Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại việt nam hiện nay

ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI : RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY GVHD: T.S NGUYỄN HÒA NHÂN SVTH : NGUYỄN THỊ LOAN LỚP : 36K07.2 Page ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM .5 PHẦN 28 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY .28 PHẦN 54 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY 54 KẾT LUẬN 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO .61 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tăng trưởng huy động vốn 10 ngân hàng tốp đầu năm 2012 31 Biểu đồ 2: Tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2006 – 2012 31 Biểu đồ 3: Tỷ lệ an toàn vốn toàn ngành giai đoạn 2008 – 2011 theo báo cáo 33 Biểu đồ 4: Tỷ lệ nợ xấu Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012 34 Biểu đồ 5: Tỷ trọng nợ xấu / tổng dư nợ số NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012 ……………………………………………………………………………………………35 Biểu đồ 6: Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam 36 DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Nợ xấu số NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012 35 Bảng 2: Tỷ lệ trích lập dự phòng theo quy định 493/2005/QĐ – NHTN .46 Bảng 3: Tình hình trích lập dự phòng Eximbank .47 Bảng 4: Tình hình trích lập dự phòng ACB .47 Page ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức Tín dụng Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ACB Ngân hàng Á Châu Eximbank Ngân hàng xuất nhập Việt Nam Page ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN LỜI MỞ ĐẦU Bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng kinh tế Việt Nam vào kinh tế giới tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài nước ta, thị trường ngân hàng có nhiều khởi sắc, đánh dấu bước phát triển chất lượng hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, với đặc thù lĩnh vực đầy nhạy cảm, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố trực tiếp gián tiếp, rủi ro ngân hàng lớn yếu tố khơng thể tránh khỏi có khả trở thành nguy gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển bền vững ngân hàng nói riêng, thị trường tài kinh tế nói chung Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nói hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng vào bậc nhất, mang lại 70% thu nhập cho ngân hàng Thông qua hoạt động cấp tín dụng mình, ngân hàng góp phần cung ứng vốn cho doanh nghiệp, giúp hệ thống tuần hoàn kinh tế hoạt động cách nhuần nhuyễn hiệu quả…Mặc dù vậy, bên cạnh mang lại nguồn thu nhập yếu cho ngân hàng tín dụng hoạt động chứa đầy rủi ro Rủi ro tín dụng khơng khiến ngân hàng gia tăng chi phí, chậm thu lãi mà có nguy thất vốn vay, gây ảnh hưởng đến tình hình tài chính, uy tín vị thị trường Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cần thiết có tính sống ngân hàng bên cạnh hoạt động quản trị khác để phòng ngừa giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi ro xảy Thực tiễn biến động kinh tế giới ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế nước nhà hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng với cộm vấn đề nợ xấu, vấn đề thu hút khơng quan tâm dư luận Điều phần cho thấy hoạt động quản trị rủi ro tín dụng quan trọng cần phải quan tâm trước thay đổi thường xuyên môi trường vĩ mô cạnh tranh gay gắt nội ngành Với bối cảnh trên, em nhận thấy cần thiết việc tìm hiểu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng sở cho việc bổ sung, củng cố kiến thức học đường có cách tiếp cận thực tiễn thực tế Do đó, em xin chọn đề tài “Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nay” Page ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN PHẦN TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Định nghĩa tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tiếng Anh tiếng Pháp lấy từ gốc này, viết Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, Tín dụng vay mượn lẫn Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác tuỳ theo bối cảnh cụ thể Trong quan hệ tài chính: tín dụng hiểu giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể phương pháp chuyển dịch từ quỹ cho vay sang người vay số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng (còn gọi cho vay) Quan hệ tín dụng hình thành đời từ lâu Cùng với phát triển kinh tế thị trường, qua thời kỳ, giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên hình thức tín dụng có trình độ cao hơn, có hình thức tín dụng sau: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước tín dụng tiêu dùng Mỗi hình thức tín dụng có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể Tuy nhiên phát triển mình, hình thức quan hệ tín dụng trước khơng mà tồn phát huy tác dụng có đời hình thức tín dụng Ngày nay, tất hình thức tín dụng tồn bổ sung lẫn nhau, có vai trò quan trọng phát triển kinh tế 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng Trong hình thức tín dụng nói trên, tín dụng ngân hàng loại hình tín dụng phổ biến nhất, có qui mô phạm vi hoạt động rộng rãi có vai trò quan trọng phát triển kinh tế xã hội nước Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng chủ thể kinh tế xã hội Trong mối quan hệ này, ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa người cho vay vừa người vay Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó khơng phải quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thơng qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn Page ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thực cho vay hình thức tiền tệ: cho vay tiền tệ loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối tượng kinh tế quốc dân Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội khơng phải hồn tồn vốn thuộc sở hữu tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tương vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Có trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng sản xuất lưu thông hàng hố khơng tăng, thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất lưu thơng hàng hố bị co hẹp nhu cầu tín dụng gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại thời kỳ kinh tế hưng thịnh, doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hố lưu chuyển tăng mạnh tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây tượng bình thường kinh tế 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng - Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: Tín dụng trung hạn loại có thời hạn từ đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Page ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN Tín dụng dài hạn loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.3.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn vay - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: Tín dụng tiêu dùng loại tín dụng cung cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình Tín dụng tiêu dùng ngày có xu hướng tăng lên 1.1.3.3 Căn vào tính chất bảo đảm khoản vay - Tín dụng có đảm bảo: Tín dụng có bảo đảm loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tương đương chấp, có hình thức như: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh - Tín dụng khơng có đảm bảo: Tín dụng khơng có bảo đảm loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát khơng cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thường áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả hồn trả nợ Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi Hơn Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để so sánh, đánh giá hiệu kinh tế chúng 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng Là mối quan hệ kinh tế, tín dụng ngân hàng có tác động định đến hoạt động kinh tế Nhất kinh tế thị trường, có vai trò quan trọng: Page ĐỀ ÁN MƠN HỌC - GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục, đầu tư góp phần phát triển kinh tế: Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hòa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Ngồi tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thông qua hoạt động tín dụng giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động nguyên liệu hợp lý thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề xã hội - Thúc đẩy kinh tế phát triển: Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay doanh nghiệp, quan nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế, người có nhu cầu vốn từ thúc đẩy kinh tế phát triển - Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn: Hoạt động chủ yếu Ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế đầu tư trở lại cho ngành kinh tế cần vốn Nhưng việc cho vay khơng phải trải cho chủ thể có nhu cầu mà viêc đầu tư thực qua trình thẩm định kỹ lưỡng Quá trình quan trọng với ngân hàng, mang tính sống ngân hàng Vì vậy, ngân hàng đưa biện pháp sách khuyến khích ngân hàng thương mại cho vay hỗ trợ dự án phát triển nhà nước thơng qua hoạt động tín dụng để từ đạt mục tiêu phát triển kinh tế Sự phát triển đa dạng thành phần kinh tế tạo cho nước ta lực mới, thoát khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội, bắt đầu nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Nhà nước tạo môi trường thuận lợi để phát huy vai trò mạnh thành phần kinh tế, song song với sách hỗ trợ ngành kinh tế phát triển, tập trung phát triển ngành kinh tế mũi nhọn - Góp phần tác động đến phần tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp: Đặc trưng tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức Nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn sử dụng có hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải hồn trả nợ gốc lãi hạn, tôn trọng điều kiện khác ghi hợp đồng tín dụng, tác động đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu Page ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp - Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với doanh nghiệp nước ngoài: Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với kinh tế giới, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đối với nước phát triển nói chung nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng xuất hàng hố, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hố đại hố kinh tế 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro kinh doanh ngân hàng tác động tiềm có tính tiêu cực đến tài sản giá trị ngân hàng phát sinh từ vài tiến trình kiện tương lai Rủi ro có thuộc tính : thứ kiện bất ngờ, không mong đợi; thứ hai xảy rủi ro, rủi ro gây tổn thất 1.2.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: “ Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài 1.2.2 Dấu hiệu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ẩn chứa khoản cho vay có vấn đề, biểu nhiều dấu hiệu Tuy nhiên qua thực tiễn hoạt động tín dụng người ta rút số dấu hiệu khó khăn tài người vay cảnh báo cán tín dụng, với ngân hàng Ví dụ : Page ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN - Việc trì hỗn nộp báo cáo tài chính: Báo cáo tài tài liệu quan trọng giúp ngân hàng hiểu tình hình sản xuất kinh doanh lực tài người vay, báo hiệu khả hồn trả khoản nợ Việc trì hỗn nộp báo cáo tài nhiều ngun nhân khác thấy tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có dấu hiệu khơng bình thường Vì vậy, doanh nghiệp khơng muốn ngân hàng biết sớm sút lực tài - Gia tăng bất bình thường hàng tồn kho, khoản bán chịu khoản nợ: Định mức tồn kế hoạch nguyên liệu, hàng hoá hợp lí điều kiện cần thiết để doanh nghiệp đảm bảo ổn định sản xuất kinh doanh, song mức tồn kho vượt mức giới hạn cho phép chứng to khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp khơng bình thường Sự gia tăng hàng tồn kho giá cả, chất lượng, chủng loại hàng hoá dẫn đến doanh thu, thu nhập Đồng thời với gia tăng tồn kho, giảm sút doanh thu khoản vay gia tăng chứng tỏ khả toán doanh nghiệp giảm sút làm cho khả trả nợ ngân hàng khó khăn - Giảm bất thường giá bán: Điều không nằm chiến lược marketing doanh nghiệp tức doanh nghiệp gặp khó khăn tài - Hồn trả nợ vay lãi khơng hạn: Khi doanh nghiệp gặp khó khăn sản xuất tiêu thụ sản phẩm luân chuyển vốn ổn định dẫn đến khả toán gặp nhiều khó khăn khơng thể hồn trả nợ vay lãi chi cho ngân hàng kỳ hạn Nếu tình trạng diễn thường xuyên mức độ ngày lớn dấu hiệu rõ ràng rủi ro tín dụng Ngồi dầu hiệu nhiều yếu tố khác doanh nghiệp thay đổi tổ chức, cơng nhân khơng có việc làm hay quan hệ ngân hàng người vay trở nên thân thiện dấu hiệu rủi ro tín dụng, đòi hỏi cán tín dụng phải sát với thực tiễn có biện pháp thích hợp làm giảm nguy rủi ro xảy 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : Page 10 ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN việc gia hạn nợ, NHNN yêu cầu TCTD chủ động phối hợp với khách hàng vay, tháo gỡ khó khăn cho khách hàng cách đánh giá khả trả nợ vay cho phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn dự án, phương án vay vốn Khách hàng khơng có khả trả nợ kỳ có khả trả nợ kỳ xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Khách hàng khơng có khả trả hết nợ hạn cho vay có khả trả nợ khoảng thời gian định sau thời hạn cho gia hạn nợ với thời hạn phù hợp với nguồn trả nợ Trên sở khả tài mình, TCTD xem xét miễn, giảm lãi phải trả khách hàng bị tổn thất tài sản dẫn đến khó khăn tài Như vậy, việc TCTD cho khách hàng vay vốn gia hạn thêm thời gian trả nợ để tạo điều kiện cho khách hