1.5 Hiệp ước quốc tế Basel II về quản trị rủi ro ngânhàng
1.5.2 Lợi ích và ưu thế của việc áp dụng Basel II trongquản trị rủi ro ngân hàng
Việc triển khai Basel giúp chuẩn hóa, cải thiện và lành mạnh hóa lĩnh vực ngânhàng thơng qua việc áp dụng các chuẩn mực toàn cầu. Basel được xây dựng trên nguyên tắc cơ bản nhằm đảm bảo các ngân hàng duy trì đủ nguồn vốn bù đắp cho các khoản lỗ có thể phát sinh từ những rủi ro mà ngân hàng đang nắm giữ. Basel II - phương pháp tiêu chuẩn được chuẩn hóa và được xem là bước đầu tiến tới phương pháp đánh giá theo độ nhạy cảm rủi ro. Ngoài mục tiêu ban đầu tạo nên thước đo chuẩn mực để đo lường sức khỏe của các định chế tài chính, Basel đã tổng hợp tạo nên các khung quản lý rủi ro theo thơng lệ chung. Theo đó, việc quản lý rủi ro tại các TCTD đã được chuyển hóa từ việc quản lý riêng lẻ các nhóm rủi ro (Cấu trúc Silo - ví dụ: Tín dụng, Thị trường, Hoạt động, Thanh khoản,...) nay đã trở thành một thể thống nhất với ba trụ cột và lượng hóa rủi ro qua khái niệm “tài sản có rủi ro”. Chuẩn mực Basel là bước chuyển hóa cơ bản đầu tiên để TCTD có nhận thức cơ bản nhằm thay đổi phương thức điều hành, đưa ra quyết định kinh doanh tiếp cận từ khía cạnh rủi ro, phương thức
đang được phổ biến rộng rãi trên thế giới sau cuộc khủng hoảng tài chính 2007. Lợi ích của việc áp dụng Basel II vào hoạt động quản trị trong ngân hàng có thể kể tới gồm:
Đánh giá tồn diện hoạt động của ngân hàng: Áp dụng Basel cho phép TCTD định lượng được rủi ro cho mọi hoạt động, mọi giao dịch đã và đang phát sinh. Lượng hóa được rủi ro sẽ giúp TCTD lượng hóa được vốn cần thiết cho mỗi giao dịch. Kết quả kinh doanh sẽ được so sánh đối chiếu với mức vốn cần thiết để đảm bảo an tồn, các ngân hàng từ đó có cái nhìn rõ hơn tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro cho các hoạt động đã phát sinh.
Hoạch định kinh doanh theo khẩu vị rủi ro: Với Basel, mọi rủi ro đều phải được lượng hóa bằng con số cụ thể và con số này sẽ chỉ ra rằng ngân hàng cần bao nhiêu vốn để có thể bù đắp được cho rủi ro. Như vậy, nếu như hiện nay việc hoạch định chiến lược kinh doanh chủ yếu dựa vào lợi nhuận mà hoạt động kinh doanh ấy mang lại, yếu tố rủi ro chỉ tác động ở một mức độ khiêm tốn, thì sau khi Basel được áp dụng, vai trị của rủi ro sẽ trở nên mạnh mẽ hơn. Đây thực sự là điều rất cần thiết cho các nhà quản trị. Basel không chỉ định lượng rủi ro trong hiện tại mà quan trọng hơn là định lượng rủi ro cho tương lai với một xác suất chính xác đã được các TCTD trên thế giới chấp nhận. Như thế, các nhà quản trị ngân hàng, tùy thuộc vào nhận định chung, kinh nghiệm và khẩu vị rủi ro sẽ chủ động đánh giá mức độ rủi ro nào được chấp nhận và rủi ro nào cần được điều chỉnh. Các quyết định kinh doanh không chỉ với kỳ vọng từ thị trường mà cịn ở chính mức độ rủi ro đã được lượng hóa ngay tại thời điểm đưa ra quyết định kinh doanh. Nói một cách khác, Basel vẽ nên một bức tranh toàn diện với đầy đủ mảng sáng, mảng tối về hoạt động kinh doanh cho các nhà quản trị, giúp cho các nhà quản trị đưa ra quyết định phù hợp.
Phòng tránh rủi ro trong tương lai: Sau cuộc khủng hoảng tài chính 2007, vấn đề các ngân hàng có thể tồn tại hay không trong giai đoạn thị trường khắc nghiệt đã trở thành mối quan tâm lớn. Basel đã bổ sung các đánh giá sức chịu đựng của ngân hàng qua các kiểm nghiệm sức chịu đựng. Với các cuộc kiểm nghiệm định kỳ, các nhà quản lý hoàn toàn nắm rõ sức chịu đựng của ngân hàng mình dưới tác động của thị trường
Basel I Basel II
Mức vốn an toàn tối thiểu là 8%, mẫu số gồm: rủi ro tín
Mức vốn an tồn tối thiểu là 8%, mẫu số gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt
trong tình trạng khắc nghiệt. Như thế, với nhận thức về rủi ro, các thành viên của thị trường tài chính sẽ phản ứng có trách nhiệm hơn cho tính ổn định của thị trường.
