Tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP an bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH GVHD : Th.S Trần Thanh Vũ SVTH : Phạm Thò Thu Hà MSSV : 40663373 Lớp : TN06A4 Niên khóa 2006 - 2010 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính thiết thực của đề tài. 2. Mục tiêu nghiên cứu. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. 4. Phương pháp nghiên cứu. 5. Kết cấu đề tài. Chương1 : MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại……………………………………………….…………1 1.1.1. Khái niệm về tín dụng……………… …… 1 1.1.2. Chức năng của tín dụng…… …… 1 1.1.3. Các hình thức tín dụng ngân hàng… ……2 1.1.3.1. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn……….………………………………………………………3 1.1.3.2. Căn cứ vào thời hạn tín dụng………………………………………………………………….……3 1.1.3.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng……………………………………….……4 1.1.3.4. Căn cứ vào phương thức cho vay…………………………………………………………….……4 1.1.3.5. Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ…………………………………………………… 4 1.1.3.6. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng…………………………………………………………………………5 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ 1.1.4. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng……………………………………………………………….5 1.1.4.1. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng……………………………………………………….…5 1.1.4.2. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng…………………………………………………………….7 1.2. Rủi ro rín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM………………………………………8 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dung………………………………………………………………………….….…8 1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng……………………………………………………………………………….…9 1.2.2.1. Rủi ro giao dòch…………………………………………………………………………….…………… 9 1.2.2.2. Rủi ro danh mục……….……………………………………………………………………………… 9 1.2.3. Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng……………………………………………………… ………….9 1.2.3.1. Nguyên nhân khách quan…………………………………………… …………………… ……….9 1.2.3.2. Nguyên nhân từ phia khách hàng………………………… ………………………………… 10 1.2.3.3. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng…………………… …………………………………………10 1.2.3.4. Nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng…… ………………………………………………10 1.2.4. Những tác động của rủi ro tín dụng……………………………………………….……….……11 1.2.4.1. Đối với nền kinh tế……………………………………………… ……………………………….… 11 1.2.4.2. Đối với Ngân hàng…………………………………………………….……………………………….11 1.3. Công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng…….…………….……………………………….11 1.3.1. Chính sách tín dụng………………………………………………………………………………………12 1.3.2. Quy trình cấp tín dụng……………………………………………………………………………… …13 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ 1.3.3. Bảo đảm tiền vay………………………………………………………………………………………… 14 1.3.4. Chích sách đònh giá khoản vay…………………………………………………………………….14 1.3.5. Những quy đònh về đạo đức nghề nghiệp và mâu thuẫn lợi ích……….…… …14 1.3.6. Đo lường rủi ro tín dụng……………………………………………………….…………………….…14 1.3.7. Theo dõi, phòng ngừa rủi ro tín dụng………………………… ………………………………16 1.3.8. Xử lý rủi ro tín dụng………………………………………………………………………………………18 Chương 2 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG AN BÌNH 2.1. Tình hình hoạt động của Ngân hàng An Bình……………….…………………………………………19 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển…………………………………………………… ………19 2.1.2. Đối tượng phục vụ và sản phẩm……………………………………………………………… …19 2.1.3. Tổ chức bộ máy quản lý và hoạt động tại ABBank………………………………… …20 2.1.3.1. Tổ chức bộ máy quản lý………………………………………………………………………… …20 2.1.3.2. Tổ chức bộ máy hoạt động…………………………………………………………………………22 2.1.3.3. Đánh giá chung về hoạt động kinh doanh năm 2009……………….… ……………22 2.1.4. Tôn chỉ hoạt động và tầm nhìn chiến lược………………………………………….………24 2.2. Giới thiệu sơ lược về phòng nghiệp vụ thực tập – Phòng quản lý rủi ro tín dụng……………………………………………………………………………………………………………………………….………………… 25 2.2.1. Chức năng nhiệm vụ……….…………………………………………………………………….….….25 2.2.2. Cơ cấu tổ chưc và chức năng từng phòng ban…….……………………………… …….26 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ Chương 3: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH 3.1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng An Bình trong 3 năm 2007, 2008 và 2009…………………………………………………………………………………………….……………………………30 3.2. Thực trạng hoạt động tín dụng tại ABBank……………………………………………… …34 3.2.1. Quy trình cấp tín dụng và đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình………………………………………………………………………………………………………………34 3.2.1.1. Quy trình cấp tín dụng tại ABBank…………………………………………………………….34 3.2.1.2. Đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại ABBank……………………………… …37 3.2.2. Tình hình huy động….………………………………………………………………………… ……….38 3.2.2.1. Tình hình huy động vốn theo kì hạn………………………… ………………………….……38 3.2.2.2. Tình hình huy động vốn theo đối tượng………………………….………………………… 40 3.2.3. Tình hình cho vay….……………………………………………………………………………….…… 41 3.2.3.1. Cơ cấu dư nợ xét theo kì hạn cho vay………………………………………….…………… 42 3.2.3.2. Cơ cấu dư nợ xét theo đối tượng cho vay……………………………………………………44 3.3. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ABBank………………………………………………………………….….45 3.3.1. Tình trạng ứ đọng vốn….…………………………………………………………….…………………45 3.3.2. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu…….………………………………… ……………………….47 3.3.2.1. Cơ cấu nợ quá hạn theo kì hạn cho vay…………………………….……………………….50 3.3.2.2. Cơ cấu nợ quá hạn theo đối tượng cho vay……………………………………………… 51 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ 3.4. Công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng An Bình…….……………….………….53 3.4.1. Chính sách tín dụng………………………………….…………………………………………… ……53 3.4.2. Thiết lập và theo dõi danh mục cho vay….……………………………………………………54 3.4.3. Phân cấp mức phán quyết cho vay hoạt động tín dụng………………………………54 3.4.4. Hệ thống chấm điểm khách hàng…………………………………………………………… …54 3.4.5. Trích lập dự phòng………………………………………………………………….………………….…54 3.4.6. Quản lý nợ có vấn đề………………………………………………………………….……… ……….55 Chương 4 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH 4.1. Nhận xét về thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình…………………………………………………………………………………….56 4.1.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại ABBank……………………………………………… 56 4.1.2. Nhận xét về công tác quản trò rủi ro tín dụng…………………………………………… 57 4.2. Giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng đối với ABBank………………………………………………………………………………………………………………………………………57 4.2.1. Giải pháp về hoạt động tín dụng……………………………………………… …………….…57 4.2.1.1. Các giải pháp về huy động vốn……………………………………………………………….…57 4.2.1.2. Các giải pháp về cho vay……………………………………………………………………………60 4.2.2. Giải pháp về quản trò rủi ro tín dụng……………………………………………………………62 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ 4.2.3. Các giải pháp đồng bộ khác…………………………………………………… ……….…………64 4.2.3.1. Đào tạo lựa chọn cán bộ có năng lực và đạo đức nghề nghiệp……………… 64 4.2.3.2. Đẩy mạnh ứng dụng những thành tựu công nghệ hiện đại…………………… …66 4.2.3.3. Mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng…………………………………………… 67 4.3. Một số kiến nghò…………………………………………………………………………………………………………………….67 4.3.1. Đối với Ngân hàng TMCP An Bình….………………………….…………………………… 67 4.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước….………………………………… ………………………….… 68 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính thiết thực của đề tài: Ngày nay, vai trò của ngân hàng ngày càng quan trọng hơn đối với nền kinh tế của một đất nước. Các hoạt động và dòch vụ của ngân hàng đã đi sâu vào đời sống xã hội, ảnh hưởng nhiều đến hoạt động của các cá nhân cũng như các thành phần kinh tế. Trong quá trình hội nhập toàn cầu, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và từng ngân hàng thương mại nói riêng luôn đối mặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh tranh trong kinh doanh và những rủi ro tiềm ẩn, đã buộc các ngân hàng phải cân nhắc kinh doanh sao cho vừa đản bảo mục tiêu lợi nhuận vừa đảm bảo một mức độ an toàn nhất đònh. Tín dụng và rủi ro rín dụng là vấn đề được quan tâm nhiều nhất, đồng thời cũng mang tính thời sự cao bởi tầm quan trọng của nó. Nếu rủi ro tín dụng xảy ra trên diện rộng thì không những ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của riêng ngân hàng thương mại đó mà còn tác động đến cả hệ thống ngân hàng và gây ra nhiều hệ lụy cho cả nền kinh tế. Nhận thức được tầm quan trọng của tín dụng và rủi ro tín dụng, một mặt cần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng; mặt khác cần lượng hóa mức độ rủi ro, xác đònh nguyên nhân và đề ra các giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trò rủi ro tín dụng, để từ đó hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra. Đó là vấn đề không thể thiếu đối với các ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình những năm qua đã không ngừng mở rộng hoạt động, thu hút được khá nhiều khách hàng trong khu vực sử dụng sản phẩm, góp phần không nhỏ cho sự phát triển lónh vực tài chính ngân hàng cũng như nền kinh tế. Tuy nhiên, khủng hoảng nền kinh tế thế giới năm 2008 với nhiều diễn biến xấu đã khiến ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn trong hoạt KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ động tín dụng những năm kế tiếp. Vì lẽ đó, em đã mạnh dạn chọn đề tài “Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình” để làm khóa luận tốt nghiệp cho mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu: - Tìm hiểu về tín dụng, rủi ro tín dụng và công tác quản trò rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. - Phân tích tình hình tín dụng, rủi ro tín dụng và tình hình quản trò rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình. - Từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hoàn thiện công tác quản trò rủi ro tại ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Để tạo cơ sở thực tiễn cho việc nghiên cứu, đề tài thực tập chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng, những rủi ro tín dụng và công tác quản trò rủi ro tín d ụng của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình trong 3 năm 2007, 2008, 2009. 4. Phương pháp nghiên cứu: Để thực hiện đề tài thực tập tốt nghiệp này, em đã áp dụng các phương pháp phỏng vấn, thu thập số liệu, tổng hợp, phân tích, thống kê, so sánh và áp dụng các kiến thức đã học tại trường Đại học cũng như quan sát thực tế tại Ngân hàng TMCP An Bình 5. Kết cấu của đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, hệ thống bảng biểu, khóa luậnà tốt nghiệp của em gồm có 4 chương: KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ Chương 1: Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Tổng quan về Ngân hàng TMCP An Bình. Chương 3: Hoạt động tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình. Chương 4: Một số giải pháp và kiến nghò nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng TMCP An Bình. . rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ Chương 1: Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Tổng quan về Ngân hàng TMCP An Bình. . động tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình. Chương 4: Một số giải pháp và kiến nghò nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng TMCP. LUẬN TỐT NGHIỆP Tín dụng và quản trò rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình GVHD: Th.S Trần Thanh Vũ CHƯƠNG 1 TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG