Quản trị RRTN NHTM VN PGS.T S Trần Huy H oàng Tiểu luận Quản trị rùi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam Nhóm 8- CH Đêm K20 Page Quản trị RRTN NHTM VN PGS.T S Trần Huy H oàng MỤC LỤC CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM: 1.1 Khái niệm 1.2 Phân loại rủi ro hoạt động NHTM 1.3 Quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG R ỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HO ẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ NHTM TẠI VIỆT NAM: 2.1 Một số ví dụ rủi ro hoạt động NHTM: 2.2 Bài học kinh nghiệm: .13 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HO ẠT ĐỘNG NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY 13 3.1 Về vấn đề yếu tố người: 13 3.2 Về nghiệp vụ: .13 3.3 Về hệ thống: 14 Nhóm 8- CH Đêm K20 Page Quản trị RRTN NHTM VN PGS.T S Trần Huy H oàng CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM: 1.1 Khái niệm Theo Ủy ban Basel giám sát n gân hàn g Rủi ro tác n ghiệp (hay gọi rủi ro hoạt động) r ủi ro gánh chịu khoản thua lỗ bắt nguồn trực tiếp hay gián tiếp từ thiếu hiệu hay không hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ, c n guồn nhân lực hay từ kiện bên ( Basel Com mittee on Banking Superv ision,2001) Ví dụ: Thông tin sai thật khách hàng, tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, tính khoản, quản trị điều hành doanh nghiệp, uy tín doanh nghiệp; cán n gân hàng thông đồn g với khách hàn g lập hồ sơ khống để vay vốn; cán ngân hàn g nâng giá trị tài sản đảm bảo vay mục đích nhận “thù lao”; cán ngân h àng quản lý khách hàn g v ay vốn trực tiếp thu nợ gốc lãi vay ngân hàn g nh ưng ch ỉ nộp lãi vào n gân hàn g, nợ gốc giữ lại chi tiêu c nhân 1.2 Phân loại rủi ro hoạt động NHTM 1.2.1 Rủi ro từ b ên tro ng nội ngân hà ng 1.2.1.1 Rủi ro cán ngân hàng: - Thực nghiệp v ụ, nhiệm vụ khôn g uỷ quyền phê duyệt vượt thẩm quyền cho phép - Không tuân thủ theo quy định, quy trình nghiệp v ụ Ngân hàn g, NHNN văn pháp luật h ành - Có hành vi lừa đảo và/hoặc hành động phạm tội, câu k ết với đối tượng bên gây thiệt hại cho Ngân h àn g - Thiếu trách nhiệm công việc, không nắm rõ quy trình quy ch ế Ngân Hàn g - Trình độ ch uyên m ôn , không đáp ứn g yêu cầu c công v iệc 1.2.1.2 Rủi ro qu y định, quy trình nghiệp vụ: - Có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh, v ì dễ tạo kẽ hở cho Cán ngân hàng lợi dụng để gây thiệt hại cho Ngân hàn g - Nhiều Quy định chồng chéo lên nha u, hướng dẫn không rõ ràng chưa ph ù hợp, gây khó khăn cho cán tác n ghiệp Ngân hàng 1.2.1.3 Rủi ro từ h ệ thống công nghệ thông tin: Nhóm 8- CH Đêm K20 Page Quản trị RRTN NHTM VN PGS.T S Trần Huy H oàng - Do liệu không đầy đủ hệ thống bảo mật thông tin không an toàn - Do thiết kế hệ thống không phù hợp, gián đo ạn hệ thống (xử lý, truy ền thông, thông tin) /hoặc phần m ềm /các chươn g trình hỗ trợ cài đặt hệ thống lỗi thời, hỏng hóc ho ặc khôn g hoạt độn g Ví dụ Phần mềm quản lý khách h àn g thiết kế chưa đầy đủ, gây khó khăn cho cán n ghiệp v ụ kh i sử dụn g Hệ thống xếp hạn g khách hàn g thườn g x uyên bị lỗi gây ảnh hưởng đến việc sử dụng thông tin để r a định cấp tín dụng 1.2.1.4 Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ khác: - Do chế, quy chế v ề công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứn g yêu cầu hỗ t rợ cho phận nghiệp vụ 1.2.2 Rủi ro tác độ ng bên ngoài: - Rủi ro hành vi lừa đảo, trộm cắp và/hoặc phạm tội c c ác đối tượn g bên n goài Ngân hàng - Rủi ro kiện bên n goài và/hoặc tự nh iên ( độn g đất, bão ) gây gián đo ạn /thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàn g - Rủi ro văn bản, quy định ch ính ph ủ, ban ngành liên quan có thay đổi có quy định làm ảnh hưởn g đến hoạt độn g c n gân hàn g Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhóm 8- CH Đêm K20 Page Quản trị RRTN NHTM VN 1.3 PGS.T S Trần Huy H oàng Quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM 1.3.1 Khái niệm n trị rủi ro tác nghiệp Rủi ro n gân hàn g tạm chia thành nhóm : r ủi ro thị trườn g (l ãi suất, n goạ i hối, chứn g khoán…); r ủi ro tín dụn g (n gười vay vỡ n ợ cố tín dụng khác…); r ủi ro kho ản (mất khả chi trả dẫn đến rút tiền ạt) rủi ro tác n ghiệp Trong số nhóm rủi ro nói nhóm rủi ro tác n ghiệp h ay gọi l r ủi ro vận hành khó quản trị chúng liên quan trực tiếp đến côn g ngh ệ đạo đức cán n gân hàn g Vì vấn đề đặt cho NHTM để quản trị rủi ro tác nghiệp cách hiệu Điều có n ghĩa Rủi ro không xảy xảy dự đo án trước ngân hàng kiểm soát QTRR tác nghiệp trình TCTD tiến hành hoạ t động tác động đến rủi ro tác nghiệp, bao gồm việc thiết lập cấu tổ ch ức, xây dựng hệ thống sách, phương pháp quản lý rủ i ro tác nghiệp để th ực h iện trình quản lý rủi ro xác đ ịnh, đo lường, đánh g iá, quản lý, giám sát kiểm soát Rủi ro tác nghiệp nhằm bảo đảm hạn chế m ức thấp 1.3.2 Mục tiêu q uả n trị rủi ro tác nghiệp Nhóm 8- CH Đêm K20 Page Quản trị RRTN NHTM VN PGS.T S Trần Huy H oàng - Hạn ch ế, giảm thiểu chi ph í, t ổn thất xảy từ hoạt động tác nghiệp - Giảm vốn dành cho r ủi ro tác nghiệp, tăn g thêm nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh - Bảo vệ uy tín c Ngân hàng, đạt mục tiêu hoạt độn g k inh doanh an toàn, hiệu 1.3.3 Nội d ung công tác q uản trị rủi ro tá c nghiệp c ngâ n hàng thương mại Nhận diện rủi ro tác nghiệp Phân bổ vốn cho Quản lý RRTN Đo lường RRTN Q uản trị Rủ i r o t c nghi ệ p Xây dựng thực kế hoạch phòng ngừ a RRTN Kiểm soát RRTN Báo cáo RRTN 1.3.3.1 Nhận di ện rủi ro tác nghiệp - Các n gân hàn g thươn g m ại nhận diện r ủi ro tác n ghiệp theo nộ i dun g: nhận diện nguy rủi ro, nguyên nhân gây rủi ro, đối tượng mức độ rủi ro Thông thường nhận diện rủi ro tác nghiệp NHTM thực thông qua nhóm dấ u hiệ u sau: Dấu hiệu rủi ro liên quan đ ến mô hình tổ chức, cán an toàn nơi làm việc: + Rà soát , đánh giá mô hình tổ chức, cấu máy nhân Ngân hàng + Rà so át quy trình ển dụng, trình độ họ c vấn, k inh nghiệm làm việc nhân viên ngân hàn g Nhóm 8- CH Đêm K20 Page Quản trị RRTN NHTM VN PGS.T S Trần Huy H oàng Nhóm dấu hiệu liên quan đ ến sách, quy t rình nội bộ: Rà soát quy định để trách nhiệm nhữn g quy định lỗi thời áp dụn g, nhữn g hướn g dẫn chồn g ch éo lên nha u… Dấu hiệu liên quan đến gian lận b ên Dấu hiệu liên quan đến gian lận nộ i Dấu hiệu liên quan đến trình xử lý công v iệc Dấu hiệu liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin Dấu hiệu liên quan đến thiệt hại tài sản 1.3.3.2 Đo lường rủi ro tác ngh iệp - Phươn g ph áp định tính: việc phân tích đánh giá chủ quan c NHTM m ức độ c rủi ro, tính nghiêm trọng dấ u hiệu rủi ro xác định Phươn g pháp thường sử dụn g để đo lường rủi ro liên quan đến dấu h iệu mô hình tổ ch ức, cán dấu h iệu sách quy trình nội - Phươn g pháp định lượng: việc đánh giá số liệu cụ thể m ức độ r ủi ro tổn thất cụ thể t ừng dấu hiệu r ủi ro Đố i với đo lườn g định lượn g vi ệc lưu trữ liệu quan trọng NHTM phải lưu trữ n ăm liệu RRTN chất lượng liệu phải có kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tính đắn v iệc tính toán Hơn đo lườn g định lượn g m ức độ tổn thất c ũn g phức tạp, kiện RRTN gây tổn thất làm phá sản hệ thống ngân hàn g, nhưn g c ũng có nhiều kiện r ủi ro thườn g hay phát sinh lại gây tổn thất nhỏ Phương pháp thườn g sử dụn g để đo lường rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, gian lận nội bộ, gian lận bên n goài Theo Ủy ban Basel giám sát n gân hàn g có ph ươn g ph áp đo lườn g r ủi ro hoạt động là: – Basic Indicator Approach – Stan dar dized Appro ach – Int ernal Measurem ent Approach Các phương thức đo lường tăn g dần tính phức t ạp theo thứ tự từ xuốn g Tính phức tạp k èm với điều k iện hệ thống quản trị Cụ thể phươn g pháp sau: * Ba sic Indicator App roach Dự trữ tối thiểu = T thu nhập * α Trong đó: α= 15% Nhóm 8- CH Đêm K20 Page