Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Quang Chính MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Bản chất tín dụng .4 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Căn vào thời hạn cho vay 1.1.3.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn vay 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.3.4 Căn vào đặc điểm luân chuyển vốn 1.1.3.5 Theo phương thức cấp tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng .10 1.2.4 Những chủ yếu để xác định rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2.5.1 Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng .14 1.2.5.2 Những nguyên nhân thuộc phía khách hàng .14 1.2.5.3 Rủi ro kinh tế không ổn định .14 1.2.5.4 Rủi ro môi trường pháp lý 15 1.2.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội .15 1.2.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 16 1.2.6.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 16 1.2.6.3 Ảnh hưởng đến quan hệ kinh tế đối ngoại .16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.1 Những quan điểm quản trị rủi ro 17 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 18 1.3.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro 18 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.3.1 Nhận dạng rủi ro .19 1.3.3.2 Đo lường rủi ro phân tích khả xuất rủi ro 22 1.3.3.3 Kiểm soát rủi ro 34 1.3.3.4 Tài trợ rủi ro 35 1.3.3.5 Giám sát rủi ro 36 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG .38 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP An Bình- Chi nhánh Đà Nẵng .38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng An Bình 38 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Đà Nẵng 38 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ABB Đà Nẵng .41 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh ABB 41 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ABB Đà Nẵng .42 2.2.2.1 Tình hình huy động vốn 42 2.2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 43 2.2.2.3 Các hoạt động khác 43 2.2.2.4 Kết kinh doanh ABB Đà Nẵng 45 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng ABB Đà Nẵng .46 2.3.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian 46 2.3.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng 46 2.3.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 47 2.4 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng ABB Đà Nẵng 48 2.4.1 Tình hình rủi ro tín dụng ABB Đà nẵng 48 2.4.1.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn năm 2008-2010 48 2.4.1.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2008-2010 48 2.4.2 Rủi ro tín dụng loại hình cho vay 49 2.4.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 52 2.4.3.1 Nguyên nhân phía khách hàng 52 2.4.3.2 Nguyên nhân thuộc ngân hàng 56 2.4.3.3 Các nguyên nhân khác 57 2.5 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ABB Đà nẵng 59 2.5.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng .59 2.5.2 Quy trình cấp tín dụng ABB Đà Nẵng 60 2.5.3 Công tác thẩm định, đánh giá khách hàng trước cho vay .62 2.5.4 Công tác nhận dạng rủi ro hoạt động tín dụng ABB Đà Nẵng 64 2.5.5 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng ABB Đà Nẵng 64 2.5.6 Công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ABB Đà Nẵng 64 2.5.7 Công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu ABB Đà Nẵng 64 2.5.8 Đội ngũ nhân lực hoạt động tín dụng ABB Đà Nẵng 65 CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 67 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng ABB Đà Nẵng 67 3.1.1 Định hướng chung 67 3.1.2 Định hướng tín dụng 68 3.2 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 69 3.2.1 Nhận dạng rủi ro 69 3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng phân tích rủi ro 71 3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 76 3.2.3.1 Kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc gây rủi ro 76 3.2.3.2 Né tránh rủi ro (Credit Risk Advoidance) .80 3.2.3.3 Ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất (Risk Mitigation) .81 3.2.3.4 Chuyển giao rủi ro (Risk Transference) 82 3.2.3.5 Đa dạng hóa để phân tán rủi ro 83 3.2.3.5 Chấp nhận rủi ro (Risk Acceptance) .87 3.2.4 Tài trợ rủi ro 88 3.2.4.1 Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 88 3.2.4.2 Bảo đảm tín dụng 88 3.2.4.3 Mua bảo hiểm tín dụng 89 3.2.5 Giám sát rủi ro 90 3.3 Xây dựng hoàn thiện sách quản trị rủi ro 90 3.3.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 90 3.3.1.1 Chính sách khách hàng 90 3.3.1.2 Thiết lập danh mục cho vay hợp lý 91 3.3.1.3 Chính sách lãi suất 91 3.3.1.4 Chính sách sản phẩm tín dụng 92 3.3.1.5 Chính sách tài sản đảm bảo 92 3.3.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 92 3.3.2.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng 92 3.3.2.2 Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ 93 3.3.2.3 Giai đoạn định cho vay 93 3.3.2.4 Giai đoạn kiểm trả sử dụng vốn sau cho vay 93 3.3.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích kinh tế 94 3.3.4 Nâng cao vai trò kiểm sốt nội ngân hàng .94 3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 95 3.4 Một số kiến nghị ABB, Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ .96 3.4.1 Kiến nghị với ABB 96 3.4.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nước 97 3.4.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng 97 3.4.2.2 Điều hành sách tiền tệ hiệu 97 3.4.2.3 Công tác tra, giám sát 98 3.4.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH (CIC) 99 3.4.3 Kiến nghị Chính Phủ 99 KẾT LUẬN .102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng việt CBTD Nhân viên tín dụng CN Chi nhánh CP Cổ phần CSDL Cơ sở liệu DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại ABB Đà Nẵng Ngân hàng TMCP An Bình – CN Đà Nẵng DPRR Dự phòng rủi ro QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SMEs Các doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm Tiếng Anh CIC (Credit Information Center) Trung tâm thơng tin tín dụng Libor (London Inter-bank Offered Rate) Lãi suất liên ngân hàng London ABB (An Bình Commercial Joint Stock Bank) Ngân hàng TMCP An Bình SMEs (Small and medium enterprise) Doanh nghiệp vừa nhỏ DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 3.1 3.2 3.3 3.4 Tên bảng Tỷ trọng cổ phần nhóm cổ đơng Chỉ số tài ABB năm 2008-2010 Tình hình huy động vốn ABB Đà Nẵng Kết hoạt động kinh doanh ABB Đà Nẵng Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn năm 2008-2010 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2008-2010 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn vay Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề kinh tế Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo tài sản đảm bảo Dư nợ hạn bình quân năm Bảng thống kê nguyên nhân gây rủi ro Số liệu tổn thất tín dụng ngân hàng thơng qua vay loại hình khách hàng Số liệu tổn thất tín dụng ngân hàng thơng qua vay ngành kinh tế Trang 38 41 42 45 46 47 48 49 50 51 50 51 52 70 73 74 75 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 3.1 Tên hình Phân loại rủi ro tín dụng Quy trình quản trị rủi ro Sơ đồ ước tính tổn thất tín dụng Dư nợ tín dụng ABB Đà Nẵng 2008 – 2010 Sơ đồ tổ chức ABB Đà Nẵng Biểu đồ Pareto Trang 10 19 26 43 59 71 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài ngân hàng khơng ngoại lệ, tồn cầu hóa lĩnh vực tài ngân hàng tạo hội cho ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh phạm vi toàn cầu, giúp cho ngân hàng gia tăng thu nhập, hạn chế rủi ro tổn thất điều kiện kinh tế, trị nước Tuy nhiên, với hội hội nhập kinh tế giới lĩnh vực tài ngân hàng canh tranh tổ chức, tập đồn tài ngày gây gắt khốc liệt tạo thị trường tài rủi ro Thời gian qua, khủng hoảng tín dụng Mỹ khởi nguồn cho khủng hoảng kinh tế toàn cầu Các quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chế phòng ngừa rủi ro tài quốc tế, công khai, minh bạch hoạt động ngân hàng để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài chính, hoạt động tuân theo quy luật chung thị trường Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thơng tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp nhân viên ngân hàng chưa cao… Tại TP Đà Nẵng chứng kiến phát triển ạt mạng lưới dịch vụ tài ngân hàng Theo thống kê ngân hàng nhà nước chi nhánh Đà Nẵng, tồn thành phố có 55 chi nhánh ngân hàng cấp 200 phòng, điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm Ngồi có 10 tổ chức cho th tài chính, cơng ty mua bán nợ… Vì vậy, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài ngân hàng nước nói chung TP Đà Nẵng nói riêng trở nên khốc liệt tạo nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong bối cảnh đó, khơng 90 Đầu tư thơng qua hoạt động chứng khốn hố giúp ngân hàng đa dạng hoá, giảm rủi ro, giảm chi phí việc giám sát khoản cho vay Chứng khoán hoá giúp ngân hàng tạo tài sản có tính khoản cao sở tài sản khoản, tạo cho ngân hàng nguồn vốn từ khoản cho vay 3.2.5 Giám sát rủi ro Bao gồm hoạt động giám sát để bảo đảm chiến lược đối phó rủi ro lên kế hoạch thực thi chặc chẽ Việc giám sát nhằm mục đích điều chỉnh chiến lược kế hoạch đối phó chúng tỏ không hiệu quả, không khả thi, ngốn nhiều ngân sách, để đáp ứng với rủi ro xuất hiện, biến tướng rủi ro nhận dạng trước Kết giám sát báo cáo định kỳ đến tất người có liên quan, đến quản lý cấp cao, đến khách hàng cần thiết Các rủi ro liên tục điều chỉnh nhận dạng mới, chiến lược kế hoạch đối phó ln thay đổi để đảm bảo chúng khả thi có hiệu 3.3 Xây dựng hồn thiện sách quản trị rủi ro 3.3.1 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng 3.3.1.1 Chính sách khách hàng Đây việc nên làm điều kiện cạnh tranh khốc liệt ngân hàng địa bàn TP Đà Nẵng Xây dựng sách khách hàng, phân nhóm khách hàng hợp lý để có ưu đãi phù hợp nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách theo hướng đa dạng hóa khách hàng, phân tán rủi ro Những biện pháp cụ thể là: - Phân loại khách hàng dựa vào tiêu chí khứ, lẫn dự phóng tương lai tiền gửi tốn, chất lượng tín dụng, thu nhập mang lại cho NH, để áp dụng giá vốn phù hợp cho vay huy động, ưu tiên giao dịch sách khác phù hợp với nhóm KH phân loại - Yếu tố tâm lý khách hàng nên quan tâm cách đặc biệt có hệ thống theo dõi tập trung tồn hệ thống Thu thập thông tin từ 91 nhân viên/bộ phận trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để có sách chăm sóc phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng Thường xuyên trao đổi, tham khảo thăm dò ý kiến khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp có góp ý hữu ích từ khách hàng - Xây dựng sách giá khép kín, đồng sản phẩm, dịch vụ ABB Đà Nẵng Một mặt để bán chéo sản phẩm, mặt khác để giữ chân khách hàng, hạn chế tình trạng khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng khác có so sánh - Khơng ngừng nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ ngân hàng Đây biện pháp cốt lõi hiệu sách khách hàng 3.3.1.2 Thiết lập danh mục cho vay hợp lý Thiết lập sách phù hợp với tình hình kinh tế xã hội TP Đà Nẵng khu vực lân cận Danh mục tín dụng phải đảm bảo yếu tố: Đa dạng hóa ngành nghề, khách hàng vay, yếu tố địa lý loại hình cho vay; Phù hợp tình hình kinh tế vĩ mơ điều kiện, xu hướng phát triển thị trường hoạt động; Phù hợp quy mơ, lực khả kiểm sốt rủi ro ngân hàng; Phù hợp định hướng phát triển lợi so sánh ngân hàng Để giải vấn đề này, ABB Đà Nẵng cần thực biện pháp cụ thể: - Tập trung vào nhóm khách hàng kinh doanh dịch vụ TP Đà Nẵng nhà hàng, khách sạn, khu vui chơi giải trí, tập trung vào việc cho vay tiêu dùng, phục vụ đời sống, cho vay tiểu thương, buôn bán… - Cụ thể hóa tiêu chí phân nhóm khách hàng nhằm tuyển chọn khách hàng thực tốt, có uy tín trả nợ vay, tránh tình trạng cấp tín dụng chạy theo tiêu Nghiêm khắc với tiêu cực tín dụng, gây rủi ro cho ngân hàng cho vay Tiêu chuẩn hóa nhân viên tín dụng trình độ chun mơn lẫn đạo đức nghề nghiệp 3.3.1.3 Chính sách lãi suất Hiện địa bàn TP Đà Nẵng có nhiều ngân hàng nên cạnh tranh lĩnh vực cho vay lớn, ABB Đà Nẵng nên xây dựng sách lãi suất dựa vào uy tín trả nợ khách hàng, tính khả thi phương án kinh doanh 92 Trên sở đó, có sách lãi suất ưu đãi linh hoạt cho khách hàng có uy tín trả nợ tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, tài sản đảm bảo, khách hàng tiềm theo sách khách hàng cụ thể ABB Đà Nẵng có sách để trình hội đồng tín dụng Hội sở xem xét, tránh trường hợp bỏ sót khách hàng tốt, đồng thời tổng kết, kiểm sốt lượng khách hàng nhanh chóng Ngược lại, vay nhỏ, khoản vay tín chấp áp dụng mức lãi suất cao để bù đắp rủi ro xảy q trình cấp tín dụng, phải giới hạn tỷ lệ chấp nhận được, tránh rủi ro không đáng có 3.3.1.4 Chính sách sản phẩm tín dụng Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng lựa chọn áp dụng sản phẩm tín dụng rủi ro (chiết khấu, bao tốn), hệ thống sản phẩm tín dụng nên liên kết cách chặt chẽ, giúp nâng cao hiệu hoạt động ABB Đà Nẵng mở rộng, đa dạng hóa khách hàng, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mơ tín dụng hạn chế rủi ro 3.3.1.5 Chính sách tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy ra, cần phải có quy định cụ thể việc định giá tài sản đảm bảo Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin tài sản đảm bảo có biến động cần xem xét định giá lại tài sản Ngoài ngân hàng cần kết hợp với nhiều quan ban ngành khác việc xử lý tài sản đảm bảo kết hợp biện pháp bảo hiểm tài sản chấp mà người thụ hưởng ngân hàng 3.3.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 3.3.2.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thơng tin khách hàng Vì thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, nên nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin có thơng tin số quan ban ngành có chức (cơ quan thuế, …), thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) để đảm bảo tính xác thực thơng tin 93 3.3.2.2 Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng thì: + Tỷ lệ vốn tự có/vốn vay>1 + Lãi ròng sau thuế khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả Vì ngồi thẩm định vốn tự có, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng dựa tiêu như: khả sinh lời, khả khai thác sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn, khả toán… Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ đồng thời xem xét rủi ro tiềm tàng nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Trong trường hợp nào, nguồn vốn tự có phải coi nguồn lý tưởng để trả nợ Nhân viên tín dụng phải tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh việc xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ thường nhiều thời gian tiền thiệt thòi ln nghiêng phía người cho vay Ngân hàng cần yêu cầu khách hàng phải báo cáo số liệu hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh tình hình khoản