Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel II tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHẠM MINH QUÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƢƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh, Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHẠM MINH QUÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƢƠNG TÍN Chun ngành: Tài chính- Ngân hàng (hướng ứng dụng) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒ VIẾT TIẾN TP Hồ Chí Minh, Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên Phạm Minh Quân- học viên lớp Cao học Khóa 27- Ngành Tài chính, Trường Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh, tác giả Luận văn Thạc sĩ Kinh tế với đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƢƠNG TÍN” (sau gọi tắt Luận văn) Tôi xin cam đoan tất nội dung trình bày Luận văn cơng trình thực cá nhân với hỗ trợ Người hướng dẫn khoa học PGS.TS Hồ Viết Tiến Trong luận văn có sử dụng số ý kiến, quan điểm khoa học số tác giả thông tin trích dẫn nguồn cụ thể, xác đồng thời số liệu, thông tin dẫn chiếu luận văn hoàn toàn trung thực Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày … tháng … năm 2020 Tác giả Phạm Minh Quân MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ TÓM TẮT ABSTRACT CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 1.2 Tổng quan nghiên cứu 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .8 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu .8 1.6 Đóng góp luận văn 1.7 Kết cấu luận văn CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL 11 2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 11 2.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại 12 2.2.1 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 13 2.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến Ngân hàng Thương mại 14 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại 14 2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 15 2.4 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại theo Hiệp ƣớc Basel 18 2.4.1 Giới thiệu sơ lược đời Hiệp ước Basel 18 2.4.2 Hiệp ước Basel I 19 2.4.3 Hiệp ước Basel II 22 2.4.4 Những điểm Basel II phương thức tiếp cận vốn Basel II: 26 2.5 Hiệu việc vận dụng Hiệp ƣớc Basel II vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 31 2.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ƣớc Basel II số Ngân hàng Thƣơng mại giới số Ngân hàng TMCP đƣợc chọn thí điểm Việt Nam trƣớc (Vietcombank; VIB;…) 32 Tóm tắt chƣơng 43 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƢƠNG TÍN THEO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 44 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín 44 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín 50 3.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín theo Hiệp ƣớc Basel II 51 3.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụngtại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín theo Hiệp ƣớc Basel II 68 Tóm tắt chƣơng 77 CHƢƠNG 4: NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƢƠNG TÍN 78 4.1 Những định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II: .78 4.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín 79 4.3 Kiến nghị 88 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Tài liệu Tiếng Anh DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải Từ tiếng Anh (nếu có) ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu BCBS Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng BCTC Báo cáo Tài CAR Tỉ lệ an tồn vốn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia EAD Rủi ro vỡ nợ Exposure at Default EL Tổn thất dự kiến Expected Loss FBE Hệ thống ngân hàng lõi FBE Fusion Core Banking ICAAP Mơ hình đánh giá an toàn vốn nội Internal Capital Adequacy Assessment Process IRB Phương pháp xếp hạng nội Internal Ratings