Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - - NGUYỄN THỊ TRÚC DANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN Chun ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số:60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN: GS.TS.NGUYỄN THANH TUYỀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề: Ngân hàng thương mại kinh doanh lĩnh vực tiền tệ có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế; chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan Vì thế, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro, có rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng dẫn đến nợ hạn, nợ xấu điều khó tránh khỏi ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tín dụng Mức thiệt hại nhẹ mà rủi ro tín dụng gây ngân hàng không thu hồi lãi vay; nặng không thu hồi vốn lẫn lãi với tỷ lệ cao, làm cho ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài mà khơng thể khắc phục ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tiền thân Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Rạch Kiến, chuyển đổi mơ hình hoạt động từ tháng năm 2007 Đến nay, sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đại Tín chưa phát triển, hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy, hoạt động tín dụng chưa chun mơn hóa, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng hạn chế Nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, với thực tế hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm giải vấn đề sau: Thứ nhất, lý luận chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Qua đó, có đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Phương pháp nghiên cứu đề tài: Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp vật biện chứng, phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu, thơng tin để từ đưa đánh giá, cách giải nhằm làm sáng tỏ mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tượng nghiên cứu đề tài: quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu đề tài: vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 - 2009 Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài nghiên cứu bao gồm: Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Chương III: Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Điểm luận văn: Luận văn đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị RRTD NHĐT Từ đó, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị RRTD Kết nghiên cứu áp dụng vào thực tế NHĐT NHĐT trình xây dựng, sửa chữa hồn thiện sách, quy chế, quy trình liên quan đến lĩnh vực tín dụng CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng:  Tín dụng ngân hàng: Tín dụng NH quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH thời hạn định với khoản chi phí định Tín dụng NH bao gồm ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí  Rủi ro tín dụng: RRTD loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng NH, biểu thực tế qua việc KH không trả nợ trả nợ không hạn cho NH Có thể nói, RRTD xuất mối quan hệ mà NH chủ nợ, mà khách nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn RRTD gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng NH 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD phân chia thành loại sau:  Rủi ro giao dịch: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch có ba phận chính, là:  Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay  Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo như: điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị TSĐB  Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay NH, phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung  Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn KH vay vốn  Rủi ro tập trung: trường hợp NH tập trung vốn cho vay nhiều số KH, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.3 Ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Có nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro: Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thơng tin phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho cho vay không hợp lý - Do cán NH thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ - Cho vay liều lĩnh: cho vay NH tập trung cho vay nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế đó,… Ngun nhân từ phía người vay: - Sử dụng vốn vay sai mục đích - Do KH vay bị thua lỗ liên tục kinh doanh - Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, lừa đảo, …  Nguyên nhân khách quan có liên quan đến mơi trường hoạt động kinh doanh: - Do thiên tai, hỏa hoạn - Do khủng hoảng suy thối kinh tế, lạm phát - Mơi trường pháp lý không thuận lợi,… 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng gây ra:  Đối với ngân hàng: Khi gặp RRTD, NH khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, NH phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho NH cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm NH kinh doanh khơng có hiệu Nếu khoản nợ khơng thu với tỷ lệ cao dẫn đến thua lỗ, chí phá sản khơng có biện pháp xử lý khắc phục kịp thời  Đối với khách hàng: Khi NH gặp rủi ro: tạo không yên tâm KH nên KH không gửi rút tiền gửi NH Vì thế, khách có nhu cầu xin vay bị hạn chế Việc cho vay NH phần khơng có nguồn vay, phần xử lý thu hồi khoản nợ rủi ro nên thời gian đầu tư cho mở rộng tín dụng bị hạn chế dần bị thu hẹp Mặt khác, có vốn, NH lại dè dặt không dám mạnh dạn mở rộng quan hệ với KH nên KH không đáp ứng theo nhu cầu dự án sản xuất kinh doanh Những KH vay dựa vào lúc NH gặp khó khăn nảy sinh tư tưởng khơng hồn trả nợ làm cho NH bế tắc kinh doanh  Đối với kinh tế: Hoạt động NH liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành kinh tế cá nhân RRTD khiến NH bị thua lỗ bị phá sản, ảnh hưởng đến người gửi tiền vào NH, doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu vốn … làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội Hơn nữa, phá sản NH kéo theo sụp đỗ hàng loạt NH khác, ảnh hưởng xấu đến toàn kinh tế Ngoài ra, RRTD ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997) khủng hoảng tài Mỹ làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên RRTD nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan 1.1.5 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng:  Đo lường rủi ro tín dụng: Một số mơ hình áp dụng tương đối phổ biến như:  Mơ hình chất lượng 6C: - Character (Tính cách người vay): thể qua mục đích xin vay rõ ràng, ý định trả nợ nghiêm túc, trung thực việc cung cấp tài liệu liên quan đến tình hình tài chính, có trách nhiệm khoản vay Để xác định tính cách NH khảo sát thành tích tốn KH khứ, dựa vào kinh nghiệm NH khác cho vay KH thông qua trung tâm CIC NHNN NHTM khác trực tiếp vấn KH - Capicity (Năng lực người vay): Năng lực pháp lý: đòi hỏi người vay phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân Cụ thể: người vay pháp nhân phải có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, có định thành lập, định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, thực hạch tốn độc lập, tự chủ tài chính; người vay thể nhân phải 18 tuổi, không mắc bệnh tâm thần Khả trả nợ vay KH: người vay có nhu cầu vay vốn để làm phải chứng minh lực trả nợ Nếu người vay chứng tỏ có khả vay vốn, đồng thời có khả tạo nguồn để trả nợ thỏa mãn điều kiện cho vay NH - Cashflows (Nguồn tiền để trang trải khoản vay): nguồn tiền hình thành từ nguồn chủ yếu sau: + Lãi ròng mang lại từ dự án vay vốn đưa vào hoạt động (sau trích lập quỹ theo quy định) + Khấu hao tài sản (bộ phận tài sản hình thành từ vốn vay NH) + Thu nhập phát sinh trình lý tài sản Cashflows = lợi nhuận + khoản phải trả - tồn kho khoản phải thu Để đánh giá nguồn trả nợ người vay, NH phán đốn thơng qua: + Lịch sử tăng trưởng KH lợi nhuận, doanh thu + Mức tăng trưởng lợi nhuận cao hay thấp + Thu nhập khứ người vay - Collateral (Sự đảm bảo khoản vay): đảm bảo đánh giá qua nội dung sau: + Điều kiện, môi trường kinh doanh người vay + Vị người vay ngành lĩnh vực kinh doanh + Thị phần mà người vay có + Tình trạng lao động, viễn cảnh dài hạn ngành nghề mà người vay hoạt động + Hệ số TSĐB = vốn vay/TSĐB 3: KH khả vỡ nợ Theo mơ hình cho điểm Z Altman, cơng ty có điểm số thấp 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao  Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH sử dụng mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Bảng hạng mục điểm thường sử dụng NH Hoa Kỳ Số thứ tự Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm Nghề nghiệp người vay - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 - Công nhân có kinh nghiệm - Nhân viên văn phịng - Sinh viên - Cơng nhân khơng có kinh nghiệm - Công nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà - Nhà riêng - Nhà