Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh vĩnh long

57‘ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THANH LINH TUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh- Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THANH LINH TUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Hướng đào tạo: Ứng dụng Mã số: 8340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT TP Hồ Chí Minh- Năm 2020 i LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến quý Thầy Cô Khoa Ngân hàng Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy, truyền thụ kiến thức cho tơi suốt q trình nghiên cứu, học tập Trường Đặc biệt, xin trân trọng cảm ơn sâu sắc đến Cô TS Trần Thị Mộng Tuyết, Cơ tận tình hướng dẫn giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn thạc sĩ Tiếp theo, xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc cán nhân viên công tác Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long nhiệt tình hỗ trợ, giúp đỡ tơi trình thu thập liệu chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn để giúp tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin kính chúc q Thầy Cô Khoa Ngân hàng Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Cơ TS Trần Thị Mộng Tuyết, Ban Giám đốc cán nhân viên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long mạnh khỏe, hạnh phúc thành công Trân trọng cảm ơn./ ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long” trình nghiên cứu nghiêm túc thân Những kết nêu nghiên cứu trung thực Các số liệu, tài liệu tham khảo nghiên cứu có nguồn gốc rõ ràng, tổng hợp từ nguồn thông tin đáng tin cậy Tác giả Bùi Thanh Linh Tuyền iii MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC SƠ ĐỒ .viii DANH MỤC BẢNG .ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ x TÓM TẮT xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn nghiên cứu…………… .3 1.6.1 Ý nghĩa khoa học……………………………………………………………… 1.6.2 Ý nghĩa thực tiễn………………………… ……………………………………3 1.7 Kết cấu luận văn iv CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH VĨNH LONG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH VĨNH LONG… 2.1 Giới thiệu khái quát hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam…… 2.2 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh…… Vĩnh Long……………………………… ………………… …… ……………… 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển……………………………………………… 2.2.2 Cơ cấu máy tổ chức…………………………….…………………………….7 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2.4 Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II ……………………… ……9 2.4.1 Sự cần thiết quản trị RRTD theo Basel II……………………….………….9 2.4.2 Triền khai quản trị RRTD theo Basel II Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam……………………………………….……………………………………………….10 2.4.3 Triển khai quản trị RRTD theo Basel II Ngân hàng TMCP Công thương Việt Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Long……………………………………………………… 12 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .15 3.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân hàng…… Thương mại .15 3.1.1 Khái niệm QTRRTD theo quan điểm Ủy ban Basel .15 3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II ngân hàng Thương mại 16 3.1.3 Lợi ích thực quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II……… 29 3.2 Tổng quan nghiên cứu trước .32 3.2.1 Các nghiên cứu nước 32 v 3.2.2 Các nghiên cứu nước 33 3.3 Phương pháp nghiên cứu .34 3.3.1 Quy trình nghiên cứu .34 3.3.2 Phương pháp nghiên cứu .34 3.4 Dữ liệu thu thập .35 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAMCHI NHÁNH VĨNH LONG 36 4.1 Tình hình dư nợ VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn………………… 2014-2018…………………………………………………………………….……… 36 4.2 Phân tích thực trạng RRTD theo Hiệp ước Basel II VietinBank - Chi nhánh…… Vĩnh Long …………………………………………………………………………… 39 4.2.1 Tình hình nợ xấu … ………………….…………………………………… 93 4.2.2 Tình hình nợ hạn…………………………………………… 42 4.3 Thực trạng quản trị RRTD VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long…………… 44 4.3.1 Giai đoạn trước áp dụng Hiệp ước Basel II 2014-2015……………… .45 4.3.2 Giai đoạn sau áp dụng Hiệp ước Basel II 2016-2018……………… 46 4.3.3 So sánh khác biệt trước sau áp dụng Hiệp ước Basel II…… 47 4.4 Đánh giá chung thực trạng QTRRTD theo Hiệp ước Basel II……… .48 4.4.1 Những kết đạt được…………………………………………………… 48 4.4.2 Những hạn chế nguyên nhân………………………………………… … 49 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠ I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG……………………… .52 5.1 Định hướng hoạt động quản trị RRTD VietinBank- Chi nhánh Vĩnh Long……… thời gian tới…………………………… …………………………………………52 vi 5.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung………………………………………52 5.1.2 Định hướng hoạt động quản trị RRTD………… …………………………… 53 5.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II VietinBank…….… - Chi nhánh Vĩnh Long……………………………….…………………………… ….54 5.2.1 Hồn thiện cơng tác quản lý RRTD……………………………………………54 5.2.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức……………………………………………………54 5.2.3 Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực………………………………55 5.2.4 Thực phân tán rủi ro cho vay……………………………………….56 5.2.5 Tăng cường sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu, nợ hạn……………… 57 5.3 Kế hoạch thực hiện……………………………… …… …….…….………… 57 5.4 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 59 5.4.1 Hạn chế đề tài .59 5.4.2 Hướng nghiên cứu 59 KẾT LUẬN .60 TÀI LIỆU THAM KHẢO .61 PHỤ LỤC 01 ……………………………………………………………….…….… 63 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng DN DNVVN GHTD HĐQT Doanh nghiệp Doanh nghiệp vừa nhỏ Giới hạn tín dụng Hội đồng quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng Doanh nghiệp KT-KSNB Kiểm tra- Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD QTRR QTRRTD Phòng giao dịch Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VietinBank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Số thứ tự sơ đồ Tên sơ đồ Trang 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 3.1 Các trụ cột Basel II 16 3.2 Mơ hình “3 vịng kiểm sốt” rủi ro tín dụng NHTM 22 3.3 Qui trình thủ tục quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II 25 50 nghiệp Việc phận tín dụng vừa người tìm tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để trình ký thường tính khách quan tiềm ẩn rủi ro Thứ ba, trình độ đội ngũ cán nhân viên: số lượng không đồng cán tín dụng khơng đủ, thiếu kinh nghiệm thẩm định quản lý khách hàng điều kiện Chi nhánh mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng quy mơ đầu tư tín dụng Thứ tư, nợ q hạn, nợ xấu Chi nhánh cao qua năm: khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích, khơng có thiện chí trả nợ, cung cấp thơng tin khơng xác Nợ xấu, nợ q hạn năm qua Chi nhánh chủ yếu DNVVN 4.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế Công tác quản lý RRTD chưa hồn thiện máy cấp tín dụng theo mơ hình cấp tín dụng tập trung: cán tín dụng làm tất cơng đoạn từ tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng đến phân tích thẩm định tín dụng, theo dõi hồ sơ vay đến tất toán khoản vay nên khơng tránh khỏi sai sót Số lượng khách hàng lớn nên xảy tượng chồng chéo công việc dẫn đến sai phạm việc thực phân tích khách hàng Cơng việc điều tra, thu thập thơng tin cịn khó khăn Chưa thật hiểu rõ khách hàng, chưa nắm bắt xu hướng biến động ngành nghề kinh doanh kinh tế làm cho việc xử lý chưa cao, cịn mang nhiều tính chủ quan Trình độ thẩm định kinh nghiệm, am hiểu thực tế, am hiểu thị trường số cán thẩm định Chi nhánh hạn chế, khả phán đốn nhìn nhận tồn diện hoạt động tài khách hàng, doanh nghiệp thiếu, dẫn đến chất lượng thẩm định tín dụng chưa cao Về tình hình dư nợ, Chi nhánh tập trung dư nợ lớn vào khách hàng/nhóm khách hàng liên quan: cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân có tình hình tài khơng lành mạnh, khơng có TSBĐ đầy đủ 51 Hầu hết doanh nghiệp có báo cáo tài khơng xác khơng kiểm toán, kiểm toán chậm trễ, số liệu cung cấp cho Ngân hàng không trung thực gây khơng khó khăn cho ngân hàng việc kiểm soát vốn vay Đây dấu hiệu đề cảnh báo nghiêm trọng công tác quản trị RRTD Chi nhánh việc theo dõi nguồn vốn cho vay Tóm tắt chương Hiệp ước Basel II đề cập Chương quản trị RRTD Dựa vào vấn đề bản, tác giả đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long Tác giả đánh giá thực trạng giai đoạn trước sau áp dụng theo Hiệp ước Basel II VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long công tác quản trị RRTD Từ đó, đánh giá chung thực trạng quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II: kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Kết đánh giá Chương sở để đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II Chương 52 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH VĨNH LONG 5.1 Định hướng hoạt động quản trị RRTD VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long thời gian tới 5.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung Khai thác tốt nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, xuất khẩu, đặc biệt vốn vay cho DNVVN dự án có khả đem lại lợi nhuận tốt Áp dụng chuẩn mực quốc tế công tác quản trị, nâng cao lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro sử dụng nguồn nhân lực có hiệu Chấp hành tốt quy định lao động văn hóa VietinBank, nêu cao ý thức cộng đồng, văn minh thương mại kinh doanh dịch vụ Tiếp tục thực đạo Chính phủ NHNN, tích cực thực thi sách tiền tệ, góp phần làm địn bẩy tăng trưởng kinh tế đất nước, đồng thời thực có kết mục tiêu, phương hướng hoạt động đến năm 2025 là: + Tổng tài sản tăng trung bình 20%; + Nguồn vốn tăng 20%; + Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE): từ 18% - 19%; + Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA): 1,53%; + Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) > 10%; + Tỷ lệ nợ xấu < 2,0% Ngồi Chi nhánh tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát khoản vay, phân tích tình hình tài chính, xếp hạng tín dụng khách hàng, tiếp tục xử lý giải khoản nợ vay có vấn đề Chi nhánh 53 Thực tốt sách khách hàng linh hoạt nhằm đa dạng hóa khách hàng, trì tốt khách hàng than thiết thu hút khách hàng tiềm Cung cấp hỗ trợ gói lãi suất thấp cho khách hàng đáp ứng điều kiện VietinBank Mở rộng thực tốt dịch vụ khách hàng như: thẻ ATM, Visa, POS (điểm toán thẻ), tốn phí cầu đường qua VietinBank 5.1.2 Định hướng hoạt động quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II Xây dựng quy trình triển khai kiểm định chất lượng tồn hệ thống danh mục tín dụng hệ thống VietinBank điều kiện thị trường khó khăn theo thông lệ quốc tế quy định pháp luật hành Phát huy khả phòng ngừa phân tán RRTD hoạt động cho vay, danh mục đầu tư tín dụng Doanh nghiệp thơng qua nâng cao chất lượng thẩm định tăng cường kiểm sốt, giám sát liên tục, tồn diện kịp thời q trình cấp phát tín dụng Xây dựng chế xử lý tình hình nợ xấu cách uyển chuyển, hiệu quả, đảm bảo giữ hợp tác khách hàng trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất RRTD Phát triển kinh doanh bảo đảm tuân thủ, an toàn Chi nhánh, gắn liền với việc tăng cường nâng cao quản trị rủi ro Triển khai liệt, hiệu Thông tư 13/2018/TT-NHNN, hồn thiện mơ hình hoạt động quản lý rủi ro tiệm cận với thông lệ quốc tế quy định NHNN Đặc biệt trọng công tác nhận biết, cảnh báo sớm rủi ro, quản lý tốt rủi ro hữu tiềm ẩn tác động tới Chi nhánh Tiếp tục nâng cao hiệu hệ thống quản trị RRTD, rà sốt quy trình, quy định hành để quản lý tốt hoạt động công tác cho vay Chú trọng bồi dưỡng lực, nhân cách người làm tín dụng sở kỹ thuật - đoàn kết - ý thức trách nhiệm 54 5.