GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.PDF

52 2.3ăă ánhăgiáăv côngătácăQTRRTNăt i BIDV ...

NGÔăTHANHăHUY N

GI IăPHÁPăHOÀNăTHI NăCÔNGăTÁC QU N TR R IăROăTÁCăNGHI P

NGÔăTHANHăHUY N

GI IăPHÁPăHOÀNăTHI NăCÔNGăTÁCăQU N TR R IăROăTÁCăNGHI P

Chuyên ngƠnh: TƠi Chính - Ngơn HƠng

Các gi i pháp nêu trong lu n v n đ c rút ra t c s lỦ lu n vƠ d a trên

nh ng đi u ki n v hoƠn c nh, môi tr ng, tình hình th c t t i Ngơn hƠng TMCP

u t vƠ Phát tri n Vi t Nam

Tácăgi đ tƠi

NgôăThanh Huy n

M C L C

Ch ng 1: T NG QUAN V QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN

HÀNG TH NG M I 1

1.1 R iăroătácănghi p t iăngơnăhƠngăth ngăm i 1

1.1.1 R i ro c a ngơn hƠng th ng m i 1

1.1.1.1 Khái ni m v ngân hàng th ng m i 1

1.1.1.2 Khái ni m v r i ro 2

1.1.1.3 Các lo i r i ro ch y u c a ngân hàng th ng m i 3

1.1.1.4 M i quan h gi a các lo i r i ro 4

1.1.2 R i ro tác nghi p c a ngơn hƠng th ng m i 5

1.1.2.1 Khái ni m v r i ro tác nghi p 5

1.1.2.2 Các lo i r i ro tác nghi p 5

1.1.2.3 Nguyên nhân gây ra r i ro tác nghi p 6

1.1.2.4 So sánh RRTN v i các lo i r i ro khác 7

1.2 Qu n tr r iăroătácănghi p t iăngơnăhƠngăth ngăm i 8

1.2.1 T ng quan v qu n tr r i ro tác nghi p 8

1.2.1.1 Khái ni m qu n tr r i ro 8

1.2.1.2 Khái ni m v qu n tr r i ro tác nghi p 9

1.2.1.3 S c n thi t ph i qu n tr r i ro tác nghi p 10

1.2.2 Quy trình QTRRTN 11

1.2.3 Khung QTRRTN 13

1.2.4 Các nhơn t nh h ng đ n qu n tr RRTN t i NHTM 15

1.2.4.1 Chi n l c kinh doanh 15

1.2.4.2 Chính sách, các quy trình nghi p v 16

1.2.4.3 Mô hình t ch c 16

1.2.4.4 Ngu n nhân l c 16

1.2.4.5 C s h t ng, h th ng công ngh thông tin 17

1.2.4.6 Các bi n pháp ki m soát 17

1.3ăBƠiăh c kinh nghi m QTRRTN c aăcácăNHTMătrênăth gi iăđ i v iăcácăNHTMă Vi t Nam 18

1.3.1 M t s RRTN t i các ngơn hƠng trên th gi i 18

1.3.2 BƠi h c kinh nghi m QTRRTN c a các NHTM trên th gi i đ i v i các NHTM t i Vi t Nam 20

K t lu năch ngă1 24

Ch ng 2 25

TH C TR NG QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I BIDV 25

2.1 Gi i thi u v BIDV 25

2.1.1 L ch s hình thƠnh vƠ phát tri n c a BIDV 25

2.1.2 Các s n ph m d ch v ch y u: 26

2.1.3 Các k t qu đ t đ c: 26

2.2 Th c tr ngăcôngătácăQTRRTNăt i BIDV 29

2.2.1 C s pháp lỦ cho công tác QTRRTN trong h th ng BIDV 29

2.2.1.1 Chính sách, quy đ nh c a BIDV liên quan đ n qu n tr RRTN: 29

2.2.1.2 Mô hình t ch c qu n lý RRTN t i BIDV 30

2.2.2 Quy trình QTRRTN t i BIDV 32

2.2.3 Công c QTRRTN c a BIDV 35

2.2.3.1 Công c báo cáo d u hi u RRTN 35

2.2.3.2 Công c báo cáo s c RRTN 35

2.2.3.3 Công c ma tr n r i ro tác nghi p 36

2.2.3.4 Công c báo cáo giao d ch nghi ng , b t th ng 37

2.2.3.5 Công c rà soát s n ph m và phê duy t s n ph m m i: 38

2.2.4 Th c tr ng QTRRTN t i BIDV 38

2.2.4.1 Các lo i r i ro th ng g p trong ho t đ ng tác nghi p 38

2.2.4.2 Th c tr ng QTRRTN c a BIDV 39

2.2.4.4 Quy đ nh x lý trách nhi m cá nhân, t p th trong ho t đ ng tác nghi p t i BIDV 50

2.2.4.5 Kh o sát ý ki n c a cán b công nhân viên c a BIDV đ i v i RRTN và QTRRTN 52

2.3ăă ánhăgiáăv côngătácăQTRRTNăt i BIDV 57

2.3.1 ThƠnh t u: 57

2.3.2 T n t i: 59

2.3.3 Nguyên nhơn c a nh ng t n t i, h n ch trên 61

2.3.3.1 Nguyên nhân t phía BIDV 61

2.3.3.2 Nguyên nhân t phía khách hàng 63

K t lu năch ngă2 63

Ch ng 3: GI I PHÁP HOÀN THI N CỌNG TÁC QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I BIDV 64

3.1 M cătiêuăđ nhăh ngăphátătri n c aăBIDVăđ năn mă2015: 64

3.1.1 Tri n v ng vƠ đ nh h ng chi n l c c a ngƠnh ngơn hƠng Vi t Nam đ n n m 2015 64

3.1.2 Chi n l c phát tri n c a BIDV đ n n m 2015: 64

3.2 Gi iăphápăđ i v i BIDV 66

3.2.1 Xơy d ng k ho ch kinh doanh liên t c 66

3.2.2 HoƠn thi n h th ng v n b n pháp lỦ 67

3.2.3 HoƠn thi n mô hình t ch c, b trí cán b : 69

3.2.3.1 V mô hình t ch c: 69

3.2.3.2 V b trí cán b 70

3.2.4 Xơy d ng ngu n nhơn l c 71

3.2.4.1 V công tác đào t o 71

3.2.4.2 V yêu c u đ i v i cán b 72

3.2.5 Chú tr ng c s v t ch t vƠ xơy d ng h th ng công ngh thông tin 73

3.2.6 Nơng cao công tác ki m tra, giám sát 75

3.2.7 Xơy d ng v n hóa QTRRTN 76

3.2.8 Các gi i pháp h tr khác 77

3.2.8.1 xu t QTRRTN thông qua công c b o hi m 77

3.2.8.2 xu t xây d ng v n d phòng và v n yêu c u t i thi u cho RRTN 79

3.3 Ki n ngh đ i v i r i ro t phíaăkháchăhƠng 80

3.4 Ki n ngh đ i v iăChínhăph , NHNN Vi tăNamăvƠăc ăquanăcóăliênăquan 80

K t lu năch ngă3 82

DANH M C NH NG T VI T T T

ATM Máy giao d ch t đ ng c a ngơn hƠng

Ban QLRRTT&TN Ban Qu n lỦ r i ro th tr ng vƠ tác nghi p

BIDV Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam

RRTT&TN R i ro th tr ng vƠ tác nghi p

SIBS LƠ h th ng ngơn hƠng lõi c a BIDV

DANH M CăCÁCăBI Uă

Trang

Bi u đ 2.1: T ng tƠi s n c a BIDV giai đo n 2008-2011 27

Bi u đ 2.2: L i tác nghi p trong nghi p v ti n g i 41

Bi u đ 2.3: C c u l i tác nghi p trong nghi p v tín d ng 43

Bi u đ 2.4: K t qu tri n khai th c hi n quy ch 272 n m 2011 51

Bi u đ 2.5: T tr ng cán b b x lỦ theo c p b c 51

Bi u đ 2.6: T tr ng các y u t nh h ng đ n RRTN 55

Hình 2.2: Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p t i BIDV 32

Hình 3.1: Quy trình th c hi n k ho ch kinh doanh liên t c 66

L I M U

1 Tínhăc p thi t c aăđ tƠi

Cùng v i s phát tri n m nh m c a tƠi chính qu c t , các ngơn hƠng ph i đ i

m t v i m c đ r i ro ngƠy cƠng cao trong ho t đ ng tác nghi p T nh ng n m đ u

c a th k 21 vƠ đ c bi t lƠ sau m t lo t v s p đ c a các ngơn hƠng M n m

2008, v n đ qu n tr r i ro tác nghi p đ c các ngơn hƠng trên th gi i coi tr ng vƠ xơy d ng nh m t trong nh ng c t tr đ m b o s phát tri n b n v ng

R i ro tác nghi p ngƠy cƠng gia t ng do tác đ ng c a quá trình h i nh p, do

t c đ gia t ng kh i l ng các giao d ch trong ngơn hƠng, môi tr ng kinh doanh ngƠy cƠng ph c t p vƠ áp l c c nh tranh ngƠy cƠng l n Chính vì v y, k t sau khi

Basel II có hi u l c, v n đ r i ro tác nghi p vƠ qu n tr r i ro tác nghi p m t cách

có hi u qu đang lƠ m t trong nh ng v n đ mƠ các ngơn hƠng th ng m i Vi t

Nam ph i đ i m t

T i Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam trong nh ng n m g n đơy đƣ g p ph i r i ro tác nghi p liên quan đ n đ o đ c cán b vƠ t i ph m n i b ,

do khách hƠng c tình l a đ o ngơn hƠngầ Nh ng hi n t ng nƠy ngƠy cƠng tinh

vi vƠ có chi u h ng gia t ng

V i nh ng lỦ do trên, vi c phơn tích th c tr ng vƠ đ a ra gi i pháp đ i v i công tác qu n tr r i ro tác nghi p t i Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t

Nam s có tác d ng góp ph n đ m b o an toƠn trong ho t đ ng, gi m thi u r i ro tác nghi p, nơng cao hình nh vƠ v th c a ngơn hƠng t i th tr ng tƠi chính trong

n c vƠ qu c t Chính vì th , tôi ch n đ tƠi ắGi i pháp hoàn thi n công tác qu n

tr r i ro tác nghi p t i Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam”

2 M cătiêuănghiênăc u c aăđ tƠi

Nghiên c u nh ng v n đ c b n v r i ro tác nghi p, s c n thi t vƠ các nhơn

t nh h ng đ n qu n tr r i ro tác nghi p trong kinh doanh c a các ngơn hƠng

th ng m i c ng nh tìm hi u kinh nghi m qu n tr r i ro tác nghi p c a m t s ngơn hƠng trên th gi i vƠ rút ra bƠi h c kinh nghi m cho các ngơn hƠng th ng m i

t i Vi t Nam

Gi i thi u quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c ng nh đánh giá th c tr ng

qu n tr r i ro tác nghi p t i Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam nh m phát hi n nh ng t n t i, v ng m c trong quá trình th c hi n quy trình

xu t m t s gi i pháp, ki n ngh nh m gi m thi u t n th t, h n ch t i đa

nh ng r i ro trong ho t đ ng tác nghi p, góp ph n nơng cao uy tín, th ng hi u vƠ

hi u qu kinh doanh c a Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam trong giai

đo n kinh t h i nh p hi n nay

3 iăt ngăvƠăph măviănghiênăc u

Nghiên c u lỦ thuy t v r i ro tác nghi p vƠ qu n tr r i ro tác nghi p t i các

Ngơn hƠng th ng m i

Nghiên c u nh ng v n đ liên quan đ n r i ro tác nghi p vƠ qu n tr r i ro tác

nghi p; đánh giá v r i ro tác nghi p đ i v i các nghi p v c b n ch y u t i BIDV

t 2008-2011

T đó đ xu t m t s gi i pháp nh m h n ch r i ro tác nghi p t i BIDV

4 Ph ngăphápănghiênăc u

tƠi s d ng các ph ng pháp nghiên c u sau:

Ph ng pháp t ng h p và phân tích d li u: thu th p vƠ x lỦ thông tin t các

báo cáo th ng kê t i BIDV, t ngu n sách báo, các ph ng ti n truy n thông, thông tin th ng m iầ

Ph ng pháp th m dò ý ki n: kh o sát Ủ ki n c a cán b công nhơn viên c a

BIDV v r i ro tác nghi p vƠ qu n tr r i ro tác nghi p

D a vƠo k t qu phơn tích, v n d ng ki n th c vƠ kinh nghi m th c t đ đ a ra các nh n đ nh, đánh giá v r i ro tác nghi p vƠ qu n tr r i ro tác nghi p t i BIDV

5 K t c u c a lu năv n

NgoƠi ph n m đ u, k t lu n, ph l c, danh m c tƠi li u tham kh o, danh m c các t vi t t t, k t c u lu n v n g m 3 ch ng:

Ch ngă1: T ng quan v qu n tr r i ro tác nghi p t i Ngơn hƠng th ng m i

Ch ngă2: Th c tr ng qu n tr r i ro tác nghi p t i BIDV

Ch ngă3:ăGi i pháp hoƠn thi n công tác qu n tr r i ro tác nghi p t i BIDV.

Ch ngă1:ăT NGăQUAN V ăQU NăTR R IăROăTÁCăNGHI P T IăNGỂNă

HÀNGăTH NGăM I 1.1 R iăroătácănghi p t i ngơnăhƠngăth ngăm i

1.1.1 R iăroăc a ngơnăhƠngăth ngăm i

1.1.1.1 Khái ni m v ngân hàng th ng m i

Ngơn hƠng th ng m i lƠ lo i ngơn hƠng giao d ch tr c ti p v i các công ty, xí

nghi p, t ch c kinh t vƠ cá nhơn, b ng cách nh n ti n g i, ti n ti t ki m, r i s

d ng s v n đó đ cho vay, chi t kh u, cung c p các ph ng ti n thanh toán vƠ

cung ng d ch v ngơn hƠng cho các đ i t ng trên NHTM lƠ lo i ngơn hƠng có s

l ng l n vƠ r t ph bi n trong n n kinh t S có m t c a NHTM trong h u h t các

m t ho t đ ng c a n n kinh t , xƣ h i đƣ ch ng minh r ng: đơu có m t h th ng

NHTM phát tri n, thì đó s có s phát tri n v i t c đ cao c a n n kinh t , xƣ h i

Ho t đ ng ngơn hƠng lƠ vi c kinh doanh, cung ng th ng xuyên m t ho c

m t s các nghi p v sau đơy:

Nh n ti n g i: lƠ ho t đ ng nh n ti n c a t ch c, cá nhơn d i hình th c ti n

g i không k h n, ti n g i có k h n, ti n g i ti t ki m, phát hƠnh ch ng ch ti n

g i, k phi u, tín phi u vƠ các hình th c nh n ti n g i khác theo nguyên t c có hoƠn

tr đ y đ ti n g c, lƣi cho ng i g i ti n theo th a thu n

C p tín d ng: lƠ vi c th a thu n đ t ch c, cá nhơn s d ng m t kho n ti n

ho c cam k t cho phép s d ng m t kho n ti n theo nguyên t c có hoƠn tr b ng

nghi p v cho vay, chi t kh u, cho thuê tƠi chính, bao thanh toán, b o lƣnh ngơn

hƠng vƠ các nghi p v c p tín d ng khác

Cung ng d ch v thanh toán qua tài kho n: lƠ vi c cung ng ph ng ti n

thanh toán; th c hi n d ch v thanh toán séc, l nh chi, y nhi m chi, nh thu, y

nhi m thu, th ngơn hƠng, th tín d ng vƠ các d ch v thanh toán khác cho khách hƠng thông qua tƠi kho n c a khách hƠng

Nh v y, có th nói r ng NHTM lƠ m t lo i đ nh ch tƠi chính trung gian c c

k quan tr ng trong n n kinh t th tr ng Nh h th ng đ nh ch tƠi chính trung gian nƠy mƠ các ngu n ti n nhƠn r i n m r i rác trong xƣ h i đ c huy đ ng, t p

trung l i v i s l ng đ l n đ c p tín d ng cho các t ch c kinh t , cá nhơn nh m

m c đích ph c v phát tri n kinh t - xƣ h i

1.1.1.2 Khái ni m v r i ro

Trong môi tr ng s ng c a chúng ta đ y r y nh ng r i ro R i ro có th xu t

hi n trong m i ngƠnh, m i l nh v c R i ro có th xu t hi n m t cách b t ng m i lúc, m i n i Có nhi u đ nh ngh a v r i ro nh ng có th chia lƠm hai quan đi m:

Theo quan đi m truy n th ng: “R i ro là nh ng thi t h i, m t mát, nguy hi m

ho c các y u t liên quan đ n nguy hi m, khó kh n, ho c đi u không ch c ch n có

th x y ra cho con ng i”

Theo quan đi m trung hòa: “R i ro là m t s không ch c ch n, m t tình tr ng

Ho t đ ng ngơn hƠng luôn g n ch t v i s c kh e c a n n kinh t trong n c

c ng nh ngoƠi n c Trong b i c nh n n kinh t trong n c vƠ qu c t g p nhi u khó kh n, r i ro cƠng n y sinh vƠ ti m n nhi u thách th c đ i v i h th ng ngơn hƠng Vì v y, r i ro trong kinh doanh ngơn hƠng lƠ nh ng bi n c không mong đ i

mƠ khi x y ra s d n đ n s t n th t v tƠi s n c a ngơn hƠng, gi m sút l i nhu n

th c t so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoƠn thƠnh

đ c m t nghi p v tƠi chính nh t đ nh

1.1.1.3 Các lo i r i ro ch y u c a ngân hàng th ng m i

Có th chia các lo i r i ro trong kinh doanh ngơn hƠng thƠnh 4 lo i chính: r i

ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro thanh kho n vƠ r i ro tác nghi p

R i ro tín d ng:

“R i ro tín d ng là lo i r i ro phát sinh trong quá trình c p tín d ng c a ngân hàng, bi u hi n trên th c t qua vi c khách hàng không tr đ c n ho c tr n không đúng h n cho ngân hàng”

R i ro tín d ng có th xu t hi n trong các m i quan h mƠ ngơn hƠng lƠ ch

n , mƠ khách n l i không th c hi n ho c không đ kh n ng th c hi n ngh a v tr

n khi đ n h n Nó di n ra trong quá trình cho vay, chi t kh u, b o lƣnh, bao thanh toánầ R i ro tín d ng còn đ c g i lƠ r i ro m t kh n ng chi tr vƠ r i ro sai h n,

lƠ lo i r i ro liên quan đ n ch t l ng ho t đ ng tín d ng c a ngơn hƠng Nh v y

có th th y r ng r i ro tín d ng có hai c p đ lƠ khách hƠng tr n không đúng h n

ho c khách hƠng không tr đ c n cho ngơn hƠng Do đó, r i ro tín d ng lƠ khách

quan, t n t i song song v i tín d ng ngơn hƠng, ngơn hƠng có th h n ch vƠ ch p

đ ng ngơn hƠng Trong khi lƣi su t bi n đ ng lƠm thay đ i thu nh p vƠ chi phí, thì

t giá bi n đ ng s lƠm thay đ i giá tr c a tƠi s n vƠ ngu n v n c a ngơn hƠng

Song hai ph m trù nƠy l i có nh ng đi m gi ng nhau lƠ luôn thay đ i trên th

tr ng ph thu c vƠo các y u t cung c u v v n vƠ v ngo i t Quan tr ng h n,

vi c xác đ nh, đo l ng m c đ vƠ các bi n pháp đ h n ch r i ro c a lƣi su t vƠ t giá lƠ t ng t nhau vƠ đ u ph i th c hi n thông qua các nghi p v phái sinh trên

R i ro lƣi su t lƠ lo i r i ro xu t hi n khi có s thay đ i lƣi su t th tr ng

ho c c a nh ng y u t có liên quan đ n lƣi su t d n đ n nguy c bi n đ ng thu nh p

vƠ giá tr ròng c a ngơn hƠng R i ro lƣi su t th ng x y ra trong quan h tín d ng

gi a khách hƠng vƠ ngơn hƠng, quan h liên ngơn hƠng, các lo i công trái, trái

phi u, tín phi u

R i ro thanh kho n:

“R i ro thanh kho n là lo i r i ro xu t hi n trong tr ng h p ngân hàng thi u

kh n ng chi tr do không chuy n đ i k p các lo i tài s n ra ti n m t ho c không có

kh n ng vay m n đ đáp ng yêu c u c a các h p đ ng thanh toán”

Hi n t ng thi u h t thanh kho n lƠ d u hi u đ u tiên cho th y ngơn hƠng đang trong tình tr ng khó kh n tƠi chính nghiêm tr ng H u qu ti p theo có th lƠ ngơn hƠng m t d n các kho n ti n g i c vì áp l c rút ti n ngƠy cƠng gia t ng, không th thu hút thêm các kho n ti n g i m i do thái đ dè d t c a công chúng đ i

v i ngơn hƠng, m t s ngơn hƠng ph i huy đ ng v n v i lƣi su t cao h n lƣi su t cho vay, cƠng lƠm suy gi m h n n a l i nhu n c a ngơn hƠng

R i ro tác nghi p (hay còn g i lƠ r i ro v n hƠnh, r i ro ho t đ ng):

“R i ro tác nghi p là nguy c t n th t tr c ti p ho c gián ti p do cán b ngân hàng, quá trình x lý và h th ng n i b không đ y đ ho c không ho t đ ng ho c

do các s ki n bên ngoài tác đ ng vào ho t đ ng ngân hàng”

1.1.1.4 M i quan h gi a các lo i r i ro

Các lo i r i ro trong kinh doanh ngơn hƠng có m i quan h bi n ch ng v i

nhau, khi m t r i ro nƠy x y ra s kéo theo m t lo t các r i ro khác Trong các lo i

r i ro thì RRTN lƠ r i ro nh h ng nhi u nh t vƠ bao trùm lên t t c các lo i r i ro khác RRTN hi n h u trong t ng ho t đ ng hƠng ngƠy t i các ngơn hƠng: lƠ l i trong tác nghi p vƠ ki m soát (do b t c n, l lƠ, do không đ trình đ chuyên môn),

lƠ gian l n n i b vƠ bên ngoƠi, lƠ các hƠnh đ ng phá ho i, lƠ nh h ng t môi

tr ngầ Do đó qu n lỦ t t RRTN s lƠm gi m thi u nguy c x y ra các r i ro khác 1.1.2 R iăroătácănghi p c aăngơnăhƠngăth ngăm i

1.1.2.1 Khái ni m v r i ro tác nghi p

Trong ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng có nhi u lo i r i ro nh r i ro tín

d ng, r i ro th tr ng, r i ro thanh kho nầ Sau s s p đ c a hƠng lo t ngơn hƠng, các nhƠ nghiên c u đƣ nh n th y r ng r i ro tín d ng vƠ r i ro th tr ng

không bao hƠm h t r i ro mƠ ngơn hƠng ph i đ i m t Hi p c Basel II (ph l c I)

đƣ đ c p đ n khái ni m v RRTN

“R i ro tác nghi p là nguy c t n th t tr c ti p ho c gián ti p do cán b ngân hàng, quá trình x lý và h th ng n i b không đ y đ ho c không ho t đ ng ho c

do các s ki n bên ngoài tác đ ng vào ho t đ ng ngân hàng”

Do đó, RRTN lƠ m t th c t i khách quan t n t i song song cùng v i ho t đ ng

c a ngơn hƠng

1.1.2.2 Các lo i r i ro tác nghi p

Theo thông l qu c t thì RRTN đ c chia thƠnh b y lo i sau:

(i) R i ro liên quan đ n gian l n n i b : lƠ t n th t do hƠnh vi l a đ o, tham

ô, chi m d ng tƠi s n ho c hƠnh vi tr n tránh quy ch , pháp lu t c a ít nh t m t

ng i trong n i b t ch c

(ii) R i ro liên quan đ n gian l n bên ngoài: lƠ t n th t do hƠnh vi l a đ o,

tham ô, chi m đo t tƠi s n ho c hƠnh vi vi ph m pháp lu t c a cá nhơn, t ch c bên ngoƠi ngơn hƠng

(iii) R i ro liên quan đ n t p quán làm vi c và n i làm vi c an toàn: lƠ t n

th t do hƠnh vi vi ph m hi p đ nh, pháp lu t v tuy n d ng, s c kh e, an toƠn, b i

th ng cho t n h i cá nhơn ho c hƠnh vi phơn bi t đ i x

(iv) R i ro liên quan đ n khách hàng, s n ph m và t p quán giao d ch: lƠ

t n th t do hƠnh vi vi ph m quy ch lƠm vi c xu t phát t thi n Ủ ho c l i đ i v i

m t khách hƠng c th (nghi p v nh n y thác, nghi p v th m đ nhầ) ho c

nh ng t n h i do tính ch t, vi c thi t k s n ph m

(v) R i ro liên quan đ n thi t h i tài s n v t ch t: lƠ t n th t tƠi s n h u hình

t các th m h a t nhiên

(vi) R i ro liên quan đ n gián đo n ho t đ ng kinh doanh ho c r i ro h

th ng: lƠ t n th t sinh ra t gián đo n ho t đ ng kinh doanh ho c r i ro h th ng

(vii) R i ro liên quan đ n vi c th c hi n, bàn giao và qu n lý quy trình: lƠ

t n th t xu t phát t quan h v i đ i tác giao d ch ho c nhƠ cung c p, do l i trong quy trình giao d ch ho c qu n lỦ quy trình

1.1.2.3 Nguyên nhân gây ra r i ro tác nghi p

Theo đ nh ngh a v RRTN thì RRTN đ c xác đ nh d a trên nguyên nhơn gơy

ra RRTN, bao g m: con ng i, quy trình, h th ng vƠ s ki n bên ngoƠi

(i)R i ro do nhân t con ng i:

Do hành vi c a cán b , nhân viên:

• Th c hi n các nhi m v không đ c u quy n ho c phê duy t v t quá th m

quy n cho phép; không tuơn th theo quy đ nh, quy trình nghi p v c a ngơn hƠng

• Không ch p hƠnh n i quy c quan, h p đ ng lao đ ng vƠ các v n b n pháp

lu t đ i v i ng i lao đ ng n i công s , nh : an toƠn lao đ ng, th c hi n ti t ki m

ch ng lƣng phí, phòng ch ng tham nh ngầ

• Có hƠnh vi l a đ o ho c hƠnh đ ng ph m t i, c u k t v i đ i t ng bên

ngoƠi gơy thi t h i cho ngơn hƠng

Do c qu n qu n lý c a cán b không hi u qu : s d ng lao đ ng không đúng

v i chuyên môn, không luơn chuy n đúng quy đ nhầ

(ii)R i ro do quy đ nh, quy trình nghi p v :

Quy đ nh, quy trình b t c p, không đ y đ , ch a hoƠn ch nh, t o k h cho k

x u l i d ng gơy thi t h i cho ngơn hƠng; ho c quy đ nh, quy trình ch a phù h p, gơy khó kh n cho cán b khi tác nghi p

(iii)R i ro do h th ng h tr :

R i ro t h th ng công ngh thông tin:

Do không có ho c có không đ d li u, h th ng b o m t thông tin không an toƠn; do thi t k h th ng không phù h p, gián đo n c a h th ng ho c do các ph n

m m, các ch ng trình h tr cƠi đ t l i th i, h ng hóc ho c không ho t đ ng

R i ro t các h th ng h tr khác:

Do vi c ch đ o, h ng d n vƠ h tr ch a k p th i, ch a hi u qu ho c ch ng chéo gơy khó kh n, ách t c cho b ph n nghi p v ; do c ch , quy ch v công tác

h tr ch a phù h p, ch a đáp ng các yêu c u h tr cho b ph n nghi p v

(iv)R i ro do các tác đ ng bên ngoài:

Do hƠnh vi l a đ o, tr m c p ho c ph m t i c a các đ i t ng bên ngoƠi ngơn hƠng; do các s ki n bên ngoƠi ho c do t nhiên (đ ng đ t, bƣo l t ) gơy gián đo n

ho c thi t h i cho ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng; do các v n b n, quy đ nh

c a chính ph , các ban ngƠnh liên quan thay đ i ho c có nh ng quy đ nh m i lƠm

nh h ng đ n ho t đ ng c a ngơn hƠng

Hình 1.1: Tácăđ ng c aăcácăy u t trong r iăroătácănghi p

Ngu n: Basel Committee on Banking Supervision 2001 website:http://www.petrotimes.vn/news/vn/kinh-te/thuong-truong/tai-sao-phai-

quan-tri-rui-ro-hoat-dong-trong-cac-to-chuc-tin-dung.html

1.1.2.4 So sánh RRTN v i các lo i r i ro khác

RRTN v c b n không đ c đón nh n m t cách t nguy n, nó th ng không

đoán tr c đ c vƠ có tr ng h p không th né tránh đ c, trong khi, r i ro tín

d ng vƠ r i ro th tr ng th ng đ c tính toán tr c nh nh ng c h i kinh doanh

vƠ có nh ng công c truy n th ng phòng tránh r i ro h u hi u vƠ lơu dƠi H n n a,

r i ro tín d ng vƠ r i ro th tr ng đ c ch p nh n vì nh ng lo i r i ro nƠy ho t

đ ng phù h p v i quy lu t “r i ro cao - l i nhu n l n” trong khi đ i v i RRTN, t n

th t có th r t l n mƠ l i nhu n l i b ng không

R i ro tín d ng và r i ro th tr ng d dƠng có th hi u vƠ tính toán đ c d a

trên giá tr vƠ đ c tính c a t ng giao d ch, t ng h p đ ng Ng c l i, RRTN ti m n trong ho t đ ng ngơn hƠng, lƠ b n ch t c a toƠn b ho t đ ng kinh doanh ch không ph i lƠ c a m t giao d ch c th nƠo, giá tr c a RRTN c ng không d dƠng

đo đ m đ c

RRTN th ng b trùng l p v i r i ro tín d ng và r i ro th tr ng trong quá trình phân lo i

S vi c khách hƠng không tr đ c n vay đ c cho lƠ r i ro tín d ng nh ng

n u nguyên nhơn c a vi c khách hƠng không tr đ c n vay lƠ do cán b tín d ng không x lỦ đúng quy trình cho vay, không qu n lỦ t t tƠi s n đ m b o h p đ ng vay thì t n th t gơy ra s lƠ t n th t RRTN

Gian l n th ng m i trong kinh doanh v n lƠ r i ro th ng đ c giám sát b i cán b qu n lỦ r i ro th tr ng nh ng đ c phơn lo i lƠ RRTN vì nguyên nhơn chính c a t n th t không ph i lƠ nhơn t th tr ng mƠ lƠ do hƠnh đ ng sai trái trong tác nghi p, trong tr ng h p nƠy lƠ không đ c th c hi n theo đúng quy trình

1.2 Qu nătr ăr iăroătácănghi păt i ngơnăhƠngăth ngăm i

1.2.1ăT ngăquanăv ăqu nătr ăr iăroătácănghi p

1.2.1.1 Khái ni m qu n tr r i ro

Có nhi u tr ng phái nghiên c u v r i ro vƠ qu n tr r i ro, đ a ra nh ng khái ni m v qu n tr r i ro r t khác nhau Tuy nhiên quan đi m c a tr ng phái

m i đ c nhi u ng i tán đ ng h n c Quan đi m nƠy cho r ng c n qu n tr t t c

m i lo i r i ro c a ngơn hƠng m t cách toƠn di n

“Qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n và

có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t,

m t mát, nh ng nh h ng b t l i c a r i ro”

qu n tr r i ro ng i ta đƣ áp d ng nh ng công c có tính th c ti n cao, tránh t o gánh n ng cho n i tr c ti p th c hi n nghi p v NgoƠi vi c hoƠn thi n c

s d li u v t n th t, c n hoƠn thi n thêm c s d li u v các thông tin đ nh tính

nh t đánh giá ki m soát, ch s r i ro chínhầ

Vi c qu n tr r i ro c n đ m b o các nguyên t c sau đơy:

Qu n tr r i ro t o ra vƠ b o v giá tr

Qu n tr r i ro lƠ ph n không th thi u trong quá trình ho t đ ng c a toƠn b

t ch c vƠ lƠ m t ph n c a vi c ra quy t đ nh

Qu n tr r i ro ph i ch ra m t cách rõ rƠng vƠ chi ti t nh ng đi u không ch c

Qu n tr r i ro ph i n ng đ ng, có tính l p đi l p l i vƠ s n sƠng thay đ i

Qu n tr r i ro h tr cho vi c liên t c c i ti n vƠ phát tri n c a t ch c

1.2.1.2 Khái ni m v qu n tr r i ro tác nghi p

Hi p c Basel II xác đ nh RRTN d a trên nguyên nhơn gơy ra r i ro, do đó,

QTRRTN đ ng ngh a v i vi c qu n tr các nguyên nhơn gơy ra RRTN, t c lƠ qu n

tr v m i m t, m i ho t đ ng trong ngơn hƠng

“QTRRTN là quá trình ti n hành các bi n pháp đ xác đ nh, đo l ng, đánh giá RRTN đ đ a ra các gi i pháp c nh báo gi m thi u r i ro và ki m tra, giám sát quá trình th c hi n các gi i pháp này”

Nh v y, m c tiêu c a QTRRTN lƠ:

H n ch , gi m thi u các chi phí, t n th t có th x y ra t các ho t đ ng tác

nghi p, t i đa hóa l i nhu n v i m c đ ch p nh n r i ro xác đ nh

Gi m chi phí v n dƠnh cho RRTN, t ng thêm ngu n v n đ a vƠo ho t đ ng

kinh doanh

B o v uy tín c a NHTM, đ t m c tiêu an toƠn, hi u qu trong kinh doanh Phơn b v n hi u qu nh m khai thác nh ng l i ích/r i ro khác nhau trong quá trình kinh doanh

nh giá s n ph m t t h n

1.2.1.3 S c n thi t ph i qu n tr r i ro tác nghi p

Khi RRTN x y ra, h u qu mƠ ngơn hƠng ph i gánh ch u lƠ r t to l n nh :

RRTN lƠm gi m v n kinh doanh c a ngơn hƠng, gơy t n th t n ng n v tƠi

s n cho ngơn hƠng

RRTN lƠm cho ngơn hƠng ph i b i th ng cho nh ng t n th t gơy ra đ i v i khách hƠng vƠ đ i tác

RRTN có th kéo ngơn hƠng tham gia vƠo các v tranh ch p pháp lỦ, ph i th c

hi n các ngh a v pháp lỦ theo quy t đ nh c a Tòa án

RRTN có th lƠm gi m uy tín c a ngơn hƠng

Vì v y, đ có th t n t i vƠ phát tri n b n v ng, các NHTM ph i chú tr ng t i

vi c QTRRTN, ph i coi đơy lƠ m t trong nh ng nhơn t quan tr ng quy t đ nh t i

s s ng còn c a ngơn hƠng ơy lƠ đòi h i mang tính khách quan vƠ c ng xu t phát

t các y u t n i t i bên trong c a ngơn hƠng, b i vì:

Môi tr ng kinh doanh ph c t p h n, hƠnh vi trái pháp lu t t ng lên

H i nh p qu c t ngƠy m t t ng

Áp l c công vi c, đòi h i k t qu cao h n, đòi h i lòng trung thƠnh c a nhơn viên vƠ s quan tơm c a các nhƠ lƣnh đ o nhi u h n

T c đ vƠ kh i l ng giao d ch t ng lên; s ph thu c vƠo công ngh nhi u

h n i u nƠy ti m n nh ng r i ro có th d dƠng phát sinh trong quá trình tác

nghi p c a cán b

V t ch c, nhơn s : b o v danh ti ng, gi m chi phí v n, b o v l i ích c a

c đông, nơng cao ch t l ng cán b , c i thi n quan h v i nhơn viên

V kinh doanh: gi m th t thoát, lƣng phí; nơng cao ch t l ng d ch v

V h th ng: nơng cao ch t l ng v n hƠnh, c i thi n ho t đ ng c a h th ng

V i nh ng lỦ do trên cùng v i nh ng đ c thù kinh doanh riêng bi t c a ngƠnh

ngơn hƠng cho th y, vi c qu n tr RRTN cƠng tr nên c p thi t đ i v i xu th h i

ơy lƠ b c đ u tiên r t c n thi t giúp nh n d ng RRTN x y ra T t c các b

ph n trong ngơn hƠng đ u có trách nhi m ph i th c hi n đánh giá vƠ xác đ nh r i ro

nh m phát hi n s m, k p th i nh ng d u hi u r i ro trong quá trình tác nghi p c a mình, phơn tích xác đ nh m c đ nh h ng vƠ h u qu có th x y ra Các NHTM xác đ nh r i ro theo các n i dung sau: nh n di n nguy c r i ro, nguyên nhơn gơy ra

r i ro, đ i t ng gơy ra r i ro, m c đ r i ro Tùy theo cách th c qu n lỦ r i ro c a mình mƠ m i ngơn hƠng có quy đ nh ph ng th c xác đ nh r i ro khác nhau,

th ng thông qua 7 nhóm d u hi u sau:

• D u hi u liên quan đ n gian l n n i b

• D u hi u liên quan đ n gian l n bên ngoƠi

• D u hi u liên quan đ n t p quán lƠm vi c vƠ an toƠn n i lƠm vi c

thi u RRTN

• D u hi u liên quan đ n chính sách, quy đ nh n i b

• D u hi u liên quan đ n khách hƠng, s n ph m vƠ t p quán giao d ch

• D u hi u liên quan đ n h th ng công ngh thông tin

• D u hi u liên quan đ n thi t h i tƠi s n v t ch t

B c 2: o l ng r i ro tác nghi p:

o l ng RRTN lƠ vi c xác đ nh m c đ r i ro c a các lo i RRTN nh m xác

đ nh kh n ng x y ra c ng nh m c đ nh h ng, thi t h i c a t ng lo i r i ro đƣ

đ c xác đ nh, đánh giá đ c s thay đ i c a t ng lo i r i ro

Ph ng pháp đ nh tính: lƠ vi c phơn tích đánh giá, nh n xét ch quan c a m i

ngơn hƠng v m c đ t t - x u, l n - nh ; tính nghiêm tr ng c a các d u hi u đƣ

RRTN đƣ đ ra H th ng báo cáo g m d u hi u r i ro chính, s c r i ro, ma tr n

r i roầ nh m giúp ngơn hƠng theo dõi, ki m soát nh ng d u hi u có m c đ r i ro cao, s bi n đ ng c a các d u hi u r i ro vƠ giám sát vi c th c hi n công tác qu n

lỦ r i ro c a các đ n v

h tr cho quá trình QTRRTN, các ngơn hƠng nên s d ng các gi i pháp công ngh đi kèm v i đi u ki n tiên quy t v vi c chu n hóa c s d li u tích h p toƠn h th ng

B c 4: Gi m thi u r i ro

L p vƠ th c hi n các k ho ch gi m thi u r i ro, l a ch n nh ng ph ng pháp

QTRRTN có hi u qu , l p k ho ch đ i phó v i nh ng r i ro b t ng ; ti p t c xác

đ nh, d đoán các r i ro m i có th phát sinh

S d ng ph ng pháp gi m thi u r i ro b ng cách ki m soát r i ro, chuy n giao r i ro vƠ tránh r i ro

1.2.3 Khung QTRRTN

ThƠnh ph n ch ch t c a khung QTRRTN lƠ m t t p h p các tiêu chu n

RRTN c t lõi cung c p h ng d n v c s ki m soát vƠ đ m b o môi tr ng ho t

đ ng Các thƠnh ph n chính c a khung bao g m: xác đ nh chi n l c r i ro, xơy

d ng c u trúc qu n tr , phơn đ nh lu ng báo cáo, ki m soát t đánh giá, qu n lỦ s

ki n r i ro, các ch s đo l ng r i ro chính vƠ ch ng trình gi m thi u r i ro

Hình 1.3: Khung qu nălỦ r iăroătácănghi p

Ngu n: Báo cáo ki m toán c a công ty KPMG International 2007

website: http://www.sbv.gov.vn/wps/wcm/ /tapchi-2009-11-27-022120-1.doc

Các thƠnh ph n chính c a khung QTRRTN bao g m:

Xác đ nh chi n l c r i ro: ti n hƠnh phơn lo i RRTN, t p trung vƠo các

RRTN xu t hi n th ng xuyên, các RRTN gơy ra thi t h i l nầ

Xơy d ng c u trúc qu n tr : QTRRTN theo ph ng pháp ki m tra chéo, ki m

tra d c, quy đ nh h n m c giao d chầ

Phơn đ nh lu ng báo cáo: báo cáo RRTN đ nh k ngƠy, tu n, tháng, quỦ, n m

B ph n QTRRTN yêu c u các phòng ban t đánh giá RRTN, nêu ra các r i ro xu t

hi n trong nghi p v vƠ g i báo cáo v b ph n QTRRTN nh m gi i trình v i Ban

đi u hƠnh

Các ch s đo l ng r i ro chính: t n su t vƠ m t đ xu t hi n r i ro, m c đ

Nguyên t c 1: H i đ ng qu n tr nên bi t rõ các khía c nh chính c a ngơn

hƠng RRTN lƠ lo i r i ro c n đ c qu n lỦ, đánh giá xem xét đ nh k d a trên

khung qu n lỦ RRTN Khung nƠy c n ph i cung c p m t cách t ng th cho toƠn ngơn hƠng v RRTN, c ng nh các nguyên t c, cách xác đ nh, đánh giá, giám sát,

ki m soát vƠ gi m thi u r i ro

Nguyên t c 2: H i đ ng qu n tr ph i b o đ m r ng khung qu n tr RRTN c a

ngơn hƠng lƠ tùy thu c vƠo hi u qu vƠ toƠn di n c a ki m toán n i b b i nhơn viên thƠnh th o, đ c đƠo t o vƠ ho t đ ng đ c l p

Nguyên t c 3: Qu n lỦ c p cao ph i có trách nhi m tri n khai th c hi n khung

qu n lỦ RRTN đ c phê duy t c a H i đ ng qu n tr Khung ph i đ c tri n khai

th c hi n nh t quán trong toƠn b h th ng ngơn hƠng vƠ t t c các nhơn viên nên

hi u rõ trách nhi m c a mình v i vi c qu n lỦ RRTN Lƣnh đ o c p cao c ng nên

ch u trách nhi m v vi c phát tri n các chính sách, quy trình vƠ th t c đ qu n lỦ

RRTN trong t t c các s n ph m, các ho t đ ng, quy trình vƠ c h th ng

V n đ th 2: Qu n tr r i ro: xác đ nh, đánh giá, giám sát, ki m soát, g m

4 nguyên t c:

Nguyên t c 4: Các ngơn hƠng c n xác đ nh vƠ đánh giá RRTN trong t t c s n

ph m, ho t đ ng, quy trình vƠ h th ng c a ngơn hƠng C n ph i tuơn th đ y đ các th t c th m đ nh tr c khi gi i thi u s n ph m m i, th c hi n các ho t đ ng, quy trình vƠ h th ng

Nguyên t c 5: Các ngơn hƠng nên th c hi n m t quy trình đ th ng xuyên

giám sát m c đ nh h ng vƠ t n th t do RRTN gơy ra C n có báo cáo th ng

xuyên cho lƣnh đ o c p cao vƠ H i đ ng qu n tr đ h tr ch đ ng qu n lỦ RRTN

Nguyên t c 6: Các ngơn hƠng nên có chính sách, quy trình vƠ th t c đ ki m

soát vƠ đ a ra ch ng trình gi m thi u r i ro Các ngơn hƠng nên xem xét l i theo

đ nh k các ng ng r i ro vƠ chi n l c ki m soát vƠ nên đi u ch nh h s RRTN cho phù h p b ng cách s d ng các chi n l c thích h p v i r i ro t ng th vƠ r i

Nguyên t c 8: C quan giám sát ngơn hƠng nên yêu c u t t c các ngơn hƠng

ph i có m t khung qu n tr RRTN hi u qu đ xác đ nh, đánh giá, giám sát vƠ ki m soát RRTN nh lƠ m t ph n c a ph ng pháp ti p c n t ng th đ qu n tr r i ro

Nguyên t c 9: C quan giám sát ph i ch đ o tr c ti p ho c gián ti p th ng

xuyên, đ c l p đánh giá chính sách, th t c vƠ th c ti n liên quan đ n nh ng RRTN

c a ngơn hƠng Ng i giám sát ph i đ m b o r ng có nh ng c ch thích h p cho phép h bi t đ c s phát tri n c a ngơn hƠng

V n đ th 4: Vai trò c a vi c công b thông tin, g m m t nguyên t c:

Nguyên t c 10: Các ngơn hƠng c n ph i th c hi n công b đ y đ vƠ k p th i

thông tin đ cho phép nh ng ng i tham gia th tr ng đánh giá cách ti p c n c a

h đ qu n lỦ RRTN

N u các ngơn hƠng th c hi n đúng vƠ đ các nguyên t c trên, phù h p v i đi u

ki n th c t c a ngơn hƠng mình thì công tác qu n tr RRTN c a ngơn hƠng s đi

theo chu n m c vƠ th c hi n đ c m c tiêu mƠ ngơn hƠng đƣ đ ra

1.2.4 Cácănhơnăt ă nhăh ng đ năQTRRTNăt iăNHTM

1.2.4.1 Chi n l c kinh doanh

Chi n l c kinh doanh lƠ nhơn t quy t đ nh thƠnh công hay th t b i trong

ho t đ ng kinh doanh c a NHTM M t ngơn hƠng có chi n l c kinh doanh bƠi b n

s giúp ngơn hƠng có k ho ch qu n tr r i ro đ c bi t lƠ RRTN

R i ro tác nghi p khá m i m vƠ h u nh không đ c xét đ n khi thi t l p

chi n l c vƠ k ho ch kinh doanh c a ngơn hƠng, không đ c tham gia c ng nh

ch a có ti ng nói trong quá trình ra quy t đ nh c a ngơn hƠng

Do đó, ph i xơy d ng vƠ hoƠn thi n chi n l c chính sách qu n tr r i ro đúng

đ n Th c hi n c i t toƠn di n các y u t có nh h ng tác đ ng đ n n ng l c qu n

tr r i ro, bao g m ho ch đ nh, xơy d ng chi n l c vƠ chính sách qu n tr r i ro; tái

c c u b máy t ch c; đ y m nh áp d ng các công c đo l ng nh m đ a ra quan đi m toƠn di n c u trúc r i ro c a ngơn hƠng

Bên c nh đó c n th ng xuyên c i ti n, ch nh s a, b sung các v n b n đ đáp

ng yêu c u cung c p s n ph m d ch v có ch t l ng vƠ ti n ích t t nh t cho khách hƠng trên c s an toƠn, hi u qu , có tính c nh tranh vƠ phòng tránh đ c r i ro

1.2.4.3 Mô hình t ch c

Vi c xơy d ng b máy t ch c phù h p v i chi n l c, đ nh h ng phát tri n

vƠ quy mô ho t đ ng c a ngơn hƠng trong t ng th i k đ ng th i phơn đ nh rõ ch c

n ng, nhi m v , quy n h n, trách nhi m c a các cá nhơn, t ch c, đ n v có liên quan trong quá trình tác nghi p s giúp ngơn hƠng qu n tr đ c RRTN

Xơy d ng b máy QTRRTN ph i đ c l p v i b ph n kinh doanh vƠ đ c t

ch c theo chi u d c t Tr s chính đ n chi nhánh

Th c hi n vi c luơn chuy n cán b đúng theo quy đ nh, áp d ng ch đ ngh phép đ i v i cán b nhơn viên đúng yêu c u, b o đ m tái s n xu t s c lao đ ng

1.2.4.4 Ngu n nhân l c

V n đ then ch t đ m b o tính hi u qu QTRRTN chính lƠ y u t con ng i

M t ngơn hƠng d u có v n m nh bao nhiêu, quy trình quy ch đ y đ , công ngh

hi n đ i nh ng n u ng i th c hi n thi u kinh nghi m, n ng l c h n ch thì ngơn

hƠng đó khó tránh kh i nh ng th t b i

đáp ng đ c yêu c u v ngu n nhơn l c, t ng đ n v ph i đ m b o đ

ngu n nhơn l c cho ho t đ ng kinh doanh: ph i xác đ nh đ c đ nh m c lao đ ng

vƠ đ nh biên lao đ ng đ m b o duy trì ho t đ ng c a t ng đ n v ; th c hi n đƠo t o

v đ o đ c ngh nghi p vƠ chuyên môn nghi p v , b o đ m t t c cán b khi tham gia các ho t đ ng tác nghi p đ u n m v ng các quy đ nh, h ng d n nghi p v

tr c khi th c hi n

1.2.4.5 C s h t ng, h th ng công ngh thông tin

Vi c xơy d ng vƠ th c hi n k ho ch trang b c s v t ch t đ m b o theo tuơn

chu n s t o an toƠn trong môi tr ng lƠm vi c

H th ng công ngh thông tin lƠ n n t ng cho ho t đ ng c a m t ngơn hƠng

hi n đ i, nơng cao ch t l ng s n ph m, d ch v vƠ s c c nh tranh c a ngơn hƠng trên th tr ng Xơy d ng h th ng công ngh thông tin phù h p, đáp ng yêu c u

c a các ho t đ ng nghi p v vƠ công tác QTRRTN

Th ng xuyên có k ho ch vƠ th c hi n ki m tra, đánh giá c s v t ch t, môi

tr ng lƠm vi c nh m l i b r i ro ti m n có th x y ra

Vì v y, có đ c c s v t ch t vƠ h th ng công ngh thông tin hi n đ i s giúp ngơn hƠng qu n tr đ c r i ro đƣ vƠ đang x y ra

1.2.4.6 Các bi n pháp ki m soát

Các NHTM nên th c hi n các bi n pháp ki m tra, giám sát v th m quy n,

h n m c trong quá trình tác nghi p c a cán b vƠ các đ n v m b o c ch ki m soát an toƠn trong t ng quy trình nghi p v , ki m soát viên, h u ki m t i t ng quy trình nghi p v ph i th c hi n ki m soát theo trách nhi m đ c phơn công

T o l p c ch phù h p trong vi c đi u tra, đ xu t gi i quy t các tr ng h p

gian l n v i ch tƠi đ s c r n đe Có c ch , chính sách khuy n khích cán b báo cáo hi n t ng vi ph m c ng nh đ xu t x lỦ trách nhi m cá nhơn, t p th trong

ho t đ ng tác nghi p đ x y ra sai sót

Vi c t ng c ng công tác ki m tra, giám sát s giúp ngơn hƠng ng n ch n các

Ủ đ x u, góp ph n t o d ng c s d li u s ch, lƠm ti n đ cho s phát tri n các

ph n m m ng d ng nói chung, QTRRTN nói riêng

NgoƠi các bi n pháp ki m tra, giám sát trên, các ngơn hƠng c ng nên s d ng công tác ki m toán n i b Công tác ki m toán n i b lƠ công c h u hi u, đ m b o

đ t các m c tiêu: ki m soát, qu n tr r i ro t t, t ng tr ng hi u qu vƠ b n v ng

1.3 BƠiă h că kinhă nghi mă QTRRTNă c aă cácă NHTMă trênă th ă gi i đ iă v iă cácă NHTMăVi t Nam

1.3.1 M tăs ăRRTNăt iăcác ngơnăhƠng trênăth ăgi i

S ăc ăắkinhăđi n”ăBarings Bank:

a đi m: Singapore Th i gian: 02/1995

Barings lƠ m t ngơn hƠng danh ti ng vƠ r t có uy tín t i Anh Ngơn hƠng nƠy

đƣ m nhi u chi nhánh t i nhi u n c trên th gi i vƠ Nicolas Leeson đ c giao nhi m v ph trách chi nhánh Barings Bank t i Singapore Nicolas Leeson th c

hi n các giao d ch t ng lai trên th tr ng ch ng khoán b ng cách đ u c vƠo m t

s c phi u Kobe (Nh t B n) M t tr n đ ng đ t có m t không hai đƣ x y ra

Kobe vƠo ngƠy 17/01/1995, thƠnh ph đƣ b thi t h i nghiêm tr ng Sau s c đ ng

đ t, ch s Nickei s t gi m, Nicolas Leeson v n ti p t c mua vƠo các h p đ ng Trong vòng 1 tu n, Barings Bank l 1,4 t USD Khi s vi c đ b , d lu n hoang mang, khách hƠng rút ti n t khi n ngơn hƠng nƠy m t kh n ng thanh toán Theo

hi u ng lan truy n, vi c rút ti n t lan ra toƠn c u bu c ngơn hƠng nƠy ph i tuyên

b phá s n vƠo ngƠy 26/02/1995 sau h n 250 n m t n t i

Nguyên nhơn:

Ho t đ ng trên th tr ng phái sinh đ y r y nh ng r i ro, tuy nhiên Barings Anh đƣ nh m m t lƠm ng đ m c cho Nicolas Leeson mu n lƠm gì thì lƠm, Nicolas Leeson n m c khơu kinh doanh l n khơu ki m soát, th t lƠ m t đi u hi m

th y trong kinh doanh ngơn hƠng

Khi s vi c đ b , lòng tin c a khách hƠng vƠo ngơn hƠng s t gi m thì các ngơn hƠng dù l n t i đơu c ng khó có th t n t i đ c

S c r i ro t i Kookmin Bank và Chohung Bank:

a đi m: HƠn Qu c Th i gian: 07/2005

VƠo tháng 07 n m 2005, hai ngơn hƠng HƠn Qu c lƠ Kookmin Bank vƠ Chohung Bank phát hi n ra kho n t n th t lên t i 82 tri u USD (t ng đ ng 85 t Won) do nguyên nhơn không trung thƠnh c a nhơn viên

Hai cán b thu ngơn c a hai ngơn hƠng Kookmin Bank vƠ Chohung Bank đƣ

gi m o ch ng nh n ti n g i vƠ c p cho ng i g i ti n Sau đó h n c p gi y

ch ng nh n th t vƠ bán ra ch đen v i giá chi t kh u vƠ gi l i s ti n thu đ c Thi t h i c a Kookmin Bank c tính kho ng 62 tri u USD (kho ng 65 t Won) vƠ Chohung Bank ch u t n th t kho ng 19,4 tri u USD (kho ng 20 t Won)

Tin t c đƣ thơm nh p trái phép vƠo h th ng m ng ATM c a ngơn hƠng

Citibank M đ đánh c p mƣ s cá nhơn đ c dùng khi rút ti n ATM T tháng 10/2007 đ n 3/2008, k tr m đƣ th c hi n vƠi tr m l n rút ti n b t h p pháp t i NewYork v i s ti n rút lên t i 750.000 USD S c nƠy lƠ s c đ u tiên x y ra do tin t c t n công tr c ti p vƠo h th ng máy ch c a ngơn hƠng mƠ không ph i do tin

t c t n công gi m o ho c b nghe tr m thông tin

Nguyên nhơn:

C s h t ng h th ng ATM ch a đ c b o v ch t ch d n t i k gian đ t

nh p vƠo h th ng vƠ đánh c p thông tin Có l h ng trong vi c b o m t thông tin

S c phát sinh do l i con ng i

a đi m: Vi t Nam Th i gian: 11/2006

Tháng 2/2006, chi nhánh H i Phòng c a Ngơn hƠng TMCP Công th ng Vi t Nam phát hi n b m t 5,4 tri u USD b i m t giao d ch không đ c y quy n do nhơn viên th c hi n

Nhơn viên nƠy đƣ dùng ti n c a ngơn hƠng đ mua bán ngo i t qua các trung gian, đ c bi t lƠ ABN Ambro M c dù nhơn viên nƠy không đ c y quy n mua bán

ngo i t nh ng s p c a anh ta ch p nh n đi u đó, b i vì ng i nƠy không đ c đ c

ti ng Anh vƠ do không nh n th c đ c nhơn viên nƠy đang lƠm gì Nhơn viên nƠy

đƣ th c hi n hƠnh đ ng mua bán nƠy b ng cách s d ng m t kh u n c p

Nhơn viên nƠy sau đó đƣ b b t vƠ bu c t i s d ng trái phép tƠi s n công

c ng Bên c nh đó, hai nhơn viên c a ABN Ambro c ng b c nh sát đi u tra do đƣ

t o đi u ki n thu n l i cho các giao d ch nƠy

Trong nh ng n l c nh m khôi ph c t n th t, Ngơn hƠng TMCP Công th ng

Vi t Nam đƣ ki n ABN Ambro vƠo tháng 8/2006 v i cáo bu c ABN Ambro b t c n trong vi c th c hi n các giao d ch, đ c bi t lƠ nhơn viên nƠy đƣ không đ ng kỦ lƠ

ng i mua bán ngo i t v i ngơn hƠng trung ng – theo lu t pháp, nên nh ng giao

i tác sai sót trong quá trình lƠm vi c

1.3.2 BƠiăh căkinhănghi măQTRRTNăc aăcácăNHTMătrênăth ăgi i đ iăv iăcácă NHTMăt iăVi tăNam

ánhăgiáăchung

Các ví d trên cho th y RRTN th c s nguy hi m đ i v i b t k ngơn hƠng nƠo Nh n th c đ c tác h i nguy hi m c a RRTN nên ngay t nh ng n m đ u c a

th k 21 vƠ đ c bi t lƠ sau m t lo t v s p đ c a các ngơn hƠng M n m 2008,

v n đ QTRRTN đ c các ngơn hƠng quan tơm m t cách đ c bi t Nhi u ngơn hƠng trên th gi i đƣ áp d ng các bi n pháp QTRRTN ngay sau khi Basel II có hi u l c

T i Tơy Ban Nha, h n m t n a s ngơn hƠng c a n c nƠy đƣ th c hi n đ i

m i ho t đ ng vƠ t ch c nh m m c tiêu QTRRTN nh : thƠnh l p m t b ph n riêng bi t chuyên v RRTN, đ i m i h th ng báo cáo vƠ áp d ng công ngh tiên

ti n, hi n đ i trong c ho t đ ng kinh doanh vƠ qu n tr đi u hƠnh

M t s ngơn hƠng s d ng t i đa ngu n l c t bên ngoƠi đ QTRRTN, nh ING Group thuê IBM đ QTRRTN, Citibank th c hi n QTRRTN theo các tiêu

chu n; chính sách r i ro vƠ ki m soát trên c s t đánh giá r i ro Ho t đ ng c a các phòng ban, đ n v kinh doanh đ c xác đ nh, đánh giá th ng xuyên; t đó các

quy t đ nh đi u ch nh vƠ s a đ i ho t đ ng đ gi m thi u RRTN đ c đ a ra Các

ho t đ ng nƠy đ c quy trình hóa vƠ công b trong ngơn hƠng Các ch s đo l ng

r i ro chính đ c xác đ nh k l ng vƠ c th - vƠ đó lƠ đi u ki n đ Citibank th c

hi n QTRRTN

Khung QTRRTN c ng đ c v n d ng m t cách linh ho t cho phù h p v i

đi u ki n c a t ng qu c gia, t ng ngơn hƠng Ngơn hƠng DBS (Singapore) đƣ c th hóa khung qu n tr trên nh sau:

Các RRTN đ c phơn tích trên hai giác đ : t n su t xu t hi n vƠ m c đ tác

đ ng T đó, DBS xác đ nh cách th c t ch c vƠ xơy d ng các ch ng trình gi m

thi u các m c RRTN nh : ki m soát n i b , b o hi m qu c t T i DBS, các công

c vƠ k thu t QTRRTN đ c s d ng nh ki m soát t đánh giá, qu n lỦ s ki n, phơn tích r i ro vƠ báo cáo

Vi c đ u t cho công tác QTRRTN c 3 y u t : con ng i, quy trình vƠ công ngh đƣ ch ng t t duy qu n tr toƠn di n vƠ sơu s c c a Ban lƣnh đ o các ngơn hƠng nƠy i u đó cho th y, các ngơn hƠng đ u đƣ Ủ th c đ c t m quan tr ng

c a vi c QTRRTN vƠ th c hi n ngay các bi n pháp liên quan t i n i dung

QTRRTN mƠ không th đ ng ch đ i quá nhi u s tr giúp c a các ngơn hƠng trung ng các n c

BƠiăh c kinh nghi măchoăcácăNHTMăVi t Nam

Thông qua các nguyên t c c a y ban Basel II vƠ th c ti n thƠnh công c ng

nh th t b i c a nhi u ngơn hƠng trên th gi i v QTRRTN, bƠi h c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam nh m t ng c ng QTRRTN đ c t ng k t l i nh sau:

Th nh t, áp d ng tri t đ 4 v n đ chính v i m i nguyên t c vàng v

QTRRTN theo y ban Basel th c hi n 10 nguyên t c nƠy, c NHTM vƠ NHNN

đ u ph i vƠo cu c NHNN c n đ m b o nguyên t c 8-9 vƠ giám sát nguyên t c 10

i v i NHTM, t t c các c p t h i đ ng qu n tr , ban t ng giám đ c, vƠ t t

c các nhơn viên đ u ph i nh n th c đ c t m quan tr ng c a RRTN H i đ ng

qu n tr ph i thuê t v n xơy d ng khung QTRRTN phù h p cho ngơn hƠng c a mình vƠ môi tr ng kinh doanh Trong đó, hai v n đ ch ch t c n đ c đ u t lƠ:

xơy d ng vƠ hoƠn thi n chi n l c cho QTRRTN; hoƠn thi n c u trúc QTRRTN,

đ c bi t lƠ c u trúc t ch c

Chi n l c QTRRTN th ng bao g m các v n đ sau đơy: (i) xác đ nh RRTN

vƠ nh n bi t các nguyên nhơn gơy RRTN, (ii) mô t h s r i ro (ví d : các r i ro chính c a các quy trình qu n lỦ ph thu c vƠo quy mô, s ph c t p c a ho t đ ng

kinh doanh); (iii) mô t v các trách nhi m qu n lỦ RRTN vƠo t ng th qu n lỦ r i

ro nói chung c a ngơn hƠng

V v n đ c u trúc QTRRTN, các NHTM c n thƠnh l p, hoƠn thi n y ban

qu n lỦ r i ro riêng bi t, trong đó RRTN lƠ m t b ph n B máy giám sát r i ro c a các ngơn hƠng c n ho t đ ng đ c l p, không tham gia vƠo quá trình t o r i ro, có

ch c n ng qu n lỦ, giám sát r i ro Sau đơy lƠ m t ví d minh h a v c u trúc

QTRRTN

Hình 1.4: Môăhìnhăt ăch c qu nătr ăr iăroătácănghi p c aăNHTMătrênăth ăgi i

Ngu n: Tài li u t v n c a Deusche Bank, 2007

website: http://www.sbv.gov.vn/wps/wcm/ /tapchi-2009-11-27-022120-1.doc

H I NG QU N TR

y Ban Qu nălỦăr i ro Ban Ki măsoát

Bană i uăhƠnh Giámăđ c ph tráchăr i ro

Qu n lỦ tƠi s n n

Th hai, xây d ng ý th c v QTRRTN trong toàn h th ng, l a ch n các l nh

v c u tiên đ thi t l p các ch t ki m soát v RRTN Xác đ nh đơy lƠ trách nhi m

c a c h th ng ngơn hƠng ch không ph i c a m t ng i T t c các nhơn viên trong ngơn hƠng c n đ c đƠo t o đ hi u bi t vƠ tham gia t xác đ nh RRTN - xác

đ nh nguyên nhơn, đánh giá trong t t c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m,

ho t đ ng, quy trình vƠ h th ng c a ngơn hƠng Các ch t ki m soát v RRTN đ c

l a ch n d a trên các tiêu chí: l nh v c có l i nhu n cao, lƠ nghi p v c b n c a NHTM, có th gơy t n th t n ng n n u x y ra r i ro

Th ba, xây d ng và th c thi chi n l c, chính sách và quy trình QLRRTN và

s d ng công ngh hi n đ i trong phân tích, x lý RRTN Các NHTM nên nhanh

chóng xơy d ng các quy trình h ng d n đ thu th p thêm các thông tin t n th t

N u có đi u ki n, t i u hóa công ngh hi n đ i đ phơn tích, đánh giá vƠ x lỦ

RRTN Các NHTM nên tham gia các t ch c bên ngoƠi, t ng c ng đ i tho i v i ngơn hƠng b n, NHNN đ chia s thông tin t n th t NHNN, Hi p h i Ngơn hƠng vƠ các NHTM nhanh chóng hi n th c hóa vi c thƠnh l p ngơn hƠng d li u chung c a

RRTN, tránh tình tr ng gi u thông tin v RRTN nh hi n nay t i các NHTM

Th t , h n ch t i đa nguyên nhân gây ra RRTN t các y u t bên trong NHTM nh con ng i, quy trình, h th ng Các chính sách qu n tr nhơn l c c n

h ng t i m c tiêu xơy d ng ngu n nhơn l c có ch t l ng cao, đ o đ c ngh nghi p t t; các quy trình nghi p v c n đ c rƠ soát th ng xuyên, hoƠn thi n hóa, tránh quá c ng nh c vƠ có l h ng H th ng công ngh thông tin vƠ v n hƠnh c n

đ c b o d ng vƠ c p nh t th ng xuyên

Cu i cùng là h n ch t i đa các nguyên nhân RRTN bên ngoài, xơy d ng các

ph ng án, đ a ra tình hu ng đ s n sƠng đ i phó c ng nh kh c ph c k p th i h u

qu do các l i truy n thông, thiên tai, ho ho n gơy ra RRTN Gi i pháp c b n cho

vi c đ a ra quy t đ nh l a ch n thay th lƠ: công nh n r i ro hi n h u, chuy n đ i

r i ro cho bên th ba (ví d thông qua b o hi m); tránh r i ro b ng cách ng ng các

ho t đ ng kinh doanh; gi m thi u r i ro ho t đ ng b ng đo l ng các r i ro khác (ch ng h n nh m r ng c a h th ng ki m soát, gi i thi u v công ngh thông tin

cho h th ng t đ ng nh n d ng sai sót) Nh ng bi n pháp nƠy đ c b sung liên

t c nh m h n ch t n th t vƠ t o đi u ki n thu n l i cho s ti p t c kinh doanh trong tr ng h p không ng n ch n đ c r i ro

K tălu n ch ngă1

Ch ng 1 đƣ trình bƠy khái quát các n i dung c b n v r i ro, RRTN vƠ

QTRRTN t i NHTM NgoƠi ra, còn trình bƠy quy trình QTRRTN vƠ m t khung

QTRRTN chung nh t c a kh i NHTM Bên c nh đó, ch ng 1 còn nêu ra kinh nghi m QTRRTN c a m t s ngơn hƠng trên th gi i qua đó rút ra bƠi h c kinh nghi m cho Vi t Nam trong vi c QTRRTN ơy lƠ c s lỦ lu n cho ph n trình bƠy các ch ng ti p theo đ đi sơu tìm hi u v th c tr ng vƠ các gi i pháp nơng cao hi u

qu QTRRTN t i Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam

C h ngă2

TH CăTR NGăQU NăTR R IăROăTÁCăNGHI P T IăBIDV

2.1 Gi iăthi uăv ăBIDV

2.1.1 L chăs ăhìnhăthƠnhăvƠăphátătri năc aăBIDVă

BIDV có tên đ y đ lƠ: Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam Tên giao d ch qu c t : Joint Stock Commercial Bank for Investment and

c thƠnh l p ngƠy 26/04/1957, BIDV lƠ ngơn hƠng th ng m i lơu đ i nh t

Vi t Nam BIDV ti n thơn lƠ Ngơn hƠng Ki n thi t Vi t Nam đ c thƠnh l p v i

ch c n ng ban đ u lƠ c p phát vƠ qu n lỦ v n ki n thi t c b n t ngu n v n ngơn sách ph c v t t c các l nh v c kinh t - xƣ h i

NgƠy 24/06/1981, đ c đ i tên thƠnh Ngơn hƠng u t vƠ Xơy d ng Vi t Nam v i nhi m v ch y u th i k nƠy lƠ c p phát, cho vay vƠ qu n lỦ v n đ u t xơy d ng c b n t t c các l nh v c c a n n kinh t thu c k ho ch nhƠ n c

NgƠy 14/11/1990 đ c đ i tên thƠnh Ngơn hƠng u t vƠ Phát tri n Vi t

Nam (BIDV) v i nhi m v lƠ ngoƠi vi c nh n v n ngơn sách đ cho vay các d án thu c ch tiêu k ho ch nhƠ n c, ngơn hƠng còn huy đ ng các ngu n v n trung dƠi

h n đ cho vay đ u t phát tri n; kinh doanh ti n t tín d ng vƠ d ch v ngơn hƠng

ch y u trong l nh v c xơy l p ph c v đ u t phát tri n

K t tháng 11/1994, BIDV đ c kinh doanh đa n ng nh m t NHTM, BIDV đƣ kinh doanh theo h ng m t NHTM đa n ng, ho t đ ng đa ngƠnh, kinh doanh đa l nh v c vì m c tiêu l i nhu n

NgƠy 30/11/2011, Th t ng Chính ph quy t đ nh phê duy t ph ng án c

ph n hóa BIDV vƠ ngƠy 2/5/2012, BIDV chính th c chuy n đ i thƠnh Ngơn hƠng

TMCP u t vƠ Phát tri n Vi t Nam

Qua 55 n m xơy d ng, tr ng thƠnh vƠ phát tri n, v i s n l c c a t p th cán b công nhơn viên, BIDV đƣ góp ph n tích c c trong s nghi p đ i m i kinh t ,

th c hi n công nghi p hóa hi n đ i hóa đ t n c, kh ng đ nh vai trò vƠ v trí hƠng

đ u trong ho t đ ng ngơn hƠng

2.1.2 Cácăs năph măd chăv ăch ăy u:ă

Huy đ ng v n: nh n ti n g i, phát hƠnh ch ng ch ti n g i, trái phi u, k phi u

vƠ các gi y t có giá khác đ huy đ ng v n, vay v n c a các t ch c tín d ng trong

vƠ ngoƠi n c

Ho t đ ng tín d ng: cho vay th ng m i thông th ng, chi t kh u, tái chi t

kh u th ng phi u vƠ các gi y t có giá khác, b o lƣnh ngơn hƠng, cho thuê tƠi chính, phát hƠnh th tín d ng vƠ các hình th c khác theo quy đ nh c a NHNN

D ch v thanh toán và ngân qu : m tƠi kho n, cung ng các ph ng ti n

thanh toán trong n c vƠ ngoƠi n c, th c hi n d ch v thanh toán trong n c vƠ

qu c t , th c hi n d ch v thu h , chi h , th c hi n d ch v thu vƠ phát ti n m t cho khách hƠng

Các ho t đ ng khác: bao g m các ho t đ ng góp v n, mua c ph n; tham gia

th tr ng ti n t ; kinh doanh ngo i h i; nghi p v y thác vƠ đ i lỦ, kinh doanh các nghi p v ch ng khoán, b o hi m thông qua công ty tr c thu c; cung ng d ch v

t v n tƠi chính, ti n t ; cung ng d ch v b o qu n hi n v t quỦ, gi y t có giá; cho

thuê t két, các s n ph m d ch v ngo i h i, các s n ph m phái sinh

2.1.3 Cácăk tăqu ăđ tăđ c:ă

Giai đo n 2008-2011, n n kinh t th gi i ph i đ i m t v i liên ti p các cu c

kh ng ho ng nhiên li u, tƠi chính, n công chơu Âu, b t n chính tr t i chơu Phi,

đ ng đ t sóng th n Nh t B nầ HƠng lo t v s p đ , phá s n c a các ngơn hƠng

l n c a M vƠ chơu Âu đƣ tác đ ng dơy chuy n đ i v i h th ng tƠi chính, ngơn hƠng toƠn c u Trong b i c nh đó, ho t đ ng c a h th ng ngơn hƠng Vi t Nam nói chung vƠ BIDV nói riêng c ng đ i m t v i nhi u khó kh n, th thách Tuy nhiên,

v i s n l c, b n l nh v t lên m i khó kh n, BIDV đƣ hoƠn thƠnh toƠn di n các

m c tiêu trong giai đo n 2008-2011

 V ăquyămôăt ngătƠiăs n:

T ng tƠi s n c a BIDV t ng liên t c trong nh ng n m qua, v i t c đ t ng

tr ng bình quơn 19%/n m Trong đó, t ng tƠi s n n m 2011 v t qua m c 400.000

t đ ng (đ t 405.755 t đ ng), t ng g p g n 2 l n so v i n m 2008, th hi n s m

r ng không ng ng v quy mô ho t đ ng c a BIDV

Bi uăđ 2.1: T ngătƠiăs n c aăBIDVăgiaiăđo n 2008-2011

v i t c đ t ng tr ng bình quơn thì BIDV v n gi đ c ngu n v n huy đ ng n

đ nh c bi t, n m 2011 c c u huy đ ng v n theo đ i t ng khách hƠng chuy n

d ch theo h ng tích c c, ti n g i c a nhóm khách hƠng dơn c đ t 129.204 t

đ ng, t ng 29% so v i n m 2010, chuy n d ch c c u huy đ ng v n dơn c /t ng huy đ ng v n lên 45% so v i m c 37% n m 2010 vƠ 34% n m 2009, góp ph n nơng cao tính n đ nh c a t ng ngu n v n huy đ ng toƠn h th ng

 V ho t đ ng tín d ng :

Tính đ n 31/12/2011, d n cho vay khách hƠng đ t 293.937 t đ ng, so v i

n m 2008; bình quơn t ng 22%/n m Nhìn chung, t ng tr ng tín d ng đ c ki m

soát ch t ch , phù h p v i t c đ t ng tr ng c a n n kinh t c ng nh đ nh h ng

đi u hƠnh c a NHNN

M c tiêu hƠng đ u trong chi n l c ho t đ ng c a BIDV lƠ nơng cao ch t

l ng tín d ng Ch t l ng tín d ng trong nh ng n m qua đ c c i thi n đáng k ,

Ngu n: Báo cáo th ng niên c a BIDV 2008-2011

Cùng v i t ng tr ng v quy mô, k t qu kinh doanh c ng đ t đ c t c đ

t ng tr ng khá cao, l i nhu n tr c thu c a h th ng đ t 4.220 t đ ng n m 2011,

t ng g p 2 l n so v i n m 2008, m c t ng tr ng bình quơn giai đo n 2008-2011 lƠ 22%/ n m

N ng l c tƠi chính đ c c i thi n, đ m b o t l an toƠn v n t i thi u theo quy đ nh c a NHNN (9%) H s CAR đ c c i thi n t 8,94% n m 2008 lên 11,07% n m 2011 Bên c nh đó, các ch tiêu ROA, ROE c ng t ng theo t ng n m

vƠ t n m 2009 đƣ đ t m c thông l qu c t

Nh v y, m c dù g p nhi u khó kh n trong môi tr ng kinh doanh, song

BIDV v n đ m b o t ng tr ng v quy mô trên các ch tiêu tƠi chính, t ng tr ng

thu nh p, đ ng th i chú tr ng đ m b o an toƠn trong ho t đ ng

2.2 Th cătr ngăcôngătácăQTRRTN t iăBIDV

2.2.1 C ăs ăphápălỦăchoăcôngătácăQTRRTNătrongăh ăth ngăBIDV

2.2.1.1 Chính sách, quy đ nh c a BIDV liên quan đ n qu n tr RRTN:

BIDV lƠ NHTM đ u tiên t i Vi t Nam đi tiên phong trong ho t đ ng qu n lỦ

RRTN, tháng 08/2004 BIDV đƣ thƠnh l p Phòng qu n lỦ RRTN tr c thu c Ban

Qu n lỦ r i ro, ch u trách nhi m qu n lỦ r i ro toƠn h th ng Tháng 09/2008, BIDV

đƣ th c hi n đ án tái c c u mô hình t ch c, theo đó Ban qu n lỦ r i ro th tr ng

vƠ tác nghi p đ c thƠnh l p T i các chi nhánh c ng thƠnh l p Phòng qu n lỦ r i ro

th c hi n ch c n ng qu n lỦ RRTN

BIDV đ c bi t chú tr ng công tác ban hƠnh v n b n quy đ nh ho t đ ng qu n

lỦ RRTN, t o ra hƠnh lang pháp lỦ chung th ng nh t cho ho t đ ng qu n lỦ RRTN toƠn h th ng Các v n b n đi u ch nh công tác qu n tr RRTN t i BIDV bao g m:

- Chính sách qu n lỦ RRTN ban hƠnh kèm theo quy t đ nh s 727/Q -H QT ngƠy 19/07/2010

Chính sách nƠy nh m đ m b o đi u ch nh th ng nh t ho t đ ng qu n lỦ RRTN trong toƠn h th ng; quy đ nh ch c n ng nhi m v , trách nhi m c a cá nhơn, t p th trong công tác qu n lỦ RRTN; xác đ nh m c tiêu, nguyên t c vƠ các n i dung ch

y u trong ho t đ ng qu n lỦ RRTN

- Quy đ nh qu n lỦ RRTN ban hƠnh kèm theo quy t đ nh s 5353/Q -H QT ngƠy 19/10/2010

Quy đ nh nƠy quy đ nh các n i dung liên quan đ n qu n lỦ RRTN nh m nh n

di n, đo l ng, giám sát vƠ h n ch t i đa RRTN trong h th ng BIDV; xác đ nh trách nhi m, quy n h n c a các cá nhơn, đ n v liên quan trong th c hi n công tác

qu n lỦ RRTN; nơng cao hi u qu ho t đ ng vƠ uy tín c a BIDV

- Quy ch x lỦ trách nhi m cá nhơn, t p th trong ho t đ ng tác nghi p ban hƠnh kèm theo Quy t đ nh 272/Q -H QT ngƠy 13/04/2011

Quy ch nƠy đ c áp d ng đ i v i cá nhơn, t p th trong h th ng BIDV có hƠnh vi sai sót tác nghi p trong các ho t đ ng nghi p v đƣ đ c ban hƠnh t i các quy đ nh, quy trình nghi p v