Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại việt nam

Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Hoài Linh Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS ngành: Tài chính ngân hàng; Mã số: 60 34 20 Người hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Đình Thọ Năm bảo vệ: 2012 Abstract: Phân tích nội dung cơ bản của quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và quản trị rủi ro tác nghiệp. Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tác nghiệp, tìm ra những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân của nó. Đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Keywords: Quản lý rủi ro; Kinh tế học tài chính; Ngân hàng thương mại; Việt Nam Content 1. Tính cấp thiết của đề tài Hội nhập quốc tế đã mở ra cơ hội để ngành Ngân hàng Việt Nam tiếp cận gần hơn với trình độ và chuẩn mực quốc tế. Việt Nam gia nhập WTO đòi hỏi các Ngân hàng Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung, quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế. Trong thời gian qua, các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã quan tâm và tập trung thực hiện quản lý một số rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất,…nên đến nay đã xây dựng được một nền tảng khá tốt cả về kiến thức và nguồn lực để quản trị các loại rủi ro này. Song đối với rủi ro tác nghiệp thì hầu như chỉ mới bắt đầu, trong khi đó, rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố như: con người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và cả các sự kiện bên ngoài. Đây là những yếu tố rất đa dạng và thường xuyên biến đổi, do đó rủi ro tác nghiệp luôn xuất hiện trong hầu hết các hoạt động quan trọng của ngân hàng. Các nhà nghiên cứu ở một số nước tiên tiến đã tính toán ảnh hưởng bị tổn thất vì rủi ro tác nghiệp trong các ngân hàng thông thường là 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (nguồn: báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2010- Viện chiến lược ngân hàng nhà nước Việt Nam) (1) . Ngoài ra tổn thất do rủi ro tác nghiệp ảnh hưởng lớn đến uy tín của ngân hàng. Trong xu thế phát triển hiện tại, RRTN ngày càng trở thành vấn đề lớn do môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp, hành vi trái pháp luật không ngừng tăng lên trong điều kiện hội nhập quốc tế và áp lực công việc, đòi hỏi kết quả và lòng trung thành của nhân viên ngày càng cao cùng với sự tận tâm của lãnh đạo nhiều hơn; Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều hơn cùng với tốc độ và khối lượng giao dịch tăng mạnh cũng là yếu tố làm tăng rủi ro tác nghiệp. Vì vậy, việc quản lý rủi ro tác nghiệp càng trở nên cấp thiết trong điều kiện hội nhập quốc tế ngày càng tăng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Trên cơ sở vận dụng những lý thuyết được học trong chương trình đào tạo sau đại học – Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội vào điều kiện Việt Nam, học viên đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” để làm luận văn nghiên cứu. 2. Tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tác nghiệp là một vấn đề quan trọng của các ngân hàng trên thế giới. Tuy nhiên, đối với các NHTM Việt Nam, chỉ cách đây 5 năm, quản trị rủi ro tác nghiệp vẫn là một khái niệm mới mẻ. Mặc dù có nhiều nỗ lực song cho tới nay Việt Nam vẫn chưa thiết lập được khuôn khổ pháp lý chính thức cho hoạt động QTRRTN. Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 và thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010, Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 sửa đổi thông tư số 13 quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng trên cơ sở xem xét áp dụng thông lệ Basel II. Song các Ngân hàng thương mại vẫn đang mong đợi NHNN sớm ban hành những quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp trên tất cả các mặt từ thiết lập chính sách, quy định, quy trình cho đến phương pháp đo lường, yêu cầu vốn tối thiểu đối với rủi ro tác nghiệp và cơ chế trích lập dự phòng RRTN. Hiện nay việc nghiên cứu về RRTN còn rất hạn chế, cũng có một số công trình nghiên cứu về loại rủi ro này nhưng chưa phản ánh đầy đủ, chưa đủ chiều sâu và mang lại một ý nghĩa thực tiễn thực sự hữu ích, có tính ứng dụng lâu dài và phù hợp. Do một số nguyên nhân chủ quan và khách quan mà các giải pháp không thể thực hiện một cách trọn vẹn. Do vậy, trong quá trình nghiên cứu đề tài này, tôi xin mạnh dạn đưa ra một số giải pháp và mong rằng có thể áp dụng được phần nào vào thực tiễn hoạt động, nâng cao hiệu quả quản trị tại các NHTM. 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích + Nhằm nhận diện, đo lường, giám sát và hạn chế, giảm thiểu các chi phí, tổn thất có thể xảy ra từ các hoạt động tác nghiệp. + Xác định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, đơn vị liên quan trong thực hiện công tác quản lý rủi ro tác nghiệp. + Nâng cao hiệu quả hoạt động, bảo vệ uy tín, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả của các Ngân hàng thương mại Việt Nam. - Nhiệm vụ nghiên cứu + Một là, phân tích nội dung cơ bản của quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và quản trị rủi ro tác nghiệp. + Hai là, đánh giá tình hình quản trị rủi ro tác nghiệp, tìm ra những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân của nó. + Ba là, đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam. 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. - Phạm vi nghiên cứu: + Luận văn sẽ khảo sát các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2007 đến 2010. + Định hướng và giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2015. 5. Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng các phương pháp: phân tích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, nghiên cứu tình huống, sử dụng số liệu tổng hợp thứ cấp, 6. Đóng góp mới của luận văn Luận văn nghiên cứu lý thuyết và kinh nghiệm QTRRTN trên thế giới, đánh giá khả năng vận dụng ở Việt Nam, đề xuất một số giải pháp có tính ứng dụng. 7. Bố cục của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, Luận văn gồm 3 chương: Chƣơng 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng và phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Chƣơng 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại 1.1. Giới thiệu về rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp tồn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng có thực hiện nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoặc các hoạt động chấp nhận rủi ro. Rủi ro tác nghiệp là các tổn thất do con người, do quá trình xử lý công việc, do hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động, hoặc do các sự kiện bên ngoài gây ra. Có thể hiểu RRTN là rủi ro phát sinh do yếu tố con người (cẩu thả, gian lận); sự yếu kém trong hệ thống công nghệ, thông tin; sự sơ hở, thiếu các quy định của các NHTM. Định nghĩa này bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro danh tiếng. Rủi ro tác nghiệp bao gồm: gian lận của nhân viên, các vụ trộm, lỗi hệ thống, mất điện, lũ lụt, hoặc các lý do khác dẫn đến các sai sót ở một ngân hàng mà không thể phân loại vào các rủi ro khác. Rủi ro tác nghiệp cũng bao gồm cả rủi ro tuân thủ. Rủi ro tuân thủ là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh do việc không tuân thủ pháp luật, quy định, quy chế, thông lệ tốt, chính sách và quy trình nội bộ hoặc các chuẩn mực đạo đức khác. 1.2. Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp a) Rủi ro từ bên trong nội bộ ngân hàng - Rủi ro do cán bộ ngân hàng. - Rủi ro do quy định, quy trình nghiệp vụ. - Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ, Core banking. b) Rủi ro do các tác động bên ngoài: Sự kiện bên ngoài là các yếu tố nằm ngoài sự kiểm soát của ngân hàng cũng góp phần gây ra RRTN. - Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp và/hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngoài ngân hàng (hành động phá hoại, đánh bom ). - Rủi ro do các sự kiện bên ngoài và/hoặc do tự nhiên (động đất, bão ) gây gián đoạn /thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Rủi ro các văn bản, quy định của chính phủ, các ban ngành liên quan có sự thay đổi hoặc có những quy định mới làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Tổn thất do các sự kiện bên ngoài gây ra có thể được giảm bớt thông qua bảo hiểm, kế hoạch dự phòng và hệ thống phục hồi. Việc lập kế hoạch kinh doanh liên tục là một cách quan trọng giúp ngân hàng chuẩn bị cho các rủi ro từ các sự kiện bên ngoài và quản lý những rủi ro này. c) Các vấn đề khác như: khối lượng và giá trị giao dịch, mức độ phức tạp của giao dịch, những thay đổi mà ngân hàng đang gặp phải (quyền sở hữu mới, lãnh đạo mới, nhân viên mới, sản phẩm mới, những thay đổi về chính sách, quy trình, hệ thống vv ). Các ngân hàng đang trong quá trình sáp nhập với tổ chức hoạt động ngân hàng khác thì có mức độ RRTN đặc biệt cao. 2. Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thƣơng mại 2.1. Quản trị rủi ro tác nghiệp Quản trị rủi ro tác nghiệp là quá trình tiến hành các biện pháp để xác định, đo lường, đánh giá rủi ro tác nghiệp để đưa ra các giải pháp cảnh báo giảm thiểu rủi ro và kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện các giải pháp này. 2.2. Nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp 2.2.1. Xác định rủi ro tác nghiệp a) Xác định dấu hiệu rủi ro tác nghiệp - Xác định các dấu hiệu RRTN gồm các nội dung: nguy cơ rủi ro, nguyên nhân gây ra rủi ro, đối tượng gây rủi ro, mức độ rủi ro. - Xác định dấu hiệu RRTN theo 07 nhóm (Dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc; Dấu hiệu rủi ro liên quan đến cơ chế, chính sách, quy định; Dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ; Dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài; Dấu hiệu rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc; Dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin; Dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản). b) Sự cố rủi ro tác nghiệp - Các đơn vị chức năng chủ động theo dõi, báo cáo các sự cố rủi ro tác nghiệp. - Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp làm đầu mối xây dựng, lưu trữ bộ dữ liệu tổn thất RRTN của ngân hàng. - Báo cáo sự cố rủi ro tác nghiệp c) Giao dịch nghi ngờ, bất thường Các loại báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường gồm: Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường được xây dựng trên cơ sở các tiêu chí do Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp phối hợp với các Ban nghiệp vụ đưa ra; Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường được xây dựng cho từng phân hệ nghiệp vụ trong hệ thống chính và các hệ thống khác có liên quan. Căn cứ yêu cầu quản lý, lập báo cáo theo định kỳ hoặc đột xuất Quản lý truy cập chương trình Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường. 2.2.2. Đo lường rủi ro tác nghiệp a) Các phương pháp lượng hóa RRTN theo chuẩn mực của Basel II Phƣơng pháp 1: Phƣơng pháp chỉ số cơ bản BIA Các ngân hàng đang sử dụng phương pháp chỉ số cơ bản cần nắm giữ mức vốn đối với rủi ro tác nghiệp bằng một tỷ lệ không đổi 15% của tổng thu nhập dương trung bình trong 03 năm gần nhất của toàn ngân hàng, tức là nếu có bất kỳ năm nào mà tổng thu nhập âm hoặc bằng 0 thì số liệu của năm đó không được tính vào giá trị trung bình. K BIA =   GIi x α  n 1 /n Trong đó: K BIA là chi phí vốn trong phương pháp chỉ số cơ bản GI là tổng thu nhập năm của 03 năm gần nhất thỏa mãn điều kiện thu nhập dương n = số lượng lần của ba năm kế trước mà tổng thu nhập là dương. α = 15%, do Ủy ban quy định, có quan hệ với mức độ mở rộng ngành của mức đủ vốn yêu cầu đối với mức độ mở rộng ngành của chỉ số. Tổng thu nhập hàng năm được tính bằng thu nhập lãi ròng, cộng với thu nhập phi lãi ròng theo định nghĩa bởi các cơ quan giám sát quốc gia và/ hoặc các tiêu chuẩn kế toán quốc gia. Phƣơng pháp 2: Phƣơng pháp tiêu chuẩn hóa SA Theo phương pháp này, các hoạt động của ngân hàng được chia thành 8 mảng hoạt động chính. Các yếu tố Beta đặt cho các mảng hoạt động kinh doanh Tài trợ doanh nghiệp (β 1 ) 1 8% Chi trả và thanh toán (β 4 ) 1 8% Thương mại và bán hàng (β 2 ) 1 8% Các dịch vụ ngân hàng đại lý (β 6 ) 1 5% Ngân hàng bán lẻ (β 3 ) 1 2% Quản lý tài sản (β 7 ) 1 2% Ngân hàng thương mại (β 4 ) 1 5% Môi giới bán lẻ (β 8 ) 1 2% Tổng chi phí vốn được tính theo công thức sau: K TSA = { max{   GI x β  , 0} năm 13 }/3 Trong đó : K TSA = Chi phí vốn theo Phương pháp Tiêu chuẩn hóa GI 1-8 = Tổng thu nhập hàng năm cho mỗi ngành kinh doanh 1-8 = Nhân tố vốn cho mỗi dòng kinh doanh, liên hệ mức độ vốn yêu cầu với mức độ tổng thu nhập của mỗi dòng kinh doanh. Tổng chi phí vốn được tính bằng bình quân 03 năm của tổng các chi phí vốn rủi ro của 08 mảng hoạt động kinh doanh trong mỗi năm. Trong bất kỳ năm nào, các chi phí vốn âm trong một mảng hoạt động nào có thể bù đắp bằng chi phí vốn dương của mảng hoạt động khác không có giới hạn. Tuy nhiên, khi tổng chi phí vốn của các mảng hoạt động trong 01 năm là âm thì đầu vào tử số cho năm đó sẽ bằng 0. Phƣơng pháp 3: Phƣơng pháp đo lƣờng tiên tiến AMA AMA cho phép NHTM điều chỉnh vốn bằng với đo lường rủi ro được tính toán bằng hệ thống đo lường RRTN nội bộ của Ngân hàng đó. Theo AMA, yêu cầu vốn pháp lý sẽ bằng đo lường rủi ro được tạo ra bởi hệ thống đo lường rủi ro hoạt động của ngân hàng, có sử dụng tiêu chí định lượng và định tính đối với AMA. 2.2.3. Phòng ngừa và giảm nhẹ rủi ro tác nghiệp - Thu thập, tổng hợp số liệu, tài liệu và các văn bản liên quan đến RRTN trong kỳ báo cáo. - Xây dựng kế hoạch phòng ngừa, giảm nhẹ rủi ro tác nghiệp - Tổ chức thực hiện kế hoạch phòng ngừa và giảm nhẹ RRTN 2.2.4. Giám sát rủi ro tác nghiệp 2.2.5. Báo cáo thông tin quản lý rủi ro tác nghiệp - Xây dựng hệ thống thông tin đầu vào phục vụ cho quản lý RRTN - Báo cáo quản lý rủi ro tác nghiệp 2.2.6. Trích lập, phân bổ và sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro tác nghiệp 2.2.7. Xử lý vi phạm Chƣơng 2 THỰC TRẠNG VÀ PHƢƠNG PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 1. Yêu cầu quản trị rủi ro nói chung, rủi ro tác nghiệp nói riêng đối với hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.1. Tình hình hoạt động của các NHTM Việt Nam Từ năm 2008 cho đến cuối năm 2010, nền kinh tế trải qua nhiều giai đoạn thăng trầm và hoạt động ngân hàng cũng nằm trong một diễn biến vô cùng phức tạp. Năm 2008: Đầu năm tập trung chống lạm phát, cuối năm chuyển sang chống suy giảm kinh tế do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu nổ ra từ cuối năm 2008- hai nửa của năm diễn biến trái chiều nhau. Năm 2010, chính sách tiền tệ được điều hành chủ động, thận trọng, linh hoạt. Tuy nhiên, những vấn đề kinh tế vĩ mô năm 2010 đẩy khu vực tiền tệ- ngân hàng vào những khó khăn mới như lãi suất cao, VND chịu áp lực mất giá lớn, RRTN ngân hàng gia tăng. Sau 20 năm đổi mới với mô hình ngân hàng hai cấp, ngành ngân hàng đã khẳng định được vị thế, vai trò của mình trong sự ổn định kinh tế vĩ mô và đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế. Hiệu quả quản lý nhà nước của NHNN ngày một nâng cao. NHNN đã từng bước đổi mới phương thức quản lý điều hành theo nguyên tắc thị trường, tiếp cận thông lệ quốc tế, hạn chế sự can thiệp hành chính vào hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho sự cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng và đảm bảo cho các ngân hàng được quyền tự chủ trong kinh doanh. Đối với các NHTM Việt Nam, mặc dù số lượng lớn, nhưng quy mô của hầu hết các ngân hàng là nhỏ hơn so với các ngân hàng có quy mô trung bình của khu vực. Mức độ an toàn của hệ thống ngân hàng Việt Nam còn thấp so với hệ thống ngân hàng trong khu vực, (*) Thực trạng ngành ngân hàng Việt Nam - Khuôn khổ và năng lực thể chế của NHNN: Công tác thanh tra, giám sát ngân hàng đã xử lý kịp thời và quyết liệt đối với các hành vi gây mất an toàn hệ thống, đe dọa an ninh tiền tệ quốc gia. Đồng thời, Thanh tra ngân hàng đã thực hiện tốt vai trò là công cụ quan trọng của NHNN trong việc tăng cường pháp chế, kỷ cương, kỷ luật, hiệu lực và hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng. - Cấu trúc và năng lực của hệ thống các NHTM: Hệ thống NHTM đã phát triển theo xu hướng tự do hóa, mở cửa, thiết lập một thể chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa trong lĩnh vực ngân hàng. - Về sự lành mạnh và ổn định: được tăng cường tuy nhiên, năng lực quản trị nói chung và kỹ năng quản trị rủi ro nói riêng chưa được phát triển đầy đủ để giải quyết một cách hiệu quả các rủi ro về thanh khoản, về thị trường và tác nghiệp. - Cơ sở hạ tầng hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng: chưa đầy đủ và còn tiềm ẩn nhiều rủi ro. 2. Thực trạng công tác quản trị RRTN tại các NHTM Việt Nam 2.1. Các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Mặc dù có nhiều nỗ lực song cho tới nay Việt Nam vẫn chưa thiết lập được khuôn khổ pháp lý chính thức cho hoạt động QTRRTN. Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) vẫn đang nghiên cứu để thiết lập lộ trình áp dụng Basel II cho ngành ngân hàng. 2.2. Tình hình tuân thủ của các Ngân hàng thương mại Trong những năm gần đây, các NHTM cũng đã nghiêm chỉnh chấp hành các quy định, văn bản quy phạm pháp luật mà Chính phủ, NHNN và các Bộ, Ban, Ngành đưa ra. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện các văn bản, một vài ngân hàng vẫn còn chưa nhận ra tính nghiêm trọng trong việc chấp hành các quy định này nên vẫn tìm cách lách luật, cố ý vi phạm. Những hành vi này đều được xử lý nghiêm túc, mang lại tính chuẩn mực và đúng đắn, tạo lập lại tính nghiêm minh của pháp luật. Trong quá trình tác nghiệp hàng ngày, các NHTM Việt Nam cũng đã chú ý đến việc hạn chế các sai sót, sai phạm, kể cả từ bên trong lẫn bên ngoài. Tuy nhiên, việc xác định tầm quan trọng của QTRRTN đối với các NHTM vẫn chưa tương xứng với vai trò thực sự của nó, đặc biệt là so với mối quan tâm và những nỗ lực của ngân hàng trong quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường. Hệ thống quản lý rủi ro của các NHTM Việt Nam hầu như vẫn đang bỏ ngỏ và chưa được đầu tư xây dựng một cách thỏa đáng và chuyên nghiệp. 2.3. Về cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp a) Về cơ cấu quản trị rủi ro Hầu hết các NHTM đều chưa hình thành được một cơ cấu QTRRTN hoàn chỉnh và đầy đủ. Một số ngân hàng đi tiên phong như NHTMCP Công thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, NHTMCP Á Châu … đã có Ban quản lý rủi ro, Hội đồng ALCO tại Trụ sở chính theo mô hình hiện đại, tuy nhiên hoạt động của Ban quản lý rủi ro, Hội đồng ALCO vẫn chưa bao gồm đầy đủ các chức năng, và chưa thể hiện được vai trò, ảnh hưởng đáng kể trong các quyết định kinh doanh của Ngân hàng. Theo như báo cáo thống kê tới ngày 31/12/2011 thì chỉ có vài ngân hàng có bộ phận quản trị rủi ro tác nghiệp tương đối hiệu quả, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng hoàn chỉnh. Đó là ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân đội, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu và một số ngân hàng khác. Ngoài ra, một số NHTM khác cũng có thành lập ra ban Quản trị rủi ro tác nghiệp nhưng hoạt động chưa thực sự hiệu quả. b) Về xây dựng khung pháp lý, quy định, quy trình quản trị RRTN Có thể nói các NHTM Việt Nam đều chưa xây dựng được khung pháp lý hoàn chỉnh về QTRRTN. NHTMCP Công thương Việt Nam và Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đã có quy định tạm thời về QTRRTN, áp dụng cho toàn hệ thống. Tuy nhiên, Quy định này mới xây dựng lần đầu, dựa trên tham khảo các nguồn tài liệu nước ngoài nên chưa thể chuẩn hóa ngay và áp dụng vào thực tế cũng có những bất cập. Nội dung chính của Quy định đề cập đến các vấn đề như: trách nhiệm và quyền hạn của các cấp điều hành, các phòng ban, các cán bộ đối với QTRRTN; các loại RRTN; nội dung thực hiện QTRRTN tại các bộ phận… Quy định cũng đưa ra các mẫu biểu báo cáo hàng [...]... - Các ngân hàng liên tục phải điều chỉnh để đáp ứng với sự thay đổi của hệ thống pháp lý - Tư duy văn hóa quản trị rủi ro - Chất lượng nguồn nhân lực không theo kịp tốc độ phát triển và yêu cầu hội nhập Qua việc nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam, có thể nhận thấy rằng công tác quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại. .. với rủi ro tác nghiệp Điều này đòi hỏi cần có những giải pháp cụ thể từ phía Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng thương mại nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tác nghiệp nói riêng để đảm bảo an toàn hoạt động và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Chƣơng 3 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM. .. trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp hiện nay đang trở thành một trong những mục tiêu hàng đầu trong chiến lược quản trị rủi ro của Ngân hàng thương mại Việt Nam Bên cạnh đó, cũng cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các Cấp, ngành, cơ quan liên quan để tạo ra một hành lang vững chắc cho Ngân hàng thương mại phát huy có hiệu quả Trong thời... tăng cường công tác quản trị rủi ro tác nghiệp đòi hỏi phải thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp từ phía Ngân hàng nhà nước và các Ngân hàng thương mại, trong đó thì việc vận dụng những chuẩn mực của Uỷ banBasel trong Basel II là vô cùng quan trọng, mang tính định hướng cho việc thực hiện quản trị rủi ro tác nghiệp KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tác nghiệp là một nghiệp vụ không xa lạ đối với các nước tiên tiến... chính trong quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp ở các NHTM Việt Nam 1.1 Đối với khuôn khổ pháp lý, thể chế tài chính của hệ thống tài chính trong quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng Nhà nước Việt Nam Rà soát lại toàn bộ hệ thống khung pháp lý điều tiết hệ thống ngân hàng hiện tại Trên cơ sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể của Việt Nam, cần có các điều chỉnh phù hợp, phát triển các. .. lý rủi ro tác nghiệp 5.1 Hoàn thiện cơ sở dữ liệu quản lý rủi ro tác nghiệp và quản lý bằng báo cáo ma trận rủi ro tác nghiệp a) Xây dựng và hoàn thiện cơ sở dữ liệu nội bộ, kết hợp sử dụng nguồn dữ liệu bên ngoài b) Quản lý bằng báo cáo ma trận rủi ro tác nghiệp Áp dụng báo cáo ma trận rủi ro tác nghiệp (bảng mô tả tần suất xuất hiện và mức độ ảnh hưởng của các dấu hiệu rủi ro của nghiệp vụ hay ở các. .. thống Ngân hàng Việt Nam Rủi ro tác nghiệp liên quan tới nhiều yếu tố: con người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và sự kiện bên ngoài Đây là những yếu tố rất đa dạng và thường xuyên biến đổi, do đó rủi ro tác nghiệp xuất hiện trong hầu hết các hoạt động quan trọng của ngân hàng Bên cạnh những kết quả đạt được thì các Ngân hàng Thương mại Việt Nam vẫn còn rất nhiều hạn chế trong hoạt động quản trị rủi. .. tại các ngân hàng thương mại Việt Nam , Kỷ yếu các công trình nghiên cứu ngành ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê Hà Nội 5 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009, 2010), Báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2009, 2010, Hà Nội 6 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê Hà Nội 7 Tạp chí tiền tệ, tạp chí Ngân hàng, tạp chí khoa học và đào tạo ngân. .. Tiếng Việt 1 Hội đồng Basel (2005), Hiệp định Basel II 2 Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng (2010), Sổ tay rủi ro thanh tra, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (2008, 2009, 2010, 2011), “Báo cáo tổng kết kết quả công tác thanh tra tại chỗ”, Hà Nội 4 TS Phạm Huy Hùng- Chủ tịch hội đồng quản trị NHTMCP Công Thương Việt Nam (2011), “Phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp. .. soát rủi ro tác nghiệp Nhưng tại Việt Nam, việc triển khai thực hiện Basel II còn nhiều khó khăn do thiếu các văn bản hướng dẫn thực hiện của Ngân hàng nhà nước Môi trường kinh doanh tại Việt Nam còn nhiều bất cập nên còn tiềm ẩn nhiều rủi ro cho các NHTM trong quá trình hoạt động, như hệ thống văn bản pháp luật 3.2.3 Cơ hội - Hệ thống ngân hàng có sự quan tâm đúng mức hơn đối với quản trị rủi ro nói . chung và quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam, có thể nhận thấy rằng công tác quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại vẫn. về quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng và phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt