Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel II tại NHTMCP quân đội khoá luận tốt nghiệp 677

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Sinh viên thực : NGUYỄN THỊ VÂN ANH Lớp : K18NHK Khóa học : 2015-2019 Mã sinh viên : 18A40000054 Giáo viên hướng dẫn : TH.S TẠ THANH HUYỀN Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CAM DOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em Các số liệu kết nghiên cứu Khóa luận hoàn toàn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế, chưa sử dụng để cơng bố cơng trình nghiên cứu Ngày 26 tháng năm 2019 Sinh viên Nguyễn Thị Vân Anh CẢM ƠN TẮT DANH LỜI MỤC VIẾT Trong trình học tập làm việc, em nhận nhiều giúp đỡ hướng dẫn thầy cô, anh chị bạn bè Để đến ngày hơm quãng thời gian dài vất vả tận tụy thầy giáo tận tình dạy bảo, dẫn cho sinh viên chúng em Có thể nói, ngày tháng đến giảng đường đại học em truyền đạt nhiều kiến thức bổ ích từ kinh nghiệm thầy cô giúp đỡ bạn bè, anh chị khóa trước Thời gian học tập ngân hàng em anh chị giúp đỡ nhiều Em xin trân trọng cảm ơn thầy cố giáo trường Học viện Ngân hàng, đặc biệt thầy cô khoa Ngân Hàng quan tâm dạy bao chúng em, giúp chúng em trang bị thứ cần thiết để chuẩn bị bước vào công việc thực tế Nhân đây, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo Tạ Thanh Huyền nhiệt tình hướng dẫn em hồn thành khóa luận Đồng thời, em xin cảm ơn Giám đốc anh chị Ngân hàng TMCP Quân Đội tạo điều kiện cho em học hỏi q trình làm việc ngân hàng Kí tự viết tắt Sau cùng, em xin kính chúc q Thầy Cơ khoa Ngân Hàng thật dồi sức Nguyên nghĩa NH Ngân Hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng QT RRTD Quản trị rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm ii iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II 12 1.1 LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.1.2 Ng uyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.1.3 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 20 1.2.1 Kh niệm quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 25 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II 26 1.3.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 26 1.3.2 Tổ chức máy kiểm sốt tín dụng theo Basel II 28 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 29 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI THEO BASEL II 37 1.4.1 .Kinh nghiệm Trung Quốc 37 1.4.2 Kin h nghiệm Nhật Bản 38 iv 2.2.2 Quả n trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 57 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI THEO BASEL II 63 2.3.1 Bảng hỏi khảo sát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội theo Basel II 63 2.3.2 .Hệ số an toàn vốn 69 2.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 70 2.3.4 Qu y trình quản trị rủi ro tín dụng 74 2.3.5 Mơ hình đo lường hệ số rủi ro tín dụng (RW) 81 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 92 2.4.1 .Nh ững kết đạt 93 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 95 CHƯƠNG 100 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 100 3.1ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI TRONG GIAI ĐOẠN 2017 - 2021 100 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 101 3.2.1 Sắp xếp lại máy quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II 101 v DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Bảng 1: Các tiêu tài 46 Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tổng tài sản năm 2016 - 2018 47 Biểu đồ 2.2: Diễn biến tỷ lệ ROA - ROE năm 2016 - 2018 48 Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng vốn huy động năm 2016 - 2018 48 Biểu đồ 2.4: Tình hình dư nợ tín dụng năm 2016 - 2018 49 Biểu đồ 2.5: Tình hình LNTT, LNST năm 2016 - 2018 50 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng phân theo ngành nghề 54 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng phân theo thời hạn nợ 55 Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng phân theo vùng miền 57 Biểu đồ 2.6: Tình hình hệ số Car năm 2016 - 2018 70 Bảng 2.12: Bảng tóm tắt thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân Đội so với yêu cầu Basel II 85 vi LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hoạt động Ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro tín dụng (RRTD) coi nguy hiểm, thường trực dễ xảy Khi RRTD xảy mang đến hậu nặng nề không ngân hàng đó, mà cịn tác động tiêu cực đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Mặc dù có tác động tiêu cực nguy hiểm vậy, thời điểm tại, Ngân hàng thương mại (NHTM) loại trừ hoàn toàn RRTD mà hạn chế mức thấp Các NHTM hoạt động kinh doanh mình, lợi nhuận đánh giá ln song hành với rủi ro, thay lựa chọn chiến lược loại bỏ rủi ro NHTM chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để tạo lợi nhuận Mỗi NHTM có hệ thống QTRR nhằm thực sứ mệnh đảm bảo kiểm soát rủi ro mức hợp lý mà ngân hàng chấp nhận phù hợp với quy mơ, mục tiêu, vị rủi ro kinh doanh mang đến lợi nhuận kì vọng cho NHTM Theo đăng ngày 27/03/2014 Tạp Chí Tin Học Ngân Hàng, Basel II phiên thứ hai Hiệp ước Basel, đưa nguyên tắc chung luật ngân hàng ủy ban Basel giám sát ngân hàng Hiệp ước vốn Basel II trình bày tập hợp quy định đề xuất mà mang đến loạt thách thức tuân thủ cho ngân hàng giới Năm 1988, BCBS (Ủy ban Basel giám sát ngân hàng) giới thiệu khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định tiêu chuẩn vốn để hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng tăng cường hệ thống tài Để đáp ứng yêu cầu phát triển liên tục ngành ngân hàng, quy định sửa đổi vào tháng năm 2004, hiệp ước vốn (Basel II) ban hành Để triển khai Basel II hiệu quả, tất ngân hàng cần phải xác định lại chiến lược kinh doanh họ rủi ro tiềm ẩn Trên thực tế, việc tính tốn nhu cầu vốn theo Hiệp Ước Mới yêu cầu ngân hàng thực khung rủi ro toàn diện toàn tổ chức lợi cạnh tranh cách phân bổ vốn cho quy trình, phân đoạn thị trường chứng minh tỷ lệ rủi ro/hiệu mạnh mẽ Phát triển hiểu biết rõ mối qua lại rủi ro/hiệu vốn để hỗ trợ doanh nghiệp cụ thể, khách hàng, sản phẩm quy trình lợi ích kinh doanh tiềm quan trọng ngân hàng bắt nguồn từ việc tn thủ, hình dung Ủy banBasel Basel II thiết kế khung tiến hóa, theo thời gian cập nhật thực để bắt kịp với phát triển liên tục ngành tài Trước thực quy định mới, Basel II trải qua điều chỉnh định lượng sở kết nghiên cứu tác động gần nhất.Các yêu cầu quản lý rủi ro Basel II mang tới thay đổi đáng kể kinh doanh ngân hàng riêng lẻ cấu tổ chức Với Basel II, đầu việc quản lý tốt rủi ro tín dụng rủi ro vận hành đầu vào mơ hình vốn kinh tế mà sử dụng ngân hàng phân bổ vốn cho chức giao dịch khác phụ thuộc vào rủi ro Với Basel II, ủy ban Basel từ bỏ phương pháp luận “một kích thước phù hợp với tất cả” (“one size fits all”) hiệp ước vốn năm 1988 việc tính tốn u cầu vốn pháp định nhỏ giới thiệu khái niệm “3 cột trụ” (three pillar concept) mà tìm kiếm để liên minh yêu cầu pháp định với nguyên tắc kinh tế quản lý rủi ro Basel I giới hạn việc đo lường rủi ro thị trường đo lường cho rủi ro tín dụng Basel II giới thiệu chuỗi cách tiếp cận rủi ro tín dụng phức tạp tập trung vào rủi ro vận hành Basel II sử dụng khái niệm “three pillars”- (1) Yêu cầu vốn tối thiểu, (2) rà soát giám sát, (3) nguyên