... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG -CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 77 3.1 Định hƣớng hoạt động mục tiêu tổng quát nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Chi Nhánh. .. chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng ĐôngChi nhánh Khánh Hòa Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín. .. ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Chi nhánh Khánh Hòa 6 CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng thƣơng
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG -------&------- NGUYỄN THỊ PHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH KHÁNH HÒA LUẬN VĂN THẠC SĨ Khánh Hòa - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG -------&------- NGUYỄN THỊ PHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH KHÁNH HÒA LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành Mã số : Quản trị kinh doanh : 60340102 Người hướng dẫn khoa học: TS. VÕ VĂN CẦN KHOA SAU ĐẠI HỌC CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG ..................................................................................... ............................................................................................. Khánh Hòa - 2015 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông – Chi nhánh Khánh Hòa” là công trình nghiên cứu riêng của bản thân. Các số liệu trong luận văn đƣợc sử dụng trung thực. Kết quả nghiên cứu đƣợc trình bày trong luận văn này chƣa từng đƣợc công bố tại bất kỳ công trình nào khác. Nha Trang, ngày 1 tháng 11 năm 2014. Tác giả Nguyễn Thị Phƣơng iii LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cám ơn các Thầy Cô trƣờng Đại học Nha trang đã truyền đạt cho em kiến thức trong suốt những năm học trƣờng. Em xin chân thành cảm ơn các anh chị tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông – Chi nhánh Khánh Hòa đã giúp đỡ, tạo điều kiện cho em khảo sát trong thời gian làm Luận văn. Em xin chân thành cảm ơn Thầy TS.Võ Văn Cần đã tận tình hƣớng dẫn em hoàn thành tốt Luận văn này. Nha Trang, ngày 1 tháng 11 năm 2014. Ngƣời cảm ơn Nguyễn Thị Phƣơng iv DANH MỤC VIẾT TẮT CNKH Chi nhánh Khánh Hòa OCB Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông NVKH Nhân viên Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp RRTD Rủi ro tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TG Tiền gửi KH Khách hàng TMCP Thƣơng mại cổ phần TS Tài sản TSĐB Tài sản đảm bảo CIC Trung tâm thông tin tín dụng v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ........................................................................................................... ii LỜI CẢM ƠN ................................................................................................................ iii DANH MỤC VIẾT TẮT ................................................................................................iv MỤC LỤC ...................................................................................................................v DANH MỤC HÌNH ........................................................................................................ix DANH MỤC SƠ ĐỒ .....................................................................................................xi LỜI MỞ ĐẦU ..................................................................................................................1 1. Tính cấp thiết của đề tài........................................................................................1 2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................. 2 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu ........................................................................3 4. Phƣơng pháp nghiên cứu ......................................................................................3 5. Tổng quan tình hình nghiên cứu .............................................................................3 6. Kết cấu của luận văn: ............................................................................................... 5 CHƢƠNG 1 ...................................................................................................................6 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI....................................................6 1.1. Tín dụng Ngân hàng thƣơng mại..........................................................................6 1.1.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng thƣơng mại ............................................................. 6 1.1.1.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng thƣơng mại ..........................................6 1.1.1.2. Nguyên tắc cho vay của NHTM...................................................................... 7 1.1.1.3. Điều kiện vay vốn đối với khách hàng ..................................................7 1.1.2. Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại ................................................ 8 1.1.3. Vai trò của tín dụng NHTM đối với nền kinh tế .................................................... 11 1.2. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại .......................................................12 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Ngân hàng ................................................................. 12 1.2.2. Các đặc điểm của rủi ro tín dụng............................................................................. 14 1.2.3. Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng ....................................... 15 1.2.4 Các chỉ số đo lƣờng rủi ro tín dụng.......................................................................... 18 1.2.5. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng.............................................................................. 20 1.2.5.1. Nguyên nhân khách quan ....................................................................20 1.2.5.2. Nguyên nhân chủ quan ........................................................................21 vi 1.2.6. Hậu quả của rủi ro tín dụng....................................................................................... 24 1.3. Quản trị rủi ro tín dụng .......................................................................................25 1.3.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng....................................................................... 25 1.3.2. Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng................................. 25 1.3.3. Đo lƣờng rủi ro tín dụng: .......................................................................................... 26 1.3.3.1. Mô hình định tính về rủi ro tín dụng- Mô hình 6C ............................. 26 1.3.3.2. Các mô hình lƣợng hoá rủi ro tín dụng ...............................................27 1.3.4. Nguyên tắc BASEL về quản lý rủi ro tín dụng ...................................................... 29 1.3.5. Ảnh hƣởng của xếp hạng tín dụng đối với chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng........ ...................................................................................................................................... 31 1.3.5.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng. ................................................................ 31 1.3.5.2 Phân loại và đối tƣợng xếp hạng tín dụng ...........................................32 1.3.5.4 Mô hình xếp hạng tín dụng ....................................................................33 1.3.5.6 Quy trình xếp hạng tín dụng...................................................................34 1.3.5.7 Ảnh hƣởng của xếp hạng tín dụng đối với chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng ..............................................................................................................36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 .............................................................................................. 37 CHƢƠNG 2 .................................................................................................................38 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƢƠNG ĐÔNG-CHI NHÁNH KHÁNH HÒA.........................................................38 2.1. Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa.........38 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa:.................................................................................................................. 38 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa :..... ...................................................................................................................................... 39 2.1.3. Khái quát về kết quả hoạt động của TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa ...................................................................................................................................... 41 2.1.3.1. Các hoạt động chủ yếu của NHTM .....................................................41 2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa........................................................................50 2.2.1. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa.................................................................................. 50 vii 2.2.1.1. Các nhân tố vĩ mô ................................................................................50 2.2.1.2. Các nhân tố vi mô ................................................................................52 2.2.2 Quy trình kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-chi nhánh Khánh Hòa............................................................................................................................... 56 2.2.2.1 Phân loại khoản vay ...............................................................................57 2.2.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng .......................................................................57 2.2.2.3 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý đối với các nhóm dấu hiệu rủi ro đƣợc thực hiện tại ngân hàng. ..................................................................60 2.2.3 Đánh giá chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng. .......................................................... 66 2.2.4 Phân tích các nguyên nhân ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Khánh Hòa trong thời gian qua ..................................................... 68 2.2.4.1 Đối với nguyên nhân do sự thay đổi môi trƣờng kinh doanh .............69 2.2.4.2 Những nguyên nhân từ phía khách hàng .............................................70 2.2.4.3 Những nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng : ............................ 71 2.3. Đánh giá chung hoạt động quản trị RRTD ........................................................72 2.3.1 Kết quả đạt đƣợc trong việc quản trị rủi ro tín dụng ................................................. 72 2.3.2. Những mặt hạn chế.................................................................................................... 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 .............................................................................................. 76 CHƢƠNG 3 .................................................................................................................77 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG-CHI NHÁNH KHÁNH HÒA ..................77 3.1. Định hƣớng hoạt động và mục tiêu tổng quát về nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa ..........................77 3.1.1. Định hƣớng chung của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa giai đoạn 2014-2020 ............................................................................................................... 77 3.1.2. Mục tiêu nâng cao quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phƣơng ĐôngChi nhánh Khánh Hòa............................................................................................................ 78 3.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa ..................................................79 3.2.1. Đối với nguyên nhân do sự thay đổi môi trƣờng kinh doanh. .............................. 79 3.2.1.1. Quản lý nợ xấu và trích lập dự phòng rủi ro .......................................79 3.2.1.2. Chủ động phân tán rủi ro .....................................................................79 viii 3.2.1.3. Tăng cƣờng mua bảo hiểm tiền gửi .....................................................80 3.2.2. Đối với nguyên nhân từ phía khách hàng ............................................................... 80 3.2.2.1. Thực hiện nghiêm chỉnh quy trình cho vay ........................................80 3.2.2.2. Thƣờng xuyên tiến hành phân tích tài chính của khách hàng ............81 3.2.3. Đối với nguyên nhân từ phía ngân hàng ................................................................. 82 3.2.3.1. Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro .......................................................82 3.2.3.2. Đổi mới và tăng cƣờng công tác thu thập và xử lý thông tin tín dụng ... ..............................................................................................................82 3.2.3.3. Hạn chế sự gian lận, thiếu trung thực và các sai phạm nghiệp vụ của cán bộ tín dụng....................................................................................................84 3.2.3.4. Xây dựng và hoàn thiện đội ngũ nhân lực có chuyên môn nghiệp vụ cao. ..............................................................................................................85 3.3. Một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi Nhánh Khánh Hòa ..........................88 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc ............................................................................ 88 3.3.2 Kiến nghị với chính phủ và các ban, ngành có liên quan. ........................................ 89 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 .............................................................................................. 90 KẾT LUẬN .................................................................................................................91 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................................. 92 ix DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Rủi ro tín dụng do sự thay đổi môi trƣờng kinh doanh ................................ 69 Hình 2.2: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía khách hàng .........................................71 Hình 2.3: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng ...........................................72 x DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1. Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng ......................................................35 Bảng 2.1 Tình hình nguồn vốn của OCB- Khánh Hoà giai đoạn 2011-2013 ..............42 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động cho vay của OCB- Khánh Hoà ....................................44 Bảng 2.3. Tình hình cho vay tại chi nhánh đối với từng thành phần kinh tế .................46 Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Khánh Hòa............................ 49 Bảng 2.5: Các chỉ tiêu đo lƣờng RRTD ........................................................................66 xi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Phân loại nguyên nhân phát sinh RRTD ......................................... ….11 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông ............ 39 Sơ đồ 2.2 : Quy trình quản lý rủi ro tín dụng ........................................................ 56 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thƣơng mại với chức năng nhiệm vụ là kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng, trong đó hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thƣơng mại. Cho đến nay, tín dụng ngân hàng thƣơng mại vẫn là một kênh chủ yếu thu hút và điều hoà vốn cho nền kinh tế, là cầu nối trung gian giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn, nó đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của đất nƣớc. Hoạt động tín dụng là một mảng hoạt động lớn và đóng một vai trò hết sức quan trọng trong toàn bộ hoạt động của NHTM, đƣợc thể hiện trƣớc hết là mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu trong tổng thu nhập của NHTM, bên cạnh đó nhờ hoạt động tín dụng mà tạo tiền đề để có thể thu hút, phát triển các mảng hoạt động khác thông qua bán chéo sản phẩm nhƣ Bảo lãnh, thanh toán, chuyển tiền, mở thẻ, mua bán ngoại tệ vv… Tuy nhiên, cùng với vai trò của nó đối với hoạt động ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thật là nặng nề: làm tăng chi phí, thu nhập lãi bị chậm hoặc bị mất, thậm chí mất cả vốn gốc,làm xấu đi tình hình tài chính, tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng; Những rủi ro này không những làm cho hoạt động của ngân hàng thƣơng mại kém hiệu quả, mà hơn nữa nó còn làm cho ngân hàng thƣơng mại mất đi tính thanh khoản vốn hết sức cần thiết và nhạy cảm có thể gây ra những tổn thất lớn thậm chí là sự phá sản. Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, chúng ta không thể loại bỏ hoàn toàn đƣợc rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại do rủi ro tín dụng. Thực hiện quản trị tốt hoạt động tín dụng không chỉ nâng cao hiệu quả, làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng thƣơng mại trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập ngày nay mà còn đóng góp tích cực vào sự vận hành của nền kinh tế thông qua sự tác động của cung - cầu tiền tệ làm thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, hạn chế lạm phát, giúp cho Nhà nƣớc thực hiện tốt vai trò quản lý Nhà nƣớc về hoạt động tiền tệ-tín dụng. Vấn đề đặt ra hiện nay là tăng trƣởng tín dụng phải gắn liền với nâng cao quản trị rủi ro tín dụng,qua đó nâng cao sức khỏe của các tổ chức tín dụng,điều mà đã, đang và luôn là vấn đề cơ quan quản lý nhà nƣớc và Chính phủ đặc biệt quan tâm. Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa hiện đang có thị phần,nguồn vốn và dƣ nợ khá lớn trong các ngân hàng thƣơng mại đóng trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa, là 2 ngân hàng đa năng dẫn đầu về dịch vụ ngân hàng bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam. Ngân hàng có tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn và dƣ nợ bình quân hàng năm hơn 20%. Những năm qua, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa tƣơng đối tốt. Tuy nhiên hiện nay vì một số nguyên nhân chủ quan và khách quan, hoạt động tín dụng đang tiềm ẩn nhiều rủi ro, công tác quản trị rủi ro còn gặp phải một số vấn đề tồn đọng chƣa giải quyết đƣợc. Quá trình đổi mới kinh tế và mở cửa hội nhập với thế giới đã hình thành hàng loạt khách hàng doanh nghiệp lớn, trong đó có nhiều doanh nghiệp có liên quan phụ thuộc lẫn nhau và làm cho việc phân tán, hạn chế rủi ro tín dụng theo truyền thống bị thay đổi, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, thị trƣờng bất động sản sau giai đoạn trầm lắng dù nhận đƣợc gói kích cầu 30.000 tỷ đồng nhƣng chƣa thực sự đạt hiệu quả mong đợi làm cho hoạt động tín dụng có nguy cơ rủi ro cao. Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tăng khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững là hết sức cần thiết. Xuất phát từ tình hình trên, qua quá trình làm việc tại chi nhánh cùng sự giúp đỡ của các thầy cô và bạn bè đồng nghiệp, tôi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông-Chi nhánh Khánh Hòa” làm nội dung luận văn tốt nghiệp thạc sỹ của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải quyết các vấn đề cơ bản sau: - Qua hoạt động thực tiễn, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa, từ đó đƣa ra các mặt tích cực cũng nhƣ hạn chế của công tác quản trị này. - Xây dựng các giải pháp đồng bộ và các kiến nghị để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa; làm cho công tác tín dụng thực sự phục vụ tốt cho chƣơng trình phát triển kinh tế của tỉnh nhà, phát triển một cách bền vững, cũng qua đó để các chi nhánh khác trong hệ thống Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông, vận dụng các giải pháp này một cách sáng tạo, có hữu ích trong hoạt động kinh doanh, hoạch định giải pháp trong quản trị rủi ro tại thời điểm nghiên cứu và trong tƣơng lai. 3 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa Phạm vi nghiên cứu: + Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa. + Thời gian : Phân tích số liệu báo cáo từ 2009-2013. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu - Để đạt đƣợc mục tiêu thứ nhất: Sử dụng phƣơng pháp phân tích tổng hợp hệ thống các lý thuyết và các nghiên cứu về quản trị RRTD tại Ngân hàng. - Để đạt đƣợc mục tiêu thứ hai : Thu thập, tổng hợp các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-CN Khánh Hoà. Sử dụng phƣơng pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phƣơng Đông-CNKH. Sử dụng phƣơng pháp chuyên gia ghi nhận các ý kiến của các cán bộ am hiểu về tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-CN Khánh Hoà, thông qua các mẫu điều tra về nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, làm cơ sở xây dựng giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng. - Để đạt đƣợc mục tiêu thứ ba : Căn cứ trên nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, phân tích các mặt hạn chế trong hoạt động quản trị RRTD, đƣa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng. 5. Tổng quan tình hình nghiên cứu Từ năm 2001 đến nay, đã có một số đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng: Trong quá trình thực hiện đề tài, tác giả đã có tìm đọc và tham khảo một số tài liệu sau đây: - Trần Nguyễn Hạ Đoan (2012) đã hệ thống hóa Quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thƣơng – Chi nhánh Đà Nẵng và làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về NHTM, về tín dụng, về quản lý RRTD, các công cụ thực hiện quản lý tín dụng, cũng nhƣ làm rõ các nhân tố khách quan và chủ quan ảnh hƣởng đến quản lý tín dụng của NHTM đối với phát triển KT-XH cũng nhƣ sự phát triển bền vững của NHTM. Từ đó rút ra những mặt đạt đƣợc, những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thƣơng – Chi nhánh Đà Nẵng, đã đƣa ra những biện pháp cụ thể trong thực tế công tác quản lý rủi ro rín dụng để hạn chế RRTD.Qua tham khảo, tác giả củng cố thêm những lý luận cơ bản về ngân hàng thƣơng mại, tín dụng, về tín dụng, về RRTD và về quản trị RRTD, 4 đồng thời tìm hiểu đƣợc một số các giải pháp hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thƣơng – Chi nhánh Đà Nẵng. - Lê Thị Hồng Điều (2008) đã nghiên cứu Quản lý RRTD tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam, tìm hiểu cơ sở lý luận về nguyên nhân RRTD và quy trình quản lý RRTD, các phƣơng pháp tiếp cận RRTD theo Basel 1, Basel 2, các nguyên tắc quản lý RRTD theo kinh nghiệm của Malaysia, để làm rõ cơ sở lý luận. Thực tiễn hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, RRTD của toàn hệ thống đƣợc quản lý ngày càng tiệm cận với các chuẩn mực của quốc tế.Để đạt đƣợc chất lƣợng tín dụng tốt thì yêu cầu cấp bách đặt ra là RRTD phải đƣợc quản lý chặt chẽ và giảm bớt tỷ lệ tổn thất về tín dụng, đảm bảo hoạt động tín đƣợc an toàn hiệu quả. Qua luận văn này, tác giả học hỏi đƣợc những giải pháp thích hợp nhằm quản lý RRTD trong giới hạn cho phép, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh, góp phần phát triển tín dụng bền vững, đồng thời học hỏi nhiều biện pháp tích cực trong việc phòng ngừa và - quản lý rủi ro một cách bài bản, hiệu quả giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ RRTD và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng. Trần Trung Tƣờng (2011) đã nêu tổng quan Quản trị tín dụng của các Ngân hàng TMCP trên địa bàn TP Hồ Chí Minh, hệ thống NHTMCP trên địa bàn TP.HCM, làm rõ những bƣớc phát triển của các NHTMCP trên địa bàn, chỉ rõ trong những năm gần đây, các NHTMCP trên địa bàn có số lƣợng và quy mô lớn nhất trong toàn quốc, năng động mở rộng mạng lƣới ở TP.HCM cũng nhƣ các địa phƣơng khác trong cả nƣớc, hiện đại hóa công nghệ, nâng cao trình độ quản trị điều hành và nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực. Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị tín dụng của các NHTMCP trên địa bàn TP.HCM trên các góc độ khác nhau, từ phân cấp phán quyết cấp tín dụng, hoàn thiện thể lệ chế độ và quy trình tín dụng, đến quản trị rủi ro... Trên cơ sở đó luận án khẳng định những ƣu điểm trong việc góp phần vào thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế ở TP.HCM, đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng đồng thời chỉ ra những tiềm ẩn của rủi ro, và những khó khăn trong huy động vốn... từ đó rút ra những hạn chế, những nguyên nhân hạn chế đối với quản trị RRTD trong thời gian qua.Tác giả học hỏi đƣợc những đề xuất gồm tám nhóm giải pháp về hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng của các NHTMCP trên địa bàn TP.HCM, bao gồm hệ thống giải pháp toàn diện về xây dựng chính sách, về tổ chức thực hiện và những giải pháp bổ trợ cho việc thực hiện chính sách đạt hiệu quả. Những giải pháp luận án đƣa ra là những ý tƣởng mới, đƣợc hình thành một cách có căn cứ khoa học trên cơ sở thực trạng quản trị tín dụng của các NHTMCP trên địa bàn TP.HCM. 5 - Phạm Phú Nhân (2010) đã trình bày một số nguyên nhân gây ra RRTD, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á-chi nhánh Nha Trang,nguyên nhân chính là sự thay đổi môi trƣờng pháp lý, quyết định cho vay chƣa chặt chẽ do áp lực chỉ tiêu tăng trƣởng dƣ nợ cho cán bộ tín dụng…Từ đó tác giả đề ra một số giải pháp phòng ngừa để hạn chế RRTD do các nguyên nhân trên gây ra nhƣ đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng…. Tuy nhiên, trên thực tế Ngân hàng Phƣơng Đông có những đặc thù riêng nhất định nên công tác quản trị rủi ro tín dụng có những điểm khác biệt. Từ thực tiễn này, với vị trí đã công tác tại Ngân hàng Phƣơng Đông, dƣới góc độ kinh tế tác giả thấy rằng đề tài này hoàn toàn không trùng lắp, mang tính thời sự và cần thiết cho sự phát triển, an toàn cho ngân hàng Phƣơng Đông - Chi nhánh Khánh Hòa nói riêng và hệ thống Ngân Hàng Phƣơng Đông nói chung, qua đó trực tiếp nâng cao giá trị thƣơng hiệu đến gần hơn với công chúng. 6. Kết cấu của luận văn: Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại. Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Phƣơng ĐôngChi nhánh Khánh Hòa. Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông-Chi nhánh Khánh Hòa. 6 CHƢƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1. 1.1.1. Tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Khái niệm tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại Trong quan hệ tài chính - tín dụng có thể đƣợc hiểu theo một số nghĩa nhƣ sau: - Xét theo góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể có thặng dƣ tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì hoạt động tín dụng đƣợc coi là phƣơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngƣời cho vay sang ngƣời đi vay. - Trong một quan hệ tài chính cụ thể, hoạt động tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. - Xét trên góc độ quan hệ giữa bên cho vay và bên đi vay thì hoạt động tín dụng có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng. - Nếu hoạt động tín dụng đƣợc xem xét nhƣ một chức năng của NHTM thì đƣợc hiểu nhƣ sau: Hoạt động tín dụng là một hoạt động giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Bản chất hoạt động tín dụng là một hoạt động quan hệ về tài sản có hoàn trả và có một số đặc trƣng cơ bản sau: Tài sản trong quan hệ tín dụng Ngân hàng dƣới hai hình thức là bằng tiền và bằng tài sản bất động sản hay động sản. Vì phải hoàn trả nên ngƣời cho vay phải có cơ sở tin tƣởng rằng ngƣời đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn (tín nhiệm hay tài sản ràng buộc nghĩa vụ của ngƣời vay). Giá trị hoàn trả thông thƣờng phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngƣời đi vay phải hoàn trả cả vốn gốc vay và lãi. Lãi thu đƣợc đủ đảm bảo cho hoạt động của ngƣời cho vay bù đắp chi phí và có đƣợc mức lợi nhuận nhất định tƣơng xứng với rủi ro mà 7 NHTM có thể gánh chịu. Nhƣ vậy Tín dụng là một quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhƣợng tạm thời một lƣợng giá trị (hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng để sau một thời gian thu về một lƣợng giá trị lớn hơn lƣợng giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thỏa thuận. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng với một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội, trong đó Ngân hàng giao quyền sử dụng tiền cho họ với những điều kiện thỏa thuận nhất định ( thời gian, lãi suất, khối lƣợng, điều kiện đảm bảo). Theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng định nghĩa nhƣ sau về hoạt động cho vay: "Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi". 1.1.1.2. Nguyên tắc cho vay của NHTM a, Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn: Đảm bảo tính thanh khoản trong hoạt động là mục đích tối thƣợng của các NHTM, bởi lẽ vốn để cho vay có nguồn gốc chủ yếu là vốn huy động (đi vay). Việc huy động vốn đều có thỏa thuận rõ ràng về thời hạn hoàn trả và lãi suất kèm theo. Việc huy động tiền gửi của NHTM đòi hỏi phải thanh toán trả gốc và lãi cho ngƣời gửi, đồng thời bên cạnh đó phải đảm bảo chi phí cũng nhƣ mức lãi nhất định để NHTM duy trì hoạt động và chấp nhận rủi ro trong hoạt động của mình. Do đó việc cho vay đòi hỏi phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi và với mức lãi suất đảm bảo chi trả cho ngƣời gửi, cho chi phí hoạt động của NHTM và một mức lãi thích hợp cho việc chấp nhận rủi ro trong hoạt động. b, Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích: Nhằm bảo vệ an toàn vốn của mình (đi vay) cho vay đối với khách hàng, NHTM phải thỏa thuận với khách hàng về các mục đích sử dụng vốn vay trên cơ sở đảm bảo tính hợp pháp, tính an toàn và quay vòng của đồng vốn. Thỏa thuận các điều kiện kèm theo mục đích sử dụng vốn vay đó để các NHTM kiểm soát đƣợc rủi ro của đồng vốn và có đƣợc biện pháp kịp thời, chủ động xử lý nhằm giảm thiểu rủi ro mất vốn, dẫn đến ảnh hƣởng đến khả năng thanh khoản của NHTM. Vốn vay cần phải đƣợc sử dụng đúng mục đích.[1] 1.1.1.3. Điều kiện vay vốn đối với khách hàng 8 a, Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. b, Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. c, Có khả năng tài chính, đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. d, Có dự án dầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. e, Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hƣớng dẫn của NHNN Việt Nam. 1.1.2. Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại Hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng, tùy theo tiêu thức khác nhau mà có các cách phân loại khác nhau. Trên cơ sở đó ngân hàng thiết lập quy trình cho vay, nâng cao hiệu quả tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đƣợc tốt hơn. a) Căn cứ vào thời gian (theo thời gian cấp tín dụng) - Cho vay ngắn hạn: những khoản cho vay có kỳ hạn tối đa đến 12 tháng, đƣợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lƣu động đƣợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng. - Cho vay trung, dài hạn: những khoản cho vay đƣợc xác định chủ yếu để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, đổi mới trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô thu hồi vốn lớn. Loại cho vay này đang ngày càng đƣợc các ngân hàng chú trọng phát triển, một mặt chúng đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, mặt khác chúng cũng phù hợp với khả năng vốn của các ngân hàng thƣơng mại. Thời hạn cho vay trung hạn là từ 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ 60 tháng trở lên nhƣng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân. b) Căn cứ vào mục đích - Cho vay bất động sản: bao gồm các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn và giải phóng mặt bằng cũng nhƣ các khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà cửa, trung tâm thƣơng mại và mua các tài sản nƣớc ngoài. Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng thƣờng đƣợc bảo đảm bằng chính tài sản thực: đất đai, tòa nhà và các công trình. - Cho vay đối với các tổ chức tài chính: bao gồm các khoản tín dụng dành cho ngân 9 hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác. - Cho vay nông nghiệp - nông thôn: nhằm hỗ trợ nông dân trong hoạt động gieo trồng, thu hoạch và bảo quản sản phẩm. - Cho vay công nghiệp và thương mại: giúp doanh nghiệp trang trải các chi phí nhƣ mua hàng, nhập kho, trả thuế, trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên. - Cho vay đối với các cá nhân: Để cá nhân sản xuất kinh doanh hoặc giúp tài trợ cho việc mua ô tô, nhà ở, trang thiết bị gia đình, vật liệu xây dựng để sửa chữa, hiện đại hóa nhà cửa hay trang trải các khoản viện phí và các chi phí cá nhân khác. - Cho vay khác: gồm các khoản cho vay không đƣợc xếp ở trên và các khoản cho vay kinh doanh chứng khoán. - Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phƣơng tiện và cho khách hàng thuê. c) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng - Tín dụng không có bảo đảm: là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của ngƣời thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Ngân hàng không nắm giữ một loại tài sản nào của ngƣời vay để làm dự phòng nhằm thu hồi khoản vay khi có vi phạm hợp đồng mà thay vào đó là những điều kiện: phƣơng án kinh doanh đƣợc ngân hàng đánh giá có tính khả thi, có khả năng đem lại lợi nhuận cao; doanh nghiệp phải kinh doanh có lãi trong hai năm liền kề thời điểm vay vốn. Khách hàng là những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả, khi đó ngân hàng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần nguồn thu nợ bổ sung. - Tín dụng có bảo đảm: là hình thức tín dụng dựa trên cơ sở ngân hàng nắm giữ các tài sản thuộc sở hữu trực tiếp của ngƣời đi vay hoặc thuộc sở hữu của ngƣời bảo lãnh. Các hình thức bảo đảm thƣờng gặp là: thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh. Mục đích của việc này là khi có sự vi phạm hợp đồng tín dụng ngân hàng có quyền xử lý các tài sản đó để thu hồi tiền cho vay. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. Các tài sản bảo đảm ở đây thƣờng là các bất động sản, động sản thuộc quyền sở hữu của bên đi vay, đƣợc phép giao dịch, không có tranh chấp, tài sản đƣợc bảo hiểm theo quy định của pháp luật. d) Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng - Tín dụng bằng tiền: là loại hình tín dụng đƣợc cung cấp bằng tiền. Đây là hình thức 10 cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng và đƣợc thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau nhƣ: tín dụng ứng trƣớc, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp, .v.v. - Tín dụng bằng tài sản: là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng, mà điển hình nhất là tài trợ thuê mua. Theo phƣơng thức này ngân hàng hoặc công ty thuê mua (công ty con của Ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho khách hàng và theo định kỳ khách hàng hoàn trả nợ vay gồm cả gốc và lãi. e) Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng - Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những khách hàng có nhu cầu, đồng thời ngƣời đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. - Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay đƣợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ƣớc hoặc chứng từ nợ đƣợc phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán. Các hình thức gián tiếp gồm có: chiết khấu, mua lại các phiếu bán hàng, nghiệp vụ thanh lý. f) Căn cứ vào phương thức cho vay Theo quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc, cho vay theo các phƣơng thức nhƣ sau: - Cho vay từng lần: mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng tiến hành thực hiện những thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Phƣơng thức này áp dụng với những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thƣờng xuyên, sản xuất không ổn định. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngân hàng và khách hàng xác định, thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh. Việc cho vay và thu nợ đan xen nhau, không phân định ranh giới, thời điểm cụ thể lúc nào cho vay, lúc nào thu nợ. Phƣơng thức này áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay trả thƣờng xuyên, tình hình kinh doanh ổn định, vòng quay vốn nhanh và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng. - Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. - Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng. Trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Ngoài ra cho vay hợp vốn còn phải thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc ban hành. 11 - Cho vay trả góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn, trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí cam kết phải đƣợc thỏa thuận giữa khách hàng vay vốn và tổ chức tín dụng cho vay. - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay, trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản, chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng, phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. - Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm: phù hợp với quy định tại Quy chế cho vay và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay. 1.1.3. Vai trò của tín dụng NHTM đối với nền kinh tế a, Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội: - Tín dụng cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội, qua đó đẩy nhanh tốc độ sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. Đối với doanh nghiệp, tín dụng góp phần cung ứng vốn, thì với dân chúng, tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ, với toàn xã hội tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng vốn. - Hệ thống tín dụng không những thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn của nền kinh tế mà còn làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí sử dụng vốn cho các chủ thể kinh tế. - Việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng tạo sự chủ động cho doanh nghiệp (khách hàng vay), khí đó không còn phụ thuộc vào vốn tự có của bản thân. 12 Nhƣ vậy, sẽ giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm cơ hội đầu tƣ mới và nâng cao năng lực sản xuất xã hội. - Các nguồn vốn tín dụng đƣợc cung ứng luôn đi kèm các điều kiện tín dụng, để hạn chế rủi ro đạo đức buộc ngƣời đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn. b, Tín dụng là kênh truyền tải tác động của Nhà Nước đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô: Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trƣởng kinh tế và tạo công ăn việc làm. Việc đảm bảo đạt đƣợc mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hòa phụ thuộc một phần vào khối lƣợng và cơ cấu tín dụng và vấn đề này đến lƣợt nó lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng nhƣ lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bão lãnh và chủ trƣơng mở rộng tín dụng đƣợc quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ. Nhà nƣớc có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hƣớng vận động của nguồn vốn tín dụng. Qua đó tác động đến tổng cầu nền kinh tế cả quy mô và kết cấu. Sự thay đổi tổng cầu dƣới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngƣợc lại tổng cung và các điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng giữa tổng cung và tổng cầu dƣới tác động của chính sách tín dụng, sẽ cho phép đạt đƣợc các mục tiêu vĩ mô cần thiết. Ngoài ra tín dụng còn góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế, tín dụng ngày nay không những chỉ thực hiện trong phạm vi của một quốc gia mà còn phát triển ra nƣớc khác,... c, Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội Các chính sách xã hội, về bản chất đƣợc đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại của ngân sách nhà nƣớc. Song với phƣơng thức tài trợ thƣờng bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả.Để khắc phục hạn chế đó, phƣơng thức tài trợ không hoàn lại đƣợc thay bằng phƣơng thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng, không những duy trì đƣợc nguồn cung cấp tài chính mà còn tạo điều kiện mở rộng quy mô. Việc tài trợ vốn cho các đối tƣợng ngƣời nghèo bằng hình thức tín dụng với lãi suất thấp theochủ trƣơng của Chính phủ, những năm qua đã làm cho tài chính của ngân hàng dần ổn định và từng bƣớc độc lập với nguồn tài trợ. [4] 1.2. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Ngân hàng Rủi ro là mức độ không chắc chắn liên quan đến những sự kiện, những tình huống gây nên những tổn thất kinh tế, làm tăng chi phí lên, thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng giảm đi so với dự kiến ban đầu. Rủi ro có thể đƣợc đo lƣờng cho các loại sản phẩm,dịch vụ khác nhau của ngân hàng. Thông thƣờng mức lợi nhuận mong đợi 13 càng cao thì xác suất xảy ra rủi ro càng lớn. Các ngân hàng kinh doanh thành công khi mức độ rủi ro của họ đƣợc giữ ở mức hợp lý, đƣợc kiểm soát trong phạm vi và năng lực tài chính của bản thân ngân hàng. Do đặc thù kinh doanh nên hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro nhƣ: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia và những rủi ro khác. Trong các loại rủi ro thì RRTD là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM.[4] RRTD là khả năng dẫn đến một KH vay hoặc một đối tác không thể thực hiện nghĩa vụ đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng làm cho ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ hoặc không thu đƣợc cả gốc lẫn lãi của khoản vay. Hay nói cách khác RRTD trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. RRTD không giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng của ngân hàng khác nhƣ:các hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thƣơng mại, cho vay ở thị trƣờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD đƣợc phân chia thành các loại sau : Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Sơ đồ1.1 Phân loại nguyên nhân phát sinh RRTD Rủi ro tập trung 14 Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phƣơng án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng). Rủi ro bảo đảm (rủi ro có liên quan đến các tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ mức cho vay,loại TSĐB, chủ thể đảm bảo…). Rủi ro nghiệp vụ (rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm các cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề). Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đƣợc phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao) RRTD đƣợc phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan. Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan nhƣ thiên tai, ngƣời vay tử vong, mất tích, và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi ngƣời vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách. Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của ngƣời vay và ngƣời cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lí do chủ quan khác.[7] Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác nhƣ phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tƣợng sử dụng vốn vay…. 1.2.2. Các đặc điểm của rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa RRTD có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của RRTD rất cần thiết và hữu ích. Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Tính chất đa dạng và phức tạp của RRTD biểu hiện ở sự đa dạng và phức tạp của các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, cũng nhƣ các hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra. Nhận thức và vận dụng đặc điểm này, khi thực hiện phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro nào. Bên cạnh đó, 15 trong quá trình xử lý hậu quả rủi ro tín dụng cần xuất phát từ nguyên nhân, bản chất, và hậu quả của rủi ro để đƣa ra biện pháp phù hợp. Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: Tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM. Các chuyên gia kinh tế cho rằng hoạt động kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro (chủ yếu là rủi ro tín dụng) ở mức độ phù hợp để đạt đƣợc mức lợi nhuận tƣơng ứng. Do tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt đƣợc các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. Vì vậy, trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, các NHTM cần chủ động có các biện pháp thích hợp để xác định rủi ro, định lƣợng rủi ro, quản lý rủi ro và kiểm soát rủi ro. Rủi ro tín dụng có thể dự báo trước hoặc không thể dự báo : + Các rủi ro có thể dự báo trƣớc: Danh mục cho vay hay đầu tƣ của một NHTM luôn luôn có một khoản thất thoát tiềm tàng chƣa đƣợc xác định. Tuy nhiên, nếu giả định rằng các đặc điểm chung của danh mục cho vay nhìn chung vẫn giống nhau trong một giai đoạn hợp lý thì các NHTM có thể dự báo các khoản thất thoát này với một mức độ tƣơng đối chính xác bằng cách nghiên cứu các đặc điểm diễn biến của danh mục cho vay theo thời gian. + Các rủi ro không thể dự báo trƣớc: Có nhiều sự kiện nằm ngoài tầm kiểm soát của các NHTM, các cú sốc ngoại sinh do các điều kiện chƣa phát sinh tại thời điểm ký kết một thoả thuận kinh doanh, là những nguyên nhân có thể dẫn đến rủi ro mà các NHTM không thể dự báo trƣớc.[7] 1.2.3. Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng Ở các nƣớc trên thế giới, khái niệm nợ quá hạn là các khoản nợ mà ngân hàng không thu hồi đƣợc khi đến hạn. Nợ xấu là các khoản nợ dây dƣa tồn đọng khó có thể thu hồi và không đƣợc phép, không đủ tiêu chuẩn để gia hạn nợ. Các ngân hàng thƣờng tổ chức phân loại nợ theo khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng. Ví dụ: nợ của khách hàng thuộc nhóm A đƣợc coi là có rủi ro thấp nhất, còn nợ của khách hàng nhóm D, E đƣợc coi là có rủi ro cao nhất. Ngoài ra, các ngân hàng còn phân loại nợ theo các nguyên nhân để xác định độ rủi ro và trích lập dự phòng tổn thất cho thích hợp. 16 Ở Việt Nam, theo điều 6 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về phân loại nợ và sử dụng dự phòng để trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng và Điều 1 của Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNNVN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ của các NHTM đƣợc phân loại thành 5 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm: -Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; -Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 quy định tại khoản 2 Điều này. b) Nhóm 2 -Nợ cần chú ý, bao gồm: -Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu); -Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 quy định tại khoản 3 Điều này. c) Nhóm 3 -Nợ dƣới tiêu chuẩn, bao gồm: -Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; -Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b khoản này. -Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lại theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 quy định tại khoản 3 Điều này. d) Nhóm 4- Nợ nghi ngờ, bao gồm: -Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; -Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; -Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; 17 -Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 quy định tại khoản 3 Điều này. đ) Nhóm 5-Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm: -Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày -Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; -Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai: -Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; -Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; -Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 quy định tại khoản 3 Điều này. Trong đó:Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn; Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5. Theo các nhóm trên thì tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định là: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%;Nhóm 4: 50%;Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý thì đƣợc trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng. Nhƣ vậy theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN thì khái niệm về nợ xấu của Việt Nam đã gần sát với chuẩn mực quốc tế. Tuy nhiên vẫn còn có sự khác biệt là các ngân hàng lớn trên thế giới phân loại nợ xấu gắn liền với nguyên nhân xảy ra để xác định mức độ rủi ro, trong khi các NHTMVN phân loại nợ xấu căn cứ vào thời hạn mà bỏ việc đánh giá lại tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn. Hiện tại, nếu áp dụng phân loại nợ theo các chuẩn mực kế toán quốc tế đƣợc thừa nhận (International Accounting Standards- IAS) thì tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của các NHTM Việt Nam hiện đang nghiêm trọng hơn nhiều lần so với báo cáo của từng ngân hàng, vì nhiều lý do khác nhau: Nhiều khoản nợ các NHTM đang hạch toán ở tài khoản nợ trong hạn nhƣng thực tế đã là nợ xấu vì khách hàng kinh doanh thua lỗ hoặc đã khó khăn trong việc trả nợ đầy đủ, đúng hạn. 18 Không ít khoản vay trong danh mục tín dụng của các NHTM là nợ trong hạn song đã đƣợc ngân hàng gia hạn hoặc đảo nợ do ngƣời vay không đủ khả năng thanh toán. Do phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro xử lý nợ xấu chƣa nhất quán với thông lệ quốc tế nên hiện nay, việc đánh giá chất lƣợng tín dụng thực chất nhƣ thế nào là hết sức khó khăn, thậm chí không thể làm đƣợc. Đây là trở ngại rất lớn đối với các NHTM của chúng ta khi bƣớc vào cạnh tranh và hội nhập với các ngân hàng có yếu tố nƣớc ngoài. Chính vì vậy, việc đổi mới phƣơng pháp đánh giá chất lƣợng tín dụng, áp dụng dần các chuẩn mực IAS trong phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro xử lý nợ xấu là vấn đề hết sức cấp thiết đối với hệ thống các NHTM Việt Nam. 1.2.4 Các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng Các ngân hàng luôn luôn kiểm tra hoạt động tín dụng của mình để chủ động phòng ngừa rủi ro. Ngân hàng thƣờng sử dụng các tiêu chí sau để phản ánh RRTD : - Nợ quá hạn và nợ quá hạn /Tổng dƣ nợ : Một trong những chỉ tiêu để đánh giá chất lƣợng hoạt động tín dụng là nợ quá hạn bình quân, tỷ lệ nợ quá hạn trên dƣ nợ bình quân. Đây là chỉ tiêu quan trọng, phản ánh trực tiếp công tác thẩm định của ngân hàng, phản ánh chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối với khách hàng.Tỷ lệ này càng cao thì chất lƣợng tín dụng càng thấp. - Khả năng thu hồi : là một tiêu thức quan trọng để đánh giá chính xác hơn chất lƣợng tín dụng, ta thấy dù tỷ lệ nợ quá hạn cao nhƣng trong đó chủ yếu là những khoản nợ quá hạn có khả năng thu hồi lớn thì vẫn có thể khẳng định chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đó là tốt. Theo cách này, chỉ tiêu thƣờng đƣợc sử dụng là: Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi NQH có khả năng thu hồi = Nợ quá hạn Nếu chỉ tiêu này mà cao thì tốt khi đó mặc dầu nợ quá hạn nhƣng sẽ thu đƣợc và ngƣợc lại. - Nợ xấu/Tổng dƣ nợ: Hệ số này cho biết tỷ trọng nợ xấu (nợ nhóm 3-5) trong tổng dƣ nợ, tỷ lệ này là chỉ số cơ bản để đánh giá chất lƣợng tín dụng của tổ chức tín dụng. Tuy nhiên nếu đơn thuần xét tỷ lệ nợ xấu sẽ thiếu tính chính xác khi xác định mức độ rủi ro hoặc chất lƣợng tín dụng vì một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao nhƣng trong đó chủ yếu là nợ xấu tạm thời trong thời gian ngắn (Khách hàng tạm khó khăn 19 về tài chính) sẽ thu đƣợc nợ trong tƣơng lai gần sẽ khác với ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp hơn nhƣng những món nợ xấu đó là rất khó thu hồi, khách hàng đã bị phá sản, khách hàng chây ì trả nợ. -Nợ không có tài sản đảm bảo : Đây là hình thức cho vay tín chấp dựa trên chứng minh thu nhập thực tế của khách hàng. Những khách hàng làm việc ở các đơn vị hành chính sự nghiệp và các tổ chức kinh tế lớn đƣợc ngân hàng cấp tín dụng cấp tín dụng với hạn mức theo quy định đối với từng đối tƣợng, để hạn chế rủi ro khi cho vay không có tài sản đảm bảo, Ngân hàng thƣờng phải thẩm định kỹ với nơi làm việc của khách hàng. - Tổng dƣ nợ/Tổng tài sản: Cho biết tỷ trọng của hoạt động tín dụng trong tổng tài sản Có, khoản mục này càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhƣng đồng thời RRTD sẽ cao. - Tổng dƣ nợ/Tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng có tập trung vào hoạt động tín dụng hay không. Nói cách khác, chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tƣ vào tín dụng chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng. - Vòng quay vốn tín dụng (DSTN/DN) :Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm, nghĩa là một đồng vốn của ngân hàng cho vay đƣợc bao nhiêu lần trong năm. Số vòng quay càng lớn chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng luân chuyển nhanh, sử dụng vốn hiệu quả. Tuy nhiên, đánh giá nhanh hay chậm còn phụ thuộc vào đối tƣợng kinh doanh là ngành nghề nào; là doanh nghiệp thƣơng mại hay doanh nghiệp sản xuất, chẳng hạn đối với các doanh nghiệp thƣơng mại, vòng quay vốn tín dụng đòi hỏi phải lớn, có khi đạt 4 - 7 lần/năm mới đƣợc coi là tốt trong khi đó các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất có thể chỉ cần đạt khoảng 1 - 2 vòng/năm; ngoài ra vòng quay vốn tín dụng còn phụ thuộc vào tính thời vụ, tính chu kì của sản xuất; phụ thuộc vào thời gian của dự án,... - Hệ số thu nợ: Đây là chỉ tiêu thể hiện mối quan hệ giữa khả năng thu hồi nợ của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số này càng cao thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. -Dự phòng tổn thất tín dụng/Dƣ nợ tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh cứ trên 100 đơn vị dƣ nợ tín dụng thì có bao nhiêu tổn thất không có khả năng thu hồi. 20 1.2.5. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 1.2.5.1. Nguyên nhân khách quan a) Xuất phát từ hệ thống thông tin Thông tin tín dụng bao gồm thông tin lịch sử, thông tin hiện tại và xu hƣớng phát triển của KH trong tƣơng lai (gồm cả thông tin về tài chính và phi tài chính) và đặc biệt là các thông tin thống kê về các chỉ tiêu trung bình trong ngành phục vụ cho việc xếp loại khách hàng vay. Hiện nay, các NHTM không chỉ quan tâm đến việc nắm bắt thông tin về xếp hạng doanh nghiệp nhằm đánh giá KH có quan hệ tín dụng mà còn sử dụng thông tin vào những mục đích khác nhau nhƣ mở rộng đối tƣợng cho vay, thực hiện công tác Marketing đến KH truyền thống, KH tiềm năng, và mở rộng thị phần trên thị trƣờng. Tuy nhiên: Hệ thống thông tin của VN hiện nay còn khá nhiều bất cập, VN chƣa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ. Trong thời gian qua, Trung tâm thông tin tín dụng(CIC) trực thuộc NHNN hoạt động đã đạt đƣợc những kết quả ban đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin về tình hình hoạt động tín dụng của KH nhƣng chƣa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động một cách độc lập và hiệu quả. b) Xuất phát từ hệ thống văn bản luật Về cơ bản, hoạt động tín dụng của các NHTM đã đƣợc Luật hoá trong các văn bản luật và các văn bản pháp quy của Chính Phủ, NHNN. Tuy nhiên, qua nghiên cứu phân tích, đúc kết từ những trƣờng hợp rủi ro, trong thực tế hoạt động tín dụng của các NHTM còn chịu sự điều chỉnh, chi phối của khá nhiều luật, văn bản dƣới luật chồng chéo, không rõ ràng, không hợp lý và chƣa thật hoàn chỉnh Chính Phủ thƣờng xuyên ban hành mới các chính sách về thuế, về xuất nhập khẩu, hoặc các quy định về đất đai, nhà ở. Khi một chính sách thay đổi đột ngột sẽ ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nhƣ khả năng dự báo sức tiêu thụ trên thị trƣờng của các doanh nghiệp. Việc định hƣớng chiến lƣợc sản xuất kinh doanh không phù hợp,không chính xác sẽ dẫn đến sản xuất cung vƣợt cầu, hang hoá khó tiêu thụ, giá bán hạ, thua lỗ, KH sẽ không đảm bảo nguồn tiền trả nợ cho các NHTM. 21 c) Xuất phát từ công tác kiểm tra, thanh tra Hiện nay, bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt đƣợc, hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát của NHNN đối với các NHTM chƣa thật sự hiệu quả: -Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu, một số nghiệp vụ,kinh doanh và công nghệ mới chƣa đƣợc nắm bắt kịp thời. -Nội dung và phƣơng pháp thanh tra, giám sát còn lạc hậu, chậm đƣợc đổi mới, hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro và vi phạm. d) Xuất phát từ các cơ quan ban ngành liên quan Hoạt động của các cơ quan ban ngành có liên quan đến hoạt động tín dụng của các NHTM hiện nay có thể nói còn nhiều vấn đề cần bàn luận: - Quản lý doanh nghiệp còn lỏng lẻo, cấp giấy phép tràn lan. - Cơ quan thi hành án thông đồng với ngƣời thi hành án, trung tâm bán đấu giá tài sản thế chấp tiêu cực. - Sự can thiệp không chính thức của các cơ quan công quyền trong việc cho vay, cản trở việc đánh giá KH của các NHTM. Có thể phân tích ở 2 khía cạnh đó là: các NHTM không thể từ chối cho vay nên việc thẩm định các khoản vay, đánh giá năng lực thật sự của KH chỉ mang tính thủ tục và do có sự can thiệp của các cấp chính quyền trong việc cấp tín dụng mà chủ yếu là các DNNN nên các NHTM có tâm lý ỷ lại, vì khi có rủi ro xảy ra thì nhà nƣớc cũng có cơ chế xử lý. Tâm lý trên đã làm giảm chất lƣợng công tác thẩm định, khoản vay vì vậy mang nhiều rủi ro, làm tăng nợ xấu. - Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng- Bộ Tài Chính (DATC) hoạt động chƣa hiệu quả 1.2.5.2. Nguyên nhân chủ quan a) Xuất phát từ cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng Đạo đức của cán bộ tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ hạn chế về năng lực chuyên môn có thể đƣợc bồi dƣỡng, đào tạo thêm để nâng cao trình độ, nhƣng một cán bộ tha hoá về đạo đức mà lại giỏi nghiệp vụ thì thật sự nguy hiểm khi đƣợc bố trí trong công tác tín dụng. Điều này có thể nhận thấy qua các vụ án kinh tế lớn trong thời gian qua có liên 22 quan đến hoạt động ngân hàng đều có sự tiếp tay của những cán bộ tín dụng cùng với KH hoặc bản thân cán bộ tín dụng cố ý: - Thực hiện trái với quy trình tín dụng - Trực tiếp thu nợ nhƣng không nộp mà dùng cho mục đích cá nhân - Lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, nhờ ngƣời vay hộ… - Tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền - Định giá tài sản đảm bảo không đúng giá trị thực do thông đồng với KH. Bên cạnh vấn đề đạo đức thì trình độ, kinh nghiệm của một bộ phận cán bộ tín dụng hiện nay chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu công việc. Điều này có thể thấy trong thực tế qua việc bố trí công việc chƣa hợp lý với trình độ chuyên môn, bản thân từng cán bộ chƣa có ý thức nâng cao nghiệp vụ. Ngoài ra, sự gắn bó, nỗ lực với công việc của một bộ phận cán bộ tín dụng cũng chƣa đƣợc phát huy do chính sách tuyển dụng, sử dụng, phân công, bố trí công việc và vấn đề đãi ngộ của các NHTM chƣa đủ sức thu hút nhân tài trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay của các ngân hàng. b) Xuất phát từ chính sách, quy trình tín dụng và sự vận dụng chính sách, quy trình tín dụng chưa nghiêm túc. Nhân tố đầu tiên đặc biệt quan trọng đến chất lƣợng tín dụng của các NHTM là chính sách tín dụng.Tuy nhiên, chính sách tín dụng chỉ phát huy tác dụng khi đƣợc xây dựng trên cơ sở khách quan và sự nghiêm túc của việc ban hành và vận dụng. Thực tế, chính sách tín dụng của các NHTM hiện nay phần lớn đều chƣa đạt tầm chiến lƣợc, chƣa theo nguyên tắc thị trƣờng, còn bị cuốn theo các hội chứng, phong trào, khẩu hiệu phát triển kinh tế theo chủ nghĩa thành tích. - Các NHTM hầu nhƣ chƣa xây dựng đƣợc chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với những quan điểm và chiến lƣợc riêng, chƣa quản trị về danh mục cho vay theo lĩnh vực sở trƣờng, vấn đề lãi suất còn khá nhiều bất cập. - Mô hình thích hợp cho việc lƣợng hoá mức độ rủi ro của KH để từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa với một khách hàng cũng nhƣ để trích lập dự phòng rủi ro hầu nhƣ chƣa đƣợc các NHTM đầu tƣ xây dựng một cách chặt chẽ. 23 - Quy trình tín dụng của NHTM trên thực tế không phải lúc nào cũng luôn hợp lý biểu hiện nhƣ: + Việc phân định rõ giữa khâu thẩm định và cho vay ở nhiều NHTM vẫn chƣa thực sự tách biệt, phân chia độc lập giữa ba chức năng: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro, quản lý nợ. + Do sức ép cạnh tranh trong việc mở rộng thị phần tín dụng, trong quá trình vận dụng không ít NHTM đã bỏ qua các bƣớc của quy trình, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá KH, không chú ý đúng mức tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ nên xảy ra nhiều sai phạm: về điều kiện vay vốn, lập hồ sơ vay vốn, về việc kiểm tra, quản lý nợ vay, về cơ cấu lại thời hạn trả nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ gốc và lãi). c) Xuất phát từ công tác thẩm định Hiện nay, công tác đánh giá uy tín của KH chủ yếu dựa trên cảm tính, chủ quan, dựa vào các quan hệ trong quá khứ của cán bộ tín dụng khi đánh giá năng lực quản trị (chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác), năng lực tài chính (phân tích số liệu dựa trên báo cáo tài chính do KH cung cấp). Đánh giá hiệu quả phƣơng án, dự án vay là khâu quan trọng ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi vốn của NHTM. Tuy nhiên, việc thẩm định dự án trong một môi trƣờng thiếu thông tin nhƣ của Việt Nam là một thách thức lớn đối với cán bộ thẩm định khi đánh giá thị trƣờng đối với sản phẩm của dự án chủ yếu phải dựa vào các nguồn thông tin không chính thức, thu thập qua báo chí, internet… Thêm vào đó, trình độ xây dựng dự án/ phƣơng án sản xuất kinh doanh của hầu hết các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn yếu. Một khó khăn khác trong công tác thẩm định dự án đó là xác định một suất chiết khấu phù hợp mức độ rủi ro của dự án và doanh nghiệp vay vốn. Tiêu chuẩn chung về mặt bằng đánh giá, xếp loại doanh nghiệp giữa các NHTM chƣa có sự thống nhất và mang nặng tính hình thức khi không đƣợc tiến hành định kỳ, thƣờng xuyên. d) Xuất phát từ tài sản đảm bảo Theo quy định của pháp luật, việc xác định giá trị TSĐB tiền vay do các bên thoả thuận, hoặc thuê tổ chức tƣ vấn, tổ chức chuyên môn xác định trên cơ sở giá thị 24 trƣờng tại thời điểm xác định, có tham khảo đến các loại giá nhƣ giá quy định của nhà nƣớc (nếu có), giá mua, giá trị còn lại trên sổ sách kế toán và các yếu tố khác về giá. Tuy nhiên, trên thực tế, trừ những động sản có giá trị lớn hàng tỷ đồng, các NHTM mới thuê tổ chức tƣ vấn, tổ chức chuyên môn định giá, còn lại đa số việc định giá đều do các bên thoả thuận, và nhƣ vậy cho thấy giá trị TSĐB đƣợc định giá còn mang tính chủ quan và thiếu tính khoa học, dẫn đến việc nếu định giá thấp, khách hàng không hài lòng, nhƣng nếu định giá cao, NHTM sẽ khó đảm bảo khả năng thu hồi nợ vay và lãi vay trong trƣờng hợp khách hàng mất khả năng thanh toán, khi đó buộc NHTM phải thanh lý tài sản thế chấp, cầm cố. Kinh tế tăng trƣởng trong vài năm trở lại đây cùng với cơn sốt bất động sản đã làm giá bị đẩy lên cao, vƣợt xa giá trị thực làm nảy sinh tƣ tƣởng lạm dụng vào TSĐB. Sẽ rất rủi ro nếu cán bộ tín dụng quên rằng khoản vay cần phải đƣợc trả bằng chính dòng tiền tạo ra bởi phƣơng án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán TSĐB. TSĐB chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phƣơng án sản xuất kinh doanh của KH gặp rủi ro ngoài dự kiến. Đối với vấn đề bảo hiểm tài sản, cán bộ tín dụng thƣờng không chú ý đôn đốc, kiểm tra việc KH có mua bảo hiểm đúng định kỳ để đến khi phƣơng tiện bị tai nạn, việc trục vớt, sữa chữa phải bỏ thêm rất nhiều vốn, gây khó khăn lâu dài về khả năng thanh toán khoản vay… 1.2.6. Hậu quả của rủi ro tín dụng RRTD luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hƣởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế- xã hội của mỗi quốc gia. Đối với ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi đƣợc nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn NH bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm mất cân đối thu chi, mất khả năng thanh khoản dẫn tới việc có thể phá sản. Đối với hệ thống ngân hàng: Nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu và phá sản sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hƣởng xấu tới các ngân hàng khác và tới nhiều bộ phận kinh tế. Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và chính phủ thì sẽ gây mất lòng tin ở ngƣời 25 gửi tiền và tạo ra hiện tƣợng tâm lý đám đông là họ sẽ rút tiền đồng loạt làm cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Đối với nền kinh tế: Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là nơi điều hoà vốn vì vậy khi RRTD gây nên sự phá sản ở một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh doanh bị ngƣng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình chính trị, an ninh bất ổn… Trong quan hệ đối ngoại: Làm ảnh hƣởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng-tài chính của một quốc gia cũng nhƣ toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó. Nhƣ vậy, RRTD của một ngân hàng có thể xảy ra ở nhiều mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi đƣợc lãi vay, nặng nhất là ngân hàng không thu hồi đƣợc vốn lẫn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ quá cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Tình trạng này kéo dài sẽ làm ngân hàng bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy, đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng. 1.3. Quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng là những biện pháp, cách thức mà ngân hàng trang bị cho mình nhằm làm sao vừa tăng trƣởng tín dụng để thu đƣợc lợi nhuận mong muốn, vừa kiềm chế rủi ro ở mức độ mà ngân hàng có khả năng chịu đựng đƣợc. 1.3.2. Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng, cho dù hệ số an toàn vốn có đạt tới 8% (theo tiêu chuẩn quốc tế) thì so với tài sản có, vốn liếng của bản thân ngân hàng cũng rất nhỏ. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì thế bao gồm rất nhiều loại rủi ro. Do đó,ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm ra những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro có thể chấp nhận đƣợc. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát đƣợc chứ không thể chối bỏ rủi ro. 26 - Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng - Quản lý rủi ro tín dụng tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của NHTM: Trong quản trị NHTM, quản trị rủi ro là một nội dung quan trọng mà các cấp lãnh đạo, quản lý, điều hành phải đặc biệt quan tâm. Vì vậy, những nhà quản trị NHTM cần đƣợc trang bị các kiến thức về quản trị rủi ro, cung cấp những thông tin kinh tế cập nhật, có đội ngũ tham mƣu chuyên nghiệp và bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ hiệu quả là điều kiện cần thiết để phòng ngừa, hạn chế rủi ro.Theo đó, nhiều ý kiến khẳng định:quản trị rủi ro là nghiệp vụ chủ đạo và là thƣớc đo năng lực “sống còn” của một NHTM. 1.3.3. Đo lường rủi ro tín dụng: Một trong những tính chất cơ bản của tài chính hiện đại là tính rủi ro, và vì vậy tất cả các mô hình tài chính hiện đại đều đƣợc đặt trong môi trƣờng rủi ro. Do đó,cần thiết phải có một khái niệm rủi ro theo quan điểm lƣợng và phải xây dựng công cụ để đo lƣờng nó. Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng.Các mô hình này rất đa dạng bao gồm các mô hình định lƣợng và mô hình định tính. Luận văn xin giới thiệu một số mô hình nhƣ sau: 1.3.3.1. Mô hình định tính về rủi ro tín dụng- Mô hình 6C Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh-6C” Của khách hàng bao gồm: - Tƣ cách ngƣời vay (character): CBTD phải chắc chắn rằng ngƣời vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn. - Năng lực của ngƣời vay (Capacity): Ngƣời đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, ngƣời vay phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp. - Thu nhập của ngƣời vay (cashflow):xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay. - Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng. - Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng từng thời kỳ. 27 -Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hƣởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng. - Việc sử dụng mô hình này tƣơng đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng nhƣ trình độ phân tích, đánh giá của CBTD. 1.3.3.2. Các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng Mô hình định tính đƣợc xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng.Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phƣơng pháp đánh giá rủi ro hiện đại. Sau đây là một số mô hình lƣợng hoá rủi ro tín dụng thƣờng đƣợc sử dụng nhiều nhất: Mô hình điểm số Z: Mô hình này phụ thuộc vào : (i) chỉ số các yếu tố tài chính của ngƣời vay- X; (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của ngƣời vay trong quá khứ, mô hình đƣợc mô tả nhƣ sau: Z= 1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,6X4+1,0X5 Trong đó: X1: tỷ số “vốn lƣu động ròng/tổng tài sản” X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản” X3: tỷ số “lợi nhuận trƣớc thuế và lãi/tổng tài sản” X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn” X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản” Trị số Z càng cao, thì ngƣời vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Nhƣ vậy,khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao. Z[...]... nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Chi nhánh Khánh Hòa 6 CHƢƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Khái niệm tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại Trong quan hệ tài chính - tín dụng có thể đƣợc hiểu theo một số nghĩa nhƣ... quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Chi nhánh Khánh Hòa nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tăng khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững là hết sức cần thiết Xuất phát từ tình hình trên, qua quá trình làm việc tại chi nhánh cùng sự giúp đỡ của các thầy cô và bạn bè đồng nghiệp, tôi chọn đề tài Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông -Chi nhánh Khánh Hòa ... Phƣơng Đông nói chung, qua đó trực tiếp nâng cao giá trị thƣơng hiệu đến gần hơn với công chúng 6 Kết cấu của luận văn: Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Phƣơng ĐôngChi nhánh Khánh Hòa Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. .. thực tiễn, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Chi nhánh Khánh Hòa, từ đó đƣa ra các mặt tích cực cũng nhƣ hạn chế của công tác quản trị này - Xây dựng các giải pháp đồng bộ và các kiến nghị để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Chi nhánh Khánh Hòa; làm cho công tác tín dụng thực sự phục vụ tốt cho chƣơng trình... hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD đƣợc phân chia thành các loại sau : Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Sơ đồ1.1 Phân loại nguyên nhân phát sinh RRTD Rủi ro tập trung 14 Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong... các chi nhánh khác trong hệ thống Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông, vận dụng các giải pháp này một cách sáng tạo, có hữu ích trong hoạt động kinh doanh, hoạch định giải pháp trong quản trị rủi ro tại thời điểm nghiên cứu và trong tƣơng lai 3 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông -Chi nhánh Khánh Hòa Phạm vi nghiên cứu: + Ngân hàng TMCP. .. Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông 39 Sơ đồ 2.2 : Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 56 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thƣơng mại với chức năng nhiệm vụ là kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng, trong đó hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thƣơng mại Cho đến nay, tín dụng ngân hàng thƣơng mại vẫn là một... đến rủi ro tín dụng, cũng nhƣ các hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra Nhận thức và vận dụng đặc điểm này, khi thực hiện phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro nào Bên cạnh đó, 15 trong quá trình xử lý hậu quả rủi ro tín dụng cần xuất phát từ nguyên nhân, bản chất, và hậu quả của rủi ro để đƣa ra biện pháp phù hợp Rủi ro tín. .. chế trong công tác quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thƣơng – Chi nhánh Đà Nẵng, đã đƣa ra những biện pháp cụ thể trong thực tế công tác quản lý rủi ro rín dụng để hạn chế RRTD.Qua tham khảo, tác giả củng cố thêm những lý luận cơ bản về ngân hàng thƣơng mại, tín dụng, về tín dụng, về RRTD và về quản trị RRTD, 4 đồng thời tìm hiểu đƣợc một số các giải pháp hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP. .. nhau của ngân hàng Thông thƣờng mức lợi nhuận mong đợi 13 càng cao thì xác suất xảy ra rủi ro càng lớn Các ngân hàng kinh doanh thành công khi mức độ rủi ro của họ đƣợc giữ ở mức hợp lý, đƣợc kiểm soát trong phạm vi và năng lực tài chính của bản thân ngân hàng Do đặc thù kinh doanh nên hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro nhƣ: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối