Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Trong thời gian qua, các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã quan tâm và tập trung thực hiện quản lý một số rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất,…nên đến nay đã

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN HOÀI LINH

QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội - 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN HOÀI LINH

QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính Ngân hàng

MỤC LỤC

Danh mục các bảng, sơ đồ, đồ thị ii

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng thương mại

4

1.1 Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động của ngân hàng thương mại 4 1.1.1 Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại 4 1.1.2 Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động của ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Quản trị rủi ro nói chung 14 1.2.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp 20

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

70

3.1.2 Xu hướng trong hoạt động quản trị ngân hàng 71 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tác nghiệp tại các NHTM

73

3.2.1 Nâng cao hiệu lực, hiệu quả khuôn khổ pháp lý, thể chế tài chính trong quản trị rủi ro tác nghiệp

73

3.2.2 Nâng cao năng lực quản trị nội bộ của các NHTM 77 3.2.3 Cơ cấu lại mô hình tổ chức của ngân hàng 78 3.2.4 Nâng cao năng lực tài chính 78 3.2.5 Hoàn thiện các điều kiện, cơ sở thực hiện cho mô hình tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp

Tổ chức Thương mại Thế giới (World trade organization)

Hiệp hội trao đổi dữ liệu rủi ro tác nghiệp (Operational Riskdata eXchange)

Dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (Foreign Direct Investment)

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Vietnam Acount Standards)

Cơ quan bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Deposit Insurance of Vietnam)

Phát hành cổ phiếu ra công chúng lần đầu (An initial public offering)

Chuẩn mực kế toán Quốc tế (International Financial Reporting Standards)

Việt Nam đồng

Đô la Mỹ

3 Bảng 2.2 So sánh quy mô Vốn chủ sở hữu của một số

NHTM trong khu vực ASEAN năm 2009-2010 67

DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ

1 Sơ đồ 1.1 Các yếu tố của Quản trị rủi ro 16

2 Sơ đồ 1.2 Mô hình quản trị rủi ro ở các NHTM 18

3 Sơ đồ 1.3 Động lực quản trị rủi ro tác nghiệp 21

4 Sơ đồ 1.4 Trụ cột của Basel II 23

5 Sơ đồ 1.5 Mô tả đường phân phối tổn thất 29

6 Biểu đồ 2.1 Khuynh hướng tập trung lỗi, sai sót nghiệp vụ

Lời mở đầu

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hội nhập quốc tế đã mở ra cơ hội để ngành Ngân hàng Việt Nam tiếp cận gần hơn với trình độ và chuẩn mực quốc tế Việt Nam gia nhập WTO đòi hỏi các Ngân hàng Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung, quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế Trong thời gian qua, các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã quan tâm và tập trung thực hiện quản lý một số rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất,…nên đến nay đã xây dựng được một nền tảng khá tốt cả về kiến thức và nguồn lực để quản trị các loại rủi ro này Song đối với rủi ro tác nghiệp thì hầu như chỉ mới bắt đầu, trong khi đó, rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố như: con người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và cả các sự kiện bên ngoài Đây là những yếu tố rất đa dạng và thường xuyên biến đổi, do đó rủi ro tác nghiệp luôn xuất hiện trong hầu hết các hoạt động quan trọng của ngân hàng

Các nhà nghiên cứu ở một số nước tiên tiến đã tính toán ảnh hưởng bị tổn thất vì rủi ro tác nghiệp trong các ngân hàng thông thường là 10% lợi

nhuận từ hoạt động kinh doanh (nguồn: báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2010- Viện chiến lược ngân hàng nhà nước Việt Nam) (1) Ngoài ra tổn

thất do rủi ro tác nghiệp ảnh hưởng lớn đến uy tín của ngân hàng Trong xu thế phát triển hiện tại, RRTN ngày càng trở thành vấn đề lớn do môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp, hành vi trái pháp luật không ngừng tăng lên trong điều kiện hội nhập quốc tế và áp lực công việc, đòi hỏi kết quả và lòng trung thành của nhân viên ngày càng cao cùng với sự tận tâm của lãnh đạo nhiều hơn; Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều hơn cùng với tốc độ và khối lượng giao dịch tăng mạnh cũng là yếu tố làm tăng rủi ro tác nghiệp

Vì vậy, việc quản lý rủi ro tác nghiệp càng trở nên cấp thiết trong điều kiện hội nhập quốc tế ngày càng tăng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam Trên cơ sở vận dụng những lý thuyết được học trong chương trình đào tạo sau đại học – Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội vào điều kiện

Việt Nam, học viên đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” để làm luận văn nghiên cứu

2

2 Tình hình nghiên cứu

Quản trị rủi ro tác nghiệp là một vấn đề quan trọng của các ngân hàng trên thế giới Tuy nhiên, đối với các NHTM Việt Nam, chỉ cách đây 5 năm, quản trị rủi ro tác nghiệp vẫn là một khái niệm mới mẻ Mặc dù có nhiều nỗ lực song cho tới nay Việt Nam vẫn chưa thiết lập được khuôn khổ pháp lý chính thức cho hoạt động QTRRTN Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 và thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010, Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 sửa đổi thông tư số 13 quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng trên cơ sở xem xét áp dụng thông lệ Basel II Song các Ngân hàng thương mại vẫn đang mong đợi NHNN sớm ban hành những quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp trên tất cả các mặt từ thiết lập chính sách, quy định, quy trình cho đến phương pháp đo lường, yêu cầu vốn tối thiểu đối với rủi ro tác nghiệp và cơ chế trích lập dự phòng RRTN

TS Phạm Huy Hùng- Chủ tịch hội đồng quản trị NHTMCP Công Thương Việt Nam đã có bài viết “Phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2011đăng trên Kỷ yếu các công trình nghiên cứu ngành ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê Hà Nội

Hiện nay việc nghiên cứu về RRTN còn rất hạn chế, chưa phản ánh đầy

đủ, chưa đủ chiều sâu và mang lại một ý nghĩa thực tiễn thực sự hữu ích, có tính ứng dụng lâu dài và phù hợp.Do một số nguyên nhân chủ quan và khách quan mà các giải pháp không thể thực hiện một cách trọn vẹn Do vậy, trong quá trình nghiên cứu đề tài này, tôi xin mạnh dạn đưa ra một số giải pháp và mong rằng có thể áp dụng được phần nào vào thực tiễn hoạt động, nâng cao hiệu quả quản trị tại các NHTM

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

- Nhiệm vụ nghiên cứu

+ Một là, phân tích nội dung cơ bản của quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và quản trị rủi ro tác nghiệp

+ Hai là, đánh giá tình hình quản trị rủi ro tác nghiệp, tìm ra những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân của nó

+ Ba là, đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp: phân tích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, nghiên cứu tình huống, sử dụng số liệu tổng hợp thứ cấp,

6 Đóng góp mới của luận văn

Luận văn nghiên cứu lý thuyết và kinh nghiệm QTRRTN trên thế giới, đánh giá khả năng vận dụng ở Việt Nam, đề xuất một số giải pháp có tính ứng dụng

7 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, Luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân

hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng

thương mại Việt Nam

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao quản trị rủi ro tác

nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

4

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.1 Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm

Theo định nghĩa truyền thống thì rủi ro là những sự kiện xảy ra có thể làm cho mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ Định nghĩa về rủi ro hiện đại hơn bao hàm nghĩa rộng hơn và không chỉ tính đến rủi ro tài chính

mà còn bao gồm cả những rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược Rủi ro là khả năng những sự kiện chưa chắc chắn trong tương lại sẽ làm cho chủ thể không đạt được những mục tiêu chiến lược và mục tiêu hoạt động, cũng như chi phí cơ hội của việc làm mất những cơ hội thị trường

Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro là khả năng mà các sự kiện, được dự đoán trước hay không được dự đoán trước, có thể gây ra tác động bất lợi đối với vốn hay thu nhập của ngân hàng

Chấp nhận và quản lý rủi ro là nguyên tắc cơ bản trong kinh doanh ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro- lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi

ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được và nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng

Tuy nhiên, các loại rủi ro mà ngân hàng chấp nhận phải được ngân hàng tính đến trong chiến lược kinh doanh của mình và cần được hiểu thấu đáo, được đo lường, được kiểm soát , và nằm trong phạm vi khả năng sẵn

sàng ứng phó với những bất lợi có thể chấp nhận được

1.1.1.2 Các loại rủi ro và ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng

Rủi ro rất đa dạng và có thể được phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau Trong phạm vi nghiên cứu chỉ xin đề cập đến một số loại rủi ro đặc thù trong hoạt động ngân hàng Một ngôn ngữ chung về rủi ro là rất quan trọng đối với ngân hàng và các đối tượng liên quan để có thể trao đổi một cách hiệu

quả về các vấn đề giám sát Bảy loại rủi ro kể cả các tiểu loại rủi ro trong một

số loại rủi ro (như rủi ro lãi suất, rủi ro giá cả, và rủi ro ngoại hối là các tiểu loại rủi ro thuộc rủi ro thị trường) phản ánh thuật ngữ thông dụng trong ngành ngân hàng Khi hoạt động ngân hàng phát triển thì bản thân các ngân hàng cần phải nhận thức được rủi ro và có cách thức ứng phó với từng loại rủi ro

a) Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro tiềm ẩn đối với thu nhập hoặc vốn phát sinh khi người vay hoặc đối tác không thực hiện đúng điều khoản của hợp đồng hoặc không thực hiện đầy đủ như thỏa thuận tại điều khoản của hợp đồng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro dễ nhận thấy nhất liên quan đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, định nghĩa này hàm chứa nhiều khía cạnh hơn một định nghĩa truyền thống vốn cho rằng rủi ro tín dụng chỉ liên quan đến các hoạt động cho vay Rủi ro tín dụng cũng phát sinh trong nhiều loại hoạt động ngân hàng, kể cả việc lựa chọn các sản phẩm cho danh mục đầu tư, các chi nhánh, đại lý, các đối tác kinh doanh sản phẩm phái sinh hay các đối tác ngoại hối Rủi ro tín dụng cũng có thể phát sinh từ rủi ro quốc gia, cũng như phát sinh một cách gián tiếp thông qua hoạt động bảo lãnh

Rủi ro tín dụng tồn tại trên cả nội bảng và ngoại bảng cân đối của ngân hàng Rõ ràng rủi ro tín dụng phát sinh từ các món cho vay nhưng còn có các nguồn khác gây ra rủi ro tín dụng như:

- Tài trợ và chấp thuận thương mại;

- Giao dịch liên ngân hàng;

- Cam kết và bảo lãnh;

- Các phái sinh lãi suất, ngoại hối, tín dụng (kể cả hợp đồng hoán đổi, quyền chọn, các hợp đồng kỳ hạn lãi suất, và các hợp đồng tài chính tương lai);

- Nắm giữ trái phiếu và cổ phiếu;

- Thực hiện giao dịch…

Các loại giao dịch được liệt kê trên đây có thể chứa đựng các rủi ro khác nhưng rủi ro tín dụng là nổi bật nhất xuất phát từ việc không thực hiện

6

như kế hoạch và thoả thuận Rủi ro tín dụng có ở trong từng loại giao dịch được liệt kê này

Ví dụ: khi tất cả các điều kiện của một thư tín dụng tài trợ thương mại

đã được đáp ứng thì ngân hàng phát hành thư tín dụng đó phải thanh toán Nếu người xin mở thư tín dụng không thể thanh toán cho ngân hàng phát hành thì rủi ro tín dụng sẽ chuyển thành tổn thất tín dụng

b) Rủi ro Thị trường

Rủi ro thị trường là rủi ro tiềm ẩn xảy ra tại một tổ chức tín dụng nào khi có những biến động giá cả thị trường gây ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập hoặc vốn của tổ chức tín dụng Rủi ro thị trường có nhiều hình thức nên được chia ra làm 3 loại là rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, và rủi ro giá cả Ba loại này nằm trong khái niệm rộng về rủi ro thị trường cũng như phù hợp với cách thức đo lường rủi ro này trong nội bộ ngân hàng Rủi ro lãi suất cũng có thể phân thành các loại nhỏ hơn, chính xác hơn để định rõ nguồn gốc gây ra rủi ro lãi suất ở nội và ngoại bảng cân đối của một ngân hàng

(*) Rủi ro Lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro tiềm ẩn có ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập hoặc vốn phát sinh từ những biến động về lãi suất

(*) Rủi ro ngoại hối

Rủi ro ngoại hối là rủi ro tiềm ẩn đối với thu nhập hoặc vốn phát sinh

do có sự biến động của tỷ giá ngoại hối Rủi ro này chủ yếu xảy ra trong thời gian tổ chức tín dụng có trạng thái mở, ở cả nội bảng và ngoại bảng, và/ hoặc trên thị trường giao ngay hoặc thị trường kỳ hạn

Rủi ro này có liên quan đến cả các hoạt động đầu tư và kinh doanh xuyên quốc gia, cũng như hoạt động kinh doanh và đầu tư nội địa bằng ngoại

tệ bao gồm các khoản vay, các khoản tiền gửi, các khoản đầu tư vốn cổ phần (ví dụ như đầu tư xuyên quốc gia) Các quy tắc kế toán đòi hỏi định kỳ phải đánh giá lại các tài khoản này với tỷ giá giao ngay hiện tại Việc đánh giá lại phải này chuyển đổi tài khoản ngoại tệ sang đồng Việt Nam

Ví dụ: Một tổ chức tín dụng có thể cấp 1 khoản vay ngoại tệ hoặc nhận

1 khoản tiền gửi ngoại tệ từ các khách hàng nội địa Lượng ngoại tệ này có

thể định giá tại thời điểm cuối của kỳ báo cáo hoặc kỳ kế toán bằng VND thể hiện trên bảng cân đối tài chính

Tổ chức tín dụng phải chịu các rủi ro khác nữa liên quan đến tài sản có

và tài sản nợ bằng ngoại tệ Rủi ro thanh khoản phải được đánh giá cho mỗi loại tiền tệ mà tổ chức tín dụng có các hạng mục tài sản chủ yếu Việc tăng giá trị tiền tệ cũng có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, đặc biệt là đối với người đi vay phải trả những khoản nợ bằng loại tiền có giá trị đang tăng lên

(*) Rủi ro biến động giá

Rủi ro biến động giá là rủi ro tiềm ẩn có tác động xấu đến vốn hoặc thu nhập do có những thay đổi bất lợi về giá trị của các công cụ tài chính và các khoản đầu tư hay tài sản có do tổ chức tín dụng hay các đơn vị trực thuộc nắm giữ, cả nội và ngoại bảng, do có thay đổi về giá trị hay giá thị trường

Ví dụ: Các tổ chức tín dụng có trạng thái đầu tư vốn cổ phần vào các công ty và các dự án có rủi ro giá cả

Khi giá trị của một trong các công ty và dự án thay đổi thì các giá trị

mà tổ chức tín dụng nắm giữ cũng sẽ thay đổi theo Các giá trị có thể thay đổi

do hoạt động của công ty, do thay đổi trên bảng cân đối kế toán hoặc do những thay đổi về giá cổ phiếu được kinh doanh trên thị trường chứng khoán Các trạng thái này được định giá theo giá trị trường theo các quy định kế toán

để thể hiện chính xác giá trị của mỗi trạng thái mà tổ chức tín dụng nắm giữ

c) Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro tiềm ẩn có tác động xấu tới thu nhập hoặc vốn phát sinh khi:

- Tổ chức tín dụng không có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ khi đến hạn, hoặc

- Tổ chức tín dụng có khả năng đáp ứng nghĩa vụ khi đến hạn nhưng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó

Thanh khoản là khả năng đáp ứng việc giảm tài sản nợ và tăng tài sản

có Một ngân hàng đảm bảo được tính thanh khoản khi ngân hàng đó có đủ quỹ, hoặc bằng cách tăng tài sản nợ hoặc bằng cách chuyển đổi tài sản có một cách nhanh chóng với mức chi phí hợp lý Tính thanh khoản là đặc biệt quan

8

trọng đối với tất cả các ngân hàng để bù đắp cho những biến động dự tính và những biến động không biết trước của bảng cân đối tài chính và cung cấp nguồn vốn để phát triển hoạt động

Vì nhu cầu về thanh khoản được đáp ứng bằng cách nắm giữ các tài sản

có ngắn hạn chất lượng cao, giá của thanh khoản là sự hy sinh thu nhập do không nắm giữ những tài sản có dài hạn hơn hoặc có chất lượng thấp hơn Nếu nhu cầu về thanh khoản không được đáp ứng nhờ nắm giữ các tài sản có tính lỏng cao thì ngân hàng buộc phải tiến hành tái cơ cấu hoặc huy động thêm tài sản nợ trong những điều kiện bất lợi của thị trường

Ví dụ: Một tổ chức tín dụng có 1 tài sản có (trái phiếu chính phủ) và 1 tài sản nợ (tiền gửi) với số tiền ngang nhau và thu nhập cố cố định Thời gian đáo hạn của tài sản có là 6 tháng, và tài sản nợ là 3 tháng Tổ chức tín dụng phải đối mặt với vấn đề thanh khoản ở tháng thứ 3, khi đó trái phiếu vẫn còn

dư nợ nhưng tiền gửi thì đã đến hạn phải trả Khi đó ngân hàng có thể cố gắng khuyến khích người gửi tiền ban đầu gửi tiếp tiền tại ngân hàng bằng cách tăng lãi suất; ngân hàng có thể tìm kiếm các khoản tiền gửi mới và sử dụng chúng để chuyển trả cho người gửi tiền trước đó hoặc có thể sử dụng trái phiếu để thế chấp vay tiền từ cửa sổ chiết khấu Ngân hàng Nhà nước nếu trái phiếu đó đáp ứng được các yêu cầu theo quy định của Nhà nước về việc cho ngân hàng vay thế chấp bằng giấy tờ có giá

d) Rủi ro tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp tồn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng có thực hiện nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoặc các hoạt động chấp nhận rủi ro Vì RRTN tồn tại tiềm tàng trong các hoạt động của 1 ngân hàng cũng như các đơn vị hoạt động, trong hệ thống máy tính của ngân hàng và trong hầu hết các giao dịch, cam kết hoặc quyết định mà các nhân viên ngân hàng thực hiện, ngân hàng phải tập trung vào những lĩnh vực quan trọng nhất của RRTN để có các biện pháp quản lý và giảm thiểu RRTN

e) Rủi ro danh tiếng

Rủi ro danh tiếng là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh từ quan điểm tiêu cực của công chúng về hình ảnh, thương hiệu hoặc sản phẩm của ngân hàng

Điều này ảnh hưởng đến khả năng của tổ chức tín dụng trong việc phát triển khách hàng mới hoặc dịch vụ mới hoặc tiếp tục phục vụ các khách hàng sẵn có Rủi ro này có thể đặt ngân hàng vào thế bị kiện tụng, tranh chấp, tổn thất về tài chính hoặc bị hủy hoại danh tiếng Rủi ro danh tiếng xuất hiện trong toàn tổ chức và cần phải hết sức thận trọng trong việc quan hệ với khách hàng và cộng đồng Rủi ro này là tiềm ẩn trong các hoạt động của tất cả các ngân hàng và nó vẫn tồn tại cho dù quan điểm của công chúng có đúng hay không đúng Các ngân hàng nào tích cực gắn kết tên tuổi của mình với các sản phẩm và dịch vụ hữu hình và vô hình thì thường có rủi ro danh tiếng lớn hơn Khi ngân hàng bị rủi ro danh tiếng, thì khả năng đưa ra các sản phẩm và dịch vụ cạnh tranh của ngân hàng đó cũng bị ảnh hưởng

f) Rủi ro chiến lược

Rủi ro chiến lược là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh từ chiến lược, việc thực hiện chiến lược không đúng hoặc không có khả năng thích nghi với những thay đổi trong môi trường kinh doanh

Rủi ro này là đề cập đến sự phù hợp giữa các mục tiêu chiến lược của

tổ chức, chiến lược kinh doanh được triển khai để thực hiện các mục tiêu này, các nguồn lực phục vụ cho việc thực hiện mục tiêu và chất lượng thực hiện Các nguồn lực cần thiết đển tiến hành chiến lược kinh doanh bao gồm cả nguồn lực hữu hình và nguồn lực vô hình Nó bao gồm các kênh thông tin, hệ thống hoạt động, mạng lưới phân phối, khả năng và năng lực quản lý

Rủi ro chiến lược không chỉ tập trung vào việc phân tích một văn bản

về kế hoạch chiến lược Nó còn tập trung vào cách thức mà những kế hoạch,

hệ thống và việc thực hiện ảnh hưởng đến giá trị kinh doanh của ngân hàng như thế nào Nó cũng xem xét cách thức ban lãnh đạo phân tích các yếu tố bên ngoài có ảnh hưởng đến định hướng chiến lược của công ty

Các ví dụ về rủi ro chiến lược:

Chiến lược của một ngân hàng bao gồm nhiều mục như dự kiến khách hàng và vị trí đặt trụ sở, chi nhánh ngân hàng; sản phẩm vay; cơ cấu tài sản; sản phẩm tiền gửi và các công cụ tài chính Một quyết định của hội đồng quản trị và ban lãnh đạo để mở chi nhánh mới cần phải bao gồm việc dự tính lợi

cơ hội Chi phí của việc không làm gì cả đôi khi là có thể nhìn thấy được, ví

dụ như ngân hàng quyết định không nâng cấp dung lượng của hệ thống máy tính để đáp ứng cho việc tăng trưởng khách hàng của mình Khi việc hoạt động của hệ thống máy tình xuống cấp và hệ thống thường xuyên bị đột nhập, lúc đó ta có thể nhận ra rủi ro chiến lược của việc nâng cấp hệ thống máy tính Trong trường hợp này, rủi ro chiến lược là hậu quả của rủi ro hoạt động của

hệ thống Rủi ro chiến lược và rủi ro hoạt động có thể dẫn đến rủi ro danh tiếng khi có nhiều khách hàng thất vọng vì được biết thông tin tài khoản của

họ không sẵn sàng do hệ thống máy tính bị nghẽn

1.1.2 Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp là các tổn thất do con người, do quá trình xử lý công việc, do hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động, hoặc do các sự kiện bên ngoài gây ra Có thể hiểu RRTN là rủi ro phát sinh do yếu tố con người (cẩu thả, gian lận); sự yếu kém trong hệ thống công nghệ, thông tin; sự

sơ hở, thiếu các quy định của các NHTM Định nghĩa này bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro danh tiếng

Rủi ro tác nghiệp bao gồm: gian lận của nhân viên, các vụ trộm, lỗi hệ thống, mất điện, lũ lụt, hoặc các lý do khác dẫn đến các sai sót ở một ngân hàng mà không thể phân loại vào các rủi ro khác

Ví dụ: Vụ việc một nhân viên là Lâm Nguyễn Minh Tâm đột nhập hệ thống máy tính của Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu long (MHB), sửa đổi thông tin tài khoản nhằm chiếm đoạt 505 triệu VNĐ và Nguyễn Trí Toàn chiếm đoạt hơn 300 triệu VNĐ đã khiến cho lòng tin của người gửi tiền đối với ngân hàng MHB giảm xuống, việc huy động vốn sau

đó cũng bị ảnh hưởng tương đối

Rủi ro tác nghiệp cũng bao gồm cả rủi ro tuân thủ Rủi ro tuân thủ là rủi

ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh do việc không tuân thủ pháp luật, quy định, quy chế, thông lệ tốt, chính sách và quy trình nội bộ hoặc các chuẩn mực đạo đức khác

Rủi ro này cũng phát sinh khi mà các luật lệ và quy định về quản lý các sản phẩm cụ thể của ngân hàng hoặc các hoạt động của khách hàng không thể hiện rõ ràng, còn mập mờ và không được kiểm chứng Rủi ro tuân thủ dẫn đến ngân hàng phải chịu phạt, phải bồi thường thiệt hại và hủy hợp đồng Rủi

ro tuân thủ có thể dẫn đến suy giảm về danh tiếng, giảm giá trị kinh doanh, hạn chế các cơ hội kinh doanh, giảm khả năng mở rộng hoạt động và không

có khả năng thực hiện hợp đồng

1.1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp

a) Rủi ro từ bên trong nội bộ ngân hàng

- Không chấp hành nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật đối với người lao động nơi công sở như: an toàn lao động, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phòng chống tham nhũng

- Có hành vi lừa đảo và/hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên ngoài gây thiệt hại cho ngân hàng

(*) Rủi ro do quy định, quy trình nghiệp vụ:

Rủi ro tác nghiệp tăng theo mức độ phức tạp của giao dịch – Giao dịch

có nhiều bước, nhiều quy định, hoặc nhiều mốc tham chiếu; các giao dịch đòi hỏi phải có kiểm soát nội bộ và phê duyệt; và các giao dịch không được xác định rõ ràng hoặc không được thực hiện theo đúng chính sách quy định Các

12

quy trình cũng bao gồm công tác quản trị và thẩm quyền từ cấp Hội đồng quản trị tới Ban điều hành, lãnh đạo các phòng nghiệp vụ và nhân viên Chiến lược, chính sách, thủ tục và các hạn mức là cách thức để thiết lập thẩm quyền

và truyền tải thẩm quyền từ HĐQT đến Ban điều hành, đến lãnh đạo các phòng nghiệp vụ và đến nhân viên Mỗi một chức năng hay bộ phận chịu rủi

ro trong một TCTD - từ việc lập kế hoạch, nhận tiền gửi, huy động nguồn lực thông qua tín dụng và các hợp đồng, thoả thuận; ra quyết định đầu tư, xử lý giao dịch, đến việc chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro cũng cần phải được đề cập đến trong chính sách và/ hoặc thủ tục

Nhìn chung quy trình còn có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh, tạo

kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng, chưa phù hợp, gây khó khăn cho cán bộ tác nghiệp trong ngân hàng

(*) Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ, Core banking:

Công nghệ thông tin (IT) được xem là nguồn rủi ro tác nghiệp thường gặp nhất đối với các ngân hàng Những yếu điểm của hệ thống công nghệ thông tin không những gây ra RRTN mà còn ảnh hưởng đến việc quản lý các rủi ro khác

Ví dụ, nếu hệ thống IT của ngân hàng không cung cấp thông tin chính xác thì ngân hàng đó có thể phải chịu quá nhiều rủi ro tín dụng hay rủi ro thị trường hoặc ngân hàng phát triển quá nhanh có thể không phát triển kịp năng lực của hệ thống IT, gây nên chậm trễ về thời gian xử lý, trục trặc hệ thống, làm nhân viên ngân hàng cũng như khách hàng thất vọng Nếu không thay thế hoặc nâng cấp hệ thống sẽ gây ra nhiều rủi ro như: rủi ro chiến lược và có thể dẫn tới mất khách hàng (rủi ro danh tiếng), sai sót (RRTN), và cũng có thể dẫn đến những vấn đề trong quyết định cho vay (rủi ro tín dụng)

Như vậy thì rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin, Core banking (phần mềm lõi) là do các yếu tố như: do dữ liệu không đầy đủ hoặc hệ thống bảo mật thống tin không an toàn, do thiết kế hệ thống không phù hợp, gián đoạn của hệ thống (xử lý, truyền thông, thông tin) và/hoặc do các phần mềm hay các chương trình hỗ trợ cài đặt trong hệ thống lỗi thời, hỏng hóc hoặc không hoạt động

Các hệ thống IT chủ chốt phải được bộ phận kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập rà soát Các ngân hàng phải có các quy trình để đảm bảo rằng hệ thống IT đáp ứng được các nhu cầu hiện tại và tương lai (năng lực) của mình

Hệ thống phải được kiểm tra về độ an toàn, tính chính xác (ví dụ tính lãi, bảng cân đối tổng hợp), tính sẵn sàng (vận hành kịp thời thay vì không kết nối) và tính tương thích với các hệ thống khác (ví dụ mạng lưới ATM, hệ thống thanh toán, các hệ thống của công ty mẹ, ) Phải tiến hành lưu trữ và sao lưu dữ liệu hàng ngày với một khoảng cách an toàn xa nơi đặt thiết bị xử lý ban đầu Các cán bộ quản lý của tổ chức phải biết cách xử lý hay ít nhất là phục hồi dữ liệu như thế nào nếu hệ thống máy tính bị hư hại hay không sử dụng được trong một khoảng thời gian dài

Ngoài ra còn có các rủi ro từ các hệ thống hỗ trợ khác như do việc chỉ đạo, hướng dẫn và hỗ trợ chưa kịp thời, chưa hiệu quả hoặc chồng chéo gây khó khăn, ách tắc cho bộ phận nghiệp vụ, do cơ chế, quy chế về công tác hỗ trợ chưa phù hợp, chưa đáp ứng các yêu cầu hỗ trợ cho bộ phận nghiệp vụ

b) Rủi ro do các tác động bên ngoài:

Sự kiện bên ngoài là các yếu tố nằm ngoài sự kiểm soát của ngân hàng cũng góp phần gây ra RRTN

Ví dụ: Các vấn đề về cơ sở hạ tầng (bao gồm điện, nước, điện thoại, hệ thống truyền dữ liệu, giao thông, vận chuyển v.v ), đình công, các thay đổi

về pháp lý hoặc chính trị và ngay cả thời tiết khắc nghiệt có thể tạo ra hoặc làm tăng thêm các rủi ro trong ngân hàng

- Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp và/hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngoài ngân hàng (hành động phá hoại, đánh bom )

- Rủi ro do các sự kiện bên ngoài và/hoặc do tự nhiên (động đất, bão ) gây gián đoạn /thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Rủi ro các văn bản, quy định của chính phủ, các ban ngành liên quan

có sự thay đổi hoặc có những quy định mới làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng

Tổn thất do các sự kiện bên ngoài gây ra có thể được giảm bớt thông qua bảo hiểm, kế hoạch dự phòng và hệ thống phục hồi Việc lập kế hoạch

14

kinh doanh liên tục là một cách quan trọng giúp ngân hàng chuẩn bị cho các rủi ro từ các sự kiện bên ngoài và quản lý những rủi ro này

c) Các vấn đề khác:

Một số vấn đề khác có ảnh hưởng đến mức độ RRTN như: khối lượng

và giá trị giao dịch, mức độ phức tạp của giao dịch, những thay đổi mà ngân hàng đang gặp phải (quyền sở hữu mới, lãnh đạo mới, nhân viên mới, sản phẩm mới, những thay đổi về chính sách, quy trình, hệ thống vv ) Các ngân hàng đang trong quá trình sáp nhập với tổ chức hoạt động ngân hàng khác thì

có mức độ RRTN đặc biệt cao

Thông thường ngân hàng nào mà tập hợp nhiều yếu tố rủi ro tác nghiệp

có nghĩa là rủi ro tác nghiệp cao

Ví dụ, hệ thống thanh toán là một trong những lĩnh vực có rủi ro tác nghiệp cao nhất ở hầu hết các ngân hàng, là vì: 1)Lượng tiền trong các giao dịch lớn, 2)Số lượng giao dịch nhiều, 3)Nhiều quy trình phê duyệt, 4)Khả năng xảy ra lỗi của con người, và 5)Phụ thuộc quá nhiều vào các hệ thống

1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại

1.2.1 Quản trị rủi ro nói chung

1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro

Mọi NHTM hoạt động kinh doanh đều hướng tới mục tiêu tạo ra lợi thế cạnh tranh và đem lại giá trị tăng thêm cho những đối tác bên trong và bên ngoài của đơn vị mình gắn kết chặt chẽ với hoạt động của mình Để có thể đạt được mục tiêu đó, các NHTM thường xây dựng cho mình chiến lược hoạt động cùng hàng loạt những chương trình, kế hoạch để thực thi những chiến lược đã được đề ra Trong quá trình thực thi chiến lược sẽ thường có nhiều rủi

ro xảy ra làm ảnh hưởng đến quá trình tiến tới mục tiêu của NHTM Hệ thống quản trị rủi ro được thiết lập nhằm san lấp những khiếm khuyết này

Quản trị rủi ro là một cơ chế nhằm tạo ra sự ổn định trong ngân hàng thông qua việc xác định, lập thứ tự ưu tiên, hạn chế và đo lường những ảnh hưởng của mỗi quyết định

1.2.1.2 Vai trò của quản trị rủi ro đối với Ngân hàng

+ Giúp ngân hàng đề ra các chiến lược kinh doanh: Quản trị rủi ro giúp các NHTM có thể dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra để chủ động có phương án đối phó nhằm phòng ngừa, hạn chế và khắc phục rủi ro Từ đó xây dựng chiến lược kinh doanh cho phù hợp để đảm bảo mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng và hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra

+ Phát huy lợi thế cạnh tranh của ngân hàng: Trong điều kiện hội nhập hiện nay thì cạnh tranh luôn luôn hiện hữu trong tất cả các lĩnh vực, và hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó Để phát huy được lợi thế cạnh tranh thì các NHTM cần phải làm tốt công tác quản trị rủi

ro để hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng

+ Đo lường vốn tối thiểu và khả năng thanh toán của ngân hàng: QTRR tốt giúp NHTM chủ động trong việc xác định và đo lường mức vốn tối thiểu cần cho hoạt động và đo lường được khả năng thanh toán của ngân hàng một cách chính xác nhất khi đã lượng hoá được những rủi ro có thể gặp phải

+ Giúp lãnh đạo ngân hàng đưa ra các quyết định: QTRR tốt giúp cho lãnh đạo ngân hàng có thể chủ động trong việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro, từ

đó có thể đưa ra những quyết định quản trị phù hợp

+ Giúp các phòng, ban liên quan định giá lại các khoản mục kinh doanh: quản trị rủi ro giúp cho ngân hàng chủ động trong việc nhận biết, phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Qua

đó các phòng ban có thể định giá lại các khoản mục kinh doanh để có phương

án kinh doanh phù hợp

+ Báo cáo và kiểm soát rủi ro trong ngân hàng: báo cáo và kiểm soát rủi ro là việc làm quan trọng trong công tác QTRR; QTRR và lập báo cáo rủi

ro gửi lên ban quản lý rủi ro thì việc kiểm soát rủi ro sẽ mang lại hiệu quả

+ Giúp ngân hàng quản lý danh mục đầu tư trong giao dịch: đầu tư là một trong những hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhưng cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, vì thế việc xác định được danh mục đầu tư phù hợp là rất quan trọng Để làm tốt được việc đó thì mỗi ngân hàng cần làm tốt công tác QTRR

16

1.2.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro

Trong quá trình quản trị rủi ro của ngân hàng, có 5 yếu tố chính cần được lưu ý đó là:

Sơ đồ 1.1: Các yếu tố của quản trị rủi ro

(Nguồn: “Quản lý rủi ro dưới góc độ của Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành

(3) Chính sách và quy định: Đưa ra những biện pháp triển khai các công cụ hỗ trợ cho quản trị và đo lường rủi ro

(4) Đánh giá: Các bộ phận chuyên môn tự tiến hành đánh giá, kiểm điểm

(5) Phối hợp giữa các bộ phận để triển khai mô hình quản trị rủi ro hiệu quả

1.2.1.4 Kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Để kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, các NHTM cần kiểm soát tốt các yếu tố sau:

a Kiểm soát chi phí

Để có được lợi nhuận cao, các ngân hàng cần thực hiện tốt việc kiểm soát chi phí, bao gồm:

+ Chi phí lãi;

+ Chi phí ngoài lãi

b Kiểm soát cơ cấu tiền gửi

Mỗi NHTM cần xác định cho mình một cơ cấu tiền gửi thích hợp phù hợp với mục tiêu hoạt động của ngân hàng trong từng thời kì, để đảm bảo hoạt động hiệu quả

c Kiểm soát đòn bẩy tài chính

Đây là một nhân tố làm tăng thu nhập cho ngân hàng Các ngân hàng kinh doanh hiệu quả thường hạn chế sử dụng vốn chủ sở hữu với chi phí cao

mà chủ yếu dựa vào tác dụng đòn bẩy tài chính của các khoản nợ dài hạn và ngắn hạn với chi phí thấp hơn

d Kiểm soát cho vay

Các NHTM cần có chính sách tín dụng phù hợp cho từng giai đoạn hoạt động, trong đó xác định cụ thể cơ cấu cho vay, danh mục cho vay và về

cả danh mục đối tượng khách hàng và kì hạn cho vay, để đảm bảo sự hoạt động hiệu quả của ngân hàng

1 2.1.5 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro ở các NHTM

Để thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro thì mỗi NHTM cần xây dựng cho ngân hàng mình một mô hình quản trị rủi ro cho phù hợp với thực tiễn ngân hàng và đảm bảo hiệu quả quản trị

18

Sơ đồ 1.2: Mô hình quản trị rủi ro ở các NHTM

(Nguồn: “Quản Lý rủi ro dưới góc độ của Ngân hàng” - TS Phạm Tiến Thành)

1.2.1.6 Chính sách quản trị rủi ro ngân hàng

Chính sách QTRR được xây dựng trong đó xác định phương pháp tiếp cận đối với rủi ro và quản trị rủi ro Đồng thời chính sách QTRR cũng nêu rõ trách nhiệm trong việc QTRR trong toàn bộ ngân hàng

Hội đồng quản trị là người chịu trách nhiệm xác định định hướng chiến lược và cơ cấu cho chức năng QTRR ngân hàng nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả nhất Các bộ phận chức năng trong ngân hàng có trách nhiệm trước

Uỷ ban QLRR Tín dụng

Phòng QLRR hoạt động tại Trụ sở chính

Phòng QLRR tại Chi nhánh

hết trong việc QTRR hàng ngày, gắn kết việc nhận thức và tuyên truyền về QTRR trong bộ phận mình công tác Kiểm toán nội bộ là người đảm bảo rằng công tác QTRR được thực thi có hiệu quả thông qua việc đánh giá theo chương trình, kế hoạch của kiểm toán nội bộ

Tùy thuộc quy mô của ngân hàng có thể thiết lập một bộ phận chuyên trách đảm nhiệm chức năng QTRR trong ngân hàng Nhìn chung, nhiệm vụ của bộ phận này cần phải thực hiện bao gồm:

- Xây dựng chính sách và chiến lược QTRR trong ngân hàng;

- Thiết kế định hướng quản trị rủi ro ở cấp độ chiến lược và chức năng;

- Xây dựng văn hóa nhận thức về rủi ro trong đó có việc đào tạo về QTRR trong ngân hàng; xây dựng chính sách và tổ chức QTRR nội bộ đối với các bộ phận chức năng trong ngân hàng;

- Thiết kế và rà soát quy trình quản lý rủi ro; điều phối các hoạt động chức năng khác nhau có liên quan đến vấn đề QTRR trong ngân hàng; xây dựng các quy trình ứng phó với rủi ro trong đó có các chương trình dự phòng

và duy trì hoạt động kinh doanh thường xuyên;

- Chuẩn bị báo cáo về QTRR đệ trình hội đồng quản trị và các đối tác liên quan của ngân hàng

Quy trình quản lý rủi ro được thiết kế mang tính đồng bộ và có sự gắn kết với việc xây dựng và thực thi chiến lược của doanh nghiệp Về cơ bản, quy trình quản trị rủi ro cần chứa đựng những giai đoạn hay bước công việc

cơ bản như xác định rủi ro, mô tả rủi ro, lượng hóa rủi ro, phân tích rủi ro, xếp hạng rủi ro, đánh giá rủi ro, lập báo cáo về rủi ro, xử lý rủi ro, theo dõi và rà soát quy trình quản lý rủi ro

Kèm theo quy trình quản lý rủi ro là hệ thống những phương pháp luận

và công cụ phục vụ công tác quản lý rủi ro đồng bộ được thiết kế cho các công đoạn khác nhau của quy trình kinh doanh Để thực thi quy trình quản lý rủi ro một cách hiệu quả cần tranh thủ sự ủng hộ và cam kết ủng hộ của lãnh đạo doanh nghiệp, phân công trách nhiệm rõ ràng cũng như phân bổ nguồn lực phù hợp, đào tạo và tuyên truyền về quản lý rủi ro cho mọi đối tượng liên quan

20

1.2.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp

1.2.2.1 Giới thiệu về Quản trị rủi ro tác nghiệp

Quản trị rủi ro tác nghiệp là quá trình tiến hành các biện pháp để xác định, đo lường, đánh giá rủi ro tác nghiệp để đưa ra các giải pháp cảnh báo giảm thiểu rủi ro và kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện các giải pháp này

Các nhà nghiên cứu ở một số nước tiên tiến đã tính toán ảnh hưởng định tính bị mất vì RRTN trong các ngân hàng thông thường là 10% lợi nhuận

từ hoạt động kinh doanh và chiếm 20% rủi ro trong hoạt động ngân hàng Ngoài ra, RRTN còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng QTRRTN nhằm các mục tiêu sau: Hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất có thể từ các hoạt động tác nghiệp; Giảm vốn dành cho RRTN, tăng thêm vốn đưa vào hoạt động kinh doanh, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và tăng lợi nhuận cho các NHTM; Bảo vệ uy tín ngân hàng, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả

Sơ đồ 1.3: Động lực quản trị rủi ro tác nghiệp

Động lực quản trị rủi ro tác nghiệp

PHÒNG NGỪA Xuất phát từ nỗi

sợ của cổ đông và nhà quản lý trong việc chống đỡ những tổn thất không lường trước và rất nghiêm trọng

1.2.2.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp trong Basel II

Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng là cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng quốc tế được công nhận trên toàn thế giới Các tiêu chuẩn này trên thực tế đã trở thành những tiêu chuẩn tối thiểu, mang ý nghĩa ràng buộc trong hoạt động ngân hàng Ủy ban này xây dựng và công bố những tiêu chuẩn, những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất vớ i kỳ vọng rằng các quốc gia sẽ áp dụng một cách phù hợp với thực tiễn của từng quốc gia và mang lại lợi ích chung

Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung

và cố gắng không can thiệp vào các kỹ thuật giám sát cụ thể của từng nước Trong những năm qua, Ủy ban Basel đã phát triển nhanh chóng và đưa ra nhiều tiêu chuẩn giám sát rộng rãi toàn cầu Ủy ban cũng thúc đẩy việc hợp tác chặt chẽ giữa các cơ quan giám sát an toàn hoạt động ngân hàng của các nước thành viên và các nước không phải là thành viên

Vào năm 1988, Ủy ban BASEL đã quyết định giới thiệu hệ thống

đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel I Basel II qui định chi tiết khuôn khổ đo lường mức độ đủ vốn và chuẩn mực vốn tối thiểu cần phải đạt được Nội dung cơ bản của Basel II gồm 3 trụ cột:

- Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu;

- Trụ cột thứ hai: Cơ quan giám sát trực tiếp đánh giá mức độ tuân thủ yêu cầu vốn tối thiểu của ngân hàng;

- Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trường (công khai thông tin)

22

Sơ đồ 1.4: Trụ cột của Basel II

* Những lợi ích của BASEL II đối với các Ngân hàng

- Basel II khuyến khích việc kết hợp giữa điều chỉnh vốn và QTRR

- Đặc biệt, dựa trên những phương pháp tiên tiến, các ngân hàng nên

điều chỉnh các thủ tục và quy trình định lượng rủi ro và QTRR một cách

chính thức

- Basel II thiết lập những tiêu chuẩn về cơ sở dữ liệu và hệ thống xử lý

thông tin đã thu thập

- Góp phần củng cố cơ sở hạ tầng kỹ thuật và cơ sở dữ liệu của ngân

hàng, cho phép các ngân hàng định giá, đo lường và quản trị rủi ro tốt hơn

Chøng kho¸n ho¸ tµi s¶n

Ph-¬ng ph¸p chØ sè c¬ b¶n

Ph-¬ng ph¸p chuÈn ho¸

Ph-¬ng ph¸p ®o l-êng n©ng cao

b Nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp

b1) Xác định rủi ro tác nghiệp

(*) Xác định dấu hiệu rủi ro tác nghiệp

- Xác định các dấu hiệu RRTN gồm các nội dung: nguy cơ rủi ro, nguyên nhân gây ra rủi ro, đối tượng gây rủi ro, mức độ rủi ro

- Xác định dấu hiệu RRTN theo 07 nhóm sau:

+ Dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc

Đánh giá, nhận diện các rủi ro liên quan như: Vi phạm mô hình tổ chức, rủi ro từ cán bộ, rủi ro từ việc sắp xếp, bố trí cán bộ, các chi phí bồi thường liên quan đến người lao động và an toàn nơi làm việc

+ Dấu hiệu rủi ro liên quan đến cơ chế, chính sách, quy định

Rà soát cơ chế, chính sách, quy định hiện hành nhằm phát hiện dấu hiệu rủi ro:

 Không có, thiếu hoặc quy định chưa đầy đủ, chưa chặt chẽ, chưa cụ thể,

có kẽ hở tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng, gây tổn thất cho ngân hàng

 Những văn bản, quy định có sự chồng chéo, hoặc không thể thực hiện, những bất hợp lý, gây khó khăn cho người thực hiện

 Những văn bản, quy định có nội dung chưa đúng với cơ chế, chính sách; quy định của pháp luật hiện hành

+ Dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ

Nhận diện những dấu hiệu rủi ro như cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với khách hàng để thực hiện các hoạt động phạm pháp nhằm mục đích chiếm đoạt tài sản, hủy hoại uy tín của ngân hàng

+ Dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài

Nhận diện những dấu hiệu rủi ro do các hành động có ý định gian lận, biển thủ tài sản, không tuân thủ pháp luật của khách hàng

+ Dấu hiệu rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc

Theo dõi, thống kê đầy đủ, thường xuyên các lỗi, sai sót phát sinh trong quá trình xử lý công việc, xác định các dấu hiệu rủi ro như: Thực hiện nghiệp

24

vụ không được ủy quyền, vượt thẩm quyền; thực hiện không đúng, không đầy

đủ chức trách nhiệm vụ được giao, không bảo vệ lợi ích chính đáng, tối đa cho Ngân hàng trong điều kiện có thể thực hiện được; không tuân thủ quy định, quy trình; kiểm soát không chặt chẽ…

+ Dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin

Thực hiện thống kê, theo dõi đầy đủ các lỗi, sai sót, các sự cố, các dấu hiệu của hệ thống công nghệ thông tin làm ảnh hưởng đến hoạt động

+ Dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản

Xem xét, đánh giá khả năng xảy ra các rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản vật chất do yếu tố chủ quan và khách quan

- Quy trình báo cáo dấu hiệu RRTN: (1) Tự đánh giá và xác định rủi ro (các đơn vị chức năng có trách nhiệm thực hiện); (2) Đo lường rủi ro; (3) Tổng hợp, phân tích và báo cáo dấu hiệu RRTN tại các Chi nhánh, Trụ sở chính và đơn vị sự nghiệp; (4) Tổng hợp, phân tích và báo cáo dấu hiệu RRTN toàn hệ thống; (5) Phê duyệt báo cáo; (6) Thông báo kết quả; (7) Triển khai thực hiện các giải pháp để kiểm soát và giảm nhẹ rủi ro; (8) Giám sát kết quả xử lý sai sót; (9) Lưu hồ sơ

(*) Sự cố rủi ro tác nghiệp

- Các đơn vị chức năng chủ động theo dõi, báo cáo các sự cố rủi ro tác nghiệp Khi có các sự cố rủi ro tác nghiệp xảy ra, các đơn vị phải có biệ pháp

xử lý kịp thời và báo cáo ngay về trụ sở chính (Ban quản lý rủi ro thị trường

và tác nghiệp và Ban kiểm soát)

- Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp làm đầu mối xây dựng, lưu trữ bộ dữ liệu tổn thất RRTN của ngân hàng

- Báo cáo sự cố rủi ro tác nghiệp

+ Tại chi nhánh: (1)Phát hiện sự cố; (2)Xác định mức độ sự cố và nguyên nhân, giải pháp khắc phục; (3)Tổng hợp báo cáo; (4)Lập hồ sơ; (5)Khắc phục; (6)Theo dõi, giám sát

+ Tại Trụ sở chính, đơn vị sự nghiệp: (1)Phát hiện sự cố; (2)Xử lý thông tin; (3)Chỉ đạo thực hiện; (4)Thông báo kết quả và giám sát thực hiện

(*) Giao dịch nghi ngờ, bất thường

Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp đầu mối đưa ra yêu cầu xây dựng chương trình Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường; khai thác báo cáo; tổng hợp, đề xuất trình cấp có thẩm quyền phụ trách (thông thường là Phó Tổng Giám đốc phụ trách)

Các loại báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường gồm: Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường được xây dựng trên cơ sở các tiêu chí do Ban quản

lý rủi ro thị trường và tác nghiệp phối hợp với các Ban nghiệp vụ đưa ra; Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường được xây dựng cho từng phân hệ nghiệp

vụ trong hệ thống chính và các hệ thống khác có liên quan

Căn cứ yêu cầu quản lý, lập báo cáo theo định kỳ hoặc đột xuất

Quản lý truy cập chương trình Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường b2) Đo lường rủi ro tác nghiệp

Sau khi xác định dấu hiệu rủi ro, các đơn vị chức năng đo lường khả năng xảy ra và mức độ ảnh hưởng của các loại rủi ro Xác định rủi ro có thể chấp nhận được và rủi ro không thể chấp nhận được

(*) Các phương pháp lượng hóa RRTN theo chuẩn mực của Basel II Mục tiêu của việc lượng hóa RRTN là nhằm tính toán chi phí vốn chịu RRTN tối thiểu mà Ngân hàng cần nắm giữ để xử lý tổn thất trong trường hợp xẩy ra RRTN Theo đó, Công ước Basel II đưa ra 03 phương pháp tính toán chi phí vốn RRTN như sau:

Phương pháp 1: Phương pháp chỉ số cơ bản BIA

Các ngân hàng đang sử dụng phương pháp chỉ số cơ bản cần nắm giữ mức vốn đối với rủi ro tác nghiệp bằng một tỷ lệ không đổi 15% của tổng thu nhập dương trung bình trong 03 năm gần nhất của toàn ngân hàng, tức là nếu

có bất kỳ năm nào mà tổng thu nhập âm hoặc bằng 0 thì số liệu của năm đó không được tính vào giá trị trung bình

KBIA =

Trong đó: KBIA là chi phí vốn trong phương pháp chỉ số cơ bản

GI là tổng thu nhập năm của 03 năm gần nhất thỏa mãn điều kiện thu nhập dương

26

n = số lượng lần của ba năm kế trước mà tổng thu nhập là dương

α = 15%, do Ủy ban quy định, có quan hệ với mức độ mở rộng ngành của mức đủ vốn yêu cầu đối với mức độ mở rộng ngành của chỉ số

Tổng thu nhập hàng năm được tính bằng thu nhập lãi ròng, cộng với thu nhập phi lãi ròng theo định nghĩa bởi các cơ quan giám sát quốc gia và/ hoặc các tiêu chuẩn kế toán quốc gia

Đây là phương pháp đơn giản, dễ tính cho các NHTM với khả năng đo lường RRTN tối thiểu Tuy nhiên, phương pháp này kém nhạy cảm với rủi ro, đồng thời chi phí vốn đối phó RRTN là quá cao và rất khó đạt được

Phương pháp 2: Phương pháp tiêu chuẩn hóa SA

Theo phương pháp này, các hoạt động của ngân hàng được chia thành 8 mảng hoạt động chính (Tài trợ doanh nghiệp, Thương mại và bán hàng, Ngân hàng bán lẻ, Ngân hàng thương mại, Chi trả và thanh toán, Các dịch vụ ngân hàng đại lý, Quản lý tài sản, Môi giới bán lẻ) và được sử dụng một nhân tố vốn cụ thể (βi)

Các yếu tố Beta đặt cho các mảng hoạt động kinh doanh

Tài trợ doanh nghiệp (β1) 1

8% Chi trả và thanh toán (β4)

18%

Thương mại và bán hàng (β2) 1

8% Các dịch vụ ngân hàng đại lý (β6)

15%

Ngân hàng bán lẻ (β3) 1

2% Quản lý tài sản (β7)

12%

Ngân hàng thương mại (β4) 1

5% Môi giới bán lẻ (β8)

12%

Bảng 1.1: Bảng chi tiết hệ số βi

Tổng chi phí vốn được tính theo công thức sau:

KTSA =

Trong đó :

KTSA = Chi phí vốn theo Phương pháp Tiêu chuẩn hóa

GI1-8 = Tổng thu nhập hàng năm cho mỗi ngành kinh doanh

1-8 = Nhân tố vốn cho mỗi dòng kinh doanh, liên hệ mức độ vốn yêu cầu với mức độ tổng thu nhập của mỗi dòng kinh doanh

Tổng chi phí vốn được tính bằng bình quân 03 năm của tổng các chi phí vốn rủi ro của 08 mảng hoạt động kinh doanh trong mỗi năm Trong bất kỳ năm nào, các chi phí vốn âm trong một mảng hoạt động nào có thể bù đắp bằng chi phí vốn dương của mảng hoạt động khác không có giới hạn Tuy nhiên, khi tổng chi phí vốn của các mảng hoạt động trong 01 năm là âm thì đầu vào tử số cho năm đó sẽ bằng 0

Phương pháp này nhạy cảm với rủi ro hơn, phù hợp hơn với các Ngân hàng có một danh mục hoạt động kinh doanh rộng Tuy nhiên, nó vẫn hạn chế

do không liên hệ trực tiếp với các dữ liệu rủi ro tác nghiệp thực tế và không phản ánh được cấu trúc rủi ro trong từng mảng hoạt động kinh doanh, từng loại sự kiện (tần suất sự kiện đó cao hay thấp, mức độ ảnh hưởng có nghiêm trọng hay không ?)

Phương pháp 3: Phương pháp đo lường tiên tiến AMA

AMA cho phép NHTM điều chỉnh vốn bằng với đo lường rủi ro được tính toán bằng hệ thống đo lường RRTN nội bộ của Ngân hàng đó Theo AMA, yêu cầu vốn pháp lý sẽ bằng đo lường rủi ro được tạo ra bởi hệ thống

đo lường rủi ro hoạt động của ngân hàng, có sử dụng tiêu chí định lượng và định tính đối với AMA

Phương pháp này khắc phục được 02 hạn chế của phương pháp tiêu chuẩn hóa, tuy vậy NHTM muốn sử dụng AMA phải đáp ứng một số tiêu chí định tính và định lượng về dữ liệu đầu vào, về các đặc trưng của mô hình, về

hệ số tương quan và dữ liệu đầu ra,…

(*) Các phương pháp lượng hóa RRTN phổ biến được các ngân hàng trên thế giới áp dụng: có 03 phương pháp phổ biến

28

Phương pháp 1: phương pháp đo lường nội bộ IMA: yêu cầu vốn RRTN được điều chỉnh bởi kinh nghiệm RRTN có liên quan của chính ngân hàng đó

Phương pháp 2: phương pháp phân phối tổn thất « LDA »: Yêu cầu vốn tính toán dựa trên phân phối các tổn thất RRTN Từ dữ liệu tổn thất, Ngân hàng xây dựng đường phân phối tổn thất cho mình, ta có thể xem việc mô tả đường phân phối tổn thất trong Sơ đồ minh họa sau:

Sơ đồ 1.5: Mô tả đường phân phối tổn thất

Phương pháp 3: Phương pháp thẻ điểm « Scorecards »: Các ngân hàng xác định một tỷ lệ vốn RRTN ban đầu cho mỗi mảng hoạt động kinh doanh

và sau đó điều chỉnh lượng vốn ban đầu đó dựa theo việc chấm điểm rủi ro thông qua các Thẻ điểm tương ứng theo thời gian

b3) Phòng ngừa và giảm nhẹ rủi ro tác nghiệp

(*) Thu thập, tổng hợp số liệu, tài liệu và các văn bản liên quan đến RRTN trong kỳ báo cáo

Kết thúc kỳ báo cáo, các đơn vị chức năng thực hiện :

- Tổng hợp các kết quả của quá trình xác định và đo lường RRTN do đơn vị tự xác định, đo lường trong kỳ

- Thu thập các kết luận của kiểm tra, kiểm toán nội bộ, kết luận của Thanh tra ngân hàng Nhà nước và các cơ quan kiểm tra, kiểm toán bên ngoài (nếu có) liên quan đến RRTN của bộ phận

- Tổng hợp kết quả thực hiện các văn bản chỉ đạo về QTRRTN

(*) Xây dựng kế hoạch phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro tác nghiệp

Khả năng xảy ra

EL

UL99.9,1yr

Tổn thất tổng thể

Trên cơ sở kết quả của quá trình xác định và đo lường rủi ro, Phòng chức năng về quản trị RRTN sẽ xây dựng phương án phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro của toàn hệ thống

Biện pháp phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro gồm:

- Ban hành, sửa đổi, bổ sung văn bản chế độ của chính Ngân hàng mình (chính sách, quy định, quy trình) cho kịp thời và phù hợp; tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ quy định

- Tăng cường giáo dục, học tập bộ quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp của đơn vị; đào tạo, tập huấn nghiệp vụ

- Kế hoạch sửa chữa các lỗi, sai sót; các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thể gây ra rủi ro; xây dựng phương án giảm nhẹ rủi

ro đối với các sự cố bất ngờ

- Thực hiện chế tài xử lý trong công tác QTRRTN

- Mua bảo hiểm; các biện pháp khác để giảm nhẹ rủi ro

(*) Tổ chức thực hiện kế hoạch phòng ngừa và giảm nhẹ RRTN

Các Phòng ban chức năng có trách nhiệm thực hiện phương án giảm nhẹ rủi ro như sau:

- Phân công cụ thể công việc, thời gian thực hiện đến từng cán bộ, thường xuyên đôn đốc cán bộ thực hiện nhiệm vụ được giao theo đúng kế hoạch

- Định kỳ đánh giá tiến độ hoàn thành, tính hiệu quả của phương án, giải quyết các khó khăn vướng mắc trong quá trình thực hiện

- Tổng hợp kết quả thực hiện phương án giảm nhẹ rủi ro và rút ra các bài học kinh nghiêm

- Tổ chức theo dõi có hệ thống việc thực hiện các chỉ đạo của đơn vị mình, của các cơ quan liên quan khác

b4) Giám sát rủi ro tác nghiệp

- Theo dõi các hoạt động triển khai công tác quản lý RRTN của các đơn

vị để đảm bảo quá trình quản lý RRTN phải được thực hiện thường xuyên, liên tục

b5) Báo cáo thông tin quản lý rủi ro tác nghiệp

(*) Xây dựng hệ thống thông tin đầu vào phục vụ cho quản lý RRTN

Hệ thống thông tin đầu vào cho quản lý RRTN bao gồm các thông tin dưới đây:

- Các thông tin có tính vĩ mô, định hướng (thông tin về môi trường kinh

tế vĩ mô, các định hướng, chương trình, chính sách kinh tế của Nhà nước có ảnh hưởng đến tác nghiệp kinh doanh ngân hàng; hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến tổ chức và hoạt động kinh doanh ngân hàng; Các thông tin về hoạt động ngân hàng và xu hướng rủi ro đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng trong và ngoài nước)

- Các nguồn thông tin nội bộ: Kết quả của các đợt kiểm tra, phúc tra, kiểm toán nội bộ liên quan đến RRTN do Ban kiểm soát cung cấp; các báo cáo chuyên đề do các đơn vị tại Trụ sở chính, đơn vị sự nghiệp có liên quan đến RRTN cung cấp; kết quả đánh giá hệ thống quản lý chất lượng ISO của Trụ sở chính, Tổ chức chứng nhận và các Chi nhánh

(*) Báo cáo quản lý rủi ro tác nghiệp

- Báo cáo định kỳ về công tác QTRRTN: Báo cáo dấu hiệu RRTN, báo cáo ma trận RRTN, báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường, báo cáo sự cố RRTN…

- Báo cáo kết quả thực hiện công tác QTRRTN

b6) Trích lập, phân bổ và sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro tác nghiệp

Đơn vị thực hiện việc trích lập, phân bổ và sử dụng quỹ dự phòng RRTN Việc phân bổ và sử dụng quỹ dự phòng RRTN được thực hiện theo quy định của pháp luật và chính sách do Hội đồng quản trị phê duyệt trong từng thời kỳ

b7) Xử lý vi phạm

Tùy theo tần suất, tính chất, mức độ ảnh hưởng của các hành vi vi phạm cá nhân, tập thể vi phạm sẽ bị xử lý theo quy định về xử lý trách nhiệm đối với cá nhân, tập thể trong hoạt động tác nghiệp của ngân hàng và các quy định khác có liên quan

Quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng là một việc làm rất quan trọng đối với các NHTM, quyết định năng lực cạnh tranh của các NHTM Việc nghiên cứu những nội dung cơ bản về quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng sẽ giúp cho các NHTM có cái nhìn cận cảnh hơn về vấn đề này để tìm ra giải pháp hữu hiệu quản trị và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng

32

Chương 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

2.1.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của hệ thống NHTM Việt Nam

2.1.1.1 Bối cảnh kinh tế thế giới và tình hình kinh tế- xã hội Việt Nam những năm vừa qua

Năm 2009, năm cuối cùng của thập kỷ đầu tiên- một thập kỷ đầy biến động trong thế kỉ 21 đã khép lại với nhiều biến cố đáng nhớ Khủng hoảng tài chính toàn cầu đã gây ra ảnh hưởng đến mọi mặt của kinh tế- xã hội, dẫn đến những hậu quả khó lường về chính trị, an ninh và ổn định xã hội Việt Nam bước vào thời kỳ chiến lược mới (2011-2020) trong bối cảnh thế giới đang thay đổi rất nhanh, phức tạp và khó lường Ở trong nước, những thành tựu to lớn và có ý nghĩa lịch sử của 25 năm đổi mới, 10 năm thực hiện chiến lược phát triển kinh tế- xã hội 2001-2010 đã làm cho sức mạnh tổng hợp của đất nước tăng lên đáng kể Tuy nhiên, một số yếu kém của nền kinh tế vẫn chậm được khắc phục, nhiều vấn đề xã hội bức xúc chậm được giải quyết

Năm 2009 nền kinh tế nước ta đã vượt qua giai đoạn khó khăn nhất Bên cạnh những kết quả quan trọng nêu trên, tình hình kinh tế- xã hội năm

2009 vẫn còn những hạn chế, bất cập nếu không tích cực tìm các giải pháp khắc phục có hiệu quả thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến việc thực hiện Kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội năm 2010 và các năm tiếp theo

Thời gian qua, nhờ chương trình kích cầu và chính sách tiền tệ nới lỏng, nền kinh tế Việt Nam đã chống chọi tương đối tốt với những ảnh hưởng tiêu cực của khủng hoảng tài chính toàn cầu Tăng trưởng trong lĩnh vực đầu

tư đã khởi sắc và tiêu dùng cá nhân của Việt Nam đã thoát khỏi mức đáy trong thời kỳ khủng hoảng Do vậy, năm 2010 sẽ là một năm quan trọng trong việc giảm áp lực lạm phát mà không tác động bất lợi tới tăng trưởng trong bối cảnh thế giới như hiện nay

Năm 2010, với diễn biến kinh tế thế giới thuận lợi hơn, cùng với sự năng động và dẻo dai của nền kinh tế, nếu các điều kiện vĩ mô được giữ ổn định thì tăng trưởng GDP của Việt Nam được dự báo có khả năng đạt 6,5% Vấn đề đặt ra ở đây không phải là liệu có thể đạt được tốc độ tăng trưởng GDP 6,5% hay không mà là nên đạt được bằng cách nào Nếu không chú trọng tới việc cải thiện hiệu quả của nền kinh tế, nhưng lại vẫn cố gắng đạt mục tiêu tăng trưởng GDP bằng mọi giá, thì hệ quả tất yếu là tăng trưởng sẽ phải nhờ vào việc mở rộng tài khóa và tiền tệ quá mức Kết quả cuối cùng là lạm phát, bất ổn vĩ mô, tăng trưởng kém bền vững, thậm chí suy giảm trong dài hạn Tuy nhiên, nếu đảm bảo môi trường vĩ mô ổn định, đồng thời từng bước khắc phục những nút thắt cổ chai vốn có của nền kinh tế về cơ sở hạ tầng, thể chế và nguồn nhân lực thì với nội lực sẵn có, nền kinh tế Việt Nam

sẽ duy trì được mức tăng trưởng 6-7% một cách ổn định và bền vững

(*) Sự phục hồi của thị trường tài chính quốc tế

Thị trường tài chính- tiền tệ quốc tế đang ổn định và phục hồi dần Tính thanh khoản của thị trường liên ngân hàng được đo qua mức lãi suất mà các ngân hàng sử dụng với nhau và với ngân hàng trung ương Các mức lãi suất chính sách vẫn ở mức thấp, mặc dù một số ngân hàng trung ương đã bắt đầu chính sách thắt chặt hoặc có tín hiệu sớm thực hiện thắt chặt Lãi suất thị trường ngắn hạn cũng ở mức thấp cho thấy chi phí cơ hội của việc đi vay đang giảm xuống và niềm tin giữa các bên trong hệ thống ngân hàng toàn cầu đang tăng lên

Cho tới cuối năm 2009, tổng vốn đầu tư vào các nước đang phát triển

đã bắt đầu lấy lại đà tăng trưởng do những bất ổn đã dịu đi và những ám ảnh

lo sợ rủi ro đã giảm xuống 5 tháng cuối năm 2009 (tính đến tháng 11) tổng vốn vào đạt 435 tỷ USD, tăng lên so với mức 218 tỷ USD của 6 tháng đầu năm Việc phát hành trái phiếu doanh nghiệp tại các nước đang phát triển đạt

109 tỷ USD năm 2009, tăng 45 tỷ USD so với năm 2008 Thị trường cổ phiếu

và trái phiếu được cải thiện nhưng sự gia tăng trở lại của các dòng vốn đầu tư gián tiếp cũng làm gia tăng lo ngại về sự quay trở lại của các bong bóng tài sản trên thị trường chứng khoán, tiền tệ và bất động sản tại các nước đang phát triển

(*) Thị trường tài chính tiền tệ trong nước

34

Với vị thế là thành viên chính thức WTO cùng các nỗ lực hội nhập, nền kinh tế Việt Nam đã là một phần của kinh tế khu vực và thế giới Rất nhiều cơ hội và tất nhiên, từng biến động của môi trường kinh tế và quốc tế sẽ tạo ra ảnh hưởng tới Việt Nam Chính vì vậy, nền kinh tế và cả hệ thống tài chính Việt Nam không thể tránh khỏi những chấn động trong cơn bão khủng hoảng tài chính và sự suy thoái kinh tế toàn cầu trong thời gian vừa qua (sự biến động về lãi suất và tỷ giá; Đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp giảm; Thị trường chứng khoán có nhiều biến động; Tiến độ cổ phần hóa bị ảnh hưởng; Luân chuyển vốn trong nền kinh tế và trên thị trường tài chính bị hạn chế;- Việc huy động vốn trong và ngoài nước của cả Chính phủ và doanh nghiệp gặp khó khăn hơn)

Dưới sự điều tiết của NHNN theo định hướng của Chính phủ, thị trường tài chính Việt Nam vẫn đứng vững trước những tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng Những tháng đầu năm 2010, thị trường đã dần đi vào ổn định Tỷ giá USD/VND đã được bình ổn với chênh lệch giữa thị trường tự do

và tỷ giá trên thị trường liên ngân hàng đã được rút ngắn và trong những tháng gần đây, gần như đã không có sự chênh lệch lớn, duy trì ổn định tỷ giá Mức lãi suất trên thị trường cũng đã dần giảm xuống, bao gồm cả lãi suất trên thị trường liên ngân hàng và lãi suất cho vay nền kinh tế, đảm bảo tính thanh khoản cho thị trường

2.1.1.2 Tình hình hoạt động của các NHTM Việt Nam

Từ năm 2008 cho đến cuối năm 2010, nền kinh tế trải qua nhiều giai đoạn thăng trầm và hoạt động ngân hàng cũng nằm trong một diễn biến vô cùng phức tạp Năm 2008: Đầu năm tập trung chống lạm phát, cuối năm chuyển sang chống suy giảm kinh tế do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu nổ ra từ cuối năm 2008- hai nửa của năm diễn biến trái chiều nhau Chính vì vậy, quá trình thực thi chính sách tiền tệ trong năm 2008 cũng trải qua 3 thời kỳ: Quý I/2008- thời kỳ bắt đầu thắt chặt, Quý II/2008- thời kỳ tăng cường thắt chặt và Quý IV/2008- thời kỳ nới lỏng Bước sang năm 2009: Chính phủ tập trung nỗ lực ngăn chặn suy giảm kinh tế,

ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và bảo đảm an sinh xã hội Chính phủ thực thi chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa nới lỏng Sang năm 2010: Nghị quyết số 02/NQ- CP ngày 15/1/2010 nêu rõ mục tiêu kinh tế