tắc thị trường Theo Basel II, kết quản lý tốt rủi ro tín dụng rủi ro vận hành đầu vào mơ hình vốn kinh tế mà dùng ngân hàng cấp vốn cho chức giao dịch khác tùy thuộc vào rủi ro Để tránh khả Thứ hai : Hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II cịn hạn chế Nhất công nghệ hỗ trợ quản trị RRTD MB cịn thiếu so với tiêu chuẩn Với cơng nghệ chưa cải tiến không đủ để hỗ trợ phân tích, lượng hóa RRTD đo lường vốn Việc nhận diện, đo lường, kiểm soát giám sát RRTD cịn thiếu xác dẫn tới hiệu Thứ tư: Trình độ nhận thức quản trị RRTD CBTD nhiều điểm bất cập Việc đào tạo cán theo hình thức tập trung có quy định liên quan đến quy trình, nghiệp vụ Các hình thức đào tạo online, tự đào tạo, kèm cặp năm gần có phát triển chưa thành phong trào toàn hệ thống Giác ngộ ý thức, trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp cho CBTD chưa thực trọng Thứ năm: Việc minh bạch quản trị RRTD MB thấp Nhận diện, đo lường, kiểm soát giám sát RRTD MB chừng mực định chưa thực phản ánh thực trạng RRTD toàn hệ thống Đặc biệt, việc xử lý RRTD bị chi phối số nợ xấu Kết việc xử lý RRTD chưa có 99 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI TRONG GIAI ĐOẠN 2017 - 2021 Thực theo yêu cầu thực tế quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh công tác thực hiệp ước Basel II, Ngân hàng thưong mại cổ phần Quân Đội xây dựng định hướng cụ thể cho hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2017 - 2021 Đây gia đoạn mà ngân hàng hồn thiện áp dụng quy trình, quy định quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Xây dựng chiến lực quản trị rủi ro tín dụng: MBBank lên kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng năm từ 2017 - 2021, chiến lược đánh giá định kì sau năm, nội dung đánh giá nhận xét lại chiến lược nêu đề xuất sửa đổi chiến lược có trình lên hội đồng quản trị để xem xét có kế hoạch xử lý Đối với định không phù hợp cho hoạt động quản trị rủi ro báo cáo kịp thời để có kế hoạch dừng lại hợp lý Quá trình xây dựng chiến lược phù hợp theo sát định hướng Ngân hàng Nhà nước, đáp ứng linh hoạt thực tế trình xây dựng, áp dụng thực chiến lược quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội Xây dựng quy trình hoạt động ngân hàng phù hợp, hiệu quả: Quy trình hoạt động MB xây dựng nằm đáp ứng yêu cầu công tác quản trị hoạt động ngân hàng nói chung quản trị rủi ro nói riêng Các quy định, quy trình làm việc biểu mẫu cơng việc bao gồm: (1) Co cấu tổ chức: Xây dựng co cấu tổ chức, quyền hạn trách nhiệm phận, thực kiểm tra kiểm soát thường xuyên Xây dựng, thực hiện, giám sát co chế cảnh báo rủi ro tuân thủ quy định NHNN Đội ngũ nhân đào tạo, bổ sung phù hợp với kế hoạch định hướng 100 đáp ứng hoạt động quản trị rủi ro, cần xây dựng hệ thống thông tin minh bạch, công khai phận, phòng ban đảm bảo việc kiểm tra giám sát hiệu Trong giai đoạn 2017-2021, MB nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, công nghệ quản lý phù hợp hỗ trợ tối đa nghiệp vụ công tác quản lý ngân hàng Đảm bảo nhu cầu trang thiết bị, máy tính cho phịng ban, điểm giao dịch tồn hệ thống Đây yếu tố thiếu công tác quản trị rủi ro Bên cạnh việc áp dụng phần mềm công nghệ đại công tác quản lý, tra, giám sát, yếu tố người vơ quan trọng để có kết luận có tính xác phản ứng có vấn đề phát sinh Vì vậy, MBBank ln hướng đến việc đào tạo kiến thức, kinh nghiệm đạo đức cán nhân viên, ngân hàng tổ chức công tác đào tạo, bồi dưỡng thường xuyên liên tục chi nhánh hội sở Từ phát huy khả cán nhân viên việc thực mục tiêu kinh doanh quản lý rủi ro hệ thống Ngân hàng Quân Đội 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 