Khi gaịp rụi ro tín dúng, NH khođng thu được vôn tín dúng đã câp và lãi cho vay, nhưng NH phại trạ vôn và lãi cho khoạn tieăn huy đoơng khi đên hán, đieău này làm cho NH mât cađn đôi trong vieơc thu chi, mât khạ naíng thanh khoạn, làm mât lòng tin người gửi tieăn, ạnh hưởng đên uy tín cụa ngađn hàng, bị câp tređn khieơn trách. [Chuyeđn đeă rụi ro tín dúng trong hốt đoơng ngađn hàng- tháng 9/ 2008 – khôi quạn lý rụi ro ngađn hàng An Bình].
1.3. Cođng tác quạn trị rụi ro tín dúng cụa ngađn hàng An Bình.
Quạn trị rụi ro tín dúng là quy trình nhaơn định rụi ro cụa vieơc mât khạ naíng thanh toán cụa khách hàng, khạ naíng beđn giao ước sẽ khođng trạ nợ sau moơt thời gian nhât định; xác định sô lượng toơn thât tieăm aơn (từ vieơc khách hàng khođng thanh toán) và quạn lý moơt cách tích cực rụi ro này ở moơt mức đoơ châp nhaơn được.
Moêi ngađn hàng thường có triêt lý và vaín hóa quạn lý RRTD rieđng, nhưng phại tuađn thụ các quy định cụa pháp luaơt veă hốt đoơng cho vay bạo lãnh. Moêi ngađn hàng đeău phại có Chính sách quạn lý RRTD làm cơ sở cho vieơc quạn lý RRTD toàn ngađn hàng.
1.3.1. Chính sách tín dúng.
Chính sách tín dúng là moơt tuyeđn bô các nguyeđn taĩc cơ bạn chi phôi sự mở roơng tín dúng. Nó cung câp cơ sở cho vieơc đieău hành kinh doanh, thiêt laơp kê hốch kinh doanh moơt cách chụ đoơng. Chính sách tín dúng phại được đaịt trong bôi cạnh cụa chính sách kinh doanh chung cụa ngađn hàng, phôi hợp chaịt chẽ và phù hợp với chính sách khác như đaău tư, quạn lý tài sạn nợ - có, marketing và nguoăn nhađn lực.
Chính sách tín dúng phại bao hàm những yêu tô sau đađy:
Các yêu tô pháp lý : các giới hán cho vay hợp pháp, rõ ràng đeơ tránh vieơc vi phám các quy định cụa pháp luaơt.
Cơ câu danh múc cho vay : các lối cho vay mà ngađn hàng thực hieơn hoaịc khođng thực hieơn, sô lượng moêi lối là bao nhieđu trong toơng danh múc cho vay
Qui mođ tôi đa cụa danh múc tín dúng : ngađn hàng phại xác định qui mođ tôi đa cụa danh múc tín dúng, theơ hieơn trong kê hốch taíng trưởng tín dúng, naỉm trong môi lieđn heơ với kê hốch nguoăn vôn hay các tieđu chuaơn khác.
Ụûy quyeăn cho vay : Ụy quyeăn cho vay từ HĐQT xuông các câp pheđ duyeơt khác nhau nhaỉm taíng trưởng tín dúng, mở roơng kinh doanh. Chính sách ụy quyeăn được qui định theo hán mức pheđ duyeơt, ụy quyeăn cho cá nhađn hay hoơi đoăng và được tái xét hàng naím.
Địa bàn hốt đoơng : xác định phám vi hốt đoơng tín dúng cụa ngađn hàng, chi nhánh, phòng giao dịch dựa tređn vôn cụa ngađn hàng, đaịc đieơm địa lý cụa trú sở, quá trình hốt đoơng và nguoăn nhađn lực cụa ngađn hàng.
Những tieđu chuaơn chât lượng tín dúng : xác định những tieđu chuaơn định tính cụa những khoạn tín dúng được phép thực hieơn, ví dú định hướng taíng trưởng nha nh, châp nhaơn rụi ro cao, hoaịc taíng trưởng hợp lý với những khoạn tín dúng lãi suât thâp nhưng chât lượng cao, khạ naíng thu hoăi cao.
Giám sát tín dúng : yeđu caău baĩt buoơc cụa vieơc kieơm soát tuađn thụ.
Vieơc xađy dựng moơt chính sách tín dúng đúng đaĩn giúp cho NH kinh doanh đúng hướng, đưa vôn vào những khu vực, lĩnh vực có hieơu quạ kinh doanh cao và do đó có theơ hán chê được những rụi ro có theơ xạy ra. Nêu NH có chính sách tín dúng khođng hợp lý so với đieău kieơn neăn kinh tê hieơn thời, cũng như tình hình cụa chính ngađn hàng đó thì sẽ là moơt nguyeđn nhađn dăn đên rụi ro tín dúng cho moơt NH.
1.3.2. Qui trình câp tín dúng.
Qui trình tín dúng là toơng hợp các nguyeđn taĩc, qui định cụa ngađn hàng trong vieơc câp tín dúng, trong đó xađy dựng các bước đi cú theơ theo moơt trình tự nhât định keơ từ khi chuaơn bị hoă sơ đeă nghị câp tín dúng cho đên khi châm dứt quan heơ tín dúng. Đađy là moơt quá trình lieđn hoàn, theo moơt traơt tự nhât định, có quan heơ chaịt chẽ và gaĩn bó với nhau. Qui trình tín dúng chaịt chẽ là bieơn pháp hán chê và kieơm soát rụi ro tín dúng.
Qui trình tín dúng goăm những giai đốn sau :Laơp hoă sơ xin câp tín dúng, phađn tích (thaơm định) tín dúng, quyêt định tín dúng, giại ngađn, kieơm tra, giám sát và thanh lý tín dúng.
1.3.3. Bạo đạm tieăn vay.
Quy trình veă bạo đạm tieăn vay cụa ngađn hàng nhaỉm có theđm sự bạo đạm veă khạ naíng hoàn trạ cụa khách hàng. Bạo đạm tín dúng là nguoăn thu nợ thứ hai sau nguoăn thu nợ thứ nhât (dòng tieăn) cụa khách hàng khođng đụ thanh toán nợ (nguoăn doanh thu thực tê, thu nhaơp cá nhađn định kỳ, thu nhaơp từ đaău tư tài chính khác).
1.3.4. Chính sách định giá khoạn vay.
Lãi suât cho vay phại được xác định dựa tređn cơ sở thu phại đụ bù chi, dự trữ baĩt buoơc, lợi nhuaơn hợp lý và dự phòng rụi ro. Khoạn vay rụi ro cao hơn phại chịu lãi suât cao hơn. Lãi suât cho vay phại linh đoơng, deê thay đoơi trong các đieău kieơn kinh tê khác nhau. Khi tính toán khạ naíng trạ lãi cụa người vay phại bù trừ dự phòng lãi suât thị trường thay đoơi.
1.3.5. Những qui định veă đáo đức ngheă nghieơp và mađu thuăn lợi ích.
NH phại qui định đáo đức ngheă nghieơp, các hành vi bị câm đôi với CBTD, các trường hợp mađu thuăn lợi ích đeơ phòng tránh rụi ro đáo đức cụa CBTD.
Chính sách hay qui trình tín dúng chư có giá trị khi được thực hieơn hợp lý bởi các nhađn vieđn đụ tieđu chuaơn (ngheă nghieơp và đái đức). Đađy là yêu tô quyêt định sự thành cođng trong cho vay cụa moơt ngađn hàng.
1.3.6. Đo lường rụi ro tín dúng.
Đeơ đánh giá rụi ro tín dúng trong các quyêt định cho vay, các ngađn hàng caăn có phương pháp xác định khạ naíng trạ nợ cụa khách hàng. Các ngađn hàng có theơ sử dúng nhieău mođ hình khác nhau đeơ đánh giá rụi ro tín dúng cho các khoạn tín dúng (và cạ trái phiêu đaău tư nêu có). Các mođ hình này rât đa dáng, bao goăm các mođ hình phạn ánh veă maịt sô lượng và các mođ hình veă maịt chât lượng cụa rụi ro tín dúng.
Đo lường đánh giá định tính :
Naím yêu tô xem xét trong mođ hình chât lượng: 5C – là các yêu tô lieđn quan đên chât lượng cụa khách hàng vay vôn, bao goăm :
Tư cách người vay (character): là các thođng tin cơ sở - thođng tin veă tư cách (tư cách pháp nhađn, tư cách theơ nhađn) và danh tiêng cụa khách hàng cho thây khách hàng có đụ đieău kieơn vay vôn theo quy định cụa pháp luaơt hay khođng.
Naíng lực trạ nợ cụa người vay (capacity): naíng lực trạ nợ cụa khách hàng sẽ theơ hieơn thođng qua phương án vay và trạ nợ cụa khách hàng. Đađy là thođng tin quan trĩng nhât đánh giá khạ naíng thu hoăi nợ, caăn được đánh giá trung thực, chính xác.
Tình hình tài chính cụa khách hàng (capital) : là những thođng tin caăn thiêt đeơ xem xét hốt đoơng quá khứ cụa khách hàng, những thođng tin này là thođng tin tham khạo bởi dòng tieăn trạ nợ ngađn hàng là dòng tieăn trong tương lai chứ khođng phại dòng tieăn trong quá khứ.
Bạo đạm tín dúng (Collateral) : tài sạn đạm bạo là dự phòng cho trường hợp khó khaín khách hàng vay khođng theơ trạ nợ. Là dự phòng neđn trong phađn tích tuyeơt đôi khođng được xem tài sạn đạm bạo là yêu tô quyêt định đôi với khoạn vay.
Các đieău kieơn / chu kì kinh tê (Conditions / cycle) : đieău kieơn / chu kì kinh tê, lãi suât thị trường có ạnh hưởng trực tiêp đên hốt đoơng kinh doanh cụa khách hàng, thođng tin veă đieău kieơn, chu kỳ kinh tê là thođng tin hoê trợ cho quyêt định tín dúng.
Tređn đađy là các yêu tô cơ bạn mà ngađn hàng phại tính đên khi xác định xác suât cụa rụi ro mât vôn cho bât kì khoạn tín dúng nào. Mođ hình đánh giá chât lượng được thực hieơn khi phađn tích (thaơm định) tín dúng, tái thaơm định tín dúng và quá trình kieơm tra, tái đánh giá tín dúng định kỳ. Đieău quan trĩng là mức đoơ ạnh hưởng cụa từng yêu tô phại được lượng hóa, vieơc lượng hóa rụi ro tín dúng thođng qua mođ hình châm đieơm.
Đo lường đánh giá định lượng rụi ro khách hàng:
Các mođ hình châm đieơm tín dúng thường sử dúng các sô lieơu phạn ánh đaịc đieơm cụa người vay đeơ tính toán xác suât cụa rụi ro tín dúng hoaịc đeơ phađn lối khách hàng caín cứ vào mức đoơ rụi ro được xác định. Baỉng vieơc lựa chĩn và kêt hợp các đaịc đieơm tài chính va økinh doanh cụa người vay, ngađn hàng có theơ xác định mức ạnh hưởng cụa các nhađn tô đên rụi ro tín dúng. So sánh mức đoơ quan trĩng giữa các nhađn tô, cại thieơn vieơc đánh giá rụi ro tín dúng, có caín cứ chính xác hơn đeơ sàng lĩc các đơn xin vay, tính toán chính xác hơn mức dự trữ caăn thiêt cho các rụi ro tín dúng dự tính.
1.3.7. Theo dõi, phòng ngừa rụi ro tín dúng.
Kieơm tra tín dúng :
Kieơm tra đieău kieơn giại ngađn, vieơc sử dúng vôn vay sau giại ngađn. Kieơm tra tât cạ các khoạn tín dúng theo định kì 30, 60, 90 ngày, 180 ngày, tái đánh giá tín dúng hàng naím.
Xađy dựng kê hốch, chương trình, noơi dung kieơm tra thaơn trĩng và chi tiêt, bạo đạm những khía cánh quan trĩng phại được kieơm tra đaăy đụ.
Kieơm tra thường xuyeđn và theo dõi đaịc bieơt đôi với các khoạn tín dúng lớn, các khoạn tín dúng có vân đeă, khoạn tín dúng thuoơc các ngành ngheă có dâu hieơu suy thoái. Beđn cánh đó cũng phại kieơm tra tính pháp lý và giá trị, hieơn tráng TSĐB.
Phát hieơn các dâu hieơu rụi ro: Các dâu hieơu tài chính:
Lieđn quan đên sự thay đoơi bât lợi trong các chư sô tài chính cụa khách hàng, bao goăm: Các chư sô thanh khoạn suy yêu so với kì trước; các chư sô khạ naíng sinh lời cho thây dâu hieơu suy yêu; các vòng quay hốt đoơng chaơm lái; cơ câu vôn khođng hợp lý; kêt quạ kinh doanh loê.
Các dâu hieơu phi tài chính:
Các dâu hieơu lieđn quan đên quan heơ khách hàng: Giạm sút mánh sô dư tieăn gửi; mức đoơ vay thường xuyeđn; yeđu caău khoạn vay vượt quá nhu caău dự toán; châp nhaơn lãi suât cao bât thường; chaơm thanh toán nợ gôc, lãi vay đên hán.
Các dâu hieơu lieđn quan tới quạn lý cụa khách hàng: Có sự thay đoơi nhađn sự chụ chôt trong heơ thông đieău hành cụa doanh nghieơp; xuât hieơn sự bât đoăng trong noơi boơ ban đieău hành doanh nghieơp; quạn lý có tính gia đình.
Các dâu hieơu veă kĩ thuaơt và thương mái: Khó khaín trong phát trieơn sạn phaơm mới, khođng có sạn phaơm thay thê; thay đoơi chính sách cụa Nhà nước; sạn phaơm có tính thời vú cao; có bieơu hieơn caĩt giạm chi phí; thay đoơi tređn thị trường veă lãi suât, tỷ giá; mât khách hàng lớn; thay đoơi thị hiêu…
Các dâu hieơu veă xử lý thođng tin tài chính: Chuaơn bị sô lieơu tài chính khođng đaăy đụ, trì hoãn noơp báo cáo tài chính; làm đép bạng cađn đôi tài sạn baỉng tài sạn vođ hình
Các dâu hieơu phi tài chính khác: Cơ sở kinh doanh xuông câp; toăn kho taíng do khođng bán được, hư hỏng, lác haơu…; có sự kư luaơt đôi với cán boơ chụ chôt.
Xêp háng và giám sát rụi ro danh múc tín dúng:
Trong suôt thời gian cho vay ngađn hàng phại lieđn túc giám sát danh múc tín dúng nhaỉm có các hành đoơng kịp thời khi có bât kỳ vân đeă khó khaín nào nạy sinh đôi với khoạn vay.
1.3.8. Xử lý rụi ro tín dúng.
Thođng thường các ngađn hàng có theơ có các hình thức xử lý nợ như sau:
Xử lý dáng thanh lý: xử lý tài sạn đạm bạo; thanh lý doanh nghieơp; khởi kieơn; bán nợ; sử dúng dự phòng rụi ro tín dúng.
Xử lý dáng khai thác: tiêp túc cho vay “nuođi nợ” nêu xét thây khạ naíng hoàn trạ khạ thi, boơ sung tài sạn đạm bạo, khoanh nợ; tham gia quạn lý doanh nghieơp.
CHƯƠNG 2
GIỚI THIEƠU TOƠNG QUAN VEĂ NGAĐN HAØNG THƯƠNG MÁI COƠ PHAĂN AN BÌNH
2.1. Tình hình hốt đoơng cụa ngađn hàng An Bình.
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trieơn.
Ngađn hàng An Bình (ABBANK) là moơt trong các ngađn hàng coơ phaăn hàng đaău và là moơt trong mười ngađn hàng có vôn đieău leơ lớn nhât Vieơt Nam. Ngađn hàng Thương mái coơ phaăn An Bình (ABBANK) được thành laơp theo giây phép sô 535/GP-UB do UBND TP.HCM câp vào ngày 13 tháng 5 naím 1993.Trú sở chính ban đaău cụa ABBANK naỉm tređn đường Cách Máng Tháng Tám.Từ ngày 28 tháng 09 naím 2009, trú sở chính ABBANK được chuyeơn veă tòa nhà đaịt tái sô 170 Hai Bà Trưng, Phường Đakao, Q.1, Tp. Hoă Chí Minh..
Sau hơn 15 naím phát trieơn và trưởng thành từ naím 1993, ABBANK đã có sự bứt phá mánh mẽ trong 3 naím gaăn đađy, với sự lieđn kêt từ những taơp đoàn kinh tê lớn mánh trong và ngoài nước như:
Taơp đoàn Đieơn lực Vieơt nam (EVN) - coơ đođng chiên lược cụa ABBANK với tư leơ góp vôn đieău leơ khoạng 27%
Maybank, ngađn hàng lớn nhât Malaysia - coơ đođng chiên lược nước ngoài, hieơn đang sở hữu 15% coơ phaăn cụa ABBANK
Với vôn đieău leơ tređn 2850.13 tỷ đoăng, máng lưới gaăn 81 đieơm giao dịch tái 28 tưnh thành tređn toàn quôc vào cuôi naím 2009, ABBANK đang phúc vú hàng ngàn khách hàng doanh nghieơp và hàng ván khách hàng cá nhađn. Toơng tài sạn, doanh thu và lợi nhuaơn cụa ABBANK đã taíng trưởng lieđn túc hơn 300% trong hai naím gaăn đađy.
2.1.2. Đôi tượng phúc vú và sạn phaơm.
Các nhóm khách hàng múc tieđu hieơn nay cụa ABBANK bao goăm: nhóm khách hàng doanh nghieơp, nhóm khách hàng cá nhađn và nhóm khách hàng đaău tư.
Đôi với khách hàng Doanh nghieơp: ABBANK sẽ cung ứng sạn phaơm – dịch vú tài chính ngađn hàng trĩn gói như: sạn phaơm cho vay, sạn phaơm bao thanh toán, sạn phaơm bạo lãnh, sạn phaơm tài trợ xuât nhaơp khaơu, sạn phaơm tài khoạn, dịch vú thanh toán quôc tê...
Đôi với các khách hàng cá nhađn: ABBANK cung câp nhanh chóng và đaăy đụ chuoêi sạn phaơm tín dúng tieđu dùng và các sạn phaơm tiêt kieơm linh hốt. Ví dú: Cho vay trạ góp mua nhà, đât, xađy sửa nhà; cho vay trạ góp mua nhà, đât 30 naím và có bạo hieơm nhađn thĩ cho người vay; cho vay trạ góp mua ođ tođ; cho vay tieđu dùng tín châp; cho vay sạn xuât kinh doanh trạ góp; cho vay boơ sung vôn lưu đoơng; cho vay tieđu dùng thê châp linh hốt.; các sạn phaơm tiêt kieơm YOUsaving: tiêt kieơm theo thời gian thực gửi, tiêt kieơm baơc thang,... và các dịch vú thanh toán, chuyeơn tieăn trong và ngoài nước...
Với các khách hàng đaău tư: ABBANK thực hieơn các dịch vú ụy thác và tư vân đaău tư cho các khách hàng cođng ty và cá nhađn. Rieđng với các khách hàng cođng ty, ABBANK cũng cung câp theđm các dịch vú tư vân tài chính, tư vân phát hành và bạo lãnh phát hành trái phiêu, đái lý thanh toán cho các đợt phát hành trái phiêu. Định vị và sự khác bieơt cụa ABBANK với các ngađn hàng khác là vieơc cung ứng các giại pháp tài chính linh hốt, hieơu quạ và an toàn với dịch vú thađn thieơn, lây nhu caău và sự hài lòng cụa khách hàng là trĩng tađm cụa mĩi mođ hình kinh doanh và cơ câu toơ chức, bạo đạm chât lượng phúc vú tôt và đoăng nhât tređn neăn tạng cođng ngheơ, quy trình chuaơn, và sự chuyeđn nghieơp cụa nhađn vieđn.
2.1.3. Toơ chức boơ máy quạn lý và hốt đoơng tái ABBANK.
Sơ đoă 1: Sơ đoă boơ máy toơ chức hốt đoơng cụa NHTM An Bình
Toơng G.Đôc Phòng kê toán
Phòng ktra ksoát noơi boơ