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II VietinBank Chi nhánh Vĩnh Long Qua nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng công tác quản trị RRTD VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long, với kết đạt hạn chế hoạt động, quản lý tín dụng nay, có giải pháp rõ ràng, thích hợp với điều kiện Chi nhánh để đem đến mặt tích cực việc ngăn ngừa, giảm thiểu RRTD, nâng cao lợi nhuận Việc bước đầu ứng dụng Hiệp ước Basel II mang đến mặt cho ngân hàng, song việc ứng dụng Basel II cịn chưa quan tâm mức Vì qua đề tài này, tác giả có giải pháp cụ thể sau: 5.2.1 Hồn thiện cơng tác quản lý RRTD Nhận diện phân loại rủi ro: Thực thẩm định khoản vay chặt chẽ, quy định quản lý RRTD điều kiện tiên rào cản rủi ro hữu hiệu tốn nhất, hồ sơ vốn vay, TSBĐ, kiểm tra giải ngân hồ sơ Đánh giá rủi ro xếp hạng hệ thống tín dụng nội bộ: Cải thiện biện pháp nhận diện, phân tích, đo lường rủi ro tín dụng áp dụng chưa đạt hiệu cao Chi nhánh xây dựng lại quy định chấm điểm khách hàng xếp hạng tín dụng để phù hợp với thực tế Xây dựng hệ thống phần mềm chấm điểm khách hàng xếp hạng tín dụng hệ thống online hệ thống cho việc khai thác hồ sơ khách hàng Chi nhánh Phòng chống dự phòng rủi ro: Cải thiện, áp dụng giải pháp dự phòng rủi ro tín dụng Chi nhánh, đồng thời đẩy mạnh công tác truyền thông, đào tạo quản lý RRTD Chi nhánh Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ xác phản ánh tình trạng nợ NHTM Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nâng cao tính hiệu lực kiểm sốt cho cơng tác quản lý RRTD 5.2.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức VietinBank- Chi nhánh Vĩnh Long triển khai mơ hình theo ngun tắc “3 vịng kiểm sốt” cơng tác quản lý RRTD, phân tách chức năng, nhiệm vụ 55 khối/bộ phận để đảm bảo độc lập, kiểm soát chéo, giảm thiểu rủi ro Cụ thể, hộ kinh doanh vòng phát huy vai trò đơn vị phát sinh chủ động, tích cực kiểm sốt rủi ro Khối quản lý rủi ro thuộc vòng thực tốt vai trị đề xuất xây dựng sách, nguyên tắc, hạn mức kiểm soát rủi ro, giám sát độc lập đảm bảo tình hình rủi ro ngân hàng báo cáo đầy đủ, kịp thời tới ban giám đốc, phịng kiểm sốt nội thuộc vòng 3, bước phát huy vai trò phận đánh giá độc lập, thể tính khách quan đạt kết tốt công tác quản trị rủi ro Chi nhánh 5.2.3 Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn lực Con người yếu tố quan trọng đến hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng điều kiện phát triển kinh tế Trong hoạt động tín dụng, CBTD có kinh nghiệm, có kinh nghiệm cơng tác tín dụng lâu kỹ thẩm định xử lý thơng tin tốt Bên cạnh đó, ngồi kinh nghiệm làm việc CBTD việc bồi dưỡng đội ngũ CBTD khơng có chun môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp mà chất lượng nguồn nhân lực quan trọng, công tác đào tạo cần thực theo hướng đáp ứng với phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng, VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long cần phải: - Tăng cường đào tạo kỹ phù hợp với nghiệp vụ đảm nhiệm, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, xếp nhân để 100% cán tín dụng tham gia khóa đào tạo Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Thực chuyển đổi cán tối đa lần/năm theo quy định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, cấu lại nhân thực nhiệm vụ cơng tác tín dụng nhằm sử dụng người, việc để đạt suất, hiệu quả, chất lượng cơng việc - Cần có sách đãi ngộ, thu hút nhân tài với người làm cơng tác tín dụng CBTD người làm việc với mật độ căng thẳng nghiệp vụ ngân hàng, việc bị áp nhiều loại tiêu, CBTD Chi nhánh phải thực 56 lượng lớn cơng việc từ khâu tiếp thị tìm kiếm khách hàng, thẩm định tư cách pháp lý, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm, lập tờ trình, theo dõi khách hàng trình thực cho vay quản lý số lượng lớn khách hàng chế độ đãi ngộ, tiền lương, thưởng chưa tương xứng với công việc đảm nhiệm - Cần quy định rõ ràng, chế tài nghiêm khắc với cán vi phạm, xử lý theo hình thức kỷ luật, buộc thơi việc, ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi minh bạch, tính chun nghiệp nên ngồi việc xử lý nghiêm cán vi phạm việc nâng cao chất lượng, giáo dục đạo đức đội ngũ cán ngân hàng điều quan trọng Nguồn nhân lực yếu khơng có hạn chế quản trị rủi ro ngân hàng mà ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 5.2.4 Thực phân tán rủi ro cho vay Mặc dù hoạt động tín dụng lĩnh vực mạnh Chi nhánh qua giai đoạn chuyển đổi mơ hình với cạnh tranh NHTM khác địa bàn nên thời gian qua thị phần tín dụng Chi nhánh địa bàn giảm, khơng có chiến lược giữ chân khách hàng tốt dần ưu kết kinh doanh bị ảnh hưởng nghiêm trọng Vì vậy, để phân tán rủi ro, VietinBank- Chi nhánh Vĩnh Long cần phải: Không tập trung dư nợ lớn vào khách hàng/nhóm khách hàng liên quan, trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân có tình hình tài lành mạnh, có TSBĐ đầy đủ, cho vay phục vụ nơng nghiệp nơng thơn Khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm tín dụng: Hiện Công ty bảo hiểm Bảo Ngân VietinBank triển khai loại sản phẩm sản phẩm mới, hiểu biết khách hàng cịn hạn chế, chưa có thói quen mua bảo hiểm vay vốn, thêm vào khách hàng vay vốn cịn phải đóng khoản phí nên nhiều khách hàng không quan tâm việc sử dụng bảo hiểm tín dụng Vì vậy, CBTD trực tiếp tiếp xúc với khách hàng cần phải đào tạo bổ sung nghiệp vụ bảo hiểm, tư vấn để khách hàng thấy tiện ích tham gia mua bảo hiểm Đây giải 57 pháp phòng tránh rủi ro an tồn khơng cho Chi nhánh mà cịn cho khách hàng vay vốn 5.2.5 Tăng cường sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu, nợ hạn Chi nhánh cần tăng cường việc kiểm tra, giám sát khoản vay, thường xuyên cử cán theo dõi, giám sát, kiểm tra thực địa giúp phát kịp thời dấu hiệu bất thường chúng phát sinh để kịp thời điều chỉnh, giải nhanh chóng, dứt điểm, tránh trường hợp để xảy rủi ro phát hiện, gây tổn thất cho Ngân hàng Tiếp theo, khoản nợ hạn, nợ xấu phát sinh, Chi nhánh cần tổ chức phân tích, đánh giá nguyên nhân, khả thu hồi để từ có kế hoạch, phương án xử lý thu hồi chi tiết, cụ thể đến khoản nợ Chi nhánh chủ động tăng mức trích lập dự phòng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm này, giúp chi nhánh nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng Khi có nợ hạn, nợ xấu xảy ra, CBTD phận Quản lý nợ có vấn đề Chi nhánh cần phối hợp với để rà sốt, phân tích thực trạng, đề xuất phương án xử lý nợ, kiên xử lý điểm rút giảm dần dư nợ Đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ có vấn đề, xây dựng bám sát kế hoạch xử lý nợ, đặc biệt có nhiều cách hợp lý để giải khoản nợ lớn Tích cực xử lý khoản nợ có vấn đề áp dụng theo Nghị Quyết 42/2017QH14 thí điểm xử lý nợ xấu TCTD Hiện nay, Chi nhánh chưa tổ chức phận thu nợ hạn riêng biệt, mà việc thu nợ thường phận cho vay đảm nhận Vì vậy, Chi nhánh nên thành lập phận chuyên trách để thu hồi nợ hạn 5.3 Kế hoạch thực Hướng đến năm 2020-2022, VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long có kế hoạch cụ thể để thực 05 giải pháp sau: 58 Chi nhánh cần thực trước mắt đồng 02 giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro, quản trị điều hành theo thông lệ quốc tế Thứ nhất, Hồn thiện cơng tác quản lý RRTD Chi nhánh chủ động cơng tác phịng chống gian lận giải pháp công nghệ, đẩy mạnh công tác quản lý an tồn thơng tin; tiếp tục đại hóa công cụ hỗ trợ quản lý rủi ro; tiếp tục nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội Thứ hai, Hồn thiện mơ hình tổ chức Hồn thiện máy quản trị RRTD Chi nhánh với phân công cụ thể trách nhiệm, chức nhiệm vụ khâu, phận, bên cạnh cần xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng xây dựng danh mục đầu tư … Chi nhánh cần thực đồng 03 giải pháp lâu dài phải có lộ trình thực hiện, hướng đến năm 2022 Thứ ba, Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chi nhánh nên quan tâm việc tuyển dụng, bồi dưỡng đào tạo nguồn nhân có chất lượng cao, có thâm niên cơng tác lâu dài với ngân hàng Lực lượng nhân lực thử thách việc áp dụng Hiệp ước Basel II NHTM Ngân hàng gặp phải vấn đề số lượng, chất lượng tuyển dụng đào tạo nguồn nhân lực nhằm đáp ứng với yêu cầu mà Chi nhánh đặt Basel II đòi hỏi nhu cầu nhân lực cho kế hoạch kéo dài qua nhiều năm, nên Ngân hàng cần phải xây dựng kế hoạch tuyển dụng lâu dài để thu hút nguồn nhân vững mạnh để đem lại hiệu tốt cho hoạt động Thứ tư, Thực phân tán rủi ro cho vay Thứ năm, Tăng cường sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu 59 5.4 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 5.4.1 Hạn chế đề tài Do hạn chế thời gian nên đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trước sau áp dụng Hiệp ước Basel II Chi nhánh Tác giả chưa phân tích sâu, đánh giá thực trạng ứng dụng Hiệp ước Basel II vào công tác quản trị RRTD lộ trình thực Chi nhánh 5.4.2 Hướng nghiên cứu Luận văn mong muốn góp phần vào việc nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng thương mại Hướng nghiên cứu phân tích sâu toàn diện, đa chiều thực trạng, nguyên nhân mục tiêu định hướng phát triển ứng dụng Hiệp ước Basel II công tác quản trị RRTD Chi nhánh để có giải pháp phù hợp với thực trạng nghiên cứu thực cách nhanh chóng hiệu tốt nhằm nâng cao hiệu tín dụng VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long nói riêng ngân hàng TMCP Việt Nam nói chung Tóm tắt chương Quản lý RRTD hệ thống VietinBank quan trọng đổi phát triển kinh tế đất nước Vì vậy, cơng tác quản lý VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long phải khơng ngừng đổi mới, phát triển tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị, tác giả định hướng hoạt động quản trị RRTD Chi nhánh thời gian tới, đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II Chi nhánh, đồng thời có kế hoạch định hướng thực đến năm 2020-2022 góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh, thúc đẩy kinh tế- xã hội phát triển tỉnh Vĩnh Long Việt Nam giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế 60 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng hoạt động rủi ro chủ yếu tác động trực tiếp đến an toàn hệ thống ngân hàng đặc biệt quản trị RRTD có vai trị quan trọng Tại ngân hàng, công tác quản trị rủi ro tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp khơng đến giá trị ngân hàng mà tác động tới vị uy tín ngân hàng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói chung VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long nói riêng, hoạt động chủ yếu tín dụng, cơng việc giai đoạn đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu đồng thời nâng cao công tác ngăn chặn, hạn chế RRTD, tập trung liệt công tác thu hồi nợ, thực đồng giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu gia tăng Từ việc tiếp cận sở lý thuyết quản trị RRTD ngân hàng, so sánh với thực tiễn công tác quản trị RRTD VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long, luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Long” với nội dung hoàn thành: - Đánh giá thực trạng áp dụng Hiệp ước Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh Vĩnh Long - Một số giải pháp góp phần hồn thiện quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II VietinBank - Chi nhánh Vĩnh Long 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Nguyễn Thị Vân Anh, 2014 Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thơng qua áp dụng Basel II- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 20/2014, trang 36-39 Lê Thị Hạnh, 2017 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II Luận án Tiến sĩ Học viện Tài Chính, trang 3035 Bùi Kim Ngân, 2005 Rủi ro tín dụng để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 11/2005, trang 27-31 Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh, 2015 Thách thức ngân hàng Việt Nam triển khai Basel II Tạp chí Ngân hàng, số 8/2015, trang 5-7 Trần Thị Việt Thạch, 2016 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ Học viện Tài chính, trang 22-30 Nguyễn Hùng Tiến, 2016 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ Đại học Ngân hàng Thành Phố Hồ Chí Minh, trang 1-5 Lê Thanh Tùng, 2014 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng dụn quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Tạp chí Tài Tiền tệ, số 15/2014, trang 18-23 Phạm Đăng Tuấn, 2007 Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Thông tin Ngân hàng Ngoại thương, số 5/2004, trang 3-9 Nguyễn Anh Tuấn, 2012 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel Luận án Tiến sĩ Đại học Ngoại thương, Hà Nội, trang 25-27 62 Danh mục tài liệu tiếng Anh 10 Constantinos Stephanou and Juan Carlos Mendoza, 2005 Credit risk Measurement Under Basel II: An overview and Implementation Issues for Developing Countries, page 46 11 Ken Brown, Peter Moles, 2014 Credit risk management, Heriot-Watt University, Edinburgh, United Kingdom 12 KPMG, 2007 Managing Credit Risk: Beyond Basel 2, http://kpmg.com 13 Patrick Van Roy, 2005 Credit ratings and The tandardized approach to credit risk in Basel II, Working paper Series, Number 517 63 PHỤ LỤC 01: NỘI DUNG CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II Nội dung nguyên tắc Nhóm Xác định nhiệm vụ HĐQT quản trị RRTD Thiết lập môi trường RRTD phù hợp Xác định nhiệm vụ Ban giám đốc quản trị RRTD Ngân hàng cần nhận diện quản lý RRTD sản phẩm hoạt động Ngân hàng cần hoạt động tín dụng theo tiêu chuẩn phù hợp với thị trường mục tiêu hiểu biết thấu đáo khách Đảm bảo qui hàng vay trình cấp tín Ngân hàng cần thiết lập hạn mục tín dụng tổng thể cấp dụng lành mạnh độ khách hàng nhóm khách hàng có liên quan 6,7 Ngân hàng cần thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng để phê chuẩn tín dụng điều chỉnh, gia hạn khoản tín dụng thời Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi, quản lý thường xuyên danh mục tín dụng có rủi ro khác Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tình trạng khoản tín dụng cá nhân bao gồm dự trữ dự phịng Duy trì việc 10 Ngân hàng khuyến khích xây dựng sử dụng hệ cấp tín dụng thống đánh giá nội để quản trị RRTD hiệu 11 Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin cơng cụ phân tích giúp ban lãnh đạo đo lường RRTD 12 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tổng thể thành phần chất lượng tín dụng 64 13 Ngân hàng phải đánh giá thay đổi quan trọng điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng 14 Ngân hàng phải thiết lập hệ thống đánh giá độc lập, thường xuyên quy trình quản lý RRTD Đảm bảo kiểm soát đầy đủ RRTD 15 Ngân hàng phải đảm bảo chức phê duyệt tín dụng quản lý thích hợp, RRTD mức tương thích với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn mà ngân hàng cho phép 16 Ngân hàng cần có hệ thống nhận biết sớm xử lý với khoản tín dụng có vấn đề Đảm bảo vai 17 Các giám sát viên thực việc đánh giá cách độc lập trò quan với chiến lược, sách, quy trình việc tn thủ giàm sát ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng quản trị RRTD Nguồn: Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2000) ... VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH VĨNH LONG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH VĨNH... Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Long Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long. .. quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Ở tỉnh Vĩnh Long, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Long áp dụng hệ thống quản trị rủi ro theo hiệp