Quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam (BIDV) chi nhánh phú mỹ

BƠ GIÁO DUC VÀ BÀO TAO TRÚNG d a i h o c b r ia - v ü n g t u BARIA VUNGTAU UNIVERSITY C a p Sa in t Ja c q u e s p h a• m t h i• x u y é n QUAN TRI RÜI RO TÁC NGHIÊP TAI NGÂN HÀNG THÜONG MAI CÔ PHAN DAU TÜ VÀ PHÁT TRIEN VIÊT NAM (BIDV)- CHI NHÁNH PHÚ MY LUÁN VAN THAC SÏ • • Bà Ria Vüng Tàu, tháng 07 nam 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA- VŨNG TÀU B A R IA V U N G TA U U N IV E R SITY C a p Sa in t I a c q ije s PHẠM THỊ XUYÉN QUAN TRỊ RUI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) - CHI NHÁNH PHÚ MỸ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC r r r i* / v _ !+■> rri \ A "W'V r1 11 _ r Tiên sĩ: Trân Dục Thức Bà Rịa Vũng Tàu, tháng 07 năm 2016 Bà Rịa-Vũng Tàu, ngày 30 tháng 07 năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi.Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực Luận văn Phạm Thị Xuyến LỜI CÁM ƠN Lời đầu tiên, xin chân thành cảm ơn Thầy - TS Trần Dục Thức, người trực tiếp hướng dẫn thực nghiên cứu Thầy giúp định hướng dành lời khun hữu ích, lời góp ý chân thành phê bình sâu sắc giúp tơi hồn thành đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy, cô trường Đại học Bà Rịa -Vũng Tàu nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt phương pháp tư kiến thức quý báu suốt năm học trường Cuối cùng, xin dành lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, anh chị lớp Cao học CH15Q1 động viên, giúp đỡ lúc khó khăn để hồn thành luận văn Bà Rịa Vũng Tàu, ngày 30 tháng 07 năm 2017 Tác giả luận văn: Phạm Thị Xuyến MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii Lý chọn đề tà i Tính cấp thiết đề tài 3.Tình hình nghiên cứu 4.Mục tiêu nghiên cứu 4.1 Mục tiêu tổng quát 4.2 Mục tiêu cụ thể Đối trượng phạm vi nghiên cứu 6 Phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .' 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát chung rủi ro 1.1.2 Một số loại rủi ro hoạt động Ngân hàng 10 1.1.3 Rủi ro tác nghiệp NHTM Việt Nam .10 1.13.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp hay gọi rủi ro hoạt động 10 1.1.3.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp 11 1.1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp 13 1.1.3.4 Hậu rủi ro tác nghiệp .14 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ' 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 14 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại 16 1.3GIỚI THIỆU VỀ BASEL 17 1.4 QUÁ TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP 21 1.4.1 Nhận diện rủi ro 21 1.4.2 Đánh giá rủi ro 23 1.4.3 Kiểm soát rủi ro 25 1.4.4 Dự phòng rủi r o 28 1.5 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP[17] 29 1.5.1 Tiêu chí tần suất xảy rủi ro 29 1.5.2 Tiêu chí mức độ rủi r o 29 1.5.3 Tiêu chí tổn thất 29 1.5.4 Tiêu chí trích lập dự phòng rủi ro .30 1.6 CÁC n h â n t ố Ản h h n g đ ế n q u ả n t r ị r ủ i r o t c n g h iệ p CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 30 1.7 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN HÀNG VÀ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ 31 1.7.1 Bài học từ đổ vỡ số ngân hàng lớn Thế giới 31 1.7.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp số NHTM giới 34 1.7.3 Kinh nghiêm quản trị rủi ro tác nghiệp số NHTM Việt Nam 35 1.7.4 Bài học kinh nghiệm cho BIDV 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ M Ỹ 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ BIDV - CHI NHÁNH PHÚ MỸ 39 2.1.1 Khái quát chung BIDV .39 2.1.2 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú M ỹ .' 40 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV PHÚ MỸ GIAI ĐOẠN 2011-2016 ' 46 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống BIDV BIDV Phú Mỹ ' 47 2.2.2 Chính sách quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV n ay 49 2.2.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV BIDV Phú Mỹ 51 2.2.4 Thực trạng thực quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ .52 2.2.4.1 Nhận diện rủi ro tác nghiệp 53 2.2.4.2 Đo lường rủi ro tác nghiệp 58 2.2.3.3 Kiểm soát rủi ro tác nghiệp 61 2.2.3.4 Dự phòng rủi ro 62 2.2.5 Kết thực hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ 63 2.2.6 Đánh giá kết công tác QTRRTN BIDV Phú Mỹ 79 2.2.6.1 Dựa tiêu chí tần suất xảy rủi r o 79 2.2.Ổ.2 Dựa tiêu chí mức độ rủi ro 83 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV PHÚ MỸ 86 2.3.1 Kết đạt 86 2.3.2 Tồn hạn chế 89 2.3.3 Nguyên nhân hạn ch ế 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG 94 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ M Ỹ 95 3.1 ĐINH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV PHÚ MỸ ĐẾN NĂM 2020 95 3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV .95 3.1.2 Định hướng QTRRTN BIDV Phú M ỹ 96 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV NÓI CHUNG VÀ BIDV PHÚ MỸ NĨI RIÊNG 97 3.2.1 Hồn thiện tổ chức máy quản trị rủi ro tác nghiệp 97 3.2.2 Chú trọng việc đào tạo cán bộ, nâng cao nhận thức Ban lãnh đạo, cán công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp chi nhánh 98 3.2.3 Hoàn thiện quy trình tác nghiệp 99 3.2.4 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tác nghiệp 101 3.2.5 Hồn thiện công tác kiểm tra, giám sát 102 3.2.6 Giải pháp khác 103 3.3 KIẾN NGHỊ 107 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt N am .107 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 109 KẾT LUẬN CHƯƠNG 109 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 TÓM TẮT LUẬN VĂN Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn: Rủi ro tác nghiệp ngày gia tăng số lượng mức độ nghiêm trọng, gây nên nhiều tổn thất giá trị vật chất lẫn uy tín cho ngân hàng Tồn hệ thống ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nói chung chi nhánh Phú Mỹ nói riêng nỗ lực hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro để nâng cao lực cạnh tranh xu hội nhập Do tác giả tiến hành nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Phú M ỹ” Đề tài sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê mơ tả, khảo sát chun gia, để phân tích cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Phú Mỹ Đề tài trình bày sở lý luận quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại bao gồm: Khái quát chung rủi ro, loại rủi ro ngân hàng, tác giả sâu làm rõ rủi ro tác nghiệp, phân loại rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp Bằng việc tổng hợp sở lý thuyết từ nghiên cứu trước tác giả đưa bước công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mai bao gồm bước chính: (i) Nhận diện rủi ro, (ii) Đánh giá rủi ro, (iii) Kiểm soát rủi ro, (iv) Dự phòng rủi ro Bên cạnh tác giả nghiên cứu tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng Bằng việc thu thập liệu rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Mỹ từ năm 2011-2016, tác giả vận dụng sở lý luận quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng sử dụng phương pháp nghiên cứu nêu để phân tích cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ từ nêu thành công hạn chế, nguyên nhân hạn chế tồn Từ kết nghiên cứu này, từ nguyên nhân hạn chế tồn tác giả đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Mỹ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ATM M y rú t tiề n tự đ ộ n g B ID V N g â n h n g T M C P Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m HSC H ộ i sở c h ín h NHNN N g â n h n g N h n c V iệ t N a m NHTM N g â n h n g th n g m i QLRR Q u ả n lý rủ i ro Q LRRTN & TT Q u ả n lý rủ i ro tá c n g h iệ p v th ị trư n g QTRR Q u ả n trị rủ i ro QTRRTN Q u ả n trị rủ i ro tá c n g h iệ p RRTN R ủ i ro tá c n g h iệ p T echcom bank N g â n h n g T M C P K ỹ T h n g V iệ t N a m TM CP T h n g m i cổ p h ầ n V ie tin b a n k N g â n h n g T M C P C ô n g T h n g V iệ t N a m VCB N g â n h n g T M C P N g o i T h n g V iệ t N a m DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU Danh mục hình Số hiệu hình Tên hình vẽ 1.1 Rủi ro lớn tỷ suất lợi nhuận cao 1.2 Các phương pháp đo lường theo Ủy ban Basel 1.3 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp 1.4 Vietinbank 1.5 Mơ hình tổ chức Techcombank năm 2008 2.2 Sơ đồ tổ chức BIDV Phú Mỹ 2.2 Bộ máy quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV 2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp Danh mục bảng Số hiệu bảng Tên bảng Trang 10 20 35 36 37 42 52 92 Trang 1.1 Chỉ số đo lường rủi ro tác nghiệp 24 1.2 Ma trận rủi ro 25 1.3 Kiểm sốt rủi ro tác nghiệp 27 1.4 Lợi ích qua dự phòng rủi ro qua bảo hiểm 28 2.1 Nguồn vốn huy động giai đoạn 2011 - 2016 44 2.2 Dư nợ cho vay giai đoạn 2011 - 2016 45 Thu nhập hoạt động dịch vụ giai đoạn 2011 - 2016 2.3 46 KÉT LUẬN • Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, xem mẻ Việt Nam, chưa quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đưa giải pháp tồn diện nhằm phòng ngừa, khắc phục, giảm thiểu loại rủi ro khác Nhận thấy QTRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nay, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, tác giả mạnh dạn đưa vấn đề QLRRTN vào nghiên cứu, mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác QLRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động BIDV Phú Mỹ đưa giải pháp nhằm hoàn thiện QTRRTN BIDV Phú Mỹ nơi tác giả công tác, đồng thời đưa kiến nghị đề xuất BIDV, NHNN Bộ ngành có liên quan góp phần nhỏ xây dựng BIDV Phú Mỹ nói riêng BIDV, hệ thống Ngân hàng nói chung giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững thời kỳ hội nhập quốc tế Với mục tiêu đề tài đặt ra, Luận văn viết bao gồm chương gắn với vấn đề: - Hệ thống hóa lý luận rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp áp dụng điều kiện cụ thể - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ giai đoạn 2011 - 2016 để hạn chế nguyên nhân chúng - Đề xuất giải pháp nhằm góp phần tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ gắn với bước quy trình quản trị rủi ro từ nhận diện - đo lường - Kiểm soát tài trợ rủi ro Các giải pháp góp phần tích cực cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ Đồng thời, tài liệu cho ngân hàng khác tham khảo Tuy có nhiều nỗ lực tìm tòi, nghiên cứu để hoàn thiện sở lý luận cho QTRRTN, cố gắng đưa giải pháp mang tính tồn diện với tham vọng áp dụng không BIDV Phú Mỹ mà với BIDV NHTM, thời gian kiến thức thân hạn hẹp, bên cạnh thơng tin, số liệu thu thập khơng thể tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật, đề tài tác giả chưa hồn chỉnh mong muốn, mang tính tham khảo Tác giả mong nhận nhiều ý kiến đóng góp, chỉnh sửa Q thầy người quan tâm để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT [1] BIDV(2011, 2014), Tài liệu đào tạo quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, HàNội [2] BIDV- Chi nhánh Phú Mỹ (2011),.Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tácnghiệp năm 2011, BIDV - chi nhánh Phú Mỹ; [3] BIDV - Chi nhánh Phú Mỹ (2012), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2012, BIDV - chi nhánh Phú Mỹ; [4] BIDV - Chi nhánh Phú Mỹ (2013), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Phú Mỹ; [5] BIDV - Chi nhánh Phú Mỹ (2014), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2014, BIDV - chi nhánh Phú Mỹ; [6] BIDV (2014), Quy định quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội [7] BIDV - Chi nhánh Phú Mỹ (2015), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Phú Mỹ; [8] BIDV (2015), Chính sách Quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội [9] BIDV - chi nhánh Phú Mỹ (2016), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Phú Mỹ; [10] BIDV (2017), Cẩm nang tham khảo Basel thông lệ tốt quản lý rủi ro, BIDV, Hà Nội; [11] Joel Bessis (2012), Quản lý rủi ro ngân hàng, Nhà xuất Lao độngXã hội, HàNội; [12] Nguyễn Thị Thúy Hằng với “ Quản lý RRTN Ngân hàng thương mại Việt Nam”, [13] Nguyễn Hoài Linh(2012) “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” tác Luận văn Thạc Sỹ Tài Ngân hàng, Đại Học Quốc Gia Hà Nội- Trường Đại học kinh tế ; [14] Võ Nhị Hoàng My (2011) “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phương Đông” Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [15] Hồ Thị Xuân Thanh (2009), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Cơng thương Việt Nam, Luận văn Thạc sí Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [16] Nguyễn Văn Tiến (2010), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội [17] Trần Thị Minh Thanh (2014) “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh Luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ quản lý kinh tế trường Trường Đại học Quốc gia Hà nội - Đại học kinh tế [18] Nguyễn Quang Thu (2002), Quản trị rủi ro bảo hiểm, Nhà xuất Thống kê [19] Thông tư 36/2014/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 24/11/2014 [20] Đào Thị Hồng Vân (2007), Quản lý rủi ro khủng hoảng, Nhà xuất Lao động - xã hội TÀI LIEU TIẾNG ANH [21] Anna Fernández Laviada, Francisco Javier Martínez Gazcía and Francisco Somohano Rodríguez (2005), “Operational Risk Management Under Basel II: The Case of the Spanish Financial Services”, European Finance Association 32nd Annual Meeting [22] KPMG (2007), Financial Services: “Managing Operational Risk Beyond Basel http://www.kpmg.com/SiteCollectionDocuments/ManagingOpRisk.pdf NGUỒN INTERNET [23] https://ub.com.vn/threads/tong-hop-basel-i-ii.18405/ II”, [241http://vietstock.vn/2012/11/van-de-quan-tri-rui-ro-tac-nghiep-trong-nganhang-hien-nay-757-248661.htm [251 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/contentattachfìle/idcplg?dDocName=SBY 240078&filename=242505.doc [26] http://vietstock.vn/2012/11/van-de-quan-tri-rui-ro-tac-nghiep-trong-nganhang-hien-nay-757-248661.htm [27] http://bacvietluat.vn/quan-tri-rui-ro-hoat-dong-kinh-nghiem-quoc-te-va-baihoc-doi-voi-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam.html [28] http://vietstock.vn/2012/11/van-de-quan-tri-rui-ro-tac-nghiep-trong-nganhang-hien-nay-757-248661.htm CÁC PH Ụ LỤC PHỤ LỤC 01 10 nguyên tắc Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng - Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị nên biết rõ khía cạnh ngân hàng RRTN loại rủi ro cần quản lý, đánh giá xem xét định kỳ dựa khung quản lý RRTN Khung cần phải cung cấp định nghĩa tổng thể cho toàn ngân hàng RRTN, nguyên tắc, cách xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát giảm thiểu rủi ro - Nguyên tắc 2: Hội đồng quản trị phải bảo đảm khung quản trị RRTN ngân hàng tùy thuộc vào hiệu tồn diện kiểm tốn nội nhân viên thành thạo, đào tạo hoạt động độc lập Kiểm tốn nội khơng nên trực tiếp chịu trách nhiệm quản lý RRTN - Nguyên tắc 3: Quản lý cấp cao phải có trách nhiệm triển khai thực khung quản lý RRTN phê duyệt Hội đồng quản trị Khung phải triển khai thực quán toàn hệ thống ngân hàng tất nhân viên nên hiểu rõ trách nhiệm với việc quản lý RRTN Lãnh đạo cấp cao nên chịu trách nhiệm việc phát triển sách, quy trình thủ tục để quản lý RRTN tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng - Nguyên tắc 4: Các ngân hàng cần xác định đánh giá RRTN tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Cần phải tuân thủ đầy đủ thủ tục thẩm định trước giới thiệu sản phẩm mới, thực hoạt động, quy trình hệ thống - Nguyên tắc 5: Các ngân hàng nên thực quy trình để thường xuyên giám sát mức độ ảnh hưởng tổn thất RRTN gây Cần có báo cáo thường xuyên cho lãnh đạo cấp cao Hội đồng quản trị để hỗ trợ chủ động quản lý RRTN - Nguyên tắc 6: Các ngân hàng nên có sách, quy trình thủ tục để kiểm sốt đưa chương trình giảm thiểu rủi ro Các ngân hàng nên xem xét lại theo định kỳ ngưỡng rủi ro chiến lược kiểm soát nên điều chỉnh hồ sơ RRTN cho phù hợp cách sử dụng chiến lược thích hợp với rủi ro tổng thể rủi ro đặc trưng - Nguyên tắc 7: Ngân hàng cần phải có kế hoạch trì kinh doanh đảm bảo khả hoạt động liên tục, hạn chế tổn thất trường hợp rủi ro xảy bất ngờ - Nguyên tắc 8: Cơ quan giám sát ngân hàng nên yêu cầu tất ngân hàng phải có khung quản trị RRTN hiệu để xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát/giảm thiểu RRTN phần phương pháp tiếp cận tổng thể để quản lý rủi ro - Nguyên tắc 9: Cơ quan giám sát phải đạo trực tiếp gián tiếp thường xuyên, độc lập đánh giá sách, thủ tục thực tiễn liên quan đến RRTN ngân hàng Người giám sát phải đảm bảo có chế thích hợp cho phép họ biết phát triển ngân hàng - Nguyên tắc 10: Các ngân hàng cần phải thực công bố đầy đủ kịp thời thông tin phép người tham gia thị trường đánh giá cách tiếp cận họ để quản lý RRTN Nếu thực đủ nguyên tắc trên, phù hợp với điều kiện thực tế ngân hàng, công tác quản trị RRTN ngân hàng theo chuẩn mực thực mục tiêu mà ngân hàng dự kiến PHỤ LỤC Các phương pháp để tính tốn u cầu vốn cho rủi ro tác nghiệp: Phương pháp số Các ngân hàng sử dụng phương pháp số phải trì vốn tự có cho rủi ro tác nghiệp tương ứng tỷ lệ cố định (ký hiệu: a) lợi nhuận gộp hàng năm bình quân, thời gian năm Phần vốn tính theo cơng thức sau: K bia —GI x a Trong đó: K BIA : Yêu cầu vốn phương pháp số GI: Lợi nhuận gộp hàng năm bình qn ba năm trước a = 15% Tỷ lệ Ủy ban Basel đặt ra, phản ánh mối liên hệ lượng vốn yêu cầu chung toàn ngành với số chung tồn ngành Lợi nhuận gộp tính doanh thu lãi ròng cộng với doanh thu phí ròng Hiệp ước Basel không đặt điều kiện cụ thể để phép áp dụng Phương pháp số ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng sử dụng phương pháp khuyến khích tuân theo hướng dẫn Ủy ban Basel thông lệ tốt cho quản lý giám sát rủi ro tác nghiệp, tháng 2/2003 Phương pháp chuẩn hóa Trong phương pháp chuẩn hóa, hoạt động ngân hàng chia thành mảng dịch vụ: tài doanh nghiệp, thương mại & bán hàng, ngân hàng bán lẻ, ngân hàng thương mại, toán, dịch vụ đại lý, quản lý tài sản môi giới bán lẻ Trong mảng dịch vụ, lợi nhuận gộp số số phản ánh quy mô hoạt động mảng dịch vụ đó, vậy, phản ánh mức độ rủi ro tác nghiệp mảng dịch vụ Yêu cầu vốn cho mảng dịch vụ tính việc nhân lợi nhuận gộp với hệ số (hệ số ß) áp dụng cho mảng dịch vụ Hệ số ß phản ánh tương quan phạm vi toàn ngành tổn thất từ rủi ro tác nghiệp ghi nhận thực tế với quy mô lợi nhuận gộp ngành với loại hình dịch vụ Cần phải lưu ý rằng, phương pháp chuẩn hóa, lợi nhuận gộp đo lường cho mảng dịch vụ, khơng tính chung cho ngân hàng, cụ thể là: mảng tài doanh nghiệp, số toàn lợi nhuận gộp thu từ hoạt động tài doanh nghiệp ngân hàng Tổng số yêu cầu vốn tính cách cộng yêu cầu vốn mảng dịch vụ với Tổng yêu cầu vốn biểu diễn công thức sau: k tsa - Z( G I 1-8 xp ) 1-8 Trong đó: K TSA : yêu cầu vốn theo phương pháp chuẩn hóa G I j_8: Lợi nhuận gộp hàng năm bình quân ba năm gần nhất, xác định phương pháp số nêu trên, cho mảng nghiệp vụ ß ^ : Là tỷ lệ phần trăm cố định, Ủy ban Basel quy định, phản ánh mối quan hệ lượng vốn yêu cầu với lợi nhuận gộp mảng nghiệp vụ Chi tiết giá trị ß sau: Hệ số ß cho mảng nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ ( p3) 12% Ngân hàng thương mại ( p4) 15% Thanh toán ( p5) 18% Dịch vụ đại lý ( p6) 15% Quản lý tài sản ( p7) 12% Môi giới bán lẻ ( p8) 12% Phương pháp đo lường tiên tiến (AMA) Trong phương pháp AMA, yêu cầu vố pháp định độ lớn rủi ro theo kết đo lường hệ thống đo lường rủi ro tác nghiệp ngân hàng, với điều kiện hệ thống đạt tiêu chuẩn định tính định lượng Phương pháp AMA Các ngân hàng áp dụng phương pháp AMA sau quan quản lý ngân hàng cho phép Để đủ điều kiện áp dụng phương pháp chuẩn hóa phương pháp AMA, ngân hàng cần chứng minh với quan quản lý ngân hàng rằng, nhất: - Hội đồng quản trị ban điều hành cao cấp ngân hàng, tùy trường hợp, đóng vai trò tích cực việc giám sát hoạt động quản lý rủi ro - Ngân hàng phải có hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp nguyên lý đắn thi hành cách toàn diện đồng - Ngân hàng có đủ nguồn lực cho việc sử dụng phương pháp lựa chọn mảng nghiệp vụ chính, lĩnh vực kiểm sốt kiểm tốn Cơ quan quản lý ngân hàng có quyền áp đặt thời gian giám sát ban đầu việc áp dụng phương pháp chuẩn hóa cho ngân hàng trước sử dụng cho mục tiêu tính toán mức vốn pháp định cần thiết Phương pháp AMA đòi hỏi thời gian giám sát ban đầu quan quản lý ngân hàng trước sử dụng để xác định lượng vốn cần thiết Thời hạn cho phép quan quản lý ngân hàng đánh giá xem phương pháp có xác đáng tin cậy hay không Hệ thống đo lường nội ngân hàng phải dự đoán với độ xác hợp lý quy mơ tổn thất khơng tính sở kết hợp sử dụng liệu tổn thất ngân hàng liệu tổn thất từ nguồn bên ngoài, thực việc phân tích tình yếu tố cụ thể môi trường kinh doanh ngân hàng yếu tố kiểm soát nội Hệ thống đo lường ngân hàng phải có đủ khả hỗ trợ việc phân bổ nguồn vốn kinh tế cho rủi ro tác nghiệp mảng nghiệp vụ để khuyến khích việc cải thiện công tác quản lý rủi ro tác nghiệp mảng nghiệp vụ PHỤ LỤC 03 Dàn khảo sát chuyên gia đánh giá mức độ ảnh hưởng RRTN BIDV Phú Mỹ Phần Giới thiệu Xin chào quý Anh/Chị Tôi Phạm Thị Xuyến - học viên Trường Đại Học Bà Rịa -Vũng Tàu Hiện thực đề tài nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam —Chi Nhánh Phú M ỹ” Nhằm làm tăng thêm giá trị cho nghiên cứu, vấn đề tổng hợp thành phần nghiên cứu từ thực tiễn sinh động cần thiết Trong đánh giá mức độ ảnh hưởng rủi ro tác nghiệp tới BIDV Phú Mỹ nội dung cần thiết để thực đề tài Ý kiến đóng góp Anh/Chị giúp cho đề tài gắn kết chặt chẽ sở lý luận giải pháp đề xuất Phần Nội dung khảo sát Câu hỏi xác định mức độ ảnh hưởng rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ từ năm 2011-1016: Điểm ảnh hưởng có giá trị từ 1-5 xác định dựa tiêu chí sau: Điêm ảnh hưởng Tổn thất Tài (đơn vị: không đáng triệu VNĐ) kể (tổn thất < 20) Tổn thất nhỏ Tổn thất đáng Tổn thất lớn ( Tổn thất (20 =< tổn kể (50 =< tổn 100=< tổn thất lớn (tổn thất thất < 50) thất < 100) < 500) > 500) Danh tiếng Các quan quản lý Khơng có Thơng tin thơng tin mang tính chất tường kênh thơng thuật, khơng tin đại có từ chúng ngữ trích Khơng có hành động Thơng tin mang tính trích/ bất lợi hướng tới chi nhánh/ đơn vị cụ thể BIDV Yêu cầu giải Nhắc nhở trình cử văn đồn thanh, kiểm tra Thơng tin mang tính trích/ bất lợi toàn hệ thống liên quan đến Ban Lãnh đạo BIDV Khách hàng Khơng có mắc, than hành động phiền điểm giao dịch Nhiều thắc mắc, than phiền điểm giao dịch ngừng cung cấp có thời hạn số dịch vụ Chi phí khắc phục Khắc phục hàng bị ảnh hưởng nghiêm trọng kênh thông tin đại chúng Giám sát đặc biệt cụ thể hàng bày tỏ lo ngại, yêu cầu cam kết giải quyết/có biện pháp giải vấn đề Khắc phục Ngân Yêu cầu tạm Một vài khách Một vài thắc Danh tiếng Hàng loạt khách hàng rút tiền khỏi BIDV, có nhiều khách hàng quan trọng Khắc phục Khắc phục vòng vòng 2-3 tháng Thời gian tuần và/hoặc tháng và/hoặc và/hoặc ảnh khắc phục chi phí khơng chi phí tương hưởng lớn tới kéo dài ngày đáng kể đối tốn lợi nhuận - Theo anh chị mức độ rủi ro tác nghiệp BIDV Phú Mỹ từ năm 2011-2016 Điểm ảnh hưởng STT CHỈ TIÊU TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI IBMB (2013) QUẢN LÝ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI TỆ TỔ CHỨC CÁN BỘ TÀI CHÍNH KIỂM TRA NỘI BỘ CIF 10 11 12 13 14 15 16 HUY ĐỘNG VỐN ( TIỀN GỬI) THẺ ĐIỆN TOÁN CHUYỂN TIỀN KHO QUỸ TÍN DỤNG BẢO LÃNH KẾ TỐN (2013) NGÂN HÀNG ĐIỆN TỬ (2015) Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Ý kiến khác anh/chị: Xin chân thành cảm ơn ý kiến đóng góp Anh/Chị Năm 2015 Năm 2016 PHỤ LỤC 04 Bảng kết khảo sát chuyên gia mức độ ảnh hưởng RRTN BIDV Phú Mỹ từ năm 2011-2016 Điểm ảnh hưởng STT 10 11 12 13 14 15 16 CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI IBMB (2013) QUẢN LÝ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI TỆ TỔ CHỨC CÁN BỘ TÀI CHÍNH KIỂM TRA NỘI BỘ CIF HUY ĐỘNG VỐN ( TIỀN GỬI) ’ THẺ ĐIỆN TOÁN CHUYỂN TIỀN KHO QUỸ TÍN DỤNG BẢO LÃNH KẾ TỐN (2013) NGÂN HÀNG ĐIỆN TỬ (2015) 2 2 2 2 3 2 2 2 3 2 3 3 2 2 2 2 3 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 ... cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng Bằng việc thu thập liệu rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh. .. nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Phú Mỹ Đề tài trình bày sở lý luận quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại bao gồm: Khái quát chung rủi ro, loại rủi. .. HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ M Ỹ 95 3.1 ĐINH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV PHÚ MỸ ĐẾN NĂM 2020