- Ve vấn đề pháp lý
Cần có đầy đủ hành lang pháp lý để tạo môi trường thống nhất cho các NHTM triển khai thực hiện Basel II. Thực tế cho thấy môi trường thực hiện Hiệp ước Basel II đã được tạo lập, tuy nhiên cịn thiếu các quy định có tính định hướng. Cụ thể là mới chỉ có một số văn bản hướng dẫn thực hiện QLRR. Cuối năm 2016 đã có TT41 hướng dẫn khá chi tiết, cụ thể về vốn, cách xác định tỷ lệ an toàn vốn theo cả 3 loại rủi ro. Đây là bước tiến lớn của NHNN trong việc ban hành các quy định pháp lý làm đòn bẩy cho các NHTM triển khai thực hiện Basel II.
Ngoài ra, NHNN cũng cần tiếp tục hoàn thiện thể chế phát triển hệ thống ngân hàng và quá trình tái cơ cấu các TCTD, xử lý nợ xấu giai đoạn từ nay đến năm 2020. Tập trung vào nâng cao năng lực thanh tra, giám sát ngân hàng của Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, hồn thiện khn khổ pháp lý cho vấn đề bảo đảm an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng theo các chuẩn mực quốc tế.
- Về công tác triển khai Basel II gắn với công cuộc tái cấu trúc hệ thống NHTM Một là, NHNN cần triển khai thực hiện Basel II tại NHTM cần gắn chặt với yêu cầu tái cấu trúc NHTM và xử lý nợ xấu nhằm tối ưu hóa nguồn lực. Từ đó, cơng tác này góp phần hạn chế những lãng phí từ những khoản mục đầu tư không cần thiết hoặc trùng lắp trong tiến trình sắp xếp lại cấu trúc cho phù hợp với các quy định của Basel II. Hai là, NHNN cần tiếp tục chỉ đạo cơng tác thực hiện tái cơ cấu tồn diện các TCTD theo phương án đã phê duyệt, trọng tâm là cải thiện và nâng cao năng lực quản trị của các NHTM; cơ cấu lại các hoạt động theo hướng an toàn, đảm bảo khả năng phát triển bền vững và ổn định. Ba là, NHNN cần tiếp tục khuyến khích, tạo điều kiện tốt nhất cho các TCTD sáp nhập, hợp nhất để xử lý các TCTD yếu kém, tăng quy mô và nâng cao năng lực cạnh tranh. Tuy nhiên, NHNN vẫn thực hiện chủ trương cấp phép
thận trọng, linh hoạt cho các TCTD như là công cụ hữu hiệu trong cơ cấu lại và xử lý nợ xấu.
- về quy định liên quan tới năng lực tài chính và nguồn vốn của NHTM theo chuẩn Basel II
Một là, NHNN cần có chính sách, quy định để tăng cường năng lực tài chính của các TCTD, áp dụng chuẩn mực vốn và các nguyên tắc QTRR theo Basel II gắn liền với việc hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng; cải thiện tính cơng khai, minh bạch trong hoạt động của các TCTD.
Hai là, NHNN trên cơ sở xem xét, đánh giá và phân tích những khó khăn và hạn chế trong việc huy động vốn của các NHTM trong thời gian vừa qua cũng như khả năng và mức độ thực hiện của các ngân hàng, có thể cân nhắc phương án giãn thời hạn đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II đối với các TCTD, cũng như thời gian thi hành có hiệu lực của các thông tư liên quan tới việc đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn (ví dụ như thơng tư số 41/NHNN về tỷ lệ an toàn vốn trong ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngồi có hiệu lực từ 01/01/2020).
Ba là, NHNN và các cơ quan giám sát kiểm soát nghiêm ngặt các NH trong việc duy trì cơ cấu tài sản có sao cho nếu tổn thất xảy ra thì NH phải có đủ vốn tự có để bù đắp cho tổn thất này. Nếu NH muốn tăng trưởng tín dụng, đầu tư vào những tài sản sinh lời cao thì NH cần có lượng vốn tự có lớn tương ứng; ngược lại NH chỉ cần duy trì mức tối thiểu theo quy định. Khơng có cơ cấu tài sản có nội bảng và ngoại bảng tối ưu cho tất cả các NH và cho tất cả các thời kì khác nhau. Cơ cấu tài sản được coi là tối ưu nếu có đủ vốn để bù đắp cho những rủi ro phát sinh từ cơ cấu này, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường. Khi tổn thất xảy ra, nếu vốn của NH không đủ để bù đắp tổn thất thì NH cần có phương án huy động vốn phù hợp, kịp thời để đảm bảo sự an toàn. NHNN và các cơ quan quản lý cần có chế tài nghiêm ngặt đối với những NH không đáp ứng được tiêu chuẩn này.
- về công tác phối hợp thực hiện Basel II giữa NHNN và các chủ thể liên quan Một là, nâng cao sự phối hợp thực hiện Basel II giữa NHNN và các NHTM; Basel II là dự án lớn ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng, do vậy rất cần có sự tham gia phối hợp chặt chẽ giữa NHNN và các NHTM để đảm bảo các NHTM đang đi đúng lộ trình thực hiện Basel II do NHNN đưa ra. Bên cạnh đó, các NHTM cần có xây dựng các bước thực hiện theo các định hướng, kế hoạch, lộ trình đã được các cơ quan quản lý nhà nước đề ra.
Hai là, cần xác định rõ nhiệm vụ, chức năng của các chủ thể tham gia vào hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II, xây dựng cơ sở hạ tầng tương ứng với chức năng nhiệm vụ của từng chủ thể. Ví dụ như: NHNN Việt Nam là cơ quan quản lý nhà nước chung về ngân hàng, tiền tệ, là đầu mối ban hành các quy định, hướng dẫn giúp NHTM hoạt động lành mạnh, hiệu quả, quản lý tốt rủi ro và đảm bảo ổn định hệ thống ngân hàng, tiền tệ quốc gia. Thanh tra giám sát ngân hàng là cơ quan quản lý nhà nước thực hiện thanh tra, giám sát theo quy định tại trụ cột II của chuẩn mực Basel II; làm đầu mối tham mưu giúp NHNN ban hành các quy định, hướng dẫn NHTM thực hiện quản lý rủi ro theo Basel II. CIC là cơ quan quản lý nhà nước phụ trách công bố thông tin, tham mưu giúp NHNN ban hành các quy định về công bố thông tin minh bạch theo quy tắc thị trường; xây dựng cơ sở hạ tầng dữ liệu lịch sử cho hệ thống ngân hàng. VAMC làm đầu mối xử lý nợ xấu của các TCTD, hỗ trợ các TCTD hoạt động nhằm khôi phục lại hoạt động.
Ba là, NHNN chỉ đạo thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng đạt chuẩn Basel II trực thuộc NHNN; có thể phối hợp với một số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế có uy tín... Các NHTM, các TCTD là đối tượng trực tiếp thực hiện quản lý rủi ro theo Basel II cần tuân thủ thực hiện theo các quy định của cơ quan quản lý nhà nước và những hướng dẫn thêm cụ thể trong Hiệp ước Basel II trong quá trình thực hiện Basel II tại NHTM.
- về xây dựng lộ trình áp dụng Basel II tại các NHTM Việt Nam
NHNN Việt Nam phải xây dựng một lộ trình cụ thể trên cơ sở tham khảo kinh nghiệm của các nước đi trước, với các ngân hàng có quy mơ nhỏ trong khoảng thời gian từ nay đến 2020 việc áp dụng ngay Basel II là quá sức do đó cần nhấn mạnh tới việc phân loại ngân hàng trong triển khai Basel II. NHNN có thể áp dụng kinh nghiệm của Mỹ và Trung Quốc trong việc phân loại ngân hàng thành 3 nhóm. Trong đó, các NH quy mơ lớn là bắt buộc thực hiện, các NH quy mơ nhỏ thực hiện khuyến khích nhưng khơng bắt buộc Basel II mà vẫn duy trì Basel II, sau đó tiến hành hợp nhất và sáp nhập với NHTM khác để tiến tới áp dụng Basel II.