thuê hay hộ - Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng - Tốt 10 - Trung bình - Khơng có hồ sơ - Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Điện thoại cố định 71 việc, gây áp lực cho nhân viên, dẫn đến tâm lý chán nản, động lực làm việc; đồng thời, công việc theo dõi khoản vay không thực tốt, không đảm bảo thực quy trình tín dụng cán khơng có đủ thời gian - Bố trí sử dụng cán người việc: Gắn kết đào tạo với việc bố trí sử dụng cán người việc, thực luân chuyển cán để xếp cho phù hợp với lực chuyên môn; tránh trường hợp cán làm việc trái với chuyên môn Khi đó, khơng khơng phát huy sở trường, không phát huy tinh thần sáng tạo nhân viên mà ảnh hưởng đến hiệu công việc NH Kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ  Chính sách ưu đãi, môi trường làm việc: Tạo môi trường làm việc tốt cho cán nhân viên, có sách sử dụng khuyến khích thỏa đáng nguồn nhân lực có trình độ cao làm việc cho NH Theo đó, cá nhân có hội bình đẳng phát triển, thăng tiến phát huy hết khả phát triển NHĐT lợi ích thân cán nhân viên 3.5 Các giải pháp hỗ trợ: 3.5.1 Đồng ban hành văn pháp quy Ngân hàng Nhà nước: Những bất cập từ chồng chéo, không rõ ràng luật, văn luật; phối hợp chưa chặt chẽ Bộ, ngành, địa phương trình ban hành thực thi văn pháp luật đặt yêu cầu đồng ban hành văn pháp quy NH trung ương nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho phát triển NH nói chung, lĩnh vực hoạt động tín dụng nói riêng Để làm điều đó: - Các quan lập pháp cần chun mơn hóa ban hành luật, văn luật theo khung pháp lý phù hợp với luật pháp quốc tế q trình hội nhập Theo đó, quan lập pháp cần nghiên cứu thấu đáo vấn đề 72 sở tham khảo ý kiến từ đơn vị có liên quan, đồng thời cần phải có chuyên gia làm luật trải qua kinh nghiệm thực tế để có sở phù hợp với thực tiễn - Cần có quán Bộ, ngành, địa phương giải vấn đề pháp lý - Cần có thống quy định Nghị định, Thông tư hướng dẫn liên quan đến công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo, … đó, cần điều chỉnh theo hướng tạo điều kiện cho NH quyền việc xử lý TSĐB xảy RRTD, giúp trình xử lý TSĐB nhanh chóng, thuận lợi, giảm bớt chi phí nhân lực, thời gian đảm bảo quyền lợi bên liên quan Việc xử lý TSĐB dễ dàng làm giảm bớt chi phí trích lập dự phòng rủi ro tăng hiệu hoạt động kinh doanh NH 3.5.2 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng lớn Hiện nay, xem xét cho vay KH mới, NH khơng có thơng tin có đủ độ tin cậy để định Trước thực tế đó, đòi hỏi NHNN phải nâng cao hiệu hoạt động CIC, kịp thời cập nhật thông tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh cá nhân, tổ chức; đồng thời, CIC cần minh bạch hóa thơng tin quy trình xếp hạng tín dụng; hỗ trợ NHTM xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ, thêm sở để định cho vay ngăn ngừa rủi ro 3.5.3 Hồn thiện cơng tác tra tín dụng Ngân hàng Nhà nước: Đối với cơng tác tra tín dụng, NHNN cần hồn thiện theo hướng sau: - Hình thức tra: kết hợp hai hình thức giám sát từ xa tra chỗ: + Giám sát từ xa: cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 73 + Thanh tra chỗ: nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể - Nội dung tra nên cải tiến cho kiểm sốt NHTM qua thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro - Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức 3.5.4 Cải tiến hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa:  Điểm yếu doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta: Điểm yếu DNNVV nước ta hoạt động quy mơ gia đình, tính minh bạch, khoa học chun nghiệp khơng cao Vì thế, họ thường thiếu khả lập kế hoạch kinh doanh hiệu quả, không đưa chiến lược kinh doanh dài hạn để thuyết phục NH cho vay nên kỳ vọng khả hỗ trợ doanh nghiệp quỹ bảo lãnh tín dụng lớn  Vai trị quỹ bảo lãnh tín dụng: Quỹ bảo lãnh tín dụng có vai trị làm cầu nối doanh nghiệp NH Quỹ bảo lãnh hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ vay vốn, đồng thời lọc giúp NH thẩm định dự án, tăng cường tính an tồn cho khoản vay  Điểm hạn chế mơ hình quỹ bảo lãnh tín dụng cũ: Quỹ bảo lãnh tín dụng cũ xây dựng địa phương, vốn hoạt động phần từ ngân sách, phần kêu gọi đóng góp NH doanh nghiệp Khả tài hạn hẹp, khó thuê nhân lành nghề để tư vấn cho doanh nghiệp thẩm định dự án trước NH tiếp nhận hồ sơ, quỹ chưa khiến NH tin tưởng, hiệu hoạt động không cao thân NH chưa thấy lợi ích mà họ đạt phải đóng góp cho quỹ nên khơng mặn mà tham gia  Ví dụ: Quỹ bảo lãnh tín dụng thành phố Hồ Chí Minh có vốn điều lệ 50 tỷ đồng, thành lập từ năm 2004, song kêu gọi tham gia góp vốn hai NH Vietcombank Á Châu, số doanh nghiệp Quỹ bảo lãnh chưa nhiều 74 doanh nghiệp không dễ dàng vay vốn NH thông qua bảo lãnh quỹ Cụ thể, điều kiện để bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có tài sản chấp, cầm cố NH tối thiểu 30% giá trị khoản vay quỹ cấp bảo lãnh tín dụng tối đa 80% phần chênh lệch giá trị khoản vay giá trị tài sản chấp, cầm cố doanh nghiệp NH Khi bảo lãnh qua quỹ, doanh nghiệp trả phí bảo lãnh 0,8%/năm tổng số tiền bảo lãnh  Cải tiến hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: Để khắc phục tình trạng quỹ bảo lãnh tín dụng hoạt động èo uột số địa phương, Chính phủ đạo cải tiến hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng thơng qua chủ trì NH phát triển Việt Nam Ngày 28/11/2008 Thủ tướng Chính Phủ có Cơng văn số 2081/TTg-KTTH; giao cho NH Phát triển Việt Nam thực bảo lãnh tín dụng cho DNNVV vay vốn TCTD để sản xuất kinh doanh Đồng thời, giao Bộ Tài Chính phối hợp NHNN hướng dẫn NH phát triển Việt Nam tổ chức thực Đây chủ trương, sách lớn Đảng Nhà nước nhằm mục đích kích cầu kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi để DNNVV tiếp cận nguồn vốn vay, trực tiếp gián tiếp hỗ trợ mặt tài cho DNNVV Đến cuối năm 2009, chương trình bảo lãnh vay vốn Chính phủ NH phát triển thực chấp thuận bảo lãnh cho 1.900 doanh nghiệp hợp tác xã vay vốn NHTM để thực 270 dự án 1.000 phương án kinh doanh, tổng số vốn khoảng 20.400 tỷ đồng Nhờ việc thực bảo lãnh này, doanh nghiệp hợp tác xã khơng có đủ điều kiện tiếp cận nguồn vốn thương mại để phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần phục hồi kinh tế, vượt qua khủng hoảng Hiện tại, Bộ Tài xây dựng văn nhằm thay Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg Quy chế Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn NHTM Cơ chế bảo lãnh tín dụng Nhà nước sửa theo hướng giảm dần hỗ trợ Nhà nước Bảo lãnh tín dụng vận 75 hành theo chế thị trường, tức bên gồm NH phát triển - NHTM - doanh nghiệp phải có trách nhiệm việc chia sẻ rủi ro, chia sẻ quyền lợi tham gia vào nghiệp vụ Đồng thời, chế bảo lãnh Nhà nước xem xét mở rộng đối tượng bảo lãnh tín dụng theo tiêu chí phân loại doanh nghiệp: Siêu nhỏ-nhỏ-vừa quy định cụ thể Nghị định 56/2009/NĐ-CP Tuy nhiên, điều kiện để bảo lãnh nâng lên theo nguyên tắc bảo lãnh cho dự án, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có khả trả nợ Hy vọng rằng, văn Bộ tài sớm hồn thành có định thức đưa vào thực để quỹ bảo lãnh tín dụng làm tốt vai trò cầu nối doanh nghiệp NH 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trong chương III, tác giả giới thiệu chiến lược phát triển NHĐT định hướng NHĐT thời gian tới như: định hướng chung, định hướng phát triển tín dụng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ NH, định hướng nâng cao lực quản trị RRTD NHĐT Dựa sở với thực trạng công tác quản trị RRTD NHĐT, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị RRTD NHĐT 77 KẾT LUẬN Hiện nay, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nguồn thu nhập NHĐT Vì vậy, quản trị RRTD có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh NH Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, NH chối bỏ rủi ro mà tìm cách làm cho hoạt động tín dụng trở nên an tồn hạn chế đến mức thấp tổn thất có, cách đề cho chiến lược quản lý rủi ro thích hợp Các giải pháp tốt quản trị RRTD vấn đề quan tâm hàng đầu NHĐT nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách an tồn, hiệu Hy vọng rằng, với giải pháp nêu giúp NHĐT đạt hiệu hoạt động quản trị RRTD, nâng cao khả cạnh tranh; đồng thời, góp phần làm cho NHĐT phát triển đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới  Hạn chế đề tài: Luận văn sâu phân tích tình hình quản trị RRTD phạm vi NHĐT, chưa mở rộng đề tài sang tồn hệ thống NHTM Trong phân tích quản trị RRTD, tác giả phân tích rủi ro hoạt động cho vay, chưa mở rộng sang hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, cho thuê tài chính… Với kiến thức hạn hẹp, kinh nghiệm thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng cịn hạn chế nên tác giả khơng thể tránh khỏi thiếu sót thực luận văn Tác giả mong nhận góp ý Q Thầy Cơ để luận văn hoàn thiện Tác giả xin trân trọng cảm ơn Quý Thầy Cô Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy kiến thức bổ ích thiết thực suốt khóa học Tác giả xin trân trọng cảm ơn NGND.GS.TS Nguyễn Thanh Tuyền nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2000), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Trần Văn Gần (2005), “ Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu”, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Trần Huy Hoàng (Chủ biên) (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống Kê PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính Thủy Nguyễn (2009), “ Quỹ bảo lãnh tín dụng có vai trị làm cầu nối doanh nghiệp ngân hàng”, Đầu tư chứng khoán điện tử Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, ( số 5/2008) GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Hà Nội 10 Nguyễn Thị Thu Trâm (2007), “Quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch II Ngân hàng công thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 11 Vụ ngân hàng - NHNN, “Vai trò tác dụng việc ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường “ 12 Luật Các Tổ chức tín dụng 13 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79 14 Quyết định 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 sửa đổi, bổ sung định số 493/2004-QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước 15 Bản cáo bạch Ngân hàng Đại Tín 16 Bảng cân đối kế tốn Ngân hàng Đại Tín năm 2007, năm 2008, năm 2009 17 Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHĐT năm 2007, năm 2008, năm 2009 18 Tài liệu nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Đại Tín 19 Sổ tay tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 20 Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Phát triển kinh tế, Tạp chí Thị trường tài – tiền tệ 21 Một số tài liệu khác website: vntrades.com, vneconomy.vn, vietinbank.vn, thesaigontimes.vn, cib.vn, … 80 Phụ lục 1: Cơ cấu tổ chức ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SOÁT KIỂM TOÁN NỘI BỘ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VĂN PHÒNG HĐQT CÁC HỘI ĐỒNG - UỶ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC KHỐI KINH DOANH KHỐI KẾ TOÁN KHỐI ĐIỀU HÀNH KHỐI HÀNH KHỐI CƠNG TÀI CHÍNH CHÍNH NHÂN SỰ NGHỆ TRUYỀN THƠNG P.KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP P.KẾ TỐN TÀI CHÍNH P.KẾ HOẠCH TỔNG HỢP P.TỔ CHỨC NHÂN SỰ P.CÔNG NGHỆ THÔNG TIN P.KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRUNG TÂM THANH TỐN P.PHÁP CHẾ & QUẢN LÝ NỢ P.HÀNH CHÍNH TRUNG TÂM THẺ P.PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM P.THẨM ĐỊNH TRUNG TÂM & QL RỦI RO ĐÀO TẠO P ĐẦU TƯ VÀ QL DỰ ÁN P.KIỂM SOÁT NỘI BỘ P.KINH DOANH TIỀN TỆ & TTQT P.PHÁT TRỂN MẠNG LƯỚI P.KHÁCH HÀNG VIP SỞ GIAO DỊCH,CHI NHÁNH & CÁC CÔNG TY THÀNH VIÊN QUẢN TRỊ P.MARKETING 81 Phụ lục 2: Cách xác định giá trị TSĐB (C) Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ tối đa Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm đồng Việt Nam TCTD 100% Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm ngoại tệ TCTD 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn từ năm đến năm 85% - Có thời hạn lại năm 80% Thương phiếu, giấy tờ có giá TCTD khác 75% Chứng khốn TCTD khác 70% Chứng khoán doanh nghiệp 65% Bất động sản (gồm nhà dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền vơi quyền sử dụng đất hợp pháp) 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% Giá trị TSĐB (C) xác định sở tích số tỷ lệ tối đa nêu với: - Giá trị thị trường vàng - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc loại giấy tờ có giá TCTD - Giá trị thị trường chứng khoán doanh nghiệp TCTD khác - Giá trị TSĐB động sản, bất động sản TSĐB khác ghi hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài 82 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng gây ra: 1.1.5 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng: 1.2 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng: 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro: 12 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro: 12 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro: 12 1.2.2.2 Phân tích rủi ro: 12 1.2.2.3 Đo lường rủi ro: 13 1.2.2.4 Kiểm sốt – phịng ngừa: 13 1.2.2.5 Tài trợ rủi ro: 13 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng: 13 1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng: 