3.2.1 Sắp xếp lại máy quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II Việc xếp lại ổn định máy quản trị rủi ro tín dụng để tiếp tục giai đoạn áp dụng Basel II vào hoạt động ngân hàng Trên sở mục tiêu đó, MBBank cần: Yêu cầu khối Quản trị rủi ro có mơ hình trục dọc theo chiều từ hội sở xuống chi nhánh, tách biệt hồn tồn độc lập với phận tín dụng, quan hệ khách hàng Chịu điều hành trực tiếp từ quản lý rủi ro tín dụng cấp Thành lập mạng lưới kiểm tra kiểm soát nội hoạt động liên quan đến tín dụng việc kiểm ta, giám sát thực hàng ngày Thiết lập hệ thống kiểm toán nội theo trục dọc từ Hội sở xuống chi nhánh đảm bảo đánh giá đầy đủ theo định kì hoạt động hệ thống Tại đơn vị kinh doanh, chi nhánh: Thực tối ưu hóa chức bán hàng, đảm bảo thời gian trọng yếu cho việc bán hàng, giảm thời gian tác nghiệp nội 101 Đảm bảo ba khâu: giao dịch, thẩm định, phê duyệt tín dụng tách biệt hồn tồn khơng ảnh hưởng đến Đây sở để giảm phát sinh rủi ro tín dụng nợ xấu Hiện tại, MB việc xử lý hồ sơ tín dụng thực nhiều cán tín dụng, thời gian tập trung bán hàng bị ảnh hưởng Vậy nên, việc xử lý hồ sơ tín dụng cần giao cho phịng ban có chức hỗ trợ 3.2.2 Hoàn thiện văn bản, quy định nội quản trị rủi ro tín dụng Để kịp thời vận dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, MBBank cần bắt tay vào việc sửa đổi, bổ sung hoàn thiện văn bản, quy định nội quản trị rủi ro có hướng dẫn việc vận hành mơ hình đề xuất Các nội dung cần tập trung như: Hồn thiện hệ thống check list hồ sơ, quy trình việc cấp tín dụng, kiểm tra giám sát tín dụng, tiến hành kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội bộ, nhận diện, đo lường, khắc phục, giám sát báo cáo rủi ro tín dụng đến cấp lãnh đạo Xây dựng, ban hành sửa đổi bổ sung chế phối hợp, tác nghiệp phận quan khách hàng, lý rủi ro tín dụng kiểm sốt kiểm tốn nội Đảm bảo phận hỗ trợ lẫn trình làm việc phải đảm bảo phận làm việc độc lập, khơng xảy xung đột lợi ích Nghiên cứu, ban hành khung quản trị rui ro tín dụng Khung quản trị coi văn quy định thức chức năng, nhiệm vụ, chế thực quản trị rủi ro tín dụng MBBank Đây sở để tồn hệ thống đồng bộ, thực mục đích nguyên tắc đề đảm bảo ổn định, phù hợp với cấu chế vận hàng mà ngân hàng thiết lập 3.2.3 Đảm bảo an toàn vốn cho MBBank Theo khuyến nghị Ủy ban Basel II, Ngân hàng Thương mại cần chủ động thực công việc liên quan đến mức độ đủ vốn MBBank cần đảm bảo mức độ an toàn vốn theo Basel II tiếp tục hoàn dần để đáp ứng dần 102 biện pháp hợp lý cổ đơng người có trách nhiệm việc đảm bảo an tồn vốn cho ngân hàng mình, ngân hàng thiếu vốn cổ đơng khơng phân chia lợi nhuận Căn nhắc, lựa chọn cổ đông chiến lược để bán cổ phiếu sở đôi bên có lợi, tận dụng lợi cổ đơng góp vốn để học hỏi nâng cao kinh nghiệm quản lý công nghệ hướng đến nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng Chuẩn bị tiềm lực tài để sẵn sàng áp dụng quy định Basel an toàn vốn MBBank cần xây dựng chiến lược theo điểm như: (1) Đảm bảo lượng vốn tự có theo Basel II; (2) Hình thành đệm vốn chống rủi ro từ chu kỳ kinh tế rủi ro hệ thống liên thông từ thị trường Trong kế hoạch tăng vốn nên ý đến việc phát hành trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu theo lộ trình, tạo nguồn vốn ổn định lâu dài mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng đồng thời giảm áp lực chi trả cổ tức cho cổ đông hữu MBBank nên ý đến việc quản lý địn bẩy tài tình kinh tế vĩ mơ bất ổn theo khuyến nghị Basel Giới hạn vốn tự có so với tổng tài sản nên giới hạn động MBBank cần thực việc đồng thời hai việc là: (1) Dựa hệ số an toàn vốn tối thiểu để xây dựng đủ lượng vốn tự có (2) Tập trung tăng vốn để phù hợp với tốc độ gia tăng tổng tài sản ngân hàng góp phần củng cố lực MBBank gặp giai đoạn suy thối tương lai Đa dạng hóa hoạt động phi tín dụng ngân hàng cung cấp cho khách hàng thay phụ thuộc coi hoạt động tín dụng chủ chốt Các hoạt dơng phi tín dụng kể như: tốn, bảo hiểm, quản lý tài sản, tư vấn tài chính, phái sinh, ủy thác Tất hoạt động cần đa dạng hóa phát triển theo hướng nâng cao chất lượng hoạt động cũ phát triển thêm hoạt động 103 định rõ ràng đầu tư khơng nhằm mục đích tn thủ Basel II mà nhằm mục đích phục vụ quản trị nội phát triển kinh doanh - Hoàn thiện hệ thống quản lý sở liệu khách hàng: (1)Thông tin khách hàng cho yếu tố quan trọng để định hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng, theo hiệp ước Basel II MBBank cần thực đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp IRB nâng cao Để thực phương pháp cần có lượng liệu đủ lớn quy mô độ dài thời gian Vì vậy, việc hồn thiện thu thập quản lý liệu khách hàng yêu cầu câp thiết Để có sở liệu tốt đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II, MBBank cần thực việc quản lý sở liệu tập trung hội sở chính, khối quản trị rủi ro phận tiếp nhận, xử lý, quản lý tập trung thông tin đầu mối để cung cấp phân phối thông tin khách hàng cho toàn hệ thống (2) Thường xuyên liên tục cung cấp cập nhật đồng thông tin khách hàng từ chi nhánh lên hội sở Tập trung khai thác thơng tin từ nguồn tin thống, chất lượng cao : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CIC, Tổng cục thống kê, quan ban ngành nhà nước.(3) Hoàn thiện hệ thống thống kê, báo cáo nội MBBank, 104 3.2.5 Đẩy mạnh công tác đào tạo, quản trị, tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán nhân viên Hiện tại, MBBank xây dựng chiến lược kinh doanh, định hướng tín dụng phù hợp với quy mơ nguồn nhân thơng qua khía cạnh: (1) Sự phù hợp tầm nhìn mục tiêu chiến lượng kinh doanh với tầm nhìn chiến lược phát triển nguồn nhân lực có chất lượng cao; (2) Cần có liên hệ đánh giá thực trạng hoạt động ngân hàng đánh giá thực trạng nguồn nhân lực ngân hàng; (3) Sự phù hợp kế hoạch kinh doanh ngân hàng kế hoạch tuyển dụng, quản trị nguồn nhân lực bổ sung Để xây dựng hiệu hệ thống quản trị nhân lực cần: Đối với việc tuyển dụng: Có phương án lập kế hoạch rõ ràng, lựa chọn đối tượng tuyển dụng phù hợp Phối hợp chặt chẽ với đơn vị đào tạo để lựa chọ nhân chất lượng cao, tiết kiệm giảm tối đa chi phí thời gian tuyển dụng yêu cầu tuyển dụng Cần có chế phân cơng đánh giá chất lượng công việc cán nhân viên Cần xây dựng cụ thể bảng mơ tả cơng việc với vị trí Đưa yêu cầu KPI cụ thể từ có sở đánh giá lực cán Việc đánh giá cán cần đảm bảo ngun tắc cơng khai, xác tồn diện MBBank nên học tập mơ hình đào tạo phát triển Ngân hàng thương mại giới Ngay tuyển dụng cán cần xác định rõ lực cụ thể nhân viên, chuyên viên, chuyê gia, lãnh đạo Từ ro tổ chức chương trình đào tạo chuyên sâu, phù hợp cho vị trí Cần tạo thêm chế khen thưởng động viên cán bộ: Có chương trình thúc bán, thúc đẩy kinh doanh thưởng nóng hồn thành xuất sắc nhiệm vụ Mức lương cán nhân viên phù hợp với lực người Như vậy, việc xây dựng chiến lược đào tạo phát triển nguồn nhân lực điều vô cần thiết MBBank Nhưng để thực tốt việc khởi tạo xây dựng triển khai hiệu nguồn nhân lực cần có quan tâm sát Hội đồng 105 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Quốc hội Chính phủ Thứ nhất, Nhà nước nên có biện pháp tăng cường giải nợ xấu, giảm nợ công, lãi vay tăng nguồn vốn xã hội, đa dạng hóa sách cởi trói thêm cho doanh nghiệp để hạn chế tình hình doanh nghiệp phá sản nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Thương mại Thứ hai, nghiên cứu loại bỏ chế, sách khơng cịn phù hợp với phát triển thị trường kinh tế Đổi xây dựng chế, sách theo chuẩn mức đại phù hợp với phát triển không ngừng đất nước Giúp ngân hàng dễ dàng triển khai quy trình giám sát hệ thống hiệu theo ba trụ cột Basel II Thứ ba, Quốc hội Chính phỉ nên đưa định hướng xây dựng chế cho thị trường mua bán nợ phát triển nhanh chóng Phát triển thị trường mua bán nợ giải pháp vô quan trọng giúp ngân hàng chuyển đổi xử lý nợ xấu triệt để Nhà nước nên có biện pháp như: (1) Có quy định chặt chẽ việc xử lý nợ xấu; (2) Tăng cường giám sát hoạt động Ngân hàng Thương Mại; (3) Khuyến khích chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần; (4) Hỗ trợ khuyến khích hoạt động công ty mua bán nợ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về mặt pháp lý, quy định: Ngân hàng nhà nước cần tiếp tục đẩy mạnh khẩn trương hoàn thiện luật lệ, thể chế cho hệ thống ngân hàng trình tái cấu tổ chức tín dụng, xử lý nợ xấu năm 2020 Tập trung giám sát nâng cao lực tra giám sát quan tra ngân hàng Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho việc đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế Phối hợp với CIC xây dựng sở liệu cho toàn ngành ngân hàng đặc 106 Phối hợp chặt chẽ quan quản lý nhà nước như: Bộ tài chính, Ủy ban chứng khốn, Ủy ban giám sát tài để đồng quy định, tạo điều kiện cho Ngân hàng Thương mại triển khai Basel II Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại đặc biệt 10 ngân hàng thương mại thử nghiệm Basel II để kịp thời xử lý khó khăn vướng mắc trình triển khai Basel II Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục phát huy vai trò cầu nối, tổ chức diễn đàn tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại gặp gỡ, trao đổi chia sẻ kinh nghiệm triển khai Basel II Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại tiếp tục tích cực triển khai dự án tối ưu hóa, đại hóa công nghệ sở liệu gắn với dự án tăng cường lực quan tra giám sát, tăng hiệu lực hiệu quản lý Ngân hàng Nhà nước suốt trình triển khai Basel II Riêng cơng tác phối hợp thực Basel II MBBank Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao phối hợp thực Basel II Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Quân đội Đây dự án lớn ảnh hưởng khơng riêng đến MBBank mà cịn tác động đến hệ thống ngân hàng Do vậy, cần có 107 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng cho kinh tế Do đó, ngân hàng cần phải có chiến lược quản trị RRTD nhằm hạn chế tổn thất xảy Bài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro rín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội theo hiệp ước Basel II với mục tiêu đưa gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng chiến lược quản trị RRTD Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận án sử dụng kết hợp phương pháp nghiên nghiên cứu định lượng, bảng hỏi với phương pháp thống kê, phân tích Nghiên cứu tổng quan làm rõ số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM theo tiêu chuẩn Basel II Bằng số liệu thu thập từ báo cáo ngân hàng liệu thu từ khảo sát, nghiên cứu phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng sở tham chiếu với tiêu chuẩn Basel II Từ hạn chế, nguyên nhân nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm gợi ý cho nhà quản trị Ngân hàng TMCP Quân Đội chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Với kết đạt nghiên cứu, tác giả mong muốn góp phần tích cực việc hồn thiện cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân 108 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Lê Thị Huyền Diệu, Luận án tiến sĩ “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý RRTD hệ thống NHTM Việt nam” Nguyễn Đức Tú, Luận án tiến sĩ : “Quản lý RRTD Ngân hàng công thương Việt nam” Nguyễn Thị Hoài Phương, Luận án tiến sĩ: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt nam” Nguyễn Thị Thu Cúc, Luận án tiến sĩ: “Quản lý nợ xấu Agribank” Dương Ngọc Hào, Luận án tiến sĩ “Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Thùy Dương, Luận án tiến sĩ: “Quản lý danh mục cho vay Agribank” Nguyễn Anh Tuấn, Luận án tiến sĩ “Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt nam theo Hiệp ước Basel” NCS Đặng Quang Tuyến, “Áp dụng chuẩn mực Basel II kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo Basel Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân TS Phan Hữu Việt, “Tình hình triển khai Basel II Việt Nam từ năm 2014 đến nay: Khó khăn, thách thức giải pháp thời gian tới”, Kỷ yếu hội thảo Basel Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 10 Nguyễn Thị Kiều Minh, “Quản lý rủi ro cho ngành ngân hàng thương mại Việt Nam”, Master of Arts in Financial and Managerial Accounting, Berlin School of Economics and Law 11 Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Hữu Thạch, “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng- chứng thực nghiệm NHTM Việt Nam”, Tạp chí Khoa học Trường Đại học An Giang, số 1, tập 1, tr 27-39 13 TS Trương Thị Hồi Linh, : PHỤ “Tính LỤC tài sản có rủi ro tín dụng theo phương Phụ Hệ thống hạng đốikiện với áp khách cá Ngân nhân hàng Việt pháp tiếpLục cận1dựa xếpxếp hạng nộitín dụng điều dụnghàng nam”, Tạp Phần chí Ngân hàngtiêu số 15tháng 8/2014 16-2 I : Chỉ chấm điểm thôngtrang tin cá nhân, nhân thân 14 ThS Võ Thị Hồng Nhi, “Xây dựng mơ hình lớp phòng vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt nam”, Tạp chí Ngân hàng số 16- tháng 8/2014 trang 21-27 15 Lê Thị Hạnh, Luận án tiến sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II” Tiếng Anh Constantinos Stephano, Juan Carlos Mendoza, “Credit risk Measurement Under Basel 2: An overview and Implementation Issues for Developing Countries” Besis, J., (2002), Risk Management in Banking, Wiley, 2nd edition Berger, A N., De Young, R (1997), “Problem loans and cost efficiency in commercial Banks”, Journal of Banking And Finance, (21) 6, pp 849-870 &Y, 2003, “Addressing the challenges: Survey Results of the South African Banking Industry”; KPMG, 2004, “The world challenges for the banking industry”, Financial Service Gottschalk R Jones S, 2006 “Review of Basel II Implementation in Low-IncomecCountries”, Institute of Development Studies University of Sussex Managing Credit Risk: Beyond Basel 2”, KPMG 2008 Tuổi Trình độ học vấn 18-25 tuổi 25-40 tuổi 15 Trên đại học Đại học,Cao 4Õ-6Õ tuổi 2Õ Trung học đẳng 20 Nghề nghiệp Thời gian công Chuyên môn 25 5 năm năm tác 15 > 6Õ tuổi 1Õ 15 2Õ Thời gian làm 5 năm công việc 1Õ 15 2Õ Tình trạng cư trú Cơ cấu gia đình Chủ sở hữu Thuê Với gia đình Khác 30 12 Õ Sống đơn Sống với cha mẹ Sống với Sống với >1 gia gia đình khác đìnhÕkhác -5 thân 10 Số người ăn theo 20 Độc thân 5 người Tình trạng trả nợ Chưa giao Chưa hạn Quá hạn < 30 Quá hạn > 30 Ngân hàng dịch ngân hàng bao 40 -5 Tình trạng chậm Chưa giao Chưa chậm trả Chưa chậm Đã chậm trả trả lãi dịch lãi trả lãi năm gần lãi năm gần Tổng số nợ 40 -5 < 100 triệu 100-500 triệu 500 triệu-1 tỷ >1 tỷ 10 -5 25 Các dịch vụ sử Chỉ gửi tiết dụng kiệm Chỉ sử dụng thẻ 15 Số dư tiền gửi >500 triệu 100-500 triệu tiết 40 25 Tiết kiệm kèm Thẻ 25 20-100 triệu 10 Khơng -5