1.5.3 Những sửa đổi của Hiệp ước Basel IIso Hiệp ước Basel I
- Về cấu trúc và nội dung: Basel I tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy nhất là “yêu cầu vốn tối thiểu”. Trong khi, Basel II tập trung nhiều hơn vào các phương pháp nội bộ của chính ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát và kỷ luật trên nguyên tắc thị trường.
- Về tính linh động của ứng dụng: Basel I quy định chung một chọn lựa cho tất cả các ngân hàng. Basel II linh hoạt hơn với một danh sách các phương pháp, các biện pháp khuyến khích để các nhà quản lý quốc gia và các ngân hàng chọn lựa. - Về tính nhạy cảm với rủi ro: Basel I đo đạc rủi ro quá sơ bộ. Basel II nhạy cảm
hơn với rủi ro thông qua độ nhạy cảm của yêu cầu vốn đối với mức độ rủi ro tăng lên và sự công khai bắt buộc một cách chi tiết về độ nhạy cảm rủi ro và chính sách rủi ro.
- về trọng số rủi ro: Basel I quy định từ 0 - 100 và ưu đãi hơn với các nước thuộc Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế. Basel II quy định từ 0 - 150 hoặc hơn và khơng có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài.
- về kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng: Basel I chỉ hỗ trợ và đảm bảo. Basel II thừa nhận về kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa ra nhiều kỹ thuật hơn như hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị thế.
Có một phương pháp duy nhất áp dụng cho tất cả các trường hợp
Linh động hơn, có nhiêu phương pháp để lựa chọn, hướng đến việc quản trị rủi ro tốt hơn
Hệ thống đo lường đơn giản hơn
Hệ thống đo lường theo Basel 2 phức tạp hơn
Basle I chỉ có thể vận dụng ở ngân hàng theo kiểu đơn thuần tuý
Phạm vi áp dụng của Basel II sẽ rộng hơn bao gồm các ngân hàng quốc tế và các công ty mẹ
Dựa trên cấu trúc theo diện
a) Tăng trưởng của từng khu vực
Năm 2018 GDP cả nước tăng 7,08% đã vượt mục tiêu đề ra 6,7%, đó cũng là mức tăng cao nhất từ năm 2008 đến nay. Trong đó khu vực thủy sản và nông, lâm
nghiệp tăng 3,76%; khu vực xây dựng và công nghiệp tăng 8,85%; khu vực dịch vụ tăng 7,03%. Xét về góc độ sử dụng GDP năm 2018, tiêu dùng cuối cùng tăng 7,17% so với năm 2017; tích lũy tài sản tăng 8,22%; xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ tăng 14,27%;
nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ tăng 12,81%.
Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng giá trị GDP từng khu vực năm 2018
CHƯƠNG II: ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
2.1 Thực trạng hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam
2.1.1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô của Việt Nam năm 2018.a) Tăng trưởng GDP a) Tăng trưởng GDP
Đối với kinh tế Việt Nam năm 2018 là một năm đạt được nhiều con số ấn tượng trên cả ba lĩnh vực sản xuất - cung - cầu. Trong đó khu vực sản xuất đạt mức tăng trưởng 7,08% so với năm 2017 - đó cũng là mức tăng trưởng cao nhất trong 11 năm vừa qua. Môi trường đầu tư, chất lượng tăng trưởng cũng được cải thiện rõ rệt, số lượng doanh nghiệp mới tăng mạnh. Nền kinh tế vĩ mơ từng bước được củng cố. Bên cạnh đó, tỷ lệ người dân khơng có việc làm giảm dần rõ rệt. Các vấn đề an sinh xã hội cũng đã được quan tâm nhiều hơn. Chỉ số CPI bình quân năm 2018 tăng 3,54%, đã hồn thành tốt mục tiêu kiểm sốt lạm phát do Quốc hội đề ra.
Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng GDP và CPI giai đoạn 2010 - 2018
(Nguồn: tổng cục thống kê)
■ Khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản
■ Khu vực công nghiệp và xây dựng
■ khu vực dịch vụ
■ thuế sản phẩm trừ trợ cấp sản
(Nguồn: Tổng cục thống kê) Khu vực công nghiệp và xây dựng tiếp tục là viên ngọc đóng góp cho tăng trưởng kinh tế với mức tăng 12,98%, tuy thấp hơn mức tăng của năm 2017 nhưng cao hơn nhiều so với mức tăng các năm 2012-2016.
Khu vực thủy sản và nông, lâm nghiệp cũng đạt mức tăng cao nhất trong 7 năm qua, khẳng định những chính sách chuyển đổi, cơ cấu ngành của chính phủ đã phát huy tác dụng hiệu quả. Cơ cấu cây trồng chuyển dịch theo hướng tích cực, những giống lúa mới chất lượng cao đang dần thay thế giống lúa truyền thống.
Khu vực dịch vụ tăng 7,03%, cao hơn mức tăng của các năm 2012-2016, trong đó các ngành dịch vụ đóng góp lớn vào tăng trưởng GDP như ngân hàng và bảo hiểm, bán buôn, bán lẻ, dịch vụ lưu trú và ăn uống, hoạt động tài chính... đều đạt mức tăng trưởng khá. Riêng năm 2018, tổng mức bán lẻ hàng hóa và doanh thu dịch vụ tiêu dùng đạt 4,395.7 nghìn tỷ đồng, tăng 11,7% so với năm 2017. Hoạt động du lịch trong cũng đạt được kết quả khá ấn tượng với số lượt khách quốc tế đến nước ta đạt mức kỷ lục là 15,5 triệu lượt người, tăng 19,9% so với năm 2017.
b) Xuất nhập khẩu
Năm 2018 tổng kim ngạch hàng hóa xuất khẩu ước tính đạt 244,7 tỷ USD, so với năm 2017 tăng 13,8%, điều này chứng tỏ Việt Nam đã khai thác được thế mạnh đồng thời tranh thủ được thị trường thế giới. Cũng trong năm 2018 có 29 mặt hàng đạt kim ngạch xuất khẩu trên 1 tỷ USD, chiếm tới 91,7% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước, trong đó có 5 mặt hàng là: Hàng giày dép; Máy vi tính và các sản phẩm điện tử, linh kiện; Hàng dệt may; Máy móc thiết bị, dụng cụ, phụ tùng. Ba mặt hàng xuất khẩu trên 5 tỷ USD là: Hàng thủy sản; Phương tiện vận tải và phụ tùng; Gỗ và sản phẩm gỗ.
Kim ngạch hàng hoá nhập khẩu năm 2018 ước tính đạt 237.5 tỷ USD, tăng 11,5% so với năm trước, trong đó có 36 mặt hàng ước tính kim ngạch nhập khẩu đạt trên 1 tỷ USD, chiếm 90,4% tổng kim ngạch, trong đó có 4 mặt hàng trên 10 tỷ USD là Máy móc, thiết bị, dụng cụ, phụ tùng; Điện tử, máy tính, linh kiện; Điện thoại và linh kiện và Vải.
Ước tính cả năm 2018, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa đạt mức kỷ lục mới 482,2 tỷ USD. Cán cân thương mại hàng hóa xuất siêu là 7,2 tỷ USD, cao hơn nhiều mức xuất siêu của năm 2017 là 2,1 tỷ USD. Đây cũng là năm có giá trị xuất siêu lớn nhất từ trước đến nay,
c) Lạm phát và lãi suất
Lạm phát bình qn cả năm ước tính khoảng 3,54%. Nguyên nhân chủ yếu là thực phẩm và xăng dầu: giá thực phẩm tăng 6,67% so với đầu năm (đóng góp 1,51 điểm%); xăng dầu tăng 7,3% so với đầu năm (đóng góp 0.68 điểm%).
Cung tiền, tín dụng được kiểm sốt chặt chẽ để đảm bảo mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mơ. Tín dụng năm 2018 ước tăng 14-15%, thấp hơn 3-4 điểm% so với năm 2017. Tỷ lệ tín dụng/GDP khoảng 134%. Hệ số chênh lệch tín dụng/GDP tăng 1,7 điểm % so với cùng kỳ năm 2017, mức tăng thấp nhất kể từ năm 2015.
Theo báo cáo từ các TCTD, tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ so với cuối năm 2017 ở mức 2,4%. Dự phịng rủi ro tín dụng tăng khoảng 30.1% so với cuối năm 2017. Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng so với nợ xấu báo cáo cải thiện lên mức 78.2%.
Lãi suất tiền gửi bình quân tăng từ 5,11% năm 2017 lên 5,25% năm 2018. Lãi suất cho vay bình quân khoảng 8,91%. Nguyên nhân tăng chủ yếu là do: kỳ vọng lạm phát tăng trong bối cảnh giá hàng hóa thế giới biến động và các TCTD cơ cấu lại nguồn vốn nhằm đảm bảo các tỷ lệ an toàn trong năm 2019 như tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn giảm xuống 40% và chuẩn bị tăng vốn cấp 2 theo Basel II.
2.1.2 Kết quả kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam (số liệu dựa trênBCTC của 25 ngân hàng đâ công bố BCTC năm 2017 đã kiểm toán trên website của BCTC của 25 ngân hàng đâ cơng bố BCTC năm 2017 đã kiểm tốn trên website của mình).
a) Qui mơ tài sản.
+ Tổng tài sản
Thống kê đến 31/12/2017, tổng tài sản hệ thống TCTD đạt trên 10 triệu tỷ đồng, tăng 17,62 % so với cuối 2016. Trong đó, tổng tài sản có của các NHTM NN và NHTM CP cùng tăng khoảng 18% lần lượt lên 4.570.097 tỷ đồng và 4.028.497 tỷ đồng. Con số này tại ngân hàng liên doanh, nước ngồi tăng 15,19% lên 954.165 tỷ đồng; cịn tại các cơng ty tài chính, cho th tài chính tăng đến 24,07% lên 141.899 tỷ đồng.
Xét trong khối các NHTM CP thì BIDV hiện là ngân hàng có tổng tài sản lớn nhất trong hệ thống, với hơn 1,2 triệu tỷ đồng. Theo sau lần lượt là VietinBank và Vietcombank với tổng tài sản lần lượt là 1,09 triệu tỷ đồng và 1,03 triệu tỷ đồng. Sau đó là SCB, ngân hàng dẫn đầu trong khối ngân hàng cổ phần tư nhân về tổng tài sản. Tuy nhiên, sự cách biệt giữa SCB và 3 "ơng lớn" Nhà nước vẫn cịn xa khi tổng tài sản của ngân hàng này là 444 nghìn tỷ, chỉ bằng 43% tổng tài sản của Vietcombank.Từ trước đến nay, quy mô tài sản của các NHTM NN vẫn luôn dẫn đầu và chiếm phần lớn trong hệ thống. Đến hết năm 2017, chưa tính đến Agribank thì riêng 3 ngân hàng lớn Vietcombank, VietinBank, BIDV đã có tổng tài sản là 3,33 triệu tỷ đồng, chiếm đến 46% hệ thống ngân hàng TMCP. Và phải cộng tổng tài sản của 15 ngân hàng cổ phần tư nhân lớn nhất lại thì mới sánh bằng 3 ngân hàng đó.
+ Vốn chủ sở hữu
Tính đến cuối năm 2017, tổng vốn chủ sở hữu của 25 ngân hàng là 418.224 tỷ đồng, tăng 13,80% so với cuối năm 2016. Trong đó, riêng 10 ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất chiếm hơn 76,7% tổng vốn chủ sở hữu của 25 ngân hàng.
Biểu đồ 2.5: Giá trị vốn chủ sở hữu các NHTM Việt Nam
+ Vốn điều lệ
Năm 2018, vốn điều lệ toàn hệ thống các TCTD tăng 4,91% so với đầu năm lên 512,429 tỷ đồng. Vốn điều lệ tại các NHTM Nhà nước gần như không đổi, chỉ tăng 0,84% lên 147,771 tỷ đồng, tại NHTM cổ phần tăng 6,94% lên 214,791 tỷ đồng; với Ngân hàng chính sách xã hội và Ngân hàng hợp tác xã cũng gần như không đổi so với giai đoạn đầu năm. Tại các ngân hàng liên doanh, nước ngoài, vốn điều lệ tăng 5.33%, đạt mức 109,656 tỷ đồng. Vốn điều lệ tại các cơng ty tài chính, cho th ghi nhận 22,536 tỷ đồng, tăng 14,39%. Ngồi ra, quỹ tín dụng nhân dân cũng ghi nhận sự gia tăng 12,86% trong vốn điều lệ so với đầu năm, đạt 3,953 tỷ đồng.
Biểu đồ 2.6: Vốn điều lệ các NHTM Việt Nam
(Nguồn: BCTC hợp nhất năm 2017) Năm 2017, có 6 ngân hàng tăng vốn điều lệ làVPBank, MB, Techcombank, ACB, HDBank và OCB. Trong đó, tăng mạnh nhất là VPBank, tăng 71%, từ 9.181 tỷ
cho các nhà đầu tư. Tăng vốn mạnh tiếp theo là Techcombank, tăng 31%, từ 8.878 tỷ đồng, lên 11.655 tỷ đồng.
b) Qui mô lợi nhuận
Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2017 của 25 ngân hàng tăng 20.420 tỷ đồng, tương đương 43,9% so với năm 2016, lên 66.930 tỷ đồng. Nguyên nhân chính là do tốc độ tăng trung bình của Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng và tổng chi phí hoạt động thấp hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập. Cụ thể, tốc độ tăng trung bình của Chi phí dự phịng