Rủi ro tín dụng và một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Rủi ro tín dụng và một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Mục lục MỞ ĐẦU 2 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1. Khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng và các nguyên nhân gây ra. 3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng. II.THỰC TRẠNG VỀ VẤN ĐỀ GIẢI QUYẾT RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI . 3 III. VÍ DỤ ĐIỂN HÌNH VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VÀ CÁCH XỬ LÝ. 10 1. Nội dung vụ việc. 10 2. Hậu quả. 10 3. Hướng giải quyết. 11 4. Đề xuất phương hướng giải quyết và hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng GPBank. 12 IV. PHƯƠNG HƯỚNG KHẮC PHỤC VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 12 KẾT LUẬN 15 MỞ ĐẦU Trong quá trình phát triển của một đất nước, các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các ngân hàng, đóng một vai trò rất quan trọng. Nền kinh tế chỉ có thể phát triển nhanh và bền vững nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trưởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu. Như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong Điều hoà lưu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả của Ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát Hoạt động của Ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực. Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế. Những nguy cơ tiềm ẩn như sự không trung thực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay do suy thoái kinh tế... đều có thể biến một khoản vay chất lượng cao thành một khoản nợ khó đòi. Đó là chưa kể đến những kẽ hở do hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và Ngân hàng trong quá trình hoạt động cũng như tạo điều kiện cho những ý đồ xấu của khách hàng hay cán bộ Ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của nhà nước . Đây là mối đe doạ mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải đương đầu. Ngân hàng hiện nay, dù danh nghĩa là hoạt động đa năng, nhưng thu nhập từ hoạt động tín dụng hiện vẫn chiếm trên dưới 90% tổng thu nhập của từng NHTM Việt Nam. Rủi ro tín dụng của các Ngân hàng chủ yếu là do thất bại của khách hàng trong việc thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết với Ngân hàng. Nhận thức được ý nghĩa của vấn đề quản trị rủi ro trong ngân hàng, nhóm chúng em xin trình bày những hiểu biết của mình về hoạt động quản trị rủi ro hiện nay và đề xuất một số biện pháp phòng ngừa rủi to tín dụng qua đề tài: ''Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Việt Nam". I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng và các nguyên nhân gây ra. Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Tín dụng ngân hàng là quan hệ giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng, và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả. Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hóa trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi trong vay tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường. Rủi ro tín dụng (credit risk), theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng. Từ đó, có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng - Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. - Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu. - Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất. - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả năng chuyển thành nợ xấu cao. - Nợ không có tài sản đảm bảo. Nhiều ngân hàng phân loại nợ theo khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng. Nợ của khách hàng nhóm A (loại 1) được coi có rủi ro thấp nhất còn nợ khách hàng nhóm D, E (loại 4-5) được coi là có khả năng mất vốn cao nhất. Để cách phân loại này phản ảnh chính xác rủi ro tín dụng phải có tiêu chuẩn để xếp hạng tín nhiệm đúng. 2. Phân loại rủi ro tín dụng Theo đối tượng sử dụng

Mục lục MỤC LỤC 1 I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 II.THỰC TRẠNG VỀ VẤN ĐỀ GIẢI QUYẾT RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 3 Phân tích sai phạm .11 4 Đề xuất phương hướng giải quyết và hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng GPBank 12 IV PHƯƠNG HƯỚNG KHẮC PHỤC VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 KẾT LUẬN 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO 17 1 MỞ ĐẦU Trong quá trình phát triển của một đất nước, các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các ngân hàng, đóng một vai trò rất quan trọng Nền kinh tế chỉ có thể phát triển nhanh và bền vững nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trưởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu Như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong hoạt động lưu thông tiền tệ Điều hoà lưu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả của Ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngược lại Hoạt động của Ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế Những nguy cơ tiềm ẩn như sự không trung thực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay do suy thoái kinh tế đều có thể biến một khoản vay chất lượng cao thành một khoản nợ khó đòi Đó là chưa kể đến những kẽ hở do hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và Ngân hàng trong quá trình hoạt động cũng như tạo điều kiện cho những ý đồ xấu của khách hàng hay cán bộ Ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của nhà nước Đây là mối đe doạ mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải đương đầu Ngân hàng hiện nay, dù danh nghĩa là hoạt động đa năng, nhưng thu nhập từ hoạt động tín dụng hiện vẫn chiếm trên dưới 90% tổng thu nhập của từng NHTM Việt Nam Rủi ro tín dụng của các Ngân hàng chủ yếu là do thất bại của khách hàng trong việc thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết với Ngân hàng Nhận thức được ý nghĩa của vấn đề quản trị rủi ro trong ngân hàng, nhóm chúng em xin trình bày những hiểu biết của mình về hoạt động quản trị rủi ro hiện nay và đề xuất một số biện pháp phòng ngừa rủi to tín dụng qua đề tài: ''Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Việt Nam" 2 I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng và các nguyên nhân gây ra Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Tín dụng ngân hàng là quan hệ giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng, và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hóa trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi trong vay tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường Rủi ro tín dụng (credit risk), theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng Từ đó, có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng của NHTM như: - Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả năng chuyển thành nợ xấu cao - Nợ không có tài sản đảm bảo Nhiều ngân hàng phân loại nợ theo khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng Nợ của khách hàng nhóm A (loại 1) được coi có rủi ro thấp nhất còn nợ khách hàng nhóm D, E (loại 4-5) được coi là có khả năng mất vốn cao nhất Để cách phân loại này phản ảnh chính xác rủi ro tín dụng phải có tiêu chuẩn để xếp hạng tín nhiệm đúng 2 Phân loại rủi ro tín dụng Theo đối tượng sử dụng 3 • Rủi ro khách hàng cá thể • Rủi ro công ty/ tổ chức kinh tế • Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý Theo phạm vi • Rủi ro đơn lẻ/giao dịch (được hiểu là rủi ro gắn với một giao dịch cụ thể nào đó, như đối với một khoản vay của khách hàng Loại rủi ro này gắn liền và xuất phát chủ yếu do đặc điểm cá biệt của một khoản vay/khách hàng) • Rủi ro hệ thống (rủi ro gắn liền với một nhóm khách hàng, chẳng hạn đối với một ngành, thậm chí cả một nền kinh tế Loại rủi ro này mang tính chất vĩ mô và liên quan đến việc quản lý danh mục tín dụng) Theo giai đoạn phát sinh rủi ro • Rủi ro trong thẩm định, tức là đánh giá sai khách hàng • Rủi ro khi cho vay, chẳng hạn như giải ngân sai mục đích làm cho khoản vay không phát huy hiệu quả • Rủi ro trong khi quản lý, xử lý thu nợ Theo sản phẩm • Rủi ro các sản phẩm nội bảng (cho vay, thấu chi) • Rủi ro các sản phẩm ngoại bảng (chiết khấu, thư tín dụng, bảo lãnh) Theo tính chất của rủi ro • Rủi ro khách quan xảy ra do thiên tai, địch họa, người vay trốn chạy, mất tích • Rủi ro chủ quan xảy ra do người vay hoặc người cho vay vô tình hoặc cố ý làm cho thất thoát vốn vay Theo thời hạn khoản vay • Rủi ro theo các khoản vay ngắn hạn • Rủi ro theo các khoản vay trung dài dạn 4 3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan 3.1 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh • Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh • Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới • Sự tấn công của hàng nhập lậu làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp • Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay • Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương • Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước • Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng còn bất cập • Thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài chính dẫn đến không có khả năng trả nợ 3.2 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ người vay • Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh khi giải ngân • Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý 5 • Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nhau nên thiếu sự phân tích trên tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền • Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu các khoản lỗ • Chưa thực sự thay đổi quan điểm, còn xem vốn ngân hàng là vốn nhà nước, nếu doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả thì ngân hàng chịu, ngân hàng thua lỗ thì nhà nước chịu • Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất ra không bán được, không trả được nợ vay ngân hàng • Rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý lừa đảo 3.3 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng cho vay • Rủi ro do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm • Rủi ro do thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay, hệ thống cảnh báo sớm về các khoản vay có vấn đề không hiệu quả nên không thể can thiệp kịp thời • Rủi ro do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm được giao, chưa thật sự quan tâm đến chất lượng tín dụng • Rủi ro do hệ thống kiểm soát trong khi cho vay không chặt chẽ và kém hiệu quả • Rủi ro do lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng • Rủi ro do ý muốn chủ quan của người xét duyệt hoặc cấp có thẩm quyền • Rủi ro do bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ • Rủi ro do việc chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực còn chậm 4 Quản trị rủi ro tín dụng Là cách để các ngân hàng phải thành công trong những khoản cho vay phải được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn (cả gốc và lãi), nghĩa là phải giảm thiểu được rủi ro tín dụng và đem lại lợi nhuận cao Để kinh doanh an toàn và có lãi, ngân hàng phải vượt qua được 6 vấn đề lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, là nguyên nhân chủ yếu khiến cho khoản tín dụng không thu hồi được Nỗ lực giải quyết các vấn đề này giúp giải thích hàng loạt các nguyên lý quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng, như: sàng lọc và giám sát, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài và tin tưởng, hạn mức tín dụng, thế chấp đảm bảo tiền vay và hạn chế tín dụng 4.1 Sàng lọc và giám sát: 4.1.1 Sàng lọc: Lựa chọn đối nghịch trên thị trường tín dụng đòi hỏi người cho vay sàng lọc để loại bỏ những người vay xấu ra khỏi những người vay tốt Để thực hiện quá trình sàng lọc hiệu quả, người vay phải thu thập thông tin tin cậy từ những khách hàng tiềm năng Sàng lọc cùng với thu thập thông tin hiệu quả là một trong những nguyên lý quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng 4.1.2 Tập trung hóa trong cho vay Ngân hàng thu thập thông tin từ các doanh nghiệp trên cùng địa bàn để xác định hệ số tín nhiệm là dễ dàng và ít tốn kém hơn so với làm như vậy đối với doanh nghiệp ở xa Tương tự, việc tập trung hóa trong cho vay các công ty cùng một lĩnh vực đó, trên cơ sở đó, sẽ nhận biết tốt hơn công ty nào có khả năng hoàn trả được nợ vay tốt hơn 4.1.3 Giám sát và hối thúc thực hiện hợp đồng Bằng cách giám sát các hoạt động của người vay để biết được xem người vay có tuân thủ nghiêm chỉnh các điều khoản quy định trong hợp đồng, nếu người vay cố tình hay vô ý không tuân thủ chặt chẽ các điều khoản, thì ngân hàng sẽ hối thúc và yêu cầu người vay phải thực hiện đúng những điều khoản đã ký kết 4.2 Mối quan hệ lâu dài với khách hàng Mối quan hệ lâu dài với khách hàng làm giảm được chi phí thu thập thông tin và làm dễ dàng hơn trong việc sàng lọc khách hàng Chi phí để giám sát những khách hàng đã có quan hệ tín dụng sẽ ít hơn so với khách hàng lần đầu đến quan hệ Ngoài ra mối quan hệ lâu dài cho phép ngân hàng hạn chế được ngay cả những rủi ro đạo đức có thể bất ngờ xảy ra ngoài dự tính 7 4.3 Hạn mức tín dụng Là cam kết của ngân hàng: Trong một khoảng thời gian nhất định sẽ cấp tín dụng cho doanh nghiệp tối đa bằng hạn mức đã duyệt theo mức lãi suất gắn với mức lãi suất thị trường tại thời điểm cho vay Hạn mức tín dụng là một phương pháp hữu hiệu nhằm giảm chi phí ngân hàng trong việc sàng lọc va thu thập thông tin 4.4 Thế chấp tài sản và tài khoản thanh khoản Thế chấp tài sản là đem tài sản gán cho người cho vay để thu nợ trong trường hợp khoản vay không được hoàn trả; do đó, nó làm giảm hậu quả việc lựa chọn đối nghịch bởi vì tổn thất của người cho vay được giảm thiểu cho dù người vay không trả nợ Một hình thức thường gặp của yêu cầu thế chấp đó là, khi cho vay thương mại, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải mở tài khoản thanh toán tại mình; thông qua tài khoản thanh toán, ngân hàng có thể giám sát được hoạt động thu chi của khách hàng, thu thập những thông tin cần thiết về tình hình tài chính của người vay Hoạt động tài khoản thanh toán giúp cho ngân hàng dễ dàng hơn trong việc giám sát người vay và là công cụ quan trọng tiếp theo trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng 4.5 Hạn chế tín dụng Là việc từ chối cấp tín dụng ngay cả khi người vay sẵn sàng trả mức lãi suất theo yêu cầu hoặc thậm chí cao hơn Hạn chế tín dụng gồm 2 hình thức: Thứ nhất, ngân hàng từ chối cấp bất kỳ một khoản tín dụng nào, cho dù khách hàng sẵn sàng chấp nhận mức lãi suất cao hơn Thứ hai, ngân hàng chấp nhận cho vay nhưng hạn chế số lượng được vay so với yêu cầu của khách hàng Với hình thức hạn chế thứ nhất, thu mức lãi suất cao, nghĩa là ngân hàng đã chấp nhận sự lựa chọn đối nghịch lớn, làm tăng khả năng ngân hàng cấp tín dụng cho những dự án mạo hiểm rủi ro cao Do đó, ngân hàng sẽ không cấp bất kỳ một khoản tín dụng nào với mức lãi suất cao hơn bình thường; thay vào đó, ngân hàng sẽ từ chối cấp tín dụng Ngân hàng hạn chế số lượng cho vay là nhằm cảnh giác với rủi ro đạo đức.Bởi vì nếu khoản vay càng lớn thì càng kích thích rủi ro đạo đức phát sinh 8 II.THỰC TRẠNG VỀ VẤN ĐỀ GIẢI QUYẾT RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI “Ngân hàng còn lúng túng khi xử lý rủi ro” "Có thể nói giống như xây một ngôi nhà, người ta tính toán sao cho không xảy ra lún sụt, nứt tường, thấm dột Còn những tai họa bất ngờ như động đất, bão lũ thì chịu”, tổng giám đốc một ngân hàng thương mại cổ phần đã ví von như vậy khi bàn về rủi ro đối với ngân hàng.” Rõ ràng tất cả các ngân hàng đều có bộ phận chuyên trách về vấn đề quản trị rủi ro, nhưng lâu nay, các loại rủi ro được dự báo và xử lý trên những định lượng phân tích được Còn về thị trường, như tin đồn thất thiệt chẳng hạn, thì thật khó đánh giá Nhiều quan chức ngân hàng cũng cùng ý kiến rằng, việc quản trị rủi ro hiện chủ yếu là quản trị an toàn vốn, trong đó tập trung nhiều vào quản trị rủi ro tín dụng Theo ông Vũ Ngọc Kình, Phó giám đốc chi nhánh 50 Bến Chương Dương, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, thông thường mỗi bộ phận nghiệp vụ trong một ngân hàng, như tín dụng, ngân quỹ, thanh toán quốc tế sẽ đảm đương luôn việc phân tích những rủi ro trong lĩnh vực theo dõi của mình và báo cáo lên trên Chứ trên thực tế, ông Kình cho biết, chưa có một bộ phận chuyên biệt gọi là quản trị rủi ro trong ngân hàng mình Tuy nhiên, theo ông Đinh Văn Khải, trưởng phòng chiến lược kinh doanh ngân hàng Eximbank, để chuyên nghiệp hóa vai trò quản trị rủi ro thì cần thiết phải tiến đến hình thành hai ban như mô hình ngân hàng hiện đại Trong đó, một ban quản lý rủi ro trực thuộc hội đồng quản trị, ban kia chuyên quản lý tài sản nợ và tài sản có Không chỉ quản trị các loại rủi ro mang tính kỹ thuật mà các ban này còn đo lường các rủi ro về thị trường, hoạt động, kịp thời tiên lượng được những tình huống khủng hoảng như biến động của nền kinh tế, hoặc thậm chí như một tin đồn thất thiệt gây hoang mang trong dân cư, để có thể có những đối phó thích hợp và nhanh chóng Cũng theo ông Khải, việc quản trị rủi ro lâu nay chưa chú ý đến việc đối phó với các loại rủi ro này và việc phản ứng chậm trước một rủi ro về tin đồn như vừa qua là có thể hiểu được Một vấn đề khác đang được các chuyên gia bàn đến đó là lòng tin của người dân về hệ thống ngân hàng chưa đủ nhiều và do đó dễ hoang mang khi có những tình huống 9 xấu Một vị tổng giám đốc một ngân hàng phân tích, điều này có phần do các đơn vị vẫn chưa biết cách làm cho hoạt động của mình bớt xa lạ hơn với người dân Chính vì vậy, theo ông, đa số người dân vẫn còn hiểu biết ít về các hoạt động của ngân hàng "Và, khi đã không hiểu nhau thì làm sao có lòng tin đối với nhau", ông nói Ông Vũ Quốc Đại, giám đốc bộ phận quan hệ khách hàng ngân hàng Đông Á, cũng nhìn lại rằng vấn đề thông tin của ngân hàng đối với khách hàng chưa đủ mạnh Để rút ngắn khoảng cách, ông Đại dự định chú trọng công tác dịch vụ khách hàng Ông Đinh Văn Khải ở Eximbank có sáng kiến, ngoài cách thông tin như trước đây thì ngân hàng còn nên thường xuyên gửi thư ngỏ đến khách hàng, báo cáo về tình hình kinh doanh của mình có kiểm toán, tận dụng nhiều kênh truyền thông để đưa thông tin về sản phẩm, dịch vụ của mình đến với khách hàng III VÍ DỤ ĐIỂN HÌNH VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VÀ CÁCH XỬ LÝ 1 Nội dung vụ việc Ngày 5/12/2007, Tập đoàn Bảo Sơn ký hợp đồng hợp tác đầu tư với Cty CP TM Tổng hợp quốc tế D&T (Hà Nội) Theo đó, Tập đoàn Bảo Sơn được thụ hưởng lợi thế đất, quyền sử dụng đất, san lấp mặt bằng và giá trị đầu tư hạ tầng kỹ thuật tại dự án “Khu du lịch sinh thái An Khánh”, phía D&T bỏ vốn xây dựng 47 biệt thự trên tổng số 357 căn biệt thự Bằng hợp đồng hợp tác nói trên, Cty D&T đã ký hợp đồng tín dụng với NH TMCP Dầu khí toàn cầu (GP Bank) để vay vốn thực hiện dự án Tài sản đảm bảo cho hợp đồng vay vốn nói trên được chốt lại là 47 lô đất với tổng diện tích 6.142 m2 đất và được định giá hơn 97 tỷ đồng Sau khi ký hợp đồng vay vốn với GP Bank, ba bên bao gồm Tập đoàn Bảo Sơn, Cty D&T và GP Bank cũng đã ký cam kết ba bên nhất trí về việc thế chấp tài sản, vay vốn và quy định trách nhiệm của từng bên Tuy nhiên, tháng 6/2008, do Cty D&T không có khả năng thanh toán số vốn vay hơn 66 tỷ đồng, đến tháng 12/2008 GP Bank đã ra thông báo chuyển quyền thụ hưởng 47 lô đất trên Tức là GP Bank chính thức thay D&T thực hiện quyền và nghĩa vụ hợp pháp đối với 47 biệt thự là tài sản đảm bảo trên Hợp đồng cũng quy định, Cty D&T chịu trách nhiệm đầu tư xây dựng, hoàn tất các căn hộ và được phép chuyển nhượng công trình Tuy nhiên ngay khi bút chưa ráo mực, 10 nhà chưa xây thì Cty D&T đã bán phăng 47 biệt thự, vi phạm ngay chính hợp đồng vừa ký với Tập đoàn Bảo Sơn và vi phạm nghĩa vụ thế chấp với GP Bank Tới lúc này, mới xuất hiện các hộ dân đã bỏ tiền tỷ ra mua 47 căn biệt thự từ D&T Và những người này đang đứng trước nguy cơ mất trắng Người mua nhà không biết thông tin những căn hộ này bị thế chấp 2 Hậu quả Hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai hay là tài sản đã có Vấn đề ở đây là, tài sản thế chấp là tài sản đã có, là đất của Công ty Bảo Sơn, chứ không phải là tài sản hình thành trong tương lai nữa Nếu tài sản thế chấp đã hiện diện thì hợp đồng thế chấp đó phải được qua công chứng nhà nước Ở đây, GP Bank, Công ty D&T và Công ty Bảo Sơn không thực hiện hợp đồng bảo lãnh tín dụng, mà lại thực hiện hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai Đây là một hợp đồng trái pháp luật Hợp đồng này không được công chứng, không được đăng ký giao dịch đảm bảo đối với bất động sản, do đó hợp đồng này đươc coi là vô hiệu Theo nguyên tắc đã là hợp đồng vô hiệu thì tài sản đâu phải trả về đó Do đó: ngân hàng GP Bank chỉ được nhận lại 66 tỷ đồng từ Công ty Bảo Sơn, còn lợi nhuận từ khoản vay này là khoản vay bất hợp pháp nên bị bổ sung vào công quỹ nhà nước 3 Phân tích sai phạm - Theo hợp đồng Cty D&T ký với khách mua biệt thự, tháng 12/2008, Cty D&T phải bàn giao biệt thự đã xây thô cho khách Tuy nhiên, đến nay toàn bộ dự án có 357 căn biệt thự thì Tập đoàn Bảo Sơn đã xây dựng được trên 200 biệt thự, riêng phần khu đất mà Cty D&T bán cho dân thì Tập đoàn Bảo Sơn mới giải phóng, san lấp mặt bằng, đầu tư hạ tầng giao thông và cấp thoát nước, chưa có hệ thống điện - Luật gia Nguyễn Chấn cho rằng: "Giám đốc Cty D&T tự ý bán các căn biệt thự khi chúng đã là tài sản thế chấp để vay vốn ngân hàng là việc làm vi phạm nghĩa vụ của bên thế chấp quy định tại khoản 4 Điều 348 Bộ Luật Dân sự" Như vậy trách nhiệm thuộc về bà Hạnh - Giám đốc Công ty D&T và Cty D&T Cũng theo ông Chấn, những người mua biệt thự trên giấy, mặc dù là người bị hại song có thể phải gánh chịu ít nhiều thiệt hại do đã không tìm hiểu cụ thể và thiếu cân nhắc trước khi quyết định một vấn đề hệ trọng 11 - Theo các tài liệu có được và căn cứ vào Hợp đồng hợp tác đầu tư ký giữa Tập đoàn Bảo Sơn và Cty D&T thì số tiền 66 tỷ mà Cty D&T chuyển cho Tập đoàn Bảo Sơn là giá trị vốn góp bao gồm xây dựng hạ tầng, GPMB, quyền sử dụng đất Hợp đồng cũng quy định, Cty D&T chịu trách nhiệm đầu tư xây dựng, hoàn tất các căn hộ và được phép chuyển nhượng công trình Tuy nhiên ngay khi bút chưa ráo mực, nhà chưa xây thì Cty D&T đã bán phăng 47 biệt thự, vi phạm ngay chính hợp đồng vừa ký với Tập đoàn Bảo Sơn - Đối với cam kết ba bên giữa GP Bank, Tập đoàn Bảo Sơn và Cty D&T cũng có nội dung ghi rõ: "Trong thời gian Cty D&T còn nợ vay tại ngân hàng, Tập đoàn Bảo Sơn không giải quyết bất cứ yêu cầu nào liên quan tới thế chấp, cầm cố, chuyển quyền sử dụng đối với 47 căn hộ nêu trên " Tuy vậy, có một câu hỏi đặt ra, bản cam kết cũng có điều khoản “Trong thời gian cam kết có hiệu lực, các bên không được phép tiết lộ thông tin liên quan đến cam kết ba bên này” Vậy người mua nhà không biết thông tin những căn hộ này bị thế chấp cũng là việc đương nhiên Tập đoàn Bảo Sơn vẫn đang tiếp tục quản lý 47 lô đất nói trên Cty D&T chỉ là đối tác kinh doanh của Tập đoàn Bảo Sơn chứ không phải Cty con, không phải nhà đầu tư thứ cấp, hoặc Cty thứ cấp của Tập đoàn Bảo Sơn 4 Đề xuất phương hướng giải quyết và hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng GPBank - Công bố sự việc một cách rõ ràng và công khai Các tình tiết của vụ việc đưa lên các phương tiện truyền thông sẽ giúp cho dư luận, người bị hại nắm rõ thông tin Từ đó tránh được những tình huống kiện tụng gây ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng - Tịch thu và phong tỏa tài sản của công ty D&T ngay lập tức Việc làm này sẽ giúp D&T tránh tẩu tán tài sản, khó có thể truy thu lại Đồng thời sử dụng những tài sản đó để bù đắp lại cho khoản vay của D&T - Liên hệ với các khách hàng mua đất để thống nhất biện pháp đền bù Dùng số tiền tịch thu từ tài sản của D&T, đền bù một phần lại cho những người mua đất Thỏa thuận mức đền bù hợp lí để tránh những rắc rối pháp luật sau này - Truy cứu hình sự những người có dính líu tới vụ việc Nhằm tránh để lại những tiền lệ xấu, những biện pháp trừng phạt cứng rắn là cần thiết Qua đó rút ra kinh nghiệm để ngân hàng có thể hoạt động tốt hơn sau này 12 IV PHƯƠNG HƯỚNG KHẮC PHỤC VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có hoạt động cho vay của các ngân hàng Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lâu đời và quan trọng nhất mà các ngân hàng cũng như các tổ chức tài chính trung gian khác phải đối mặt Trên quan điểm quản lí rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Do vậy, ngày nay việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng luôn trở thành vấn đề mang tính sống còn, là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ ngân hàng nào.Sau đây là một số phương hướng khắc phục và hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại nói chung : Một là: Xây dựng, hoàn thiện chính sách, quy trình tín dụng Hoàn thiện cơ chế phân cấp và uỷ quyền: việc phân cấp và uỷ quyền phải đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả; phải xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng; và phải phù hợp với đặc điểm của từng đơn vị, phù hợp với năng lực của người được phân cấp, uỷ quyền Để đạt được mục tiêu trên có thể căn cứ vào các tiêu chí như năng lực của Chi nhánh (Ban lãnh đạo, cán bộ tín dụng, dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh…); mức độ rủi ro của các dự án (số vốn vay, thời gian vay, địa bàn, ngành nghề…); phân chia thẩm quyền quyết định cho vay của các cấp (Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc, Hội đồng tín dụng, Giám đốc Chi nhánh)… Đa dạng hoá để phân tán rủi ro tín dụng: Muốn vậy, các ngân hàng cần đẩy mạnh thực hiện các hình thức tài trợ hiện tại và thực hiện thêm các hình thức tài trợ, đầu tư theo hướng thị trường Mở rộng cho vay có đảm bảo: Để đảm bảo hạn chế rủi ro, nhất là rủi ro đạo đức và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra thì các ngân hàng cần phải tăng cường mở rộng việc cho vay có tài sản bảo đảm theo hướng: không đồng nhất tất cả các dự án vay vốn cùng chung một điều kiện bảo đảm tiền vay; yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm tiền vay nếu thấy cần thiết… Hai là, hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro 13 Để hạn chế rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế, trong đó quan trọng nhất là hình thành bộ phận quản lý rủi ro ở hội sở chính và ở các Chi nhánh Mô hình quản lý rủi ro có thể bao gồm: Uỷ ban quản lý rủi ro trực thuộc Hội đồng quản lý; Ban quản lý rủi ro thuộc cơ quan điều hành ở Trung ương và Phòng quản lý rủi ro tại các Chi nhánh Trong đó, bộ phận quản lý rủi ro phải hoạt động theo nguyên tắc không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro Ba là, nâng cao chất lượng công tác thẩm định năng lực chủ đầu tư, thẩm định dự án vay vốn Công tác thẩm định cần được thay đổi căn bản trên cơ sở việc quản lý tín dụng theo khách hàng chứ không phải chỉ quản lý theo dự án Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần bố trí cán bộ có đủ phẩm chất, năng lực, kinh nghiệm trong công tác thẩm định, thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận và khoá học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định Đồng thời khi thẩm định cần chú trọng công tác thu thập, xử lý thông tin về dự án, khoản vay; áp dụng các chỉ tiêu thẩm định như NPV, IRR, phân tích độ nhạy… và cần đặc biệt lưu ý việc thẩm định năng lực, uy tín, khả năng tài chính của khách hàng/chủ đầu tư… Bốn là, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hệ thống này là một phương pháp chấm điểm nhất quán dựa trên các chỉ số tài chính và các nhân tố phi tài chính trong hoàn cảnh thực tế hiện tại của ngân hàng theo các loại hình khách hàng khác nhau nhằm đánh gía rủi ro liên quan đến khách hàng vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tối thiểu phải bao gồm: (i) Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng; (ii) Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết; (iii) Uy tín với các tổ chức đã giao dịch trước đây; (iv) Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề, địa phương) trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng Năm là, tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý nợ vay Việc tăng cương kiểm tra, giám sát, quản lý nợ vay là biện pháp quan trọng nhằm hạn chế RRTD đối với ngân hàng, nhất là rủi ro đạo đức khi khách hang sử dụng vốn vay sai mục đích Để thực hiện tốt công tác này đòi hỏi tiền vay phải được chuyển trực tiếp cho đơn vị thụ hưởng định kỳ (quí) phải phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh 14 nghiệp; tăng cường kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo tiền vay và tình hinh sản xuất kinh doanh của khách hàng đặc biệt khách hàng có nợ quá hạn và lãi treo Sáu là, hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra nội bộ Để hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ thì công việc này cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại bộ máy và hoạt động của Ban kiểm soát và Ban kiểm tra nội bộ (KTNB) tại hội sở chính Phòng (tổ) KTNB tại chi nhánh qua việc đan xen giữa quản lý theo chiều ngang và quản lý theo chiều dọc Đồng thời để công tác KTNB tại chi nhánh đạt hiệu quả cao thì cần phải: (i) Tăng cường lực lượng cán bộ cho hệ thống KTNB; (ii) Chuiyên môn hoá, chuyên nghiệp hoá KTNB; (iii) Đổi mới cách thức kiểm ta và phải có chính sách đãi ngộ thoả đáng đối với cán bộ KTNB Bảy là, xây dựng, hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Để có thể triển khai có hiệu quả các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thì các ngân hàng phải xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro thông qua việc tăng cường thu thập thông tin về khách hàng, dự án, thông tin về kinh tế - xã hội; ngành hàng, thị trường … thông qua các kênh thông tin khác nhau; đồng thời phải sàng lọc, xử lý và lưu trữ thông tin cho khoa học, và phải tăng cường đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, các phần mềm nghiệp vụ và khẩn trương thực hiện tốt các thanh toán cho khách hàng Tám là, thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro Chín là, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng về năng lực chuyên và đạo đức nghề nghiệp Nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố đảm bảo cho sự thành công của việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Để có thể tạo dựng nguồn nhân lực đủ mạnh, đáp ứng được yếu cầu nhất là trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng phải tập trung giải quyết một số nhiệm vụ trọng tâm: chuẩn hoá đội ngũ cán bộ tín dụng; có chính sách đào tạo và đãi ngộ hợp lý thông qua chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo, cơ hội thăng tiến… đối với những cán bộ làm công tác tín dụng, thẩm định, rủi ro tín dụng Đồng thời, các ngân hàng cũng cần phải ban hành qui định liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất là trách nhiệm vật chất) trong việc để xảy ra rủi ro gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng) 15 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế tuy nhiên cũng đồng thời tiềm ẩn nhìều rủi ro Những rủi ro nếu xảy ra sẽ để lại những hậu quả nghiêm trọng, không chỉ cho một ngân hàng, mà là toàn bộ hệ thống ngân hàng, và tác động tiêu cực đến cả nền kinh tế Nền kinh tế muốn phát triển đòi hỏi phải có một hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, lành mạnh và giàu tiềm lực, đủ sức điều hòa, cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của cả nền kinh tế Để hiện thực hóa điều đó, công tác quản trị rủi ro phải đặc biệt được chú trọng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế vẫn còn khó khăn và biến động phức tạp như hiện nay Thực hiện cam kết quốc tế về lĩnh vực ngân hàng trong Hiệp định thương mại Việt – Mỹ và gia nhập Tổ chức thương mại thế giới đã và đang đặt ra cho cho hệ thống ngân hàng Việt Nam những thách thức vô cùng to lớn Để hội nhập thành công và không bị lép vế trên "sân nhà" các ngân hàng ở Việt Nam, phải lành mạnh hoá tình hình tài chính theo chuẩn mực quốc tế; nâng cao năng lực cạnh tranh Đối với các NHTM, nhằm thực hiện mục tiêu trở thành ngân hàng chuyên nghiệp, hiện đại, một công cụ quan trọng của chính phủ với phương châm "an toàn hiệu quả – Hội nhập quốc tế – Phát triển “ nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng thương mại là phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với các thành phần kinh tế cả trong và ngoài quốc doanh 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Tài chính - Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Thống Kê , 2009 2 Nguyễn Văn Tiến, Quản Trị Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng - NXB Thống Kê, 2005 3 http://www.tinkinhte.com/luat/phan-tich-thao-luan/vu-ban-lua-47-biet-thu-tai-ankhanh-lo-hong-gop-von.nd5-dt.33337.021151.html 4 http://vnexpress.net/gl/kinh-doanh/kinh-nghiem/2003/10/3b9ccd66/ 5 http://www.baomoi.com/Hoat-dong-cua-ngan-hang-thuong-mai-Tiem-an-ruiro/126/3644897.epi 6 http://dddn.com.vn/20090324082021233cat84/vu-ban-lua-47-biet-thu-tai-ankhanh-lo-hong-gop-von.htm 17 ... ngừa rủi to tín dụng qua đề tài: '' ''Rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam" I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN... giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ln trở thành vấn đề mang tính sống cịn, mối quan tâm hàng đầu ngân hàng nào.Sau số phương hướng khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói... ngân hàng ý kiến rằng, việc quản trị rủi ro chủ yếu quản trị an tồn vốn, tập trung nhiều vào quản trị rủi ro tín dụng Theo ơng Vũ Ngọc Kình, Phó giám đốc chi nhánh 50 Bến Chương Dương, Ngân hàng