13 1.2.5 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng: 17 1.3 Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam: 17 1.3.1 Vai trò tác dụng việc ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: 17 1.3.2 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu - định hướng xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại : 18 83 1.3.3 Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam: 19 1.4 Quản trị rủi ro số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam: 22 1.4.1 Khủng hoảng tài tồn cầu – Bài học cho Chính phủ hệ thống ngân hàng quản trị rủi ro: 22 1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng số nước giới: 23 1.4.3 Bài học kinh nghiệm Việt Nam: 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN 28 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: .28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: (xem phụ lục 1) 29 2.1.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009: 29 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 – 2009: 33 2.2.1 Phân tích cấu tín dụng: 33 2.2.2 Tình hình nợ hạn, nợ xấu: 37 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, nợ xấu thời gian qua: 39 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 40 2.3.1 Chính sách tín dụng: 40 2.3.2 Giới hạn cấp tín dụng: 40 2.3.3 Phân tích tín dụng kiểm tra q trình sử dụng vốn vay: .43 2.3.4 Biện pháp bảo đảm tín dụng: 43 2.3.5 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng: 44 2.3.6 Xử lý nợ có vấn đề: 44 2.3.7 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng: 44 2.4 Đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 45 84 2.4.1 Kết quả: 45 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế: 45 2.4.2.1 Hạn chế: 45 2.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế: 48 2.5 Hạn chế quan quản lý hệ thống luật pháp có liên quan đến lĩnh vực tín dụng: 48 2.5.1 Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: 48 2.5.2 Vai trò tra Ngân hàng Nhà nước: 48 2.5.3 Hệ thống luật pháp có liên quan lĩnh vực tín dụng cịn bất cập: 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 52 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN 53 3.1 Chiến lược phát triển định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín thời gian tới: 53 3.1.1 Chiến lược phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín thời gian tới: 53 3.1.2 Các định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín: 53 3.1.2.1 Các định hướng chung: 53 3.1.2.2 Các định hướng phát triển tín dụng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng điều kiện hội nhập kinh tế: 54 3.1.2.2.1 Định hướng phát triển tín dụng: 54 3.1.2.2.2 Định hướng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng: 54 3.1.3 Các định hướng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: 55 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng để hạn chế rủi ro: .55 3.2.1 Chủ động nguồn vốn huy động: 55 3.2.2 Cân đối nguồn vốn (vay – cho vay): 56 3.2.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng: 57 3.2.4 Quản lý chặt chẽ đối tượng vay vốn ngân hàng: 60 3.3 Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: 60 3.3.1 Xác lập mơ hình quản trị rủi ro tín dụng: 60 3.3.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 62 85 3.3.3 Nâng cao kỹ quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.3.4 Xây dựng Sổ tay tín dụng: 65 3.3.5 Hoàn thiện biện pháp phân loại nợ, trích lập quỹ dự phịng rủi ro:66 3.4 Các giải pháp bổ trợ ngăn ngừa rủi ro tín dụng: 67 3.4.1 Chấp hành đầy đủ quy định bảo đảm cho vay: 67 3.4.2 Thu thập thông tin thị trường tài chính, ngoại hối …: 68 3.4.3 Hồn thiện hệ thống kiểm tốn, kiểm sốt nội bộ: 69 3.4.4 Nâng cao chất lượng quản lý nguồn nhân lực, đặc biệt nhân quản trị rủi ro: 69 3.5 Các giải pháp hỗ trợ: 71 3.5.1 Đồng ban hành văn pháp quy Ngân hàng Nhà nước: 71 3.5.2 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: 72 3.5.3 Hồn thiện cơng tác tra tín dụng Ngân hàng Nhà nước: 72 3.5.4 Cải tiến hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa: 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ... chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín. .. nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Phương pháp... vực tín dụng 3 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng: