Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đông á chi nhánh vũng tàu

Chương 1 đưa ra các cơ cở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, cụ thể: là các lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng; các nguyên nhân gây ra rủi ro tí

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING

TRẦN THỊ THANH TRIỀU

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH VŨNG TÀU

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP.HCM, năm 2015

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING

TRẦN THỊ THANH TRIỀU

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH VŨNG TÀU

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS BÙI HỮU PHƯỚC

TP.HCM, năm 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông

Á – Chi nhánh Vũng Tàu” là công trình nghiên cứu của bản thân, được đúc kết trong quá trình học tập và nghiên cứu trong thực tiễn thời gian qua

Các số liệu và những kết luận nghiên cứu trong luận văn này hoàn toàn trung thực, không sao chép bất kỳ kết quả nghiên cứu nào của tác giả khác

Tp HCM, ngày …… tháng …… năm 2015

Tác giả

Trần Thị Thanh Triều

Xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cô giáo - các Nhà khoa học đã trực tiếp giảng dạy và truyền đạt những kiến thức bổ ích

Xin gửi đến những anh chị đồng nghiệp lời cảm ơn chân thành vì đã có những đóng góp và giúp đỡ tác giả trong việc thu thập số liệu cũng như trao đổi những kinh nghiệm quý báu giúp luận văn được hoàn thành một cách tốt nhất

Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn và mong nhận được nhiều sự góp ý, phê bình của các Quý thầy, cô, các đọc giả và các bạn đồng nghiệp để luận văn được hoàn chỉnh hơn

Xin chân thành cảm ơn!

Tp HCM, ngày …… tháng …… năm 2015

Tác giả

Trần Thị Thanh Triều

MỤC LỤC

TÓM TẮT LUẬN VĂN 8

MỞ ĐẦU 1

1 T ÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

2 T ÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 2

3 M ỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 4

4 P HẠM VI NGHIÊN CỨU VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI 4

5 P HƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

6 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI 4

7 B Ố CỤC ĐỀ TÀI 5

CHƯƠNG 1 6

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 6

TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 6

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 6

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 6

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 6

1.1.2.1 Rủi ro giao dịch 6

1.1.2.2 Rủi ro nghiệp vụ 6

1.1.2.3 Rủi ro danh mục 7

1.2 NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 7

1.2.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 7

1.2.2 Nhóm nguyên nhân thuộc về người đi vay 7

1.2.3 Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay 8

1.3 TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 9

1.3.1 Đối với bản thân ngân hàng 9

1.3.2 Đối với nền kinh tế 9

1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 10

1.4.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 10

1.4.1.1 Nhận dạng rủi ro 10

1.4.1.2 Phân tích rủi ro và đo lường rủi ro tín dụng 10

1.4.1.3 Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tín dụng 10

1.4.1.4 Xử lý rủi ro 11

1.4.2 Phương pháp lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng 11

1.4.2.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng 11

1.4.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 17

1.5 PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 20

1.5.1 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng 20

1.5.2 Thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng 21

1.5.2.1 Phân định rõ cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng với cơ cấu giám sát, quản lý rủi ro tín dụng trong một ngân hàng thương mại 21

1.5.2.2 Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn bản cho hoạt động tín dụng 22

1.5.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý 22

1.5.2.4 Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng 24

1.5.2.5 Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 25

1.6 CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II 25

1.7 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 27

1.7.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Techcombank 27

1.7.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Vietinbank 28

1.8 BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 29

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31

CHƯƠNG 2 32

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH VŨNG TÀU 32

2.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 32

2.1.1 Các sản phẩm cho vay chủ yếu của ngân hàng 32

2.1.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 33

2.1.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 33

2.1.2.2 Quy trình phê duyệt cấp tín dụng 34

2.1.3 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại chi nhánh 35

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 37

2.2.1 Tổng quan về hoạt động cho vay của chi nhánh 37

2.2.1.1 Dư nợ tín dụng 37

2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay 39

2.2.2 Tình hình nợ quá hạn của chi nhánh 42

2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh 51

2.2.3.1 Quy định về kiểm tra trước và sau khi cho vay của DongA Bank 51

2.2.3.2 Quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 53

2.2.3.3 Quy định theo dõi, thu hồi nợ và xử lý nợ tại chi nhánh 54

2.2.4 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh 55

2.2.5 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh 58

2.2.5.1 Ưu điểm 58

2.2.5.2 Nhược điểm 59

2.2.5.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tại DongA Bank Chi nhánh Vũng Tàu 60

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 68

CHƯƠNG 3 69

GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH VŨNG TÀU 69

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỚI 69

3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI DONGA BANK VŨNG TÀU 70

3.2.1 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng 71

3.2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng cho CBCNV có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng 72

3.2.3 Nâng cao phẩm chất đạo đức của CBCNV chi nhánh 73

3.2.4 Xây dựng chính sách cho vay phù hợp 74

3.2.5 Tuyệt đối tuân thủ nghiêm ngặt quy định về sử dụng các phương tiện thanh toán khi giải ngân 75

3.2.6 Tăng cường kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng sau giải ngân 76

3.2.7 Kiểm tra, giám sát hoạt động quản lý nợ một cách chặt chẽ hơn 77

3.2.8 Hoàn thiện và nâng cao ý thức của CBCNV đối với công việc xếp hạng tín dụng nội bộ 79

3.2.9 Cần tạo mối quan hệ lâu dài và bền vững với khách hàng vay 80

3.2.10. Thẩm định kỹ khách hàng trước, trong và sau khi cho vay 80

3.2.11 Không nên quá tham vọng mở rộng thị trường một cách nhanh chóng 80

3.3 CÁC ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN 81

3.3.1 Đối với Hội Sở của DongA Bank 81

3.3.2 Đối với Trung Tâm Thông Tin Tín Dụng CIC 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 86

KẾT LUẬN 87

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 CBCNV: Cán bộ công nhân viên

2 DongA Bank (DAB): Ngân hàng TMCP Đông Á

3 DSCV: Doanh số cho vay

4 DPRR: Dự phòng rủi ro

5 HĐQT: Hội đồng quản trị

6 NHNN: Ngân hàng Nhà nước

7 NH: Ngân hàng

8 NHTM: Ngân hàng thương mại

9 PTKD: Phát triển Kinh doanh

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng của công ty Moody’s và Standard & Poor’s

Bảng 1.2: Các tiêu chí chấm điểm tín dụng tiêu dùng

Bảng 1.3: Khung cơ sở tín dụng tiêu dùng

Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng của chi nhánh giai đoạn 2011 – 2014

Bảng 2.2: Bảng so sánh tăng/giảm dư nợ giữa các năm

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2011- 2014

Bảng 2.4: Bảng so sánh tăng/giảm dư nợ theo kỳ hạn giữa các năm Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền

Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo nhóm khách hàng

Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế

Bảng 2.8: Dư nợ quá hạn giai đoạn 2011 - 2014

Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2011 – 2014

Bảng 2.10: Số liệu thu hồi nợ giai đoạn 2011 - 2014

Bảng 2.11: Bảng trích lập dự phòng cụ thể giai đoạn 2011-2014

DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ

Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu của DAB Vũng Tàu giai đoạn 2011-2014

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Hệ thống ngân hàng Việt Nam sau 7 năm gia nhập tổ chức thương mại thế giới

đã có những chuyển biến tích cực với những thành công đáng ghi nhận về tổ chức bộ máy; chất lượng nguồn nhân lực; quản trị rủi ro nội bộ và sự phát triển sản phẩm dịch

vụ ngân hàng hiện đại…song cùng với sự phát triển này vẫn còn những rủi ro xẩy ra

mà khó có thể lường hết được trước sự biến động của môi trường bên trong và bên ngoài

Trước những yêu cầu cấp bách hiện nay tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu” để nghiên cứu và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng nhằm tìm ra những giải pháp phù hợp với tình hình thực

tế tại đơn vị để phòng ngừa và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất Tình trạng nợ quá hạn tại chi nhánh ngày một gia tăng do nhiều yếu tố rủi ro cấu thành đặc biệt là do sự lơi lỏng trong công tác cấp tín dụng tại chi nhánh cũng như sự quản lý không chặt chẽ của Lãnh đạo Hội Sở đã để xẩy ra rủi ro khó khắc phục trong nhiều năm qua

Luận văn được nghiên cứu trong phạm vi từ năm 2011 đến năm 2014 chủ đề xoay quanh tình hình về dư nợ tín dụng và phương thức quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đông Á Chi nhánh Vũng Tàu Mục tiêu cuối cùng là đưa ra giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh thông qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa, khắc phục và hạn chế rủi ro phát sinh

Luận văn kết cấu ba chương phù hợp với bố cục của đề tài nghiên cứu theo dạng định tính Chương 1 đưa ra các cơ cở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, cụ thể: là các lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng; các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng… Chương 2 tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đông Á - Chi nhánh Vũng Tàu làm tiền đề để đưa ra giải pháp quản trị rủi ro tín dụng được thể hiện trong chương 3, đồng thời trong chương này cũng đưa ra một số điều kiện hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng được tốt hơn và mang lại hiệu quả nhất định

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngày nay, mức độ rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng ngày càng trở nên nghiêm trọng, tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao, khả năng giải quyết nợ của các ngân hàng kém hiệu quả dẫn đến nợ kéo dài và ngày càng gia tăng Để giải quyết tình trạng nợ xấu và ngăn ngừa sự gia tăng các khoản nợ hiện hữu đòi hỏi các ngân hàng phải có biện pháp quản lý chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro, hạn chế nợ xấu

Công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng ngày càng khẳng định vai trò quan trọng, khi mà mức độ rủi ro tín dụng cũng như mức độ nguy hiểm của nó đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng gia tăng

Rủi ro tín dụng luôn gây tổn thất cho các NHTM, ở mức độ thấp rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận thậm chí còn làm giảm nguồn vốn tự có của các ngân hàng; Còn nếu rủi ro tín dụng không được kiểm soát tốt làm cho tỷ lệ các khoản cho vay mất vốn tăng lên quá cao, các NHTM sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản Điều này gây ảnh hưởng dây chuyền đến toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu nói riêng

Như vậy, có thể nhận thấy rủi ro tín dụng ngày càng đe dọa sự tồn tại và phát triển của các NHTM Riêng đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang trong quá trình chuyển đổi, môi trường kinh doanh không ổn định, thị trường tài chính kém phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp… làm gia tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động ngân hàng thì nhu cầu phải quản trị rủi ro một cách hiệu quả càng trở nên cấp thiết

Không riêng gì các NHTM khác, Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu cũng đang gặp phải vấn đề nợ xấu khó có thể giải quyết trong thời gian ngắn Thêm vào đó, việc quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này chưa thực sự được quan tâm Vì vậy, để đưa ra biện pháp tốt nhất áp dụng vào thực tế cần đi sâu phân tích thực trạng cũng như các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng thực tại của chi nhánh từ đó mới đưa ra các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng nhằm khắc phục và hạn chế nợ xấu

Đó là lý do tôi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu”

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những đề tài rất được quan tâm và đã có rất nhiều tác giả nghiên cứu, trong hầu hết các đề tài quản trị rủi ro tín dụng đều đề cập đến một ngân hàng cụ thể, mỗi một ngân hàng có một thực trạng rủi ro tín dụng khác nhau nhưng lại có một số nguyên nhân gây nên tình trạng rủi ro tín dụng giống nhau Tuy nhiên, về bản chất mỗi ngân hàng đều có một đặc điểm riêng nên việc nghiên cứu

và ứng dụng các phương pháp vào mỗi một ngân hàng đều có hiệu quả nhất định Từ trước đến nay chưa có luận văn nào nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu nên tác giả đã mạnh dạn nghiên cứu đề tài này góp phần giúp cho ngân hàng hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng

Về cơ sở lý luận chung, tác giả cho rằng những lý thuyết cơ bản về tín dụng cũng như nội dung về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của nhiều nhà khoa học đều có tính chất chung giống nhau mặc dù mỗi một giáo trình hay quy định của luật Ngân hàng Nhà nước (NHNN), luật các tổ chức tín dụng (TCTD) có cách trình bày không giống nhau nhưng ý nghĩa đều như nhau và đúng với thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng Trên cơ sở đó, tác giả đã kế thừa cơ sở lý luận của các nhà nghiên cứu trước đây và sử dụng những lý thuyết cơ bản trong các tài liệu tham khảo mà tác giả cho là phù hợp

Một số luận văn tác giả tham khảo chưa thấy nội dung nào đi sâu phân tích chi tiết từng nguyên nhân nhỏ nhặt nhất có thể gây nên rủi ro tín dụng mà chủ yếu tập trung những yếu tố lớn, bỏ qua những chi tiết đơn giản nhưng là một trong những nguyên nhân làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đây chính là điểm mới của đề

tài.Sau đây là một số luận văn tác giả đã tham khảo:

Đề tài “Nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc

Tế Việt Nam” của tác giả Nguyễn Đình Thiện, trường Đại học Kinh tế Thành phố

HCM năm 2010 Ưu điểm của đề tài là đã đưa ra khá đầy đủ, chi tiết về quản trị rủi ro tín dụng, các khái niệm, phân loại về rủi ro tín dụng trên cơ sở đó tác giả bám sát lý thuyết kết hợp với thực tiễn qua việc phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam nêu lên những nguyên nhân gây ra nợ xấu, hướng khắc phục Về Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt

Nam, Tác giả nêu rõ các chức năng nhiệm vụ của từng ban cũng như từng bộ phận cụ thể, tuy nhiên chưa đi vào chi tiết đối với các yếu tố rủi ro có thể xẩy ra trong từng ban

và từng bộ phận, chưa tìm hiểu những nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng Phần giải pháp chỉ mang tính lý thuyết chung chung chứ chưa đưa ra hướng dẫn cụ thể để giải quyết vấn đề một cách thực tiễn

Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng để mở rộng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn”, của Quách Nguyệt Nga,

trường Đại học Kinh tế Thành phố HCM năm 2007 Toàn bộ nội dung đề tài Tác giả

đã thể hiện hầu hết các nguyên nhân cũng như giải pháp khắc phục, những hạn chế còn tồn đọng đối với nhóm khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Agribank

Về phần phân tích có sự kết hợp chặt chẽ giữa cơ sở lý luận và thực tiễn một cách nhuần nhuyển Phần cơ sở lý luận tác giả đưa ra những nội dung cơ bản của quản trị rủi ro ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế (Basel II) và tác giả cho rằng các hoạt động phòng ngừa và kiểm soát rủi ro cần được thực hiện và quản lý thông qua các tiêu chuẩn quốc tế Tuy nhiên, đề tài còn hạn chế ở một số giải pháp tác giả đưa ra trong chương 3 mang tính chất chung, không mô tả chi tiết làm thế nào để thực hiện giải pháp đó, chẳng hạn: giải pháp Xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng phù hợp với phân khúc thị trường là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ theo các chuẩn mực quốc tế chỉ nêu ra giải pháp mà không đưa ra cách thực hiện

Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Vũng Tàu” của Nguyễn Thúy Anh bảo vệ tại Đại học Kinh tế TP Hồ Chí

Minh, năm 2012 Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, nêu lên những thực trạng cũng như nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Đề tài cũng nêu bật được những giải pháp có tính thực tiễn cao, đi sát với thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương, tuy nhiên ở một số giải pháp vẫn chưa chỉ ra các dẫn chứng cụ thể để minh họa cho sự hạn chế, chẳng hạn như: tác giả cho rằng việc xử lý tài sản đảm bảo vẫn còn gây nhiều khó khăn do môi trường pháp lý chưa hoàn thiện nhưng lại không có dẫn chứng cụ thể khó khăn do quy định nào, điều nào…của luật NHNN quy định

3 Mục tiêu nghiên cứu

 Đánh giá thực trạng quản quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông

Á – Chi nhánh Vũng Tàu

 Phân tích và nghiên cứu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng để đưa ra những biện pháp quản trị rủi ro tín dụng giúp Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu ngăn ngừa rủi ro đồng thời giải quyết nợ xấu và cải thiện chất lượng tín dụng

4 Phạm vi nghiên cứu và đối tượng nghiên cứu của đề tài

 Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu

 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu trong phạm vi hoạt động cho vay trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến năm 2014

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng phương pháp xuyên suốt là phương pháp định tính để phân tích thực trạng, tìm ra nguyên nhân nhằm đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Như chúng ta đã biết, rủi ro hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng là một trong những đề tài luôn được quan tâm hàng đầu, nên việc áp dụng các biện pháp thực

sự hữu hiệu để giải quyết những vấn đề nợ xấu luôn là ưu tiên số một đối với hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu nói riêng Sau quá trình nghiên cứu, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này, đề tài đưa ra những giải pháp giúp Ban lãnh đạo ngân hàng có cái nhìn tổng quát, có thể xem xét tính khả thi của những giải pháp và áp dụng trong thực tiễn góp phần ngăn chặn và giải quyết nợ xấu một cách tối ưu nhất Nội dung đề tài là cơ sở giúp cho các học viên tham khảo, nghiên cứu phục vụ cho các đề tài liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời là một kênh thông tin hữu ích cho các đồng nghiệp, bạn bè đang làm việc trong lĩnh vực ngân hàng nói chung và DongA Bank (DAB) Vũng Tàu nói riêng ứng dụng thực tiễn nâng cao nhận thức trong vấn đề quản trị rủi ro tín dụng

7 Bố cục đề tài

Ngoài phần giới thiệu tài liệu tham khảo và kết luận, nội dung của đề tài bao gồm

3 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu

Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Vũng Tàu

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng [1]

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng phân chia thành các loại sau [1]:

1.1.2.1 Rủi ro giao dịch

Là loại hình rủi ro tín dụng, phát sinh trong quá trình giao dịch tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng Rủi ro giao dịch là loại rủi ro mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp, bao gồm:

 Rủi ro tự chọn: Quá trình đánh giá, phân tích, lựa chọn khi tác nghiệp chưa tốt

 Rủi ro bảo đảm là rủi ro các vấn đề liên quan đến đảm bảo tài sản:

 Điều khoản đảm bảo tín dụng thiếu chặt chẽ, không rõ ràng

 Danh mục tài sản đảm bảo thiếu tính cụ thể

 Hình thức đảm bảo và phương pháp xử lý tài sản còn bất cập, tỷ lệ đảm bảo tài sản thiếu dứt khoát, rõ ràng

1.1.2.2 Rủi ro nghiệp vụ

Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn

đề

1.1.2.3 Rủi ro danh mục

 Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi

chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

 Rủi ro tập trung: Là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn

cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2 NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG

1.2.1 Nhóm nguyên nhân khách quan

Nguyên nhân khách quan gây tác động và ảnh hưởng trên bình diện rộng [1]:

 Do sự biến động của môi trường kinh tế (nội địa, toàn cầu)

 Những bất cập trong cơ chế, chính sách của nhà nước

 Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện

 Những nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh….)

1.2.2 Nhóm nguyên nhân thuộc về người đi vay

 Tình hình sản xuất kinh doanh thiếu ổn định, vững chắc

 Tình hình tài chính không tốt

 Công tác quản lý kinh doanh còn hạn chế

 Thái độ thiếu thiện chí và bất hợp tác của người đi vay

 Hiện tượng cố ý, cố tình lừa đảo

 Người đi vay sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

Đa số doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi nếu không kiểm tra phân tích xem xét, có thể bị rủi ro Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản, tuy không nhiều nhưng không phải không có, thậm chí có những vụ việc phát sinh hết sức nặng nề và nghiêm trọng, liên quan đến uy tín của cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém cũng là lý do phát sinh rủi ro Nhiều doanh nghiệp đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý, quy mô kinh doanh phình

ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

Doanh nghiệp cùng một lúc vay vốn nhiều ngân hàng, làm cho việc theo dõi, quản lý trở nên phức tạp, khó theo dõi được dòng tiền, dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, quy mô nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ bé, cơ cấu tài chính thiếu cân đối là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Công tác quản lý tài chính kế toán còn tùy tiện; thiếu đồng bộ; mang tính đối phó làm cho thông tin ngân hàng có được không chính xác, chỉ mang tính hình thức Do đó, khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và sai lệch quá nhiều, rủi ro xẩy ra là lẽ đương nhiên [1]

1.2.3 Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay

 Chính sách tín dụng chưa hợp lý

 Chưa nêu cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong hoạt động tín dụng

 Chưa có chính sách khách hàng hợp lý

 Quá cứng nhắc trong việc xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng

 Quy trình cho vay có nhiều kẽ hở bị khách hàng lợi dụng

 Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế

 Đạo đức kinh doanh chưa tốt

Các nguyên nhân nêu trên, trước hết phải nói đến các ngân hàng còn thiếu một chính sách tính dụng nhất quán, chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc đi vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn

Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, để phân tích và đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng

Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trước, trong và sau khi cho vay, làm ngân hàng không phát hiện kịp thời dù vốn vay đã bị sử dụng sai mục đích

Ngân hàng quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, bảo lãnh, bảo hiểm coi đó là vật bảo đảm chắc chắn cho sự thu hồi vốn vay

Chạy theo thành tích số lượng hoặc chỉ tiêu kế hoạch mà xem nhẹ chất lượng khoản tín dụng

Năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ tín dụng ngân hàng chưa theo kịp yêu cầu Quản lý; sử dụng; đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng, không giữ được cán bộ có tài năng

Cạnh tranh giữa các ngân hàng quá gay gắt thậm chí còn chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay [1]

1.3 TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG

1.3.1 Đối với bản thân ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xẩy ra ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so với dự kiến [1]

Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi, thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đó, ngân hàng không

có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản Và kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu, có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản, nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời [1]

1.3.2 Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân; hộ gia đình; các tổ chức kinh tế cho tới các tổ

chức tín dụng khác Vì vậy, kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng Rủi ro xẩy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với kinh tế và đời sống xã hội Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội [1]

1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.4.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

1.4.1.1 Nhận dạng rủi ro

Điều kiện tiên quyết để quản trị rủi ro là phải nhận dạng được rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm thống kê rủi ro xẩy ra

1.4.1.2 Phân tích rủi ro và đo lường rủi ro tín dụng

Là việc tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro, nhằm đề ra các biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân là thay đổi chúng, qua đó sẽ phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn [1]

Là phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lường rủi ro và phân tích, đánh giá Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với ngân hàng, người ta sử dụng hai tiêu chí: tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro, tức là mức độ nghiêm trọng của tổn thất, đây là tiêu chí có vai trò quyết định [1]

1.4.1.3 Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro là trọng tâm của quản trị rủi ro tín dụng, đó là việc sử dụng các biện pháp; kỹ thuật; công cụ; chiến lược; các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, phòng tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xẩy ra đối với ngân hàng Các biện pháp kiểm soát có thể là: phòng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin, tài trợ tổn thất [1]

1.4.1.4 Xử lý rủi ro

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro luôn tồn tại đồng thời, luôn được hệ thống quản trị thực hiện các biện pháp phòng ngừa, nhưng rủi ro vẫn có thể xẩy ra, đó là một sự thật khách quan Khi có rủi ro xẩy ra, trước hết cần theo dõi xác định chính xác những tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực hoặc về giá trị pháp lý để tìm nguyên nhân và rút ra bài học trong quản lý kinh doanh… tiếp theo đó, phải có biện pháp cụ thể trong xử lý Trong các ngân hàng thương mại biện pháp xử lý rủi ro được quy định cụ thể theo tính chất mức độ thiệt hại và nguồn tài trợ xử lý rủi ro Các biện pháp xử lý rủi ro thường dựa vào nguồn trích lập dự phòng hoặc có thể phối hợp xử lý tài sản đảm bảo [1]

1.4.2 Phương pháp lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng

1.4.2.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng

Là xác định mức rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu định tính và định lượng, làm căn cứ

để xác định giới hạn tín dụng tối đa cho một khách hàng

Nói cách khác, lượng hóa rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro mang lại từ phía khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn đối với một khách hàng, cũng như để trích lập dự phòng rủi

ro (DPRR)

Sau đây là mô hình được áp dụng tương đối phổ biến nhằm giúp hạn chế nguy cơ rủi ro tín dụng [1]:

a) Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

Rủi ro thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng, trong đó có Moody’s

và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody’s xếp hạng cao nhất từ Aaa, với Standard & Poor’s cao nhất là

AA Sau đó xếp hạng giảm dần từ Aa, A, Ba, B… (Moody’s) và AA, A, BBB, B… (Standard & Poor’s)

Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng của công ty Moody’s và Standard & Poor’s

Standard & Poor’s

Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

Aa Chất lượng cao

A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình

Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình Caa Chất lượng kém

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình CCC Chất lượng kém

CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất triển vọng xấu

Những khách hàng được xếp hạng tín nhiệm ở bậc cao nhất Aaa, giảm dần qua

Aa, A và Baa (theo tiêu chuẩn xếp hạng của Standard & Poor’s) là những trường hợp lượng hóa rủi ro đến Baa, là có thể được chấp nhận trong đầu tư và cho vay, mà không

sợ rủi ro, hoặc rủi ro ở mức chấp nhận được

Tương tự như vậy, theo tiêu chuẩn của Moody’s, mức độ rủi ro tăng dần từ AAA đến mức chấp nhận được là BBB, những trường hợp còn lại rủi ro cao, không nên đầu

tư hoặc cho vay

b) Mô hình định tính (mô hình chất lượng 6C): bao gồm 6 yếu tố sau

 Tư cách người vay (character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay

của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện

hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; đối với khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như trung tâm phòng ngừa rủi ro, tìm hiểu thông tin từ ngân hàng khác, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng…

 Năng lực của người vay (capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp quốc

gia, đòi hỏi người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

 Thu nhập của người vay (cash): Ngân hàng phải xác định được nguồn trả nợ

của người vay như tiền có được từ doanh thu bán hàng hay thu nhập từ lương… tiếp đến là phân tích tình hình tài chính đối với người người vay là các doanh nghiệp thông qua các tỷ số tài chính

 Đảm bảo tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng xem xét cấp tín

dụng và là nguồn dùng để trả nợ trong trường hợp người vay không có khả năng trả

nợ

 Các điều kiện (Conditions): Tùy theo sản phẩm tín dụng mà ngân hàng quy

định các điều kiện khác nhau theo từng thời kỳ

 Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp

quy chế hoạt động đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

c) Mô hình lợi nhuận trên vốn đã điều chỉnh rủi ro (RAROC – Risk adjust return on capital)

Mô hình này được sử dụng nhằm xác định mức độ rủi ro tín dụng và mức chi phí tương ứng

Mô hình RAROC không sử dụng chỉ số lợi nhuận trên tài sản ROA trên khoản nợ vay mà thay vào đó sử dụng chỉ số thu nhập ròng trên khoản nợ sau khi trừ đi chi phí

sử dụng vốn ở phần mẫu số thể hiện khoảng thất thoát kỳ vọng hay còn gọi là vốn kinh tế chịu rủi ro (Capital at risk – CaR) trong qua trình hoạt động sản xuất kinh doanh

Chỉ số RAROC của khoản nợ vay thường được so sánh với tỷ lệ lợi suất biên thể hiện chi phí vốn hoặc chi phí cơ hội của cổ đông trong việc nắm giữ cổ phiếu của

Lợi nhuận ròng trên khoản nợ

Vốn chịu rủi ro RAROC =

trung gian tài chính Đôi khi, tỷ lệ lợi suất biên còn được xác định bởi chỉ số lợi nhuận

trên vốn chủ sở hữu (ROE) hoặc chi phí sử dụng vốn bình quân WACC còn gọi là

 Mức chênh lệch lãi suất thể hiện mức lợi nhuận trực tiếp thu được từ khoản vay

 Mức phí bao gồm nhữn chi phí liên quan đến thủ tục lập hồ sơ tín dụng, giám sát

tín dụng hoặc quản lý tài sản thế chấp

 Thất thoát kỳ vọng là khoản lợi nhuận kỳ vọng bị mất đi do người vay không thể

hoàn trả số nợ vay

Trong đó thất thoát kỳ vọng[i] = EDFIX LGDI

 EDF – Expected Default Frequency: Tần suất vỡ nợ kỳ vọng được xác định bằng

mô hình KMV của Moody

 LGD – Loss Given Default: Phần trăm thất thoát kỳ vọng của khoản nợ vay khi

người vay rơi vào tình trạng vỡ nợ, thông tin này được rút trích từ dữ liệu nội bộ

trong quá khứ của mỗi ngân hàng

 t: mức thuế suất theo luật định

Phần mẫu số: có hai cách xác định

Cách thứ nhất được Banker Trust phát triển dựa vào thước đo từ các yếu tố thị

trường (lãi suất, lạm phát, tốc độ tăng trưởng kinh tế…)

Cách thứ hai được Bank of American phát triển dựa vào việc đúc kết từ số liệu

trong quá khứ Theo Bank Trust vốn kinh tế chịu rủi ro bằng mức biến động tối đa giá

thị trường của khoản nợ trong năm tiếp theo, nghĩa là:

Trong đó L/L là phần trăm thay đổi kỳ vọng giá trị thị trường của khoản nợ trong năm tiếp theo, DL là thời gian đáo hạn của khoản nợ , R/(1+R L ) là mức giảm

chi phí rủi ro tín dụng tối đa kỳ vọng trong năm tiếp theo

Tóm lại mô hình RAROC có thể được sử dụng như một chỉ số tài chính trong quá trình xét cấp tín dụng RAROC tương tự như hệ số Sharp – thường được sử dụng trọng định giá tài sản rủi ro hoặc danh mục tài sản rủi ro

Nguồn [9]

d) Mô hình quyền chọn cho rủi ro vỡ nợ

Công ty KMV thuộc quyền sở hữu của Moody từ năm 2002, đã đưa ý tưởng này vào mô hình quản trị của chính công ty Mô hình này được sử dụng phổ biến bởi nhiều trung gian tài chính lớn ở Mỹ nhằm xác định xác suất vỡ nợ

Merton (1973) đã ứng dụng nền tảng lý thuyết quyền chọn để xác định thị giá của các khoản nợ vay có rủi ro, theo công thức:

 B giá trị sổ sách của khoản nợ

 i: lãi suất phi rủi ro

 d: tỷ số đòn bảy tài chính của người vay, được đo lường bằng Be-it/A với A là giá trị tài sản của người vay theo mức giá thị trường

 N(h): phân phối chuẩn thường

 δ2: Đo lường mức độ rủi ro tài sản của người vay, là phương sai thể hiện độ biến động giá trị tài sản bảo đảm của người vay

Từ công thức trên, các chủ nợ có thể tín được phần bù rủi ro vỡ nợ mà người vay nên trả cho mình:

k(t) – i = (-1/t)ln [(1/d)N(h1) + N(h2)]

Trong đó: k(t): mức lãi suất bắt buộc mà người vay phải trả (mức lãi suất theo hợp đồng), ln: logarit tự nhiên, i: lãi suất phi rủi ro

Vì vậy, khi Menton (1973) ngụ ý rằng, người cho vay nên điều chỉnh phần bù rủi

ro tín dụng khi yếu tố d- tỷ số đòn bảy tài chính và δ2 rủi ro giá trị tài sản của người vay thay đổi Theo lý thuyết, mô hình này là một công cụ phù hợp dùng để xác định xác suất vỡ nợ và phần bù rủi ro vỡ nợ tương ứng Tuy nhiên, vì mô hình sử dụng 2 yếu tố then chốt là giá trị thị trường của tài sản (A) và độ biến động của nó (δ2) nên mô hình vẫn còn tồn tại một số hạn chế về yếu tố thời gian thực hay nó có độ trễ; bởi vì trên thực tế, cả yếu tố (A) và (δ2) đều không được giám sát đồng thời theo thời gian thực

Mô hình KMV đã khắc phục được nhược điểm độ trễ của cách tiếp cận theo mô hình định giá quyền chọn Theo Kealhofer (2003), KMV sử dụng yếu tố vốn chủ sở hữu nhằm duy trì việc nắm giữ quyền chọn mua tài sản của doanh nghiệp (giá trị nợ được xem như là mức giá thực thi của quyền chọn mua) Với cách tiếp cận này, cùng với mối quan hệ giữa sự biến động giá thị trường của vốn chủ sở hữu và tài sản của doanh nghiệp, mức độ rủi ro giá trị tài sản (δ) và giá trị thị trường của tài sản (A) có thể được xác định

a1 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

 Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

1.4.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

a1 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

 Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

a2 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

 Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả

nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

a3 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định;

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

 Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

+ Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng

mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

+ Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;

+ Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

+ Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;

+ Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

+ Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối

và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

+ Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

 Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

a4 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

a5 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

 Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

 Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;

c) Các chỉ tiêu định lượng

b1) Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn

b2) Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

 Nợ xấu: Là những khoản nợ quá hạn, nhưng ở cấp độ nghiêm trọng hơn, do

đó được gọi là nợ xấu Nợ xấu có thể gây ảnh hưởng nặng nề đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó cần được theo dõi quản lý chặt chẽ Nợ xấu bao gồm:

 Nợ quá hạn thuộc nhóm 3 – dư nợ dưới tiêu chuẩn

 Nợ quá hạn thuộc nhóm 4 – Nợ nghi ngờ

 Nợ quá hạn thuộc nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn

 Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu so với tổng dư nợ ở thời điểm so sánh Tỷ lệ nợ xấu cho thấy mức độ nguy hiểm mà ngân hàng thương mại phải đối mặt, và do đó phải có biện pháp giải quyết, nếu không muốn ngân hàng gặp tình huống nguy hiểm

= Tổng nợ xấu Tổng dư nợ

X 100%

Tỷ lệ nợ xấu =

= Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ

X 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn =

b3) Tỷ lệ thu lãi (%)

 Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu

của ngân hàng từ việc cho vay

 Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai (thông thường tỷ lệ này phải trên 95% mới là

tốt)

b4) Hệ số thu nợ ( % )

 Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng

 Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn

 Tỷ lệ này càng cao càng tốt

1.5 PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

1.5.1 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng

 Theo nghĩa rộng và bao quát: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là hệ thống các quan điểm, chủ trương và biện pháp của một ngân hàng thương mại, để nhận diện

và quản lý rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả nhằm giảm thiệt hại và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng [1]

= Doanh số thu nợ Doanh số cho vay

X 100%

Hệ số thu nợ ( % ) =

Tỷ lệ thu lãi (%) = Tổng lãi đã thu trong năm X 100%

Tổng lãi phải thu trong năm

 Theo nghĩa hẹp: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là cơ chế và chính sách cụ thể để giám sát và quản lý rủi ro tín dụng một cách có hệ thống và có hiệu quả, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong NHTM [1]

1.5.2 Thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng

1.5.2.1 Phân định rõ cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng với cơ cấu giám sát, quản lý rủi ro tín dụng trong một ngân hàng thương mại

a) Đối với cơ cấu hoạt động tín dụng

 Quy định rõ nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị và cá nhân đối với các vấn đề sau:

 Thẩm định tín dụng

 Phê duyệt tín dụng

 Theo dõi, quản lý thu hồi nợ vay

 Tách bạch các chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận liên quan đến quá trình cấp tín dụng

 Đối với Hội Sở chính: Phân định rõ nhiệm vụ của các bộ phận thẩm định, phê duyệt, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro

 Đối với Chi nhánh và Sở giao dịch: tách riêng bộ phận tín dụng với Bộ phận Thẩm định và Quản lý tín dụng

b) Đối với cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng

 Hội đồng quản trị (HĐQT) giám sát và quản lý rủi ro tín dụng thông qua hội đồng quản lý rủi ro

 Hội đồng này là bộ máy trực thuộc HĐQT độc lập hoàn toàn với ban điều hành

 Hội đồng quản lý rủi ro có trách nhiệm lớn trong việc rà soát và phê duyệt khuôn khổ quản lý rủi ro tín dụng gồm:

 Chính sách đảm bảo an toàn

 Các hạn mức rủi ro

 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng

 Ban điều hành: Thực hiện việc giám sát và quản lý rủi ro tín dụng thông qua Ban quản lý rủi ro, đây là đơn vị trực thuộc ban điều hành và độc lập với các đơn vị hoạt động kinh doanh khác

 Ban quản lý rủi ro có nhiệm vụ:

 Nhận diện và phát hiện rủi ro

 Đánh giá và đo lường rủi ro

 Đề ra biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro

1.5.2.2 Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn bản cho hoạt động tín dụng

 Xây dựng quy chế cho vay phù hợp với quy chế cho vay của NHNN

 Tổ chức nghiên cứu, tập huấn và áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống các văn bản có liên quan đến hoạt động tín dụng

 Xây dựng bổ sung và hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh… phù hợp với yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng ISO

1.5.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý

a) Cơ chế phân cấp quản lý và ủy quyền trong phê duyệt tín dụng

 Phân cấp và ủy quyền tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả

 Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong toàn bộ hệ thống về hoạt động tín dụng

 Phân cấp ủy quyền có sự linh hoạt phù hợp với đặc điểm, quy mô, điều kiện của từng đơn vị, phù hợp với năng lực của cán bộ được phân cấp

 Phân cấp ủy quyền có tính đến quy mô khoản vay, tính phức tạp của khoản vay và các điều kiện đảm bảo khoản vay

b) Xác định đúng thị trường, ngành nghề, lĩnh vực cho vay của NH

 Thị trường bán buôn và bán lẻ

 Thị trường nội địa hay xuất khẩu

 Ngành chuyên ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn

 Vùng, lãnh thổ

 Đối tượng khách hàng

 Sản phẩm tín dụng

 Theo thời hạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn)

 Theo tính chất (sản xuất kinh doanh, tiêu dùng)

 Theo loại hình (sản phẩm truyền thống, sản phẩm hiện đại…)

c) Xây dựng các giới hạn trong hoạt động tín dụng

 Các giới hạn an toàn mang tính pháp lý cao

 Giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng có ý nghĩa nội bộ:

 Quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng

 Tổng dư nợ/tổng tài sản có rủi ro

 Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian

 Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế

 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

 Những ngành hoặc lĩnh vực phải hạn chế và kiểm soát đặc biệt

d) Cụ thể hóa những trường hợp không được cho vay và hạn chế tín dụng theo quy định của pháp luật

 Trường hợp không được cho vay

 Thành viên HĐQT

 Thành viên ban kiểm soát

 Ban điều hành trong hệ thống (Tổng và các Phó tổng giám đốc)

 Người thẩm định, xét duyệt cho vay

 Bố mẹ, vợ chồng, con của thành viên HĐQT, Ban kiểm soát và ban điều hành

 Trường hợp hạn chế tín dụng

 Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại ngân hàng, kế toán trưởng, thanh tra viên

 Các cổ đông lớn của ngân hàng

 Các doanh nghiệp mà có các thành viên HĐQT, Ban điều hành, Ban kiểm soát và người thân của họ sở hữu trên 10% vốn điều lệ của ngân hàng

Tổng dư nợ cho vay các trường hợp trên không vượt quá 5% vốn tự có của ngân hàng

e) Xây dựng chính sách khách hàng

 Phân loại khách hàng theo chỉ tiêu tài chính và phi tài chính

 Chính sách ưu đãi đối với khách hàng theo xếp hạng tín nhiệm

 Ưu đãi về lãi suất cho vay, các loại phí, ưu đãi về điều kiện cho vay (hạn mức, tài sản đảm bảo…)

f) Quy định về tài sản đảm bảo tiền vay

 Thực hiện đảm bảo tiền vay phải phù hợp với quy định hiện hành của chính phủ và NHNN

 Các nội dung cụ thể:

 Các điều kiện và loại tài sản được nhận đảm bảo

 Các hồ sơ tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo

 Định giá tài sản đảm bảo

 Tỷ lệ cho vay tối đa/giá trị tài sản đảm bảo

 Các trường hợp cho vay không cần đảm bảo

g) Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, phát triển sản phẩm tín dụng mới

 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng

 Phát triển sản phẩm tín dụng mới, hiện đại

1.5.2.4 Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng

Xếp hạng tín dụng khách hàng:

a) Khách hàng là doanh nghiệp: Xếp hạng doanh nghiệp dựa trên hai nhóm chỉ tiêu và xếp thành nhiều hạng AAA, AA, BBB, BB…

a1 Các chỉ tiêu tài chính (dựa vào báo cáo tài chính):

 Chỉ tiêu và khả năng thanh toán

 Chỉ tiêu và tình hình hoạt động

 Chỉ tiêu cơ cấu tài chính

 Chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh (ROA, ROE)

a2 Các chỉ tiêu phi tài chính:

 Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ

 Trình độ quản lý và môi trường nội bộ

 Quan hệ với ngân hàng

 Tác động của các nhân tố bên ngoài

 Thời gian hoạt động, tốc độ tăng trưởng, lợi thế, triển vọng tương lai

b) Khách hàng cá nhân:

 Nghề nghiệp và thâm niên công tác

 Nhà ở và thời gian cư trú

b) Dự phòng cụ thể được trích theo công thức sau:

R = ∑𝑛 Ri

𝑖=1 trong đó:

 R: Là tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng từ hợp đồng 1 đến hợp đồng n

 Ri: Là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dư

nợ gốc của khoản nợ thứ i Ri được xác định theo công thức:

Trường hợp Ai – Ci < 0 thì không phải trích lập dự phòng

1.6 CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II

Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80 Ủy ban Basel

không có bất kỳ một cơ quan giám sát nào và những kết luận của Uỷ ban này không có tính pháp lý và yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng [6]

Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong

kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi

ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây [6]:

 Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): Hội đồng quản trị

phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức

độ chấp nhận rủi ro…) Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng mà Hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm của mình

 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): Các ngân hàng phải hoạt

động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau nhưng vẫn có thể theo dõi được trên sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu, tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên

 Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các

danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, cần có hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ Khuyến khích ngân hàng

phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội và ngoại bảng; phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng; cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách rủi

ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Việc vận dụng các hiệp ước Basel trong hoạt động quản trị ngân hàng là vấn đề hết sức ý nghĩa và cần thiết đối với hệ thống ngân hàng nước ta

Với việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế, hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam sẽ ngày càng lành mạnh hơn, khả năng cạnh tranh của các ngân hàng sẽ ngày càng được nâng cao hơn và tính an toàn hoạt động cũng ngày càng đảm bảo hơn

1.7 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

1.7.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Techcombank

 Techcombank đã xây dựng thành công hệ thống quản trị tín dụng, cụ thể: tại chi nhánh chuyên viên khách hàng chịu trách nhiệm là đầu mối bán hàng, tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ, lập báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo chi nhánh và gửi toàn bộ hồ sơ lên Phòng Thẩm định và phê duyệt tín dụng [4]

 Tại Phòng Thẩm định và phê duyệt tín dụng, chuyên viên thẩm định tiếp nhận

hồ sơ vay vốn gửi lên từ chi nhánh, thực hiện công tác thẩm định trên bề mặt hồ sơ, gọi điện thoại kiểm tra thông tin khách hàng, trường hợp phát hiện có dấu hiệu không phù hợp sẽ chuyển cho bộ phận kiểm tra thực tế để đến tận nơi thẩm định khách hàng Sau đó tìm kiếm thông tin từ dữ liệu tra cứu CIC, chuyển bộ phận định giá tài sản bảo đảm (nếu có) tại Phòng Định giá Hội sở hay thuê định giá độc lập bên ngoài… nếu khách hàng không đủ điều kiện vay sẽ ra thông báo từ chối trả lời chi nhánh Nếu khách hàng đủ điều kiện vay chuyên viên thẩm định sẽ đề xuất và trình chuyên gia phê duyệt tín dụng Trường hợp vượt mức ủy quyền sẽ trình chuyên gia phê duyệt cấp cao hoặc Hội đồng tín dụng Trụ sở chính [4]

 Tại Trung tâm hỗ trợ kinh doanh: Sau khi hồ sơ khách hàng được phê duyệt, Phòng Thẩm định và Phê duyệt tín dụng sẽ thông báo cho chi nhánh và chuyển kết quả phê duyệt cho trung tâm hỗ trợ kinh doanh Cán bộ tại đây sẽ thực hiện ký kết hợp

đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, ký hợp đồng thế chấp, đăng kí giao dịch bảo đảm, nhập kho tài sản bảo đảm và giái ngân cho khách hàng [4]

 Tại Phòng Quản lý nợ: Sau khi hoàn tất việc giải ngân cho khách hàng, Phòng Quản lý nợ sẽ là bộ phận thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng Nếu phát sinh nợ quá hạn sẽ gọi điện hoặc đến gặp khách hàng để thông báo nhắc nợ, nếu khách hàng vẫn chây ỳ thì có thể phối hợp với chi nhánh để thu nợ hoặc phối hợp với

bộ phận xử lý nợ để xử lý tài sản bảo đảm [4]

 Tại Phòng Quản trị rủi ro tín dụng: Định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý sẽ thực hiện công tác kiểm tra đánh giá diễn biến dư nợ của toàn hệ thống ngân hàng [4]

1.7.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Vietinbank

 Từ năm 2011 trở về trước, Vietinbank thực hiện theo mô hình quản lý tín dụng phân tán Theo đó, các phòng khách hàng, phòng giao dịch tại chi nhánh thực hiện tất cả các bước của quy trình đối với khách hàng đủ điều kiện trong mức ủy quyền phán quyết (chi nhánh tìm kiếm, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ) Phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh chỉ có vai trò thẩm định rủi ro độc lập trong một số trường hợp, chủ yếu ý kiến chỉ để cảnh báo và có tính chất tham khảo Trường hợp vượt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện chi nhánh sẽ trình Hội sở tái thẩm định Phòng Quản lý rủi ro tại hội sở có vai trò như

ở chi nhánh [4]

 Bước sang năm 2012 Vietinbank có sự chuyển đổi mô hình quản lý rủi ro tín dụng Theo đó, phòng khách hàng tại chi nhánh và trụ sở chính chỉ có chức năng kinh doanh, thực hiện tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng mà không còn chức năng thẩm định như trước Trên cơ sở thu thập thông tin do phòng khách hàng cung cấp và các thông tin cần thiết khác, phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh đóng vai trò chủ yếu trong việc thẩm định để trình Ban lãnh dạo Chi nhánh/Hội đồng tín dụng cơ sở/trình Hội Sở chính quyết định Đối với trường hợp vượt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện, chi nhánh trình Trụ sở chính, phòng đầu mối thực hiện tái thẩm định là Phòng Quản lý rủi ro tín dung, đầu tư, Phòng Khách hàng tại Trụ sở chính có vai trò thu thập các thông tin cần thiết về khách hàng làm cơ sở lập báo cáo đề xuất tín dụng gửi phòng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư Đây

là bước đệm để tiến tới tách biệt hẳn chức năng quản lý rủi ro và tác nghiệp trong giai đoạn tiếp theo [4]

 Từ tháng 1/2013 Ngân hàng Vietinbank một lần nữa có sự chuyển đổi trong

mô hình, tại đó có sự tách biệt hoàn toàn 3 chức năng: kinh doanh, tác nghiệp và quản

lý rủi ro Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch tại chi nhánh chỉ có chức năng kinh doanh: tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất, thu nợ Việc kiểm soát thẩm định để cấp giới hạn tín dụng tập trung lên phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng Trụ sở chính, không còn phòng Quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng cơ sở Việc kiểm soát thẩm định khoản tín dụng là giải ngân tập trung về Phòng kiểm soát và Phê duyệt tín dụng[4]

 Từ tháng 4/2013 đến nay, toàn bộ việc kiểm soát thẩm định tập trung về Phòng Đánh giá xếp hạng và Phê duyệt giới hạn tín dụng Phòng Kiểm soát và Phê duyệt tín dụng đổi tên thành Phòng kiểm soát giải ngân, không còn chức năng kiểm soát thẩm định mà chỉ kiểm soát chứng từ và các điều kiện trước giải ngân [4]

1.8 BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á

1.8.1 Bài học kinh nghiệm đối với Hội Sở

 Một là, không nên quá tham vọng trong việc mở rộng và tăng trưởng tín dụng

một cách nhanh chóng, sự nóng vội sẽ vô tình làm cho hệ thống ngân hàng đi chệch hướng Thay vì phải cẩn trọng trong khâu tìm kiếm và thẩm định khách hàng kỹ lưỡng thì các ngân hàng lại chạy theo doanh số và tham vọng mở rộng thị trường nên bỏ qua một số yếu điểm của khách hàng Điều này tất yếu sẽ dẫn đến rủi ro

 Hai là, gấp rút hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi

nhánh, không để tình trạng thực hiện công việc chồng chéo, phân công không rõ ràng giữa các bộ phận làm cho người thực hiện công việc không có tính chuyên môn cao, việc gì cũng làm dễ dẫn đến giải quyết công việc không triệt để

 Ba là, tại DongA bank hiện đang trong quá trình áp dụng mô hình phê duyệt

tín dụng tập trung nhưng chỉ mới áp dụng trong đầu năm 2014 nên cũng cần phải có sự phối hợp chặt chẽ hơn nữa để kịp thời đáp ứng nhu cầu của khách hàng

1.8.2 Bài học kinh nghiệm đối với DongA Bank Chi nhánh Vũng Tàu

 Một là, để phân tán rủi ro, chi nhánh nên đa dạng hóa các danh mục đầu tư,

không nên quá tập trung vào một số ngành nghề, hay một lĩnh vực nhất định

 Hai là, phải thẩm định kỹ khách hàng trước, trong và sau khi cho vay; nếu

thẩm định kỹ, kiểm soát tốt và tìm hiểu nhiều thông tin từ phía khách hàng sẽ giúp ngân hàng phòng ngừa và hạn chế rủi ro

 Ba là, chi nhánh cần tuân thủ đúng các quy định và quy chế cho vay, theo đó,

để bảo đảm tính tuân thủ, hoạt động kiểm soát nội bộ ngân hàng phải thường xuyên giám sát và quản lý rủi ro có hệ thống và theo một tiêu chuẩn thống nhất Đối với các khoản vay bất động sản, chi nhánh cần chú trọng đến việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, phương án kinh doanh hiệu quả hơn là chú trọng đến tài sản thế chấp

là bất động sản