Based LGD Tỉ trọng tổn thất ước tính Loss Given Default MB Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội Việt Nam MSB Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần OCB Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông Basel Committee on Banking Supervision Capital Adequacy Ratio QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro Tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng RWA Tài sản có rủi ro Risk Weighted Asset SME Doanh nghiệp vừa nhỏ Small and Medium Enterprise TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Thông tư 13 Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 Thông tư 36 Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thông tư 41 Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 TPBank Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong TSĐB Tài sản đảm bảo VIB Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Vietbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín VPBank Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Trọng số rủi ro khoản mục bảng cân đối kế toán 20 Bảng 2.2: Trọng số rủi ro cho tài sản phụ thuộc vào kết xếp hạng tín dụng từ tổ chức chuyên nghiệp quốc gia, ngân hàng doanh nghiệp 27 Bảng 3.1 Một số tiêu kinh tế Vietbank năm giai đoạn 2017-2019 47 Bảng 3.2 Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2017 đến năm 2019 49 Bảng 3.3: Phân tích chất lượng nợ cho vay theo nhóm nợ từ năm 2017-2019 51 Bảng 3.4: Chỉ số an toàn hoạt động giai đoạn 2017- 2019 52 Bảng 3.5: Thống kê tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu loại hình TCTD Việt Nam thời gian từ 2017 đến 2019 60 Bảng 3.6: Qui trình thực chương trình tính tốn vốn cho rủi ro thị trường tài sản có rủi ro tín dụng 62 Bảng 3.7: Phân loại nhóm nợ theo điểm xếp hạng tín dụng nội 68 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 16 Sơ đồ 3.1: Mơ hình ba vòng bảo vệ theo theo tiêu chuẩn Basel 64 Hình 2.1 Ba trụ cột Basel II 23 Biểu đồ 3.1: Tỉ lệ an tồn vốn (CAR) theo u cầu Thơng tư 36 thực tế Vietbank 53 Biểu đồ 3.2: Tỉ lệ an tồn vốn (CAR) theo u cầu Thơng tư 41 thực tế Vietbank 69 82 Quản lí, giám sát kiểm sốt chặt chẽ qui trình giải ngân kiểm tra sau cho vay: Đây nội dung quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quản lí RRTD, khả trả nợ vay khách hàng phụ thuộc lớn vào tình hình tài mà việc kiểm tra giúp ngân hàng phát ngăn ngừa sớm rủi ro phát sinh Đẩy mạnh đảm bảo định kì sáu tháng năm, nhân viên kinh doanh tiến hành tập hợp báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp tiến hành đến thăm thực địa sở kinh doanh khách hàng cá nhân để phân tích, đánh giá lại tình hình tài khách hàng so với kì hoạt động trước để đảm bảo không làm ảnh hưởng đến nguồn trả nợ ngân hàng Nếu trường hợp xảy bất thường, nhân viên cần phải báo với cấp lãnh đạo để có hướng xử lí kịp thời Kiểm tra sau vay việc sử dụng nguồn vốn sau giải ngân, chậm tuần sau giải ngân khoản vay định kì tháng với khoản tín dụng ngắn hạn tháng khoản vay trung dài hạn Thực chức đẩy mạnh vai trị kiểm sốt nội bộ: Do nhiều ngun nhân dẫn đến cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chưa phát huy hết hiệu mong muốn với chức năng, nhiệm vụ Thơng qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình tác nghiệp Đồng thời, hoạt động phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhân viên tín dụng gây Vậy nên, Vietbank cần triển khai biện pháp đảm bảo đội ngũ kiểm soát viên nội có đủ lực đồng trình độ; Vietbank cần đưa mơ tả chức danh tiêu chuẩn nghề nghiệp kiểm soát nội (với chuyên môn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp tương ứng) Người thực cơng tác kiểm sốt nội cần đào tạo cấp chứng chứng nội ngân hàng Đây coi chứng hành nghề kiểm sốt viên để đảm bảo u cầu trình độ lực Bên cạnh đó, Vietbank phải đảm bảo số lượng tối thiểu kiểm soát viên, đảm bảo tính độc lập với việc bảo đảm mức thu nhập hợp lý 83 cho kiểm sốt viên…nhằm khuyến khích nhân viên làm vị trí cách có trách nhiệm với cơng việc làm Xây dựng thiết lập văn hóa kiểm sốt với tính cẩn trọng qui tắc hàng đầu hoạt động kiểm tra ngân hàng: Vì hoạt động cấp tín dụng ngân hàng loại hình đặc thù, nên cần phải đảm bảo tất khâu phận liên quan tham gia vào công tác ngân hàng phải có kiểm sốt nội Đội ngũ kiểm soát nội cần đào tạo, bồi dưỡng cập nhật nghiệp vụ, giới thiệu sản phẩm mới, tình hình rủi ro Tăng cường tính độc lập ban kiểm tốn nội bộ: Ban kiểm toán nội cần phải lập sở chịu áp lực từ tác động can thiệp ban khác Trong vấn đề phát sinh phạm vi kiểm toán, Ban kiểm toán nội cần phải đưa ý kiến định độc lập Hơn nữa, công nghệ đại cần vận dụng vào hoạt động kiểm tốn nội bộ, cơng việc kiểm tốn cần phải xử lý nhiều thơng tin liệu tài nên việc ứng dụng cơng nghệ tiên tiến vào trình kiểm tra cần thiết Nghiêm túc thực thi việc đánh giá chất lượng kiểm toán: Đánh giá cách thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa đề giải pháp xử lý rủi ro thích hợp; đặc biệt cần kiểm toán cách thường xuyên nghiệp vụ mang rủi ro thiệt hại lớn mà đơn vị kinh doanh thường mắc lỗi Hồn thành tốt cơng tác giúp kiểm tốn viên xác định rõ trách nhiệm giao, tránh lỗi sai bước kiểm toán đảm bảo việc tuân thủ chuẩn mực, quy trình kiểm tốn Để làm việc cơng tác kiểm tra, soát xét phải triển khai tất cấp, cấp kiểm soát sau phải chịu trách nhiệm đảm bảo chất lượng kiểm toán cuối cho nội dung kiểm soát thẩm quyền 84 4.2.3 Xây dựng hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Hiện nay, Vietbank, việc chấm điểm tín dụng thực cịn theo phương pháp thủ cơng mang hướng cảm tính nhân viên tín dụng sau tập hợp hồ sơ chứng từ đánh giá sơ khách hàng sau chấm điểm dựa tiêu chí thiết lập sẵn hệ thống Theo đó, nhân viên kinh doanh tiếp nhận khách hàng vay để thẩm định yêu cầu khách hàng cung cấp số thông tin theo mẫu có sẵn tài chính, tài sản chấp, mục đích vay vốn,… tiến hành kiểm tra đối chiếu nhập liệu hệ thống thiết lập sẵn dựa ngành nghề, qui mơ, nhóm khách hàng riêng biệt Để hạn chế việc nhân viên chấm điểm theo cảm tính đơi dẫn đến thiên vị, muốn khách hàng mà tìm có điểm cao để dễ dàng cấp tín dụng Vietbank phải hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng Việc xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội qui tắc mà Hiệp ước Basel II đề cập Vì vậy, Vietbank cần phải có động thái thực triệt để để hoàn thiện hệ thống sở quán dựa số mặt tài nhân tố phi tài theo hoàn cảnh thực tế ngân hàng điều kiện kinh tế Việt Nam thời kì cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp Với qui mô nhỏ khách hàng chủ yếu cơng ty theo hướng quản lí gia đình, cịn cá nhân với nguồn thu nhập thấp, Vietbank cần ý thiết lập mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội cho phù hợp với đối tượng khách hàng mà Vietbank hướng tới, không nên cứng nhắc thực khuôn mẫu theo tính tốn ngân hàng lớn hay học tập nước có điều kiện khơng tương đồng với thị trường Việt Nam Lợi ích việc xây dựng hệ thống giúp cho cấp phê duyệt tín dụng hay cụ thể Ban tín dụng Hội đồng tín dụng có sở để đánh giá tiềm năng, xem xét để định phê duyệt cho vay hay từ chối hồ sơ Và hệ thống cho phép lượng hóa rủi ro tín dụng phát sinh 85 cấp phê duyệt chấp nhận rủi ro thuận duyệt khoản cấp tín dụng, từ có ràng buộc, yêu cầu khách hàng ngân hàng thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng dựa mức rủi ro mà hệ thống đưa Hiệu việc vận dụng mơ hình giúp Vietbank xác định giới hạn tín dụng hợp lí từ đảm bảo ngân hàng ln chủ động tình rủi ro đồng thời có giải pháp ứng phó, kiểm sốt cách tốt Định kì đột xuất, Vietbank cần có kiểm tra ngẫu nhiên việc thực chấm điểm xếp hạng nhân viên trưởng đơn vị trung tâm kinh doanh toàn hệ thống nhằm đảm bảo đầy đủ thơng tin cần thiết Ngồi ra, cấp phê duyệt gồm Ban Hội đồng tín dụng cần phối hợp với phịng ban có liên quan khác Khối Quản lí rủi ro, Khối Tín dụng, thành lập ban chuyên trách… để xem xét, sửa đổi, bổ sung tiêu chí sở số liệu, thông tin thu thập năm cho việc xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm đảm bảo cập nhật với thực trạng Vietbank qui định NHNN 4.2.4 Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin Để tạo sở cho việc áp dụng Basel II việc hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin việc làm tất yếu; hai nội dung quan trọng cần phải giải hệ thống công nghệ thông tin Vietbank lúc bao gồm: (1) Phát triển hạ tầng cơng nghệ thơng tin (2) Hồn thiện hệ thống sở liệu (1) Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin: giải pháp bao gồm: Đầu tư sở hạ tầng công nghệ tạo tảng cho ngân hàng số (điều mà Vietbank thực vào tháng 09/2019) Vietbank cần phải đẩy mạnh phát triển ứng dụng công nghệ vào dịch vụ ngân hàng số, dịch vụ thẻ,…với độ bảo mật cao nhằm nâng cao giá trị, khả thích ứng đổi sản phẩm dịch vụ tảng công nghệ đại Đồng thời, dự án cần nâng cấp hoàn thiện Core Banking, Digital Banking,…nhằm nâng cao tiện dụng, bảo mật 86 trải nghiệm ngân hàng số cho khách hàng Hơn nữa, Vietbank phải đẩy mạnh phát triển công nghệ để đưa sản phẩm, dịch vụ gắn chặt với sách định hướng kinh doanh ngân hàng nhằm rút ngắn thời gian giao dịch, cải thiện hiệu công việc nhân viên giảm thiểu rủi ro mắc lỗi tác nghiệp Đồng thời, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ cơng tác quản lí rủi ro để đẩy mạnh chất lượng quản trị cách áp dụng giải pháp tăng cường an ninh hoạt động liên tục theo tiêu chuẩn an ninh thông tin quốc tế lĩnh vực toán thẻ hay ứng dụng bảo mật xác thực nhiều yếu tố Ngoài ra, xây dựng kho lưu trữ liệu thiết bị điện tử Data Warehouse để hỗ trợ việc phân tích, đưa định phù hợp mục đích yêu cầu cần báo cáo (2) Hoàn thiện hệ thống sở liệu: Vietbank nói riêng NHTM khác nói chung cần phải xây dựng hệ thống sở liệu theo thời gian, điều giúp cho ngân hàng tổng hợp thông tin cần thiết cho hoạt động phân tích thời điểm Tuy nhiên, riêng Vietbank điều gặp khơng khó khăn, phần lớn qui mô ngân hàng nhỏ liệu cịn q trình chuyển đổi hệ thống ngân hàng lõi cũ hệ thống ngân hàng lõi Mà điều kiện cần có để đảm bảo hệ thống sở liệu hoạt động tốt thống Đối với RRTD, Vietbank cần trang bị hệ thống liệu kĩ thuật phân tích có khả nhận biết lượng hóa rủi ro hầu hết hoạt động nội bảng ngoại bảng bảng cân đối Và để có kết tốt từ qui trình đo lường RRTD buộc ngân hàng phải đáp ứng chất lượng hệ thống thông tin sở liệu hiệu Trên thực tế có vấn đề thường gặp phải xây dựng hệ thống công nghệ thông tin sở liệu để chuyên trách cho việc quản trị RRTD “sự tương thích thơng tin” “Sự tương thích” muốn nói đến thơng tin đầu vào liệu đầu xuất báo cáo Điều này, vấn đề mà Vietbank phải đối mặt có giải pháp khắc phục từ Khối Công 87 nghệ thông tin chuyển đổi hệ thống ngân hàng lõi (CoreBanking- FBE) cũ 4.2.5 Quản trị nguồn nhân lực chuẩn hóa đội ngũ cán Tiêu chuẩn hóa cán tham gia vào công tác quản trị RRTD; theo đó, cần hình thành đội ngũ nhân viên có kiến thức, có kinh nghiệm nhạy bén phân tích, đánh giá vấn đề Vietbank cần thiết lập hệ qui chiếu chuẩn cán nhân viên trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, thời gian cơng tác phịng ban khác có liên quan trước tham gia vào công tác quản trị rủi ro tín dụng Khối Quản lí rủi ro, … Những yêu cầu giúp cho cán nhân viên quản lí RRTD có chuẩn mực chung đồng đều, quán việc đưa đánh giá, thẩm định kiểm sốt tín dụng Hơn nữa, cần tăng cường tính chuyên nghiệp cách xây dựng số đánh giá hiệu công việc KPI (Key Performance Indicator) thông qua bảng mô tả chức danh cơng việc, trách nhiệm phải thực thái độ xử lí tác nghiệp mối quan hệ phịng ban Vì vấn đề người ln vấn đề trung tâm, đóng vai trò then chốt giải pháp quản trị để giải tồn động tổ chức Do nguyên sau dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng như: trình độ chuyên mơn chưa cao, kiến thức pháp luật cịn hạn chế, thiếu tinh thần trách nhiệm thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm qui trình nghiệp vụ, chế, sách pháp luật, … Vì vậy, nguồn nhân lực đáp ứng tiêu chuẩn hóa chắn giảm thiểu thiệt hại chủ quan gây Các giải pháp hướng tới bao gồm: Một chiêu mộ chuyên gia nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng làm nịng cốt việc tham mưu cho Ban lãnh đạo mà việc đào tạo kiến thức kinh nghiệm cho nhân viên Một bổ sung, sửa đổi văn bản, công văn cũ hay ban hành quy định cần phải tham khảo đề xuất chun gia tính chun mơn Đồng thời, xếp vị trí cơng việc phù hợp với 88 khả năng, trình độ mạnh người để hạn chế đến mức thấp việc phát sinh rủi ro hoạt động trình tác nghiệp Hai tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cán bộ, nhân viên cách có sách khen thưởng thực vượt kì vọng hay chế tài làm sai gây ảnh hưởng đến lợi ích chung tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính tự giác tư sáng tạo cá nhân Bên cạnh đó, cán nhân viên phải định hướng phát triển nghề nghiệp theo tiêu chuẩn quốc tế cách cập nhật kiến thức giới, trao đổi kinh nghiệm để tránh tình trạng tụt hậu trình độ khả xử lí cơng việc 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước: Để định hướng công tác quản trị rủi ro triển khai cách hiệu vai trị Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) quan trọng, hỗ trợ từ NHNN giải pháp chung để xây dựng tảng vững mạnh, lâu dài cho việc ngăn chặn hạn chế rủi ro Bên cạnh đó, NHNN cịn nhân tố then chốt việc thực hóa chủ trương, chiến lược thông qua văn đạo, giám sát kiểm soát hoạt động ngân hàng thương mại theo lộ trình đặt Trong nội dung viết này, tác giả xin đề xuất vài kiến nghị phía Ngân hàng Nhà Nước sau: 4.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật việc thực quản trị rủi ro NHTM Với mục tiêu giảm thiểu xuống mức thấp phát sinh rủi ro ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn pháp luật đủ mạnh mẽ đủ chặt chẽ sở khuôn khổ pháp lý cách bao quát qui định cụ thể chi tiết quản lý rủi ro hệ thống Ngân hàng Việt Nam Dựa sở vào triển khai dự thảo “Thông tư quy định hệ thống quản lý rủi ro 89 hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”, từ đó, làm tiền đề để ngân hàng thương mại xây dựng riêng cho hệ thống QTRR phù hợp với trạng riêng ngân hàng Đồng thời, NHNN Việt Nam cần đề thời gian áp dụng Basel II sở tình hình hoạt động ngân hàng tham khảo học kinh nghiệm nước triển khai thành công Basel II, nêu cụ thể việc phân loại theo qui mô tổ chức việc triển khai Basel II, ngân hàng có qui mơ nhỏ ngân hàng có qui mơ lớn phải thực cụ thể Vì việc vận dụng Basel II thiết thực nhận định mục tiêu quan trọng Chiến lược phát triển ngành ngân hàng 2011– 2020 theo qui định Thông tư 41, đến thời hạn thực áp dụng mà ngân hàng chưa hồn thành hồn thành có khó khăn xử lí để NHTM Việt Nam không cảm thấy “nâng tạ sức” 4.3.1.2 Nâng cao vai trò giám sát quan Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà Nước theo tiêu chuẩn trụ cột Hiệp ước Basel II Theo qui định Hiệp ước Basel, Ngân hàng Nhà Nước giữ vị trí quan giám sát đồng thời có tầm ảnh hưởng lớn phát triển hoạt động kinh doanh NHTM Vì vậy, NHNN xem xét phương pháp đánh giá rủi ro mà ngân hàng lựa chọn để thực quyền đưa định cấp phép ngừng cấp phép việc thực thi Hơn nữa, NHNN cịn có quyền phán tối cao ngân hàng nhận thấy vi phạm so với nội dung thơng qua trước Để đảm đương trọng trách này, tương lai NHNN cần phát huy hiệu hoạt động tra giám sát theo tiêu chuẩn trụ cột Basel sau Đầu tiên, cải thiện nâng cao mô hình máy tra với độc lập hoạt động điều hành theo hướng từ trung ương trở xuống đơn vị sở Quy tắc chung máy tra việc vận dụng nguyên tắc 90 ủy ban Basel giám sát hiệu hoạt động với tuân thủ nghiêm nguyên tắc thận trọng công tác tra; Thứ hai, tăng cường liên kết quốc tế gia nhập hiệp ước mang tính toàn cầu giám sát ngân hàng giữ an tồn hệ thống tài Nâng cao việc trao đổi, hợp tác với quan giám sát ngân hàng nước ngoài; Thứ ba, xây dựng đội tra, giám sát khơng đủ số lượng mà cịn phải đủ lực nghiệp vụ, có hiểu biết pháp luật, lực quản lí rủi ro có phẩm chất đạo đức tác nghiệp; Thứ tư, triển khai thành lập hệ thống giám sát rủi ro có khả nhận biết, cảnh báo rủi ro có khả xảy gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng với việc ban hành quy định để đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn phù hợp Hơn nữa, để tăng cường vai trò tra giám sát, NHNN cần xây dựng phương thức giám sát Theo Hiệp ước Basel II, yêu cầu tổ chức giám sát phải cập nhật kỹ thuật đo lường tiên tiến phương pháp quản lý rủi ro trước hết, cần phải có thay đổi văn hóa giám sát, từ việc kiểm tra tuân thủ, chấp hành sang đánh giá rủi ro NHNN cần có chế tài đôn đốc NHTM sớm ban hành thực thi quy định nội bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ…Để thuyết phục quan giám sát đồng ý cho việc sử dụng phương pháp quản trị rủi ro tương ứng ngân hàng ngân hàng cần phải đáp ứng yêu cầu tối thiểu mà quan giám sát đưa NHNN cần có cải tiến phương pháp, đổi quy trình tra, giám sát song song với việc hồn thiện qui trình, quy định an tồn hoạt động ngân hàng để phù hợp với phát triển khơng ngừng tài bước tiến tới thực 91 nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ước vốn trước tiên Basel II xa Basel III 4.3.1.3 Cải thiện hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) NHNN cần tăng cường đầu tư vào phát triển công nghệ phục vụ cho q trình tiếp nhận, xử lí trả kết thông tin Trung tâm thông tin tín dụng CIC để đáp ứng yêu cầu truy xuất thơng tin cách nhanh chóng xác Bên cạnh đó, NHNN cần hồn thiện qui chế cung cấp, trao đổi thông tin Trung tâm thông tin tín dụng TCTD; đồng thời có chế tài thích hợp để NHTM nhận thức lợi ích tầm quan trọng việc cập nhật sử dụng thơng tin tín dụng NHNN hướng dẫn NHTM cung cấp bổ sung tiêu xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II để kết xác 4.3.1.4 Nâng cao phối hợp NHNN NHTM việc thực công tác quản trị RRTD theo Basel II: Cụ thể sau: NNHN tiến hành giải đáp vấn đề khó khăn trình thực theo qui định, văn việc quản trị RRTD theo Basel II cho NHTM NHNN có giải pháp hỗ trợ NHTM tháo gỡ khó khăn, vướng mắc q trình thực thi cơng tác quản trị RRTD theo Basel II NHNN yêu cầu NHTM báo cáo định kì kết tiến độ thực quản trị RRTD, bối cảnh chạy đua nước rút để hoàn thành áp dụng tiêu chuẩn Basel II tinh thần Thông tư 41 NHTM đến hạn NHNN cần có biện pháp xử lí cụ thể NHTM chậm trễ chưa hoàn thành áp dụng Basel II việc quản trị rủi ro; đồng thời có ưu tiên NHTM hoàn thành áp chuẩn trước thời hạn 92 4.3.2 Đối với Chính phủ Bộ- ngành liên quan Đối với Ủy ban giám sát tài quốc gia: NHTM cần có phối hợp với Ủy ban giám sát Tài quốc gia xây dựng áp dụng tiêu giám sát ngưỡng cảnh báo an toàn vĩ mơ, mơ hình định lượng quy chuẩn tiêu giám sát tập đoàn tài Ủy ban giám sát tài cần thể chức việc tư vấn, đề xuất sách vĩ mơ ổn định bền vững Đây điều kiện tạo lập tảng vận hành ổn định lành mạnh Đồng thời, thực cơng tác điều hành sách tiền tệ sách tài khóa cần có phối hợp hài hòa, chặt chẽ để hướng tới mục tiêu ổn định tài giai đoạn kinh tế ngày có nhiều biến động khó lường 93 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng không nỗi sợ hãi ngân hàng, hệ thống ngân hàng đất nước mà cịn nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới gây tổn thất lớn cho ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng cho kinh tế Mọi bất ngờ xảy ngân hàng lớn với qui mơ chất lượng tín dụng tốt Vì vậy, hệ thống quản trị ngân hàng thiết phải có tầm nhìn sách quản trị RRTD hợp lí nhằm hạn chế thiệt hại xảy sở cho thành cơng ngân hàng Do đó, việc cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngày coi trọng Với nhiệm vụ tổ chức giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel đưa khuyến cáo phương hướng hỗ trợ NHTM phát huy khả quản trị rủi ro tín dụng hoàn cảnh với biến động phức tạp kinh tế Thông qua nội dung tiêu chuẩn Basel II trụ cột cần thiết tạo tảng đề cho NHTM phát triển hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Từ kết nghiên cứu trên, luận văn hoàn thành số nhiệm vụ sau: Hệ thống hóa nội dung chủ yếu việc quản trị RRTD theo Basel II Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Vietbank Đề xuất giải pháp với mục đích giúp Vietbank bước hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hướng tới tiêu chuẩn Basel II, Thông tư 41 lộ trình chiến lược phát triển ngành ngân hàng Ngân hàng Nhà Nước Hi vọng với nội dung trình bày, tác giả mong muốn đóng góp phần tích cực việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín theo tiêu chuẩn Basel II 94 Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi sai sót nên mong nhận góp ý Thầy Cơ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín qua năm 2017, 2018 năm 2019 Đoàn Thị Hồng Vân (2005) Quản trị rủi ro khủng hoảng, Nxb Thống kê, 2005, trang 27 Nguyễn Đức Tú (2012) Quản lý Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Nguyễn Tuấn Anh (2012) Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Phan Thị Thu Hà (năm 2013) Giáo trình “ Ngân hàng thương mại” học viện Ngân hàng Tô Ngọc Hưng Phạm Quỳnh Trang (2018) Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng số 197- Tháng 10/2018 Trầm Thị Xuân Hương (2019) Ứng dụng xếp hạng tín nhiệm nội theo yêu cầu Basel quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam Tạp chí phát triển kinh tế năm 2009 Trần Việt Dung (2016) Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm Quốc tế Hàm ý cho Việt Nam Luận văn Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh Tế- Đại học Quốc gia Hà Nội Trường Đại học Kinh tế quốc dân Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt ngày 14 tháng 12 năm 2017: Kỷ yếu hội thảo Khoa học Quốc gia- Áp dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Việt Nam: Cơ hội, thách thức lộ trình thực Tài liệu Tiếng Anh: Andrew Powell (2004) Basel II and Developing countries: Sailing through the sea of standards Bessis (2012) Risk Management in Banking Sweden: Wiley Finance Felix and Claudine (2008) Bank Performance and Credit Risk Management Sweden: Universitty of Skovde Frank H Knight (1921) Risk, Uncertainty and Profit, Boston and New York, Page 233 John C.Hull (4th edition) Risk Management And Financial Institutions John Haynes(7/1985) “Risk as an Economic Factor”, The Quarterly Journal of Economics, IX No Preffer Irving (1956), Insurance and Economic Theory (Homewood, Illinois: Richard D.Irwin, Inc., 1956) Ricardo Gottschalk (2010) The Basel capital accords in developing countries: challenges for development finance Seema Siddiqua Hai, Safia Qamar Minhaj and Roohi Ahmed (2007) Implementation of Basel II: Issues, Challenges and Implications for Developing Countries 10 Willett, Alan H., (1951) The Economic Theory of Risk and Insurance (Philadelphia: University of Pennsylvania Press, 1951 ... vấn đề quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín sở đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Đồng... Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 10 Chương 3: Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín theo chiến... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín theo Hiệp ƣớc Basel II 51 3.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụngtại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín theo Hiệp