vay nợ thời hạn vay vốn Ngoài ra, ngân hàng cần xây dựng đội ngũ chuyên gia thẩm định tín dụng chuyên nghiệp để đảm bảo phân tích xác tính khả thi trước định cho vay 3.3.2.3 Giai đoạn định cho vay Cần chuyên nghiệp hóa đội ngũ phê duyệt tín dụng với chuyên gia phê duyệt tín dụng cao cấp Việc phê duyệt tín dụng cần tổ chức theo mơ hình tập trung hóa nhằm đảm bảo tính xác hiệu việc định cho vay 3.3.2.4 Giai đoạn kiểm trả sử dụng vốn sau cho vay Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch 94 Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến bán đầu Đảm bảo ngân hàng phải quản lý nguồn danh thu khách hàng So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng cá thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiêm ngặt nhân viên tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình cho vay Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, cần có chế kiểm tra chéo giai đoạn để đảm bảo tính khách quan kiểm tra Nên thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên nghiệp cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận dạng rủi ro từ phát sinh 3.3.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích kinh tế Một phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thông tin không đầy đủ sai lệch thông tin Để giảm thiểu rủi ro Ngân hàng cần thành lập phận nghiên cứu, phân tích kinh tế Bộ phận dựa nguồn thông tin đưa phân tích, nhận định, dự báo kinh tế, ngành, vùng… làm sở định hướng để ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an toàn – hiệu - bền vững 3.3.4 Nâng cao vai trò kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng Thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt 95 động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhân viên tín dụng gây Để nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt, ngân hàng cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm sốt - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm sốt - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng Nó định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng tập trung vào số nội dung sau: - Liên kết tổ chức đào tạo từ đến chuyên sâu cho đội ngũ cán liên quan đến hoạt động tín dụng - Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng - Liên tục cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật 96 Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng nhân viên tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu - Ngồi ra, ngân hàng cần phải xây dựng sách nhân tích cực, có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý xử phạt nghiêm minh nhằm nâng cao kỷ cương hoạt động tín dụng 3.4 Một số kiến nghị ABB , Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ 3.4.1 Kiến nghị với ABB ABB cần tiếp tục hồn thiện chế sách phù hợp với thực tiễn thay đổi chủ trương, sách Đảng Nhà nước, Chính phủ ban hành liên quan đến thị trường tài – ngân hàng - Nghiên cứu quy trình tín dụng để có chỉnh sửa kịp thời ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy trình tác nghiệp phận liên quan Trước hết, cần hồn thiện quy trình cho vay khách hàng, ban hành kịp thời, đầy đủ quy trình cấp tín dụng, quản lý tín dụng tương ứng với mơ hình hoạt động, phương thức cho vay đối tượng vay đặc thù, phù hợp với phát triển hệ thống ngân hàng - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng sở đánh giá kết áp dụng thời gian qua, nghiên cứu hoàn thiện hệ thống tiêu tài phi tài Đây tiền đề cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở áp dụng phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế 97 - Ban hành văn quy định quản lý hạn mức tín dụng khách hàng nhóm khách hàng Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hóa cụ thể mức độ rủi ro khách hàng mơ hình xác định giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro khách hàng Xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống - Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống QTRR theo thông lệ quốc tế Tách chức Phòng Kinh doanh thành phận quan hệ khách hàng phận hỗ trợ với việc phân định trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan - ABB cần xây dựng sách đào tạo nghiệp vụ cho cán cách: đãi ngộ, khuyến khích cán học khóa đào tạo ngắn hạn liên quan đến quản lý tín dụng 3.4.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nước 3.4.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng - Sớm hoàn thiện dự án Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài ngun mơi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an tồn phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam 3.4.2.2 Điều hành sách tiền tệ hiệu - Điều hành linh hoạt sách lãi suất công cụ khác nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh 98 - Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu, kiểm sốt nhập khẩu, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối - Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề Đồng thời, đảm bảo cho TCTD hoạt động định hướng NHNN hạn chế rủi ro 3.4.2.3 Công tác tra, giám sát - Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cường số lượng, chất lượng nhân viên làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân công nhân viên tra theo dõi chịu trách 99 nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi nhân viên tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho nhân viên tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình 3.4.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH (CIC) - Nhằm bước hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC ngành NH, phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Những trường hợp phát thơng tin khơng xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thường thiệt hại cho NHTM khác sử dụng thơng tin khơng xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp - Thơng tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ, - CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế 3.4.3 Kiến nghị Chính Phủ - Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng 100 thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế 101 Tóm tắt chương Trên sở thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Trung Việt thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng ABB Đà Nẵng; đề xuất quy trình quản trị rủi ro tín dụng, sách tín dụng, sách lãi suất, đề xuất thành lập phận nguyên cứu, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực… góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ABB Đà Nẵng Đồng thời kiến nghị NHNN Chính phủ số vấn đề để tạo lập mơi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 102 KẾT LUẬN Ngân hàng hệ thống huyết mạch kinh tế, cung cấp vốn cho doanh nghiệp người tiêu dùng, cơng cụ để phủ điều tiết sách vĩ mơ thơng qua sách tiền tệ để thúc đẩy phát triển kinh tế kiềm chế lạm phát Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói hoạt động kinh doanh rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm phần lớn hầu hết rủi ro kinh doanh ngân hàng Việt Nam Vì việc quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu tạo ngân hàng phát triển bền vững, gia tăng thương hiệu uy tín ngân hàng Thông qua sở lý luận tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng, mặt hạn chế, yếu cần khắc phục Luận văn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ABB Đà Nẵng giai đoạn phát triển tới Luận văn viết sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng Tuy nhiên kiến thức hệ thống lý luận thực tiễn công tác hạn chế, nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp ý kiến quý Thầy cô, Anh, Chị, Em đồng nghiệp Qua đây, Em xin chân thành cảm ơn Thầy TS Đồn Gia Dũng tận tình hướng dẫn Em hoàn thành luận văn 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê, Hà Nội [2] TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội [3] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [4] PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh [5] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2002), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [6] GS.TS Đoàn Thị Hồng Vân (2009), Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao động xã hội, Hà Nội [7] Dương Hữu Hạnh (2009), Quản trị rủi ro xí nghiệp kinh tế tồn cầu, NXB Tài chính, Hà Nội [8] PGS.TS Nguyễn Quang Thu (2008), Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội [9] Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội [10] Bộ tài (2010), Những vấn đề cốt yếu dành cho lãnh đạo ngành ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội [11] Ths Trần Quang Trung (2009), Quản trị rủi ro kinh doanh [12] Ths Đỗ Thùy Dung (2009), “Rủi ro tín dụng – cách tiếp cận lượng hóa”, Tạp chí ngân hàng, (số 11 tháng 06 năm 2009) [13] Ths Nguyễn Thu Hà (2010), “Những giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần”, Tạp chí ngân hàng, (số (306), ngày 01 tháng 05 năm 2010) 104 [14] Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [15] Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN, sửa đổi bổ sung Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Website [16] www.abbank.vn [17] www.sbv.gov.vn [18] www.cib.gov.vn [19] www.quantri.com.vn [20] www.btc.com.vn Tiếng Anh [21] Dr.Josef Christl, Dr Kurt Pribil, Dr Heinrich Traumuller (2004), “Guidelines on Credit Risk Management”, Oesterreichische Nationalbank (OeNB), Austrian Financial Market Authority ( FMA), Vienna, Austria ... vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Đà Nẵng - Trên sở... An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng (ABB Đà Nẵng ) Chương 3: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng 4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN... gây rủi ro thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn đưa số giải pháp nhằm góp phần tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình