đảm bảo giá trị của hợp đồng Có thể thựchiện bằng hai cách nh sau :

- Thoả thuận một đồng tiền dùng trong thanh toán và tính toán, đồngthời xác định tỷ giá giữa đồng tiền đó với một đồng tiền mạnh nào đó (nhUSD , EUR, SDR ) Khi đến thời hạn thanh toán, nếu tỷ giá có sự thay đổi,thì giá cả hàng hoá và tổng giá trị hợp đồng thơng mại cũng phải đợc điềuchỉnh tơng ứng

- Trong hợp đồng quy định dùng đồng tiền tính toán và thanh toán làhai đồng tiền khác nhau Khi thanh toán căn cứ vào tỷ giá giữa đồng tiền tínhtoán và đồng tiền thanh toán để xác định số tiền phải trả Đây là cách thờngdùng trong mua bán ngoại tệ hiện nay

Kết hợp hai hình thức đảm bảo trên chúng ta sẽ có đợc những hìnhthức đảm bảo hỗn hợp, bao gồm một số hình thức sau :

# Bảo đảm theo “rổ tiền tệ” : Để tăng thêm độ chính xác của điều kiện

đảm bảo hối đoái, ngời ta không chỉ dựa vào một đơn vị tiền tệ mà dựa vàomột số đơn vị tiền tệ quốc gia Khi áp dụng phơng pháp này, các bên phảithoả thuận số lợng và số loại đơn vị tiền tệ đợc đa vào “ rổ tiền tệ” và phơngpháp xác định tỷ giá của các ngoại tệ đó so với đồng tiền đợc đảm bảo vàolúc ký kết hợp đồng và lúc thanh toán Mục đích của hình thức này là sanbằng sự biến động khác nhau của các đồng tiền khác nhau, nhắm tạo ra một

sự ổn định tơng đối Hình thức này thờng đợc tiến hành theo hai cách là :

- Tổng giá trị hợp đồng thơng mại đợc điều chỉnh căn cứ vào mức bìnhquân tỷ lệ biến động của tỷ giá hối đoái cả “ rổ tiền tệ”

- Tổng giá trị hợp đồng thơng mại đợc điều chỉnh căn cứ vào tỷ lệ biến

động của bình quân tỷ giá hối đoái của cả “ rổ tiền tệ” tại thời điểm thanhtoán so với lúc ký kết hợp đồng

# Đảm bảo bằng tiền tệ quốc tế : Tiền tệ quốc tế là các đồng tiền hiệp

định thuộc các khối kinh tế và tài chính quốc tế nh SDR, EURO Tổng giá trịcủa hợp đồng đợc tính toán và thanh toán bằng một ngoại tệ nào đó, đồngthời chọn một đồng tiền quốc tế làm tiền tệ đảm bảo cho đồng tiền của hợp

đồng Tổng giá trị hợp đồng sẽ đợc điều chỉnh căn cứ vào mức chênh lệchgiữa tỷ giá của đồng tiền quốc tế và đồng tiền hợp đồng vào ngày thanh toán

1.1.3.2 Điều kiện về địa điểm thanh toán

Điều kiện về địa điểm thanh toán có nghĩa là việc quy định nghĩa vụthanh toán tiền trong hợp đồng thơng mại sẽ đợc thực hiện ở đâu Thông th-ờng bên nào cũng muốn trả tiền tại nớc mình do các lợi thế sau :

- Có thể đến ngày trả tiền mới phải chi tiền ra, đỡ đọng vốn nếu là ngờinhập khẩu hoặc có thể thu tiền về nhanh chóng nếu là ngời xuất khẩu

1.1.3.3 Điều kiện thời gian thanh toán

Điều kiện về thời gian thanh toán chỉ rõ thời hạn ngời nhập khẩu phảitrả tiền cho ngời xuất khẩu theo quy định trong hợp đồng thơng mại Đây là

điều kiện mang tính chất bắt buộc đối với các giao dịch thanh toán quốc tế

Việc xác định thời gian thanh toán là mối quan tâm lớn của các bêntham gia trong giao dịch quốc tế, vì thời gian thanh toán luôn gắn với cácbiến động của thị trờng tài chính kể từ ngày ký hợp đồng đến ngày thanhtoán Thời hạn thanh toán chứa đựng các rủi ro từ sự biến động của thị tr ờng

mà bên tham gia phải gánh chịu Do đó, cần phải có đàm phán lựa chọn

Điều kiện thời gian thanh toán thờng đợc thoả thuận theo một trong ba cáchsau đây :

* Trả tiền trớc : Nghĩa là toàn bộ hay một phần tiền của hợp đồng thanh

toán đợc trả ngay trớc khi thực hiện nghĩa vụ đối ứng Thực chất đây là hìnhthức cung cấp tín dụng của bên nhập khẩu cho bên bán hoặc bên bán yêu cầubên mua phải có một phần tiền ứng trớc mang tính chất tiền đặt cọc

* Trả tiền ngay : Có nghĩa là ngời phải trả thực hiện nghĩa vụ thanh

toán cho ngời nhận ngay khi nhận đợc điện báo chuyển hàng, trả ngay khinhận đợc bộ chứng từ hoặc ngay khi nhận đợc lô hàng đầu tiên

* Trả tiền sau : Là thoả thuận theo đó bên mua đã nhận đợc hàng thậm

chí sử dụng một thời gian nhất định mới phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán

Đây thực chất là hình thức cấp tín dụng của ngời bán cho ngời mua Hìnhthức này rất hay gặp trong kinh doanh, vừa giúp ngời mua nhận đợc hàng tr-

ớc khi có tiền vừa giúp ngời bán tiêu thụ hàng hoá nhanh hơn, tạo lập quan

hệ thân tín trong kinh doanh

Tuy nhiên trong thực tế, ngoài một trong ba hình thức thanh toán trênthì cũng có những trờng hợp ngời ta vận dụng tổng hợp các hình thức để cóthể đem lại hiệu quả cao nhất trong thanh toán

1.1.3.4 Điều kiện phơng thức thanh toán

Quan hệ thanh toán quốc tế đợc tiến hành thông qua các phơng thứcthanh toán Phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất trong thanhtoán quốc tế

Phơng thức thanh toán quốc tế hiểu một cách đơn giản là một cách thứcnhất định, thông qua đó ngời mua trả tiền, nhận hàng và ngời bán nhận tiền,trao hàng Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của mối quan hệ thơngmại và thanh toán quốc tế, ngời ta đã thiết lập những phơng thức thanh toánkhác nhau

Tùy theo những hoàn cảnh và điều kiện cụ thể, các bên đối tác trongquan hệ thơng mại quốc tế sẽ lựa chọn và thoả thuận với nhau, cùng sử dụngmột phơng thức thanh toán thích hợp Việc chọn phơng thức nào suy chocùng cũng xuất phát từ yêu cầu của cả hai phía : về phía ngời bán, sao cho

nhận đợc tiền nhanh chóng và đầy đủ, còn về phía ngời mua, sao cho nhận

Phơng tiện mà khách hàng có thể lựa chọn sử dụng là chuyển tiền bằng

th (mail transfer) hoặc điện (telegraphic transfer), chuyển tiền bằng điệnnhanh hơn chuyển tiền bằng th và trong thực tế chủ yếu dùng hình thứcchuyển tiền bằng điện

Phơng thức này chỉ áp dụng khi ngời bán rất tín nhiệm nguời mua, hoặcdùng trong quan hệ đại lý, thanh toán phụ phí liên quan đến xuất nhập khẩu,hoặc chuyển kiều hối Trong xuất khẩu không nên sử dụng phơng thức này vìrất dễ bị chiếm dụng vốn và có nhiều rủi ro trong thanh toán, ngân hàng chỉ

đóng vai trò thực hiện yêu cầu của khách hàng, không đóng vai trò một trunggian thanh toán theo ý chí của ngời trả tiền

22 Ngời chuyển tiền ( nhà nhập khẩu ) sau khi kiểm tra hàng hoá, chứng

từ thấy phù hợp với thoả thuận của hai bên, lập thủ tục chuyển tiền gửi ngânhàng phục vụ mình

33 Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển qua ngân hàng đại lý ở

n-ớc ngoài của mình

44 Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho ngời hởng

Hình thức thanh toán này có thời gian thực hiện và độ an toàn khác nhaunên chi phí cũng khác nhau

1.1.3.4.2 Phơng thức thanh toán nhờ thu (Collection of payment)

* Khái niệm

Là phơng thức thanh toán mà ngời xuất khẩu sau khi giao hàng hoặccung ứng một dịch vụ nào đó cho nhà nhập khẩu thì tiến hành uỷ thác chongân hàng thu hộ tiền hàng trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ kèm hối phiếu

do ngời xuất khẩu lập

* Nhờ thu trơn ( clean collection )

+ Khái niệm : Nhờ thu trơn là phơng pháp mà ngời bán nhờ ngân hàng

thu hộ tiền hối phiếu của ngời mua, nhng không kèm theo điều kiện gì cả.Phơng pháp này chỉ áp dụng khi ngời bán và ngời mua tin cậy lẫn nhau

và có quan hệ chi nhánh hoặc liên doanh với nhau, hoặc chỉ dùng thanh toánphụ phí liên quan đến xuất nhập khẩu mà không cần đến chứng từ kèm theo

nh : phí vận tải, tiền phạt Phơng thức này không tạo ra đảm bảo cho ngờibán vì ngời mua có thể nhận hàng mà trì hoãn trả tiền, hoặc phải trả tiền màkhông chắc chắn có nhận đợc hàng hay không trong trờng hợp chứng từ đòitiền đến trớc hàng hoá

* Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary collection )

+ Khái niệm : Là phơng thức mà ngời bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ

giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu)

và nhờ ngân hàng thu hộ với điều kiện là ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trảtiền thì ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ gửi hàng cho ngời mua để họnhận hàng

Đây là phơng thức mang lại lợi thế cho ngời mua Nó an toàn hơn chongời bán, khống chế đợc việc nhận hàng mà không trả tiền nhng lại khôngngăn đợc việc họ từ chối hàng hoá và từ chối trả tiền Lúc đó các chi phí vậnchuyển, lu kho phát sinh sẽ là rủi ro cho ngời bán Mặt khác nảy sinh từ việctrì hoãn nhận hàng và trả tiền của ngời mua gây thiếu vốn lu động cho nhà sảnxuất

+ Quy trình :

01 Ngời bán giao hàng cho ngời mua.

12 Ngời bán chuyển chứng từ hàng hoá cho ngân hàng phục vụ mình,yêu cầu thông báo cho ngân hàng đối phơng Trong bộ chứng từ phải có hốiphiếu đòi tiền

23 Ngân hàng bên bán thông báo cho ngân hàng bên mua, ngân hàngmua thông báo cho ngời mua về hối phiếu đòi tiền

34 Ngời mua chuyển tiền và nhận chứng từ để đi lấy hàng, hoặc ký chấpnhận thanh toán để đợc giao chứng từ, ngân hàng bên mua chuyển tiền chongân hàng bên bán, ngân hàng sẽ trả tiền cho ngời hởng theo hối phiếu quy

Đây là phơng thức chỉ áp dụng cho quan hệ mua bán truyền thống và tínnhiệm, ngời bán có vốn đủ lớn, ngời mua có uy tín trong thanh toán hoặc dùngchi trả các giao dịch hàng đổi hàng một cách thờng xuyên, hoặc để chi trả cácloại chi phí mậu dịch và phi mậu dịch nhỏ

Muốn thực hiện phơng thức này thành công cần có sự thống nhất về

đồng tiền dùng theo dõi việc ghi nợ tài khoản, căn cứ xác định ngày thanhtoán, căn cứ xác nhận hàng hoá đã bán, đã nhận, nếu không xảy ra tranh chấpkhó xử lý

1.1.3.4.5 Phơng thức thanh toán bù trừ ( Clearing )

Hình thức thanh toán này thờng đợc áp dụng đối với các tổ chức kinhdoanh có quy mô giao dịch quốc tế lớn, thờng xuyên hoặc trong từng nhómcác tổ chức có cùng lĩnh vực hoạt động tại nhiều quốc gia trên thế giới.

Thanh toán bù trừ đợc thực hiện trên cơ sở của sự thoả thuận giữa cácthành viên trong tổ chức Thanh toán bù trừ diễn ra đối với các tổ chức luôn cócác khoản công nợ lẫn nhau Để giảm bớt số lợng giao dịch qua lại làm phátsinh chi phí giao dịch không cần thiết, các tổ chức này cùng thoả thuận thựchiện tại các thời điểm theo lịch lựa chọn việc hạch toán song phơng các khoản

nợ trớc đó Hình thức thanh toán này giảm bớt đợc lợng giao dịch, tiết kiệmchi phí

1.1.3.4.6 Phơng thức thanh toán qua tài khoản treo ở nớc ngoài (Escrow Account)

Là phơng thức thanh toán mà hai nhà xuất - nhập khẩu thoả thuận treotài khoản ở nớc ngời nhập khẩu để ghi có số tiền của xuất khẩu, đồng thời sốtiền này đợc dùng để mua lại hàng hoá ở nớc ngời nhập khẩu Phơng thức nàythích hợp với việc mua bán, đền bù

1.1.3.4.7 Phơng thức tín dụng chứng từ (Documentary of Credit)

Phơng thức này bảo vệ tối đa quyền lợi của ngời bán, miễn là ngời bánthực hiện đúng và đầy đủ các phần trách nhiệm của mình trong việc giao hàng

và lập chứng từ, đồng thời thoả mãn nhu cầu của ngời mua là khi thực hiệntheo đúng yêu cầu của ngân hàng chắc chắn sẽ nhận đợc hàng hoá theo các

điều kiện đã quy định

Nhờ có ngân hàng đứng trung gian thanh toán, ngời bán không sợ bị ngờimua nhận hàng mà không trả tiền, ngời mua không sợ trả tiền mà không nhận

đợc hàng Vì vậy, mà phơng thức này đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toánquốc tế

Tuy nhiên, với nhợc điểm là chi phí lớn, thời gian thanh toán dài, quytrình phức tạp, sẽ đòi hỏi phải đợc cải thiện trong thời gian tới Nhng đối vớicác nớc đang phát triển, thì thờng phía nhà xuất khẩu yêu cầu thanh toán bằngtín dụng chứng từ vì họ cha tin tởng vào khả năng của các doanh nghiệp, nên

đòi hỏi có sự bảo lãnh của ngân hàng thanh toán Tín dụng chứng từ chính làmột cách bảo lãnh của ngân hàng đối với khách hàng

* Quy trình chung :

24

1 Sau khi ký hợp đồng thơng mại, ngời bán sẽ yêu cầu ngời mua mở một

th tín dụng ( Letter of Credit - L/C ) với số tiền không mhỏ hơn giá trị hợp

đồng Ngời mua sẽ mở một L/C tại ngân hàng phục vụ mình, gọi là ngân hàngphát hành

2 Ngân hàng phát hành sẽ thông báo về việc L/C đã đợc mở theo mộtphơng tiện phù hợp, ngân hàng bên bán ( Ngân hàng thông báo ) sẽ theo đóthông báo cho ngời bán

3 Nếu không yêu cầu tu chỉnh gì về L/C, ngời bán tiến hành giao hàngtheo hợp đồng mua bán đã quy định

4 Ngời bán chuẩn bị chứng từ để đòi tiền và nộp vào ngân hàng phục vụmình Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ sang ngân hàng phát hành Ngânhàng phát hành có trách nhiệm kiểm tra chứng từ, ra quyết định thanh toánhay từ chối thanh toán trên cơ sở kiểm tra sự phù hợp chứng từ

5 Ngân hàng thanh toán cho ngân hàng thông báo bằng một phơng tiệnphù hợp Sau đó, ngân hàng sẽ thu lại tiền từ ngời mua Ngời mua chuyển trảtiền vào ngân hàng bằng tiền mặt, tiền trên tài khoản hoặc nhận nợ vay củachính ngân hàng để đợc ngân hàng nhận kí vận đơn, chuyển quyền sở hữuhàng hoá cho mình để có thể đi lấy hàng

Trong trờng hợp mở L/C xác nhận, thì ngân hàng mở L/C phải tìm kiếmmột ngân hàng đầy đủ uy tín đứng ra xác nhận nhằm đảm bảo khả năng thanhtoán của L/C đó

1.2 Nội dung của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ

1.2.1 Khái niệm

Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngời xin mở th tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định

cho ngời thứ ba, khi ngời thứ ba này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng.

* Theo UCP 500

Tại điều 2 của bản “ Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứngtừ” (Uniform customs and practice for documentary credit- UCP No.500-1993), trình bày về định nghĩa tín dụng chứng từ nh sau :

“ Nhằm phục vụ mục đích các điều khoản này, những thuật ngữ tín“

dụng chứng từ và tín dụng dự phòng có nghĩa là bất cứ một sự thoả thuận” “ ”

nào, dù cho đợc gọi hoặc mô tả nh thế nào, mà theo đó một ngân hàng ( ngân hàng phát hành ) hành động theo yêu cầu và theo chỉ thị của một khách hàng ( ngời yêu cầu phát hành tín dụng ) hoặc nhân danh chính mình :

0Phải tiến hành việc trả tiền theo lệnh của một ngời thứ ba (ngời hởng lợi) hoặc chấp nhận và trả tiền các hối phiếu do ngời hởng lợi ký phát, hoặc:

1 Uỷ quyền cho một ngân hàng khác tiến hành thanh toán nh thế hoặc chấp nhận và trả tiền các hối phiếu đó, hoặc :

2Cho phép ngân hàng khác chiết khấu bộ chứng từ quy định trong th tín dụng với điều kiện chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản và điều kiện của th tín dụng.

Để thực hiện các mục đích của những điều khoản này, các chi nhánh của một ngân hàng ở các nớc khác nhau đựơc gọi là một ngân hàng khác ”

Từ định nghĩa trên, có thể thấy rõ bản chất của nó chính là một sự camkết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của ngân hàng

* Trên phơng diện tài chính - ngân hàng

Thuật ngữ DC đợc hiểu :

- Sự cấp vốn của ngân hàng cho khách hàng : là sự thơng lợng giữa kháchhàng (ngời mở L/C) với ngân hàng (ngời phát hành) để đi đến việc phát hànhL/C Khách hàng có thể ký quỹ 100%, cũng có thể là 0% hoặc chỉ một phầnnào đó trên tổng số tiền phải trả Ngân hàng có thể trả tiền cho ngời bán rồisau đó mới đòi tiền ngời mua

- Sự tín nhiệm : ngân hàng cha trả tiền, ngời mua hàng cũng cha phải nộp100% số tiền vào tài khoản mở L/C để chi trả nhng ngời bán có thể tin tởngvào uy tín của ngân hàng để giao hàng, sau đó xuất trình chứng từ đồi thanhtoán Nếu ngời mua không có khả năng thanh toán rõ ràng ngân hàng gặp rủi

ro Ngân hàng trong trờng hợp này đã cho khách hàng vay uy tín của mìnhchứ không chỉ là cấp vốn bằng tiền

Nh vậy, DC trên phơng diện tài chính - ngân hàng là sự cam kết củangân hàng phát hành sẽ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hoặc uỷ quyềncho ngân hàng khác thực hiện nghĩa vụ này, cho phép ngân hàng khác chiếtkhấu bộ chứng từ xuất trình hợp lệ theo các điều kiện của L/C.

1.2.2 Các bên tham gia quá trình thanh toán

Các bên tham gia vào quá trình thanh toán bằn phơng thức tín dụngchứng từ gồm có :

0Ngời yêu cầu mở th tín dụng ( applicant ) : là ngời mua, ngời nhập

khẩu

1Ngân hàng phát hành ( Issuing Bank ) : cò gọi là ngân hàng mở th tín

dụng , là ngân hàng phục vụ ngời mua

2Ngời hởng lợi ( Beneficary ) : là ngời xuất khẩu, ngời bán.

3Ngân hàng thông báo ( Advising Bank ) : là ngân hàng ở nớc ngời hởng

lợi

Ngoài các thành phần tối thiểu trên, trong thực tế vận dụng phơng thứctín dụng chứng từ, tuỳ theo điều kiện cụ thể, còn có thể xuất hiện một số ngânhàng khác tham gia quá trình thanh toán nh :

2Ngân hàng bồi hoàn ( Reimbursing Bank ) : là ngân hàng đợc ngân

hàng phát hành ủy nhiệm thực hiện thanh toán giá trị th tín dụng cho ngânhàng đợc chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu Thông thờng, ngân hàng nàychỉ tham gia giao dịch trong trờng hợp giữa ngân hàng phát hành và ngânhàng đợc chỉ định không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau

1.2.3 Th tín dụng (L/C)

* Khái niệm

Th tín dụng là một bức th, do một ngân hàng lập ra trên cơ sở yêu cầu của ngời nhập khẩu (ngời yêu cầu mở th tín dụng) cam kết trả cho ngời xuất khẩu ( ngời hởng lợi) một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất

định với điều kiện ngời này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong lá th đó.

L/C đợc coi là phơng tiện quan trọng nhất của phơng thức thanh toán tíndụng chứng từ Bởi vì, nếu không mở đợc L/C thì phơng thức thanh toán nàycũng không thể đợc xác lập và ngời xuất khẩu sẽ không giao hàng cho ngờinhập khẩu

L/C chính là văn bản điều chỉnh hành động của ngân hàng mở L/C đốivới ngời hởng lợi, bởi vậy, mỗi L/C là một văn bản cam kết của ngân hàng, và

đó phải là một cam kết thực sự, cam kết có điều kiện và có tính dự phòng *

Nội dung của L/C :

Mỗi một L/C đợc xác định bởi các yếu tố sau đây :

 Số hiệu của L/C : mỗi L/C đều có một số hiệu riêng nhằm tạo

thuận lợi trong việc trao đổi thông tin giữa các bên có liên quan trong quatrình giao dịch thanh toán

 Địa điểm và ngày mở L/C :

- Địa điểm mở L/C là nơi ngân hàng mở L/C để cam kết trả tiềncho ngời hởng lợi Địa điểm này có ý nghĩa quan trọng vì nó liên quan đếnviệc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những bất đồng xảy ra (nếu có)

- Ngày mở L/C là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự camkết của ngân hàng mở L/C đối với ngời hởng lợi và cũng là căn cứ để nhà xuấtkhẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có thực hiện việc mở L/C theo đúng yêucầu trong Hợp đồng thơng mại hay không

 Loại L/C : Mỗi loại L/C đều có tính chất nội dung, quyền lợi và

nghĩa vụ các bên liên quan cũng rất khác nhau Do đó, khi mở L/C, ngời yêucầu phải xác định cụ thể loại L/C cần mở

0Tên, địa chỉ của những ngời liên quan

0Ngời yêu cầu mở L/C ( nhà nhập khẩu )

1Ngời hởng lợi ( Nhà xuất khẩu )

2Ngân hàng mở L/C

3Ngân hàng thông báo L/C

4Ngân hàng trả tiền (nếu có)

5Ngân hàng xác nhận ( nếu có )

 Số tiền của L/C : Số tiền phải đợc ghi vừa bằng số vừa bằng chữ

và phải thống nhất với nhau Tên đơn vị tiền phải ghi cụ thể chính xác

 Thời hạn hiệu lực của L/C : là thời hạn ngân hàng mở cam kết trả

tiền cho ngời hởng lợi, nếu ngời này xuất trình đợc bộ chứng từ trong thời hạn

đó và phù hợp với quy định trong L/C

 Thời hạn trả tiền của L/C : Liên quan đến việc trả tiền ngay hay

trả tiền về sau Điều này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định của Hợp đồng

th-ơng mại đã ký kết

 Thời hạn giao hàng : Đợc ghi trong L/C và cũng do Hợp đồng

th-ơng mại quy định Đây là thời hạn quy định bên bán phải giao hàng cho bênmua kể từ khi L/C có hiệu lực

 Những nội dung liên quan tới hàng hoá : Tên hàng, số lợng,

trọng lợng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, mã hiệu cũng đợc ghi cụ thểtrong L/C

 Những nội dung về vận chuyển giao nhận hàng hoá : Điều kiện

cơ sở về giao hàng ( FOB,CIF ), nơi giữ hàng, giao hàng, cách vận chuyển,cách giao hàng cũng đợc thể hiện đầy đủ trong L/C

0Các chứng từ mà ngời hởng lợi phải xuất trình : Đây cũng là một nộidung rất quan trọng, nó đợc căn cứ theo thoả thuận trong hợp đồng thơng mại.Thông thờng bao gồm :

0 Hối phiếu thơng mại

Là loại L/C mà ngời yêu cầu mở có toàn quyền đề nghị ngân hàng mởL/C sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nó mà không cần báo trớc cho ngời hởng lợibiết.

Nh vậy, loại L/C này thuộc cam kết không bị ràng buộc trách nhiệmpháp lý Đứng trên giác độ quyền lợi của bên bán, loại L/C này không đảmbảo quyền lợi cho họ, do đó ngày nay ít đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế

 L/C không thể huỷ ngang ( Irrevocable L/C )

Là loại L/C mà sau khi nó đã đợc mở ra thì mọi việc liên quan đến sửa

đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nó, ngân hàng mở chỉ có thể tiến hành trên cơ sởthoả thuận của các bên có liên quan

Nh vậy, nếu không có sự nhất trí của ngời hởng lợi về những nội dungcần tu chỉnh trong L/C thì ngân hàng mở không đợc phép thực hiện yêu cầu

đơn phơng của ngời yêu cầu mở Do đó, quyền lợi của bên bán đợc đảm bảo.L/C không thể huỷ ngang là loại đợc áp dụng phổ biến nhất trong thanh toánquốc tế hiện nay

 L/C không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/

 L/C không thể huỷ ngang miễn truy đòi (Irrevocable without

recourse L/C)

Là loại L/C không thể huỷ ngang, mà sau khi ngời thụ hởng đã đợc trảtiền thì ngân hàng mở không có quyền đòi lại tiền trong bất kỳ tình huống nào

Khi sử dụng loại L/C này, ngời xuất khẩu phải ghi trên hối phiếu : Miễn“

truy hồi ngời ký phát ( Without recourse to drawers )” Đồng thời cũng ghitrong L/C nh vậy

 L/C chuyển nh ợng ( Irrevocable Transferable L/C )

Là loại L/C không thể huỷ ngang, mà ngân hàng trả tiền đợc phép trảtoàn bộ hay trả một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều ngời theo lệnhcủa ngời hởng lợi đầu tiên

Một L/C muốn chuyển nhợng đợc phải có lệnh đặc biệt của ngân hàng

mở và trên L/C phải ghi có thể chuyển nh“ ợng đợc” Lu ý rằng việc chuyển

nhợng chỉ đợc thực hiện một lần cho L/C đó

 L/C tuần hoàn (Revolving)

Là loại L/C mà sau khi đã sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực, lại

tự động có giá trị nh cũ và đợc tiếp tục sử dụng sau một thời gian nhất định.L/C tuần hoàn cần đợc chỉ rõ ngày hết hạn hiệu lực cuối cùng, số lầntuần hoàn và giá trị mỗi lần đó Đồng thời cũng phải quy định rõ số d của hạnngạch L/C dùng cha hết lần trớc, đợc hay không cộng dồn vào hạn ngạch L/C

sử dụng lần kế tiếp

 L/C giáp l ng ( Back to Back L/C )

Là loại L/C đợc mở ra dựa trên cơ sở số tiền củ một L/C khác, đã đợc mởtrớc đó Loại L/C này thờng đợc sử dụng nhiều trong phơng thức giao dịchmua bán trung gian, chuyển khẩu Việc vận hành quá trình thanh toán theohình thức L/C này nói chung là khá phức tạp, đặc biệt là những điều kiện vềthời hạn, về bộ chứng từ

 L/C đối ứng ( Reciprocal L/C )

Là loại L/C chỉ có giá trị hiệu lực khi la của Bên đối tác cũng đã đ ợc mở

ra Trong hai L/C liên quan, sẽ có một L/C đợc mở trớc, nó thờng đợc ghi nh

sau : Tín dụng này chỉ có giá trị khi ng“ ời hởng lợi đã mở ra một th tín dụng

đối ứng cho ngời mở tín dụng này” đồng thời, bên mở tín dụng đối ứng cũng

sẽ ghi : Tín dụng này đối ứng với th“ tín dụng số … mở ngày….tại ngân hàng mở ngày … mở ngày….tại ngân hàng tại ngân hàng

… mở ngày….tại ngân hàng ” và thông báo kịp thời cho bên đối tác biết.

 L/C thanh toán chậm ( Deferred L/C )

Là loại L/C mà ngân hàng mở sẽ thanh toán dần trị giá L/C cho ngời ởng lợi, theo tiến trình hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá của họ đốivới bên mua Loại L/C này thích hợp với các hợp đồng giao hàng nhiều lần

h- L/C có điều khoản đỏ ( Red clause L/C )

Là loại L/C có một điều khoản đặc biệt, thể hiện ở chỗ : ngời yêu cầu mởL/C cho phép ngời thụ hởng đợc nhận một số tiền nhất định, trong tổng số tiềncủa L/C đã mở, ngat cả khi ngời này còn cha thực hiện nghĩa vụ xuất chuyểnhàng hoá cho ngời mua.

 L/C dự phòng ( Standby L/C )

Là loại L/C do ngân hàng của ngời xuất khẩu phát hành, trong đó camkết với ngời nhập khẩu sẽ thanh toán lại cho họ trong trờng hợp ngời xuấtkhẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đã đề ra

Đây là loại L/C đợc phát hành nhằm đảm bảo quyền lợi cho ngời nhậpkhẩu, đề phòng trờng hợp ngời xuất khẩu nhận đợc L/C rồi nhng không có khảnăng giao hàng

+ Hợp đồng : điều chỉnh quan hệ giữa ngời mua và ngời bán về hàng hoá, giá cả, phơng thức thanh toán, điều kiện địa điểm, thời gian thanhtoán và loại tiền thanh toán

+ L/C là một phơng tiện của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ,

đ-ợc hai bên thoả thuận lựa chọn Nó là cam kết của ngân hàng mở L/C với ngờibán hàng chứ không phải là cam kết của ngời mua với ngời bán, đây chỉ làmột cụ thể hoá của một điều kiện trong số các điều kiện của hợp đồng muabán, và ngân hàng tham gia với t cách là ngời đảm bảo trả tiền khi các yêu cầutrong L/C đợc thoả mãn Các yêu cầu thể hiện trong L/C chính là những điềukhoản đợc dẫn chứng từ hoạt động mua bán

Nh vậy, cũng thấy rằng L/C có độc lập với hợp đồng, nhng là độc lập

t-ơng đối mà thôi vì không loại trừ khả năng nó bị rằng buộc vào hợp đồng nếutrong L/C có dẫn chiếu chính xác đến tên của hợp đồng đi kèm

* Tính tuân thủ nghiêm ngặt

Ngân hàng chỉ thanh toán nếu các chứng từ giao hàng hoàn toàn phù hợpvới L/C, đúng với các chỉ dẫn của ngời mua Theo đặc tính này ngân hàng sẽ

kiểm tra bộ chứng từ hết sức kỹ lỡng, đến mức máy móc từng chữ một Nếungân hàng không phát hiện ra những sai sót, thanh toán nhầm thì ngân hàngphải chiụ trách nhiệm.

1.2.4 Ưu điểm và nhợc điểm của phơng thức tín dụng chứng từ

ký quỹ dới 100% giá trị th tín dụng

 Đối với ngời xuất khẩu : Yên tâm khi giao hàng vì họ chắc sẽ hu đợctiền hàng với một bộ chứng từ hoàn hảo, tức là khi họ đã hoàn thành tốt nghĩa

vụ của mình Hơn nữa, nếu ngời xuất khẩu không đợc thanh toán ngay khixuất trình bộ chứng từ hoàn hảo thì tín dụng chứng từ có thể đợc thực hiệnthông qua chiết khấu, lấy tiền ngay Do đó, ngời xuất khẩu có thể nhanhchóng thu hồi vốn để tiếp tục đầu t tái sản xuất Mặt khác, ngời xuất khẩu còntránh đợc rủi ro do sự quản lý ngoại hối của nớc nhập khẩu vì khi làm đơn xin

mở L/C, ngời nhập khẩu phải có giấy phép chuyển ngoại tệ của cơ quan quản

lý ngoại hối

 Đối với ngân hàng : Khi tiến hành nghiệp vụ thanh toán quốc tế, ngânhàng thu đợc phí dịch vụ từ khách hàng Đây là một nguồn thu ngoại tệ chongân hàng, mặt khác, khi thực hiện nghiệp vụ TTQT theo phơng thức TDCTthì ngân hàng gặp ít rủi ro vì : Nếu cấp tín dụng cho khách hàng thì thời hạncho vay không quá 180 ngày, ngân hàng đợc đảm bảo do nắm giữ các chứng

từ sở hữu hàng hóa, tiền bán hàng thu đợc sẽ bù đắp cho khoản tiền mà ngânhàng phải trả cho ngời thụ hởng (cơ chế tự thanh toán)

Tóm lại, u điểm lớn nhất của TDCT là nó đạt tới sự thỏa thuận có thểchấp nhận đợc giữa những lợi ích đối kháng của ngời mua và ngời bán thông

qua việc làm cho thời gian trả tiền phù hợp với thời gian giao hàng, vì thế nó

đợc đánh giá là phơng thức đem lại sự công bằng nhất cho ngời xuất khẩu vàngời nhập khẩu, là phơng thức u việt nhất trong TTQT

1.2.4.2 Nhợc điểm

 Phơng thức này đòi hỏi một quy trình thanh toán rất tỉ mỉ, máy móc,

đòi hỏi các bên phải cẩn trọng, nhất là khâu lập và kiểm tra chứng từ Bộchứng từ là căn cứ duy nhất để ngân hàng trả tiền nên khó loại trừ khả năngngời bán giả mạo hoặc thay đổi chứng từ để đòi tiền trong khi giao hàngkhông phù hợp với bộ chứng từ xuất trình Ngợc lại, nếu ngời mua khôngthiện chí, họ có thể tìm ra lỗi rất nhỏ trên chứng từ để từ chối thanh toán mặc

dù hàng đã giao đúng phẩm chất và thời hạn quy định

 Phơng thức này đem lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng so với các

ph-ơng thức khác, ngân hàng có trách nhiệm kiển tra “bề ngoài” của bộ chứng từtrong thời hạn quy định do ngời xuất khẩu gửi đến Nếu xét thấy các chứng từ

đó phù hợp với các quy định trong L/C và không mâu thuẫn lẫn nhau thì ngânhàng phải trả tiền cho ngời xuất khẩu và đòi lại tiền từ ngời nhập khẩu, ngợclại thì từ chối thanh toán Nhng nếu ngân hàng kiểm tra không kỹ, ngời nhậpkhẩu kiểm tra lại thấy bộ chứng từ không hoàn hảo thì có quyền từ chối thanhtoán cho ngân hàng

 TDCT là một kỹ thuật từ lâu đời, chắc chắn nhng nặng nề, có thể làmcho ngời nhập khẩu bất bình vì họ phải trả thêm nhiều chi phí tốn kém Mặtkhác, thủ tục hành chính nghiêm ngặt đôi khi rất khó khăn cho ngời xuất khẩutrong quá trình lập chứng từ Vì vậy, các doanh nghiệp ngày càng có xu hớng

sử dụng các phơng thức thanh toán khác ngay khi có điều kiện thị trờng chophép

1.3 Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ

1.3.1 Khái niệm

Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ là một phạm trù hiệu quả kinh tế phản ánh chất lợng kinh doanh trong lĩnh vực thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Nó đ-

ợc đo bằng hiệu số giữa doanh thu từ hoạt động thanh toán quốc tế theo

phơng thức tín dụng chứng từ và chi phí hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.

Để đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tíndụng chứng từ thì hiện nay cha có một chuẩn mực nào cả Bởi hiệu quả đó đợcnhìn dới các góc độ khác nhau thì sẽ có các chỉ tiêu đánh giá khác nhau,chúng ta hoàn toàn có thể nhìn dới các góc độ : dới góc độ của nền kinh tế, d-

ới góc độ của ngân hàng và dới góc độ của khách hàng Trong đề tài này, emchỉ đi sâu nghiên cứu dới góc độ của một ngân hàng mà cụ thể ở đây là SGDI– NHCT, để từ đó có thể đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt

động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ

Hiệu quả hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT là một phạm trùhiệu quả kinh tế phản ánh chất lợng kinh doanh, vì vậy, để đánh giá hiệu quảchúng ta có thể đa ra hai nhóm chỉ tiêu là chỉ tiêu định lợng và chỉ tiêu địnhtính

L/C nhập khẩu L/C nhập khẩu L/C nhập khẩu

Giá trị thanh toán Tổng giá trị thông báo Tổng giá trị thanh toán = +

L/C xuất khẩu L/C xuất khẩu L/C xuất khẩu

* Lợi nhuận từ hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT

Đây là chỉ tiêu định lợng tuyệt đối quan trọng nhất để đánh giá hoạt

động TTQT theo phơng thức TDCT, nó phản ánh hiệu quả thực tế của hoạt

động TTQT theo pth TDCT trong ngân hàng

Lợi nhuận từ hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT là chỉ tiêu phản

ánh phần giá trị thặng d hoặc mức hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng thu đợc

* Tỷ suất lợi nhuận theo doanh số TTQT theo phơng thức TDCT

Đây là chỉ tiêu định lợng tơng đối quan trọng, và nó phản ánh một cáchchính xác hiệu quả hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT

Tỷ suất lợi nhuận theo doanh số TTQT theo phơng thức TDCT là phầnlợi nhuận thu đợc trên một đơn vị doanh số TTQT theo phơng thức TDCT hay

có thể hiểu là một đồng doanh số TTQT theo phơng thức TDCT thì đem lạibao nhiêu đồng lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận Lợi nhuận TTQT theo phơng thức TDCT theo doanh số TTQT =

theo phơng thức TDCT Doanh số TTQT theo phơng thức TDCT

1.3.2.2 Các chỉ tiêu định tính

Hiệu quả hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT không chỉ đợc đánhgiá qua các chỉ tiêu định lợng trực tiếp mà nó còn đợc phản ánh một cách giántiếp thông qua các chỉ tiêu định tính Các chỉ tiêu định tính ở đây đợc xâydựng trên cơ sở mối quan hệ của hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT vớicác hoạt động khác trong ngân hàng hay nói một cách khác chúng ta đánh giáhiệu quả hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT thông qua các chỉ tiêu đánhgiá của các hoạt động mà nó có tác động đến Trong phần này, chúng ta có thể

sử dụng một số chỉ tiêu sau để đánh giá :

* Đánh giá qua việc góp phần tạo hiệu quả và chất lợng tín dụng, tăng

c-ờng và hỗ trợ nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu

TDCT phục vụ đặc biệt cho việc đảm bảo nghĩa vụ cung ứng và thanhtoán trong quan hệ ngoại thơng, nhng nó cũng bao hàm cả nhân tố tín dụng.+ Đối với nhà xuất khẩu : ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay nh:

- Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở, nhà xuất khẩu cóthể dựa vào L/C để nhờ ngân hàng phục vụ mình cấp một khoản tín dụng đểthực hiện xuất hàng theo L/C quy định

- Cho vay ứng trớc hoặc chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu

+ Đối với nhà nhập khẩu :

- Mọi L/C đều do ngân hàng mở theo yêu cầu của nhà nhập khẩu nhngkhông phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số tài khoản để bảo đảm cho L/

C Và khi đó việc mở L/C cho nhà nhập khẩu đã thể hiện việc cấp tín dụng củangân hàng cho nhà nhập khẩu

- Cho vay ký quỹ mở L/C : trong một số trờg hợp ngân hàng có thể chovay để ký quỹ L/C, mức cho vay tuỳ thuộc vào tình hình tài chính, khả năngthanh toán và quan hệ của khách hàng với ngân hàng

- Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu : vay thanh toán L/C trong trờnghợp L/C trả ngay hoặc ký chấp nhận thanh toán trên hối phiếu trong trờng hợpL/C trả chậm

* Đánh giá thông qua việc góp phần tạo hiệu quả kinh doanh ngoại tệ

Chúng ta đã biết TTQT theo phơng thức TDCT đòi hỏi phải đợc thanhtoán bằng ngoại tệ khi giao dịch với các khách hàng quốc tế thông qua cácngân hàng đại lý tại các nớc khác, vì vậy đây là một cơ hội tốt để ngân hàngkinh doanh ngoại tệ Do đó, hiệu quả kinh doanh ngoại tệ cũng phản ánh phầnnào hiệu quả hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT

* Đánh giá thông qua việc tăng trởng nguồn vốn ngoại tệ

TTQT theo phơng thức TDCT có quan hệ mật thiết với việc huy độngvốn ngoại tệ, chúng có quan hệ qua lại với nhau : nguồn vốn ngoại tệ là nguồnchủ yếu ngân hàng sử dụng để tài trợ cho hoạt động TTQT đồng thời hoạt

động TTQT cũng là một nguồn cung cấp vốn ngoại tệ cho ngân hàng và việctăng trởng nguồn vốn ngoại tệ không chỉ phản ánh khả năng huy động vốnngoại tệ đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà nó còn thể hiện phần nào đóhiệu quả của hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT

*Đánh giá thông qua việc phát triển mạng lới ngân hàng đại lý, phát triển quan hệ đối ngoại

Xuất phát từ vai trò của TTQT, chúng ta thấy khi hoạt động TTQT cóhiệu quả nghĩa là nó có một hệ thống ngân hàng đại lý phát triển với số lợnglớn và có quan hệ với nhiều quốc gia trên thế giới, điều này tạo điều kiệnthuận lợi cho ngân hàng trong việc phục vụ các nhu cầu về TTQT theo phơngthức TDCT của ngân hàng

1.3.3 Các yếu tố ảnh hởng tới hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ

Hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT chịu ảnh hởng của nhiều nhân

tố nhng trong phần này chỉ trình bày những nhân tố chính ảnh hởng tới hiệuquả hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Cũng nh bất kỳ một hoạt độngkinh doanh nào khác, nó cũng chịu ảnh hởng của các yếu tố mang tính kháchquan và các yếu tố mang tính chủ quan

1.3.3.1 Các yếu tố khách quan

* Môi trờng kinh tế trong nớc

Hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT là một hoạt động kinh doanhliên quan đến hoạt động ngoại thơng vì vậy nó tất yếu chịu sự tác động củamôi trờng kinh tế trong nớc Môi trờng kinh tế trong có vai trò rất lớn đối vớihoạt động TTQT, vì chỉ với một môi trờng kinh tế phát triển ổn định thì hoạt

động TTQT mới phát triển đợc, mới nâng cao đợc hiệu quả của nó, mới pháthuy hết vai trò của nó đối với sự phát triển kinh tế đất nớc

mà nó còn ảnh hởng gián tiếp thông qua việc ảnh hởng tới hoạt động kinhdoanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu

* Môi trờng pháp lý

Bất kỳ một hoạt động nào cũng chịu sự điều chỉnh của pháp luật, mộthành lang pháp lý thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho hoạt động TTQT diễn rathuận lợi và thúc đẩy nó phát triển, ngợc lại một môi trờng pháp lý còn nhiềubất cập không những không tạo điều kiện cho hoạt động TTQT phát triển mà

nó còn kìm hãm sự phát triển của hoạt động TTQT Một hệ thống pháp lý chặtchẽ sẽ tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh, công bằng, tạo đợc sự phát triển ổn

định trong toàn bộ hệ thống ngân hàng

* Môi trờng tài chính quốc tế

TTQT là một lĩnh vực của tài chính quốc tế, vì vậy môi trờng tài chínhquốc tế có ảnh hởng rất lớn tới hiệu quả hoạt động TTQT, đặc biệt là hoạt

động TTQT theo phơng thức TDCT Những biến động trên thị trờng tài chínhquốc tế sẽ tác động trực tiếp và mạnh mẽ tới hoạt động TTQT của bất kỳ mộtngân hàng nào Các cuộc khủng hoảng tài chính quốc tế không chỉ ảnh hởng

đến một vài nớc mà nó có thể ảnh hởng tới toàn bộ hệ thống tài chính của cácnớc, đặc biệt trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay thì sự tác động

đó còn có tính chất dây chuyền càng mạnh mẽ, từ đó có thể gây thiệt hại chocác ngân hàng và thậm chí có thể làm sụp đổ hệ thống ngân hàng

* Sự ổn định của đồng tiền thanh toán

Sự ổn định của đồng tiền thanh toán dùng trong TTQT cũng có tác độngrất lớn tới hoạt động TTQT, đặc biệt là hoạt động thanh toán L/C vì hoạt độngliên quan nhiều nhất tới đồng tiền thanh toán Một đồng tiền thanh toán ổn

định sẽ tạo tâm lý an tâm cho cả khách hàng lẫn ngân hàng trong hoạt độngkinh doanh của mình Và một điều chắc chắn chỉ một đồng tiền thanh toán ổn

định mới đem lại hiệu quả cho hoạt động TTQT, sự bất ổn của đồng tiền thanhtoán có thể gây ra những tổn thất không lờng đợc cho ngân hàng trong hoạt

động thanh toán L/C

* Năng lực kinh doanh của khách hàng

TTQT là một dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng, vì vậy yếu tốkhách hàng có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với TTQT Đối với hoạt độngTTQT theo phơng thức TDCT thì tình hình tài chính của các doanh nghiệpkinh doanh xuất nhập khẩu đóng một vai trò quan trọng trong việc tạo ra hiệuquả thanh toán Nó không chỉ tác động tới doanh số và lợi nhuận của hoạt

động TTQT theo phơng thức TDCT mà nó còn ảnh hởng tới chất lợng tín dụngcủa ngân hàng

* Chính sách đối ngoại và chính sách phát triển dịch vụ của ngân hàng thơng mại

Bất kỳ một sự phát triển nào cũng cần có định hớng, trong hoạt độngcủa các ngân hàng thơng mại cũng vậy, các chính sách hợp lý sẽ tạo ra hiệuquả trong kinh doanh Đối với hoạt động TTQT thì chính sách đối ngoại vàchính sách dịch vụ có tác động rất lớn, nó quyết định trực tiếp đến sự pháttriển của hoạt động này Một chính sách đối ngoại đúng đắn cộng với mộtchính sách phát triển dịch vụ hợp lý sẽ tạo điều kiện cho hoạt động TTQT củangân hàng đợc định hớng và đầu t thích đáng, đem lại hiệu quả cao trong kinhdoanh

Trong thời đại ngày nay, vai trò của TTQT ngày càng đợc đề cao thì cácngân hàng thơng mại phải đề ra chính sách sao cho hoạt động TTQT đáp ứng

đợc nhu cầu của khách hàng và đòi hỏi của hội nhập, mang lại lợi nhuận caonhất cho ngân hàng

* Chính sách khách hàng

Khách hàng là yếu tố liên quan sống còn đối với bất kỳ một ngân hàngnào, một sản phẩm hay một dịch vụ nào cung ứng ra thị trờng muốn tồn tại thìcũng phải đợc sự chấp nhận của khách hàng Chính sách khách hàng hợp lý và

đợc quan tâm đúng mức sẽ tạo ra hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanhTTQT, nó không chỉ giúp ngân hàng giữ đợc cho mình những khách hàngtruyền thống mà còn giúp ngân hàng tăng khả năng cạnh tranh thu hút thêm đ-

ợc nhiều khách hàng, tăng vị thế của mình trên thơng trờng, tạo ra cho mìnhmột thơng hiệu uy tín trong kinh doanh Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt

nh hiện nay thì chính sách khách hàng là một trong những yếu tố quan trọngnhất ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh TTQT theo phơng thức TDCT củangân hàng

* Chính sách tỷ giá của ngân hàng thơng mại

Mỗi ngân hàng thơng mại đều xây dựng cho mình một chính sách tỷ giáriêng dựa trên chính sách tỷ giá của ngân hàng Nhà nớc, hiện nay tỷ giá cũng

là một công cụ cạnh tranh đợc các ngân hàng thơng mại dùng trong TTQT.Chính sách tỷ giá không chỉ giúp các ngân hàng thơng mại ổn định hoạt độngkinh doanh của mình mà nó còn giúp cho ngân hàng có thể thu đợc lợi nhuậnnếu biết sử dụng công cụ tỷ giá một cách hợp lý, linh hoạt TTQT theo phơngthức TDCT liên quan trực tiếp tới ngoại tệ và kinh doanh ngoại tệ, vì vậy nó

chịu tác động cả trực tiếp lẫn gián tiếp của chính sách tỷ giá mà ngân hàng đềra.

* Năng lực cạnh tranh ngoại hối trên thị trờng ngoại hối trong và ngoài nớc

động thanh toán

* Con ngời

Con ngời luôn là yếu tố quyết định đối với bất kỳ một doanh nghiệpkinh doanh nào, đối với hoạt động TTQT tại các ngân hàng thơng mại cũngvậy Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, khả năng ngoại ngữ, tin học của cácnhân viên trong phòng TTQT là yếu tố không chỉ giúp cho việc xử lý cácnghiệp vụ dễ dàng nhanh chóng, có hiệu quả mà nó còn tạo ra ấn tợng tốt đẹpcho khách hàng về ngân hàng, giúp ngân hàng có thể thu hút khách hàng Đặcbiệt đối với hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT, một phơng thức phức tạp

đòi hỏi trình độ chuyên môn cao thì yếu tố con ngời lại càng trở nên quantrọng, nó ảnh hởng tới các tổn thất có thể xảy ra cho ngân hàng, ảnh hởng đếnhiệu quả kinh doanh của ngân hàng

Ngoài ra, TTQT theo phơng thức TDCT còn chịu ảnh hởng của một sốyếu tố khác nh : thông tin về TTQT, sự hiểu biết của khách hàng về lĩnh vựcTTQT theo phơng thức TDCT

Chơng II Thực trạng hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch i – ngân hàng công th ngân hàng công th ơng việt

đô Hà Nội có 6 ngân hàng bao gồm : ngân hàng Nhà nớc và ngân hàng cácquận: ngân hàng Hoàn Kiếm, ngân hàng Ba Đình, ngân hàng Đống Đa, ngânhàng Hai Bà Trng, ngân hàng Cầu Giấy Ngân hàng Hoàn Kiếm chính là cáinôi ban đầu của Sở giao dịch I – Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Đến năm 1988, thực hiện chủ trơng đổi mới nền kinh tế và đỏi mới hoạt

động ngành ngân hàng theo nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI vàNghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trởng (nay là Chínhphủ), Ngân hàng Công Thơng Việt Nam đã đợc thành lập và đi vào hoạt động

từ ngày 01/07/1988 Cùng với sự ra đời của NHCTVN thì ngân hàng HoànKiếm đợc tách ra thành : ngân hàng Hoàn Kiếm và Trung tâm giao dịchNHCT thành phố Hà Nội NHCT Hà Nội là tên gọi của Sở giao dịch I từ năm

1988 đến 01/04/1993 Thời kỳ này, ngân hàng có một số đặc điểm sau :

0CÈ sỡ vật chất còn nghèo nẾn, sản phẩm, dÞch vừ còn ẼÈn Ẽiệu, kinhdoanh Ẽội nời lẾ chũ yếu, kinh doanh Ẽội ngoỈi cha phÌt triển.

1ười ngú cÌn bờ Ẽùc ẼẾo tỈo trong cÈ chế cú, ẼẬng về sộ lùng nhng yếu

về chất lùng nhất lẾ kiến thực, trỨnh Ẽờ nghiệp vừ vẾ kinh nghiệm trong cÈ chếthÞ trởng

2Quy mẬ hoỈt Ẽờng còn khiàm tộn, chũ yếu hoỈt Ẽờng trong lịnh vỳccẬng thÈng nghiệp :

0 Tỗng nguổn vộn huy Ẽờng Ẽến 31/12/1993 ẼỈt 522 tỹ Ẽổng

1Tỗng d nù cho vay Ẽến 31/12/1993 dỈt 323 tỹ Ẽổng

NgẾy 01/04/1993, NHCT HẾ Nời sÌt nhập vợi NHCT Trung Èng vẾ cọtàn lẾ Hời Sỡ NgẪn hẾng CẬng ThÈng Việt Nam VẾ ẼẪy lẾ tàn cũa Sỡ giaodÞch I trong suột thởi kỷ tử 1993 cho Ẽến 31/12/1998, thởi kỷ nẾy Hời sỡNHCTVN cọ mờt sộ Ẽặc Ẽiểm sau :

0CÈ sỡ vật chất ký thuật vẾ cẬng nghệ Ẽùc tẨng cởng

1Sản phẩm, dÞch vừ cũa ngẪn hẾng khÌ phong phụ (ngoẾi cho vay ng¾nhỈn, trung hỈn, dẾi hỈn, còn cọ nhiều loỈi hỨnh khÌc ra Ẽởi nh : cho vay tẾi trù

uỹ thÌc, cho vay thanh toÌn cẬng nù, cho vay Ẽổng tẾi trù )

2Kinh doanh Ẽội ngoỈi phÌt triển mỈnh củng vợi sỳ mỡ cữa mỈnh mé cũanền kinh tế

3ười ngú cÌn bờ Ẽ· Ẽùc ẼẾo tỈo lỈi, tuyển dừng mợi, cọ trỨnh Ẽờ chuyànmẬn, cọ kiến thực về ngoỈi ngứ, vi tÝnh vẾ dần thÝch ựng vợi hoỈt Ẽờng kinhdoanh trong cÈ chế thÞ trởng

NgẾy 01/01/1999, Bờ phận kinh doanh cũa Hời sỡ Ẽùc tÌch ra theo Quyết

ẼÞnh 134/Qư HưQT-NHCTVN vẾ Ẽùc mang tàn Sỡ giao dÞch I – NgẪn hẾngCẬng ThÈng Việt Nam cho Ẽến nay Sỡ giao dÞch I lẾ mờt ẼÈn vÞ hỈch toÌnphừ thuờc NHCT Việt Nam, cọ trừ sỡ tỈi Sộ 10 Là Lai – Quận HoẾn Kiếm –

HẾ Nời Cho Ẽến thÌng 12 nẨm 2003 thỨ hoỈt Ẽờng cũa Sỡ giao dÞch I Ẽ· cọ rấtnhiều chuyển biến ẼÌng tỳ hẾo :

0HoỈt Ẽờng kinh doanh phÌt triển mỈnh, Ẽều tràn tất cả cÌc mặt nghiệp

vừ, Ìp dừng giao dÞch tực thởi tỈi tất cả cÌc Ẽiểm huy Ẽờng vộn

1Mỡ rờng mỈng lợi kinh doanh, phÌt triển dÞch vừ mợi : mỡ phòng giaodÞch sộ 1 nẨm 2001, Tỗ nghiệp vừ bảo hiểm nẨm 2001

2Tổng nguồn vốn huy động cho đến cuối năm 2003 là 15.158 tỷ đồng,tăng hơn 300% so với năm 1988, chiếm trên 20% tổng nguồn vốn huy độngcủa NHCT Việt Nam.

3Tổng đầu t cho vay nền kinh tế đến năm 2003 đạt 3.956 tỷ trong đó D

* Về cơ cấu nhân sự : Sở giao dịch I có 286 CBCNV, trong đó cơ cấu banlãnh đạo bao gồm :

01 Giám đốc

14 Phó giám đốc phụ trách các lĩnh vực khác khau

*Các bộ phận chức năng đợc tổ chức thành 11 phòng ban :0Phòng tổ chức hành chính

1Phòng kế toán giao dịch 2Phòng thông tin điện toán3Phòng Khách hàng số 1 (Doanh nghiệp lớn)4Phòng khách hàng số 2 (Doanh nghiệp vừa và nhỏ)5Phòng khách hàng cá nhân

PhóGiám đốc 1

Phó Giám đốc 3

Phòng kiểm soát nội bộ

Phòng khách hàng số 2

Phòng khách hàng cá nhân

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng tổng hợp tiếp thị

Phòng

tổ chức hành chính

Phó Giám đốc 4

Phòng kế toán giao dịch

Phòng kế

Tû trä ng (%

)

2003 so víi 2002 sè

± sè tiÒn ± sè

( Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2001,2002,2003)

Trong suốt giai đoạn từ năm 1999 đến 2003, SGDI-NHCTVN luôn là

đơn vị dẫn đầu cả hệ thống NHCTVN về huy động vốn Đây cũng là mặtmạnh nhất của Sở giao dịch I cả về số lợng tuyệt đối lẫn số tơng đối khi sosánh với các ngân hàng trên địa bàn Nguồn huy động vốn lớn, tăng trởng ổn

định là một điều kiện rất căn bản để Sở giao dịch I có thể kinh doanh chủ

động, mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế, đồng thời điều chuyểnmột lợng vốn đáng kể cho Hội sở NHCTVN để điều chuyển lại cho các chinhánh thiếu vốn nh Sở giao dịch II- Thành phố Hồ Chí Minh, Chi nhánhNHCT Biên Hoà

Nhận thức đợc nguồn vốn kinh doanh chủ yếu là nguồn huy động từ nềnkinh tế nên với nhiều biện pháp khác nhau và với nhiếu hình thức huy độngphong phú, Sở giao dịch I đã triệt để khai thác các nguồn vốn khác nhau từcác khoản tiết kiệm của dân c tới những khoản tiền rất lớn của các Tổng công

ty Mặt khác, việc gửi tiền và rút tiền tại Sở giao dịch I đã có nhiều thuận tiện

và phát huy thế mạnh về vốn đáp ứng đợc các hoạt động của các khách hànglớn chẳng hạn nh Tổng công ty 90, Tổng công ty 91 trong việc thanh toán chitrả

Qua bảng 1 ta thấy tổng nguồn vốn huy động đợc qua các năm đều tăngtrởng rất nhanh Tổng nguồn vốn huy động đến ngày 31/12/2003 (bao gồm cảVND và ngoại tệ ) là 15.158 tỷ đồng, tăng 553 tỷ đồng so với cuối năm 2002,tốc độ tăng là 4%, trong đó, nguồn vốn VND đạt 12.958 tỷ dồng, tăng 1.024

tỷ đồng, tỷ lệ tăng là 9%, chiếm tỷ trọng 85,5% tổng nguồn vốn huy động,nguồn vốn ngoại tệ quy VND đạt 2.200 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 14,5 %

Nguồn vốn huy động của Sở giao dịch I tăng trởng vững mạnh, chiếmgần 20% trong tổng nguồn vốn huy động của toàn bộ hệ thống NHCTVN,luôn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn phát triển sản xuất của mọi đối tợngkhách hàng và góp phần điều hoà một lợng vốn lớn trong hệ thống NHCTVN

để cho vay phát triển kinh tế tại các Tỉnh, thành phố cả nớc

Trong năm 2003 đã mở thêm đợc hai quỹ tiết kiệm tại địa bàn đông dân

c, thuận lợi cho công tác huy động vốn Tăng cờng tiếp thị đã thu hút đợcnhiều khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân mở tài khoản gửi tiền với số tiền

là hàng trăm tỷ đồng

Về cơ cấu nguồn vốn, ta thấy trong những năm qua, tỷ trọng tiền gửi củacác doanh nghiệp tăng lên nhanh chóng, cúng với đó là tỷ trọng tiền gửikhông kỳ hạn cũng tăng, góp phần làm giảm lãi suất đầu ra của Sở giao dịch I

2.1.3.2 Hoạt động đầu t và cho vay nền kinh tế

Đến 31/12/2003, d nợ cho vay và đầu t đạt 3.936 tỷ đồng, trong đó d nợcho vay nền kinh tế dạt 2.346 tỷ đồng, tăng 286 tỷ đồng so cới năm 2002, tốc

độ tăng là 14%, đạt mục tiêu tăng trởng do NHCTVN giao

Bảng 2: Cơ cấu d nợ cho vay từ năm 2001 - 2003 của SGD I – NHCTVN

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu

Số tiền

Tỷ trọ ng (%

)

2003 so với 2002 số

± số tiền

± số

%

số

± số tiền

± số

%

số

± số tiền

± số

% Tổng d nợ cho vay 1.49 7 100 +250 +20 2.06 0 100 +563 37,7 2.346 100 +286 +14

( Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh 2001,2002,2003)

Cơ cấu tín dụng đã dần dần thay đổi, không tập trung vốn cho vay vàomột số doanh nghiệp lớn mà đợc dàn trải cho vay mọi thành phần kinh tế

Ngoài các doanh nghiệp truyền thống, Sở giao dịch I còn chú trọng đầu t vàcho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp t nhân, các doanhnghiệp có 100% vốn nớc ngoài theo chủ trơng của Đảng và Nhà nớc, định h-ớng của NHCTVN Tham gia nhiều dự án đầu t theo chơng trình kinh tế trọng

điểm của Nhà nớc nh các dự án phát triển Tổng công ty Bu chính viễn thông,Tổng công ty đờng sắt, Tổng công ty điện lực, các doanh nghiệp 100% vốn n-

ớc ngoài nh công ty TNHH United Moto Việt Nam, Viko Glowin Hà Nội, đãgóp phần giải quyết việc làm cho hàng ngàn ngời lao động Bên cạnh các hìnhthức cho vay thông thờng, Sở giao dịch I đã tăng cờng nghiệp vụ bảo lãnh đạt

103 tỷ đồng năm 2003, tăng 15% so với năm 2002 Trong năm 2003 Sở giaodịch I đã phát triển thêm đợc 58 khách hàng mới đến Sở giao dịch I vay vốnvới tổng d nợ mới là 385 tỷ đồng

Bảng 3: Phân loại nợ quá hạn theo thời gian từ năm 2001 - 2003

Tỷ trọ ng (%)

2001 so với

2000 Số

tiền

Tỷ trọ ng (%)

2002 so với

2001 Số

tiền

Tỷ trọn g (%)

2003 so với 2002 số

± số tiền ± số

tiền ± số

tiền ± số % Tổng d nợ quá hạn 58,1 100 -2,7 -4,5 56,3 100 -1,8 -3,1 69,2 100 +12, 9 +22,9

( Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2001,2002,2003)

Bên cạnh việc mở rộng đối tợng cho vay nhằm dần dần cơ cấu lạikhách hàng, công tác xử lý nợ khó đòi cũng đợc quan tâm thờng xuyên, tuynhiên kết quả xử lý còn quá ít so với nợ tồn đọng Kết quả năm 2003 chỉ thu

đợc 3 tỷ đồng nợ quá hạn nhóm 3, xử lý nợ khó đòi nhóm 2 bằng nguồn dựphòng rủi ro là 7,3 tỷ đồng Thu hồi đợc 19 tỷ nợ gia hạn tồn đọng từ năm

2000 Nợ tồn đọng nhóm 3 chủ yếu là nợ của các doanh nghiệp Nhà nớc chovay không có thế chấp hoặc không có đủ thủ tục pháp lý Những doanh nghiệpnày đã đợc Chính phủ cho khoanh, giãn nợ, đến nay đã hết thời hạn khoanh,giãn và chuyển nợ quá hạn

2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh đối ngoại

Năm 2003 đã mở đợc 636 L/C trị giá 60 triệu USD, thanh toán 767 L/Ctrị giá 56.5 triệu USD Kim ngạch thanh toán hàng nhập đạt 117 triệu USD,tăng 10,4 %, hàng xuất khẩu đạt 2 triệu USD Thanh toán nhờ thu 274 món trị

giá 6,8 triệu USD, tăng 30% so với năm 2002 Thanh toán TTR gần 40 triệuUSD, tăng 40% Đặc biệt là chuyển tiền kiều hối với Chinfon Bank đạt 8 triệuUSD, tăng 200%, chuyển tiền nhanh với WESTERN UNION đạt 353 ngànUSD, tăng 462% Thanh toán séc du lịch, thẻ VISA, giải ngân các dự ánODA đều tăng khá Năm 2003, tỷ giá USD và VND tơng đối ổn định, Sởgiao dịch I đã nắm bắt kịp thời diễn biến trên thị trờng Quốc tế và thị trờngtrong nớc, áp dụng nhiều biện pháp kinh doanh ngoại tệ, tăng cờng khai thácnhiều loại ngoại tệ Kết quả doanh số mua bán đạt hơn 300 triệu USD Tổng

số phí thu đợc từ hoạt động đối ngoại bao gồm cả lãi kinh doanh ngoại tệ đạtgần 6,5 tỷ đồng, tăng 8,3% so với năm 2002

2.1.3.4 Công tác kế toán

Luôn đáp ứng mọi nhu cầu thanh toán của khách hàng, cùng với việc ápdụng công nghệ hiện đại trong mọi hoạt động giao dịch của ngân hàng, Sởgiao dịch I luôn chấp hành nghiêm chỉnh, triển khai tốt các chơng trình nhằmcung cấp các dịch vụ mới của NHCTVN Khối lợng giao dịch phát sinh tăng,

số lợng chứng từ thanh toán lên đến trên 500 ngàn món, bình quân gần 2000chứng từ giao dịch /1ngày, tăng 14% so với năm 2002 Doanh số thanh toáncả năm đạt 352 ngàn tỷ đồng, tăng 6% Công tác thanh toán đảm bảo chínhxác, nhanh chóng Năm 2003 đã mở đợc 825 tài khoản mới và hàng ngàn tàikhoản tiết kiệm, trong đó có 315 tài khoản ATM

2.1.3.5 Công tác hiện đại hoá ngân hàng

Năm 2003, Sở giao dịch I là một trong 5 đơn vị đợc Ban lãnh đạo NHCTViệt nam tin tởng chọn triển khai dự án thí điển quy trình giao dịch nới theomô hình hiện đại hoá của NHCTVN Trong quá trình chuyển đổi từ tháng 9

đến tháng 11, CBCNV các mặt nghiệp vụ đã thực hiện công tác chuyển đổicông trình kịp thời Đến nay, 31 teller hoạt động theo quy trình mới đã tơng

đối ổn định và tiến tới hoàn thiện

Triển khai các phần mềm quản lý, cập nhật các chơng trình kịp thời,không để xảy ra sai lầm, xử lý số liệu chính xác, cung cấp thông tin đầy đủ,giúp lãnh đạo kịp thời điều hành và quản lý vốn có hiệu quả

Trên nền tảng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đợc áp dụng đồng bộ ở tất cảcác mặt nghiệp vụ, đội ngũ cán bộ đã đợc đào tạo cập nhật, trình độ tin học đ-

ợc nâng cao, thích ứng nhanh với những thay đổi trong hoạt động kinh doanh

2.1.3.7 Các hoạt động khác

Trong thời gian vừa qua, các hoạt động khác nh: công tác tiền tệ khoquỹ, công tác kiểm soát nội bộ, công tác đào tạo cán bộ cũng đã đợc thực hiệntốt.

2.1.3.8 Kết quả kinh doanh

Bảng 4: Kết quả sản xuất kinh doanh của SGDI - NHCTVN

(Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2001,2002,2003)

Lợi nhuận hạch toán nội bộ của Sở giao dịch I năm 2003 đạt 199,3 tỷ

đồng, vợt 41,6% so với năm 2002 và vợt 28,6% kế hoạch lợi nhuận NHCTVNgiao năm 2003 Đã trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo chỉ tiêu phân bổ củaNHCTVN là 43 tỷ đồng

2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I – ngân hàng công th Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Trong hoạt động thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu những năm qua tại

Sở giao dịch I, phơng thức TDCT đợc sử dụng rộng rãi, chiếm u thế hơn hẳncác phơng thức khác, nhng hai năm trở lại đây tỷ trọng kim ngạch thanh toánL/C trong tổng kim ngạch TTQT đã giảm đáng kể do nhiều nguyên nhân khácnhau Qua bảng số liệu dới đây, chúng ta sẽ thấy rõ điều này hơn :

Bảng 5: Tỷ trọng thanh toán theo L/C trong hoạt động TTQT