TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TÊ NGOẠI THƯƠNG FORE1GN TRADE U N I V E R S i r r KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài THỰC TRỌNG VÃ GIẢI PHÁP HẠN CH€ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MỌI Vlậ NAM Sinh viên thực : NGUYỄN THU TRANG Lớp : NHẬT 2- F - KHOA 40 HÀ NỘI Giáo viên hướng dẫn : PHAN TRẦN TRUNG DŨNG THƯ VIÊN Ì iSn\c OA' N O C Ì K>GOAI T H U P K C i l _ Ị hi m mị HÀ NỘI - 2005 MỤC LỤC LÒI nùi sầu Ì C H Ư Ơ N G 1: TÍN DỤNG V À RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI (NHTM) 1.1 NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Lịch sửhình thành phát triển Ngân hàng thương mại: 1.1.1.2 Khái niệm NHTM 1.1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM 1.1.2 Tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Chức Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân 1.1.2.3.Phân loại Tín dụng NHTM Ì RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh N H 10 l 1.2.3 Rủi ro tín dụng i 15 1.2.3.1 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3.2 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 17 1.2.3.3 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng 21 1.2.3.4 Tác động rủi ro tín dụng 33 C H Ư Ơ N G 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI C Á C NHTM VIỆT NAM Ì TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM V Ệ T NAM 2.2 THỤC TRẠNG RRTD TẠI CÁC NI ì IM VIỆT NAM 2.2.1 Tinh hình N ợ hạn 34 34 47 47 2.2.2 T i n h hình cho vay vốn xây dựng cho vay đối v i doanh nghiệp quốc doanh 50 2.2.3 T i n h hình khách vay vốn nhiều tổ chức tín dụng 53 2.2.4 T i n h hình thực quy chế tín dụng 55 2.2.5 T i n h hình thực quy trình tín dụng 58 2.3 NGUYÊN NHÂN RRTD TẠI CÁC NH Í M VIỆT NAM 2.3.1 R ủ i ro từ phía khách hàng: 2.3.1.1 Nhóm 59 59 rủi ro không gian lận: 59 2.3.1.2 Nhóm rủi ro gian lận: 2.3.2 R ủ i ro từ phía Ngân hàng: 60 60 2.3.2.1 Rủi ro xét từ góc độ quản trị tín dụng 60 2.3.2.2 Rủi ro thiếu thông tin 63 2.3.2.3 Rủi ro liên quan tới danh mục cho vay 65 2.3.2.4 Rủi ro liên quan tới lãi suất cho vay 67 23.2.5 Rủi ro liên quan tới trích lập dựphòng rủi ro 67 2.3.2.6 Rủi ro xuất phát từ cán Ngăn hàng 68 2.3.2.7 Rủi ro đảm bảo tài sản chấp 69 2.3.3 R ủ i ro xuất phát từ môi trường vĩ m ô 70 2.3.3.1 Sự thay đổi sách kinh tế 70 2.3.3.2 Sự điều khiển chế thị trường 70 2.3.3.3 Môi trường pháp lý 71 2.4 NHẬN ĐỊNH VỀ THỰC TRẠNG RRTD TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 72 C H Ư Ơ N G 3: MỘT s ố BIỆN PHÁP HẠN CHÊ RRTD TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG ĐƯA RA GIẢI PHÁP HẠN CHÊ RRTD CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHÊ RRTD TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 74 76 3.2.1 Giải pháp d ố i v i khách hàng 76 3.2.2 Giải pháp d ố i với Ngân hàng 77 3.2.2.1 Nâng cao lực quản trị Tín dụng 77 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin 79 3.2.2.3 Đa dạng hoa danh mục đẩu tư 79 3.2.2.4 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro 80 3.2.2.5 Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng 81 3.2.2.6 Kiềm tra, giám sát tín dụng 82 3.2.2.7 Thực chinh sách khách hàng 83 3.2.2.8 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 85 3.2.2.9 Khai thác sử dụng nguồn v n hợp lý 85 3.2.2.10 Áp dụng công cạ phái sinh phòng ngừa RRTD 86 3.2.2.11 Nâng cao chất lượng đảm bảo tín dụng 88 3.2.3 Giải pháp điều kiện: 89 3.2.3.1 Ôn định môi trường vĩ mô 89 3.2.3.2 Cải thiện môi trường pháp lý 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: 90 3.3.1 Đối với Nhà nưóc Bộ ngành liên quan 90 3.3.2 Đối với NH Nhà Nước K Ế T hUẬĩl Trà ỊãỆữ YTtĩím mịầQ 92 94 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN: Doanh nghiệp TO: Tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng Thương mại NHTMNN: Ngân hàng Thương mại Nhà nước NHTMCP: Ngân hàng Thương mại cổ phần BIDV: Ngân hàng Đầu tư phát triển 10.ICB: Ngân hàng Công thương 11 NH No&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn LỜ3HỐ3Báa Nền kinh tế Việt Nam thòi kỳ đổi đạt thành tựu đáng kể Toàn Đảng, toàn dân góp sức xây dựng kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, phấn đấu đến năm 2020 trầ thành nước công nghiệp theo mục tiêu Đại hội Đảng I X đề Cùng với trình quốc tế hoa, toàn cầu hoa lại nằm khu vực kinh tế phát triển động, Việt Nam bước khẳng định vị khu vực giới Để đạt điều có đóng góp không nhỏ ngành Ngân hàng Với vai trò "đòn bẩy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng, thời gian qua, tín dụng Ngân hàng còng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tín dụng Ngân hàng nghiệp vụ tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Thương mại, ni.lên dây lại nghiệp vụ mang tính rủi ro cao Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới ihi.n Ngân hàng Thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Mặt khác, trình hội nhập kinh tế mang lại hội mà tiềm ùn nhiều rủi ro, thách thức Chính vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng quan tâm Xuất phất từ tính cấp thiết đó, người viết định chọn đề tài: "Thực trạng giải pháp hạn chế rủi rotíndụng ỉ ỉ gân hàng Thương mại Việt Nam" Mục đích nghiên cứu khoa luận là: Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phương diện Lý thuyết: Tín dụng rủi ro tín dụng, loại rủi ro tín dụng tác động thân NHTM với kinh tế Ì Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: Tổng quan tình hình tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, nguyên nhân nhận xét Đề xuất giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, đưa số kiến nghị dối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Bộ ngành liên quan, doanh nghiệp Để giải vấn đề trên, khoa luận xin chia làm chương: Chương 1: Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro Tín dụng NHTM Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Để hoàn thành khoa luận này, trước hết bày tọ lòng biết ơn tói thầy cô trường đại học Ngoại thương cung cấp kiến thức quý báu bốn năm học Xin đặc biệt cảm ơn thầy Phan Trần Trung DũngKhoa KTĐN-người trực tiếp hướng dẫn khoa luận Tôi muốn gửi lời cảm ơn tới bạn bè, gia đình cung cấp tài liệu, chia sẻ, giúp đỡ suốt trình hoàn thành viết C H Ư Ơ N G 1: TÍN DỤNG V À RỦI RO TRONG H O Ạ T Đ Ộ N G TÍN DỤNG C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I (NHTM) 1.1 N G Â N H À N G V À TÍN DỤNG N G Â N H À N G 1.1.1 Khái quát ngàn hàng thương mại 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngăn hàng thương mại: Trên t h ế giới, nghề ngân hàng hình thành từ sớm Hình thức sơ khai N H T M xuất sớm từ thời kỳ tiền tư bản, v i thời gian hình thức ngày hoàn chỉnh đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng Sự hình thành phát triển Ngân hàng gắn liền v i phát triển sản xuất trao đổi hàng hoa K h i sản xuất không dù cung cấp cho nhu cầu tiêu dùng xã h ữ i ngân hàng chưa xuất sàn xuất phát triển, hàng hoa tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi h:\i.g hoa K h ó khăn nảy sinh k h i quan hệ trao đổi hàng hoa vượt khỏi ranh giới vùng sử dụng loại đồng tiền khác K h i đó, thương gia thông minh phát điều chuyển sang làm nghề buôn tiền (những nhà Ngân hàng giới ) H ọ thực cấc nghiệp VỊ! đổi tiền, nhận tiền g i bảo quản tiền (cho khách hàng) có thu phí người gửi Cùng v i việc nhận tiền gửi, nhà Ngân hàng thực nghiệp vụ toán hữ cho người gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy inh k h i xuất người có nhu cầu vay tiền để m rững phát triển h ạt ítững sản xuất k i n h doanh họ k h i nhà Ngân hàng lại có sẵn Long két khoản tiền không sinh lợi K h i cho vay, nhà Ngã:', hàng nhận khoản trả tiền lãi từ người vay vốn Chính lợi nhuận từ cho vay khuyến khích ngân hàng muốn nhận thêm nhiều tiền uừi vay họ chuyển từ việc thu phí người gửi tiền sang việc miễn phí tiền gửi, chí thuồng cho họ mữt khoản tiền gọi lãi tiền gửi Khi lổn nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay toán h ộ nói Ngân hàng hình thành 1.1.1.2 Khái niệm NHTM Ngân hàng thương m i tổ chức kinh t ế có tư cách pháp nhân, thực hoạt động huy dộng tiền gửi hình thức khác đảm bảo an toàn số lượng tiền gửi này; sở nguấn vốn huy động nguấn vốn sở hữu mình, thực hoạt động cho vay, đầu tư chiết khấu; đấng thời thực hoạt động toán, tư vấn, môi giới số hoạt động khác 1.1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yêu NHTM Nhìn chung, hoạt động ngân hàng thương m i qui ba nghiệp vụ sau: HOẠT ĐỘNG N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI NGHIỆP VỤ NỢ • NGHIỆP VỤ CÓ NGHIỆP VỤ TRUNG GIAN Nghiệp VU nơ: Trong nghiệp vụ ngân hàng nhận tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế nhiều hình thức khác hình thành nên nguấn vốn huy động, chiếm tỉ lệ lớn tổng nguấn vốn ngân hàng Do dó có y nghĩa thiết yếu phát triển mõi ngân hàng Các hoạt động khác phải dựa sờ kết nghiệp vụ N ợ để tiến hành • Nghiệp v u cổ: Nghiệp vụ bao gấm hoại động có Hòn quan đến việc sử dụng v ố n ngàn hàng Dựa trẽn vốn huy động vốn sờ hữu mình, ngân hàng thương mại tiến hành cho vay, đâu tư chiốL khấu Đây hoạt động mang lại phần thu chủ yếu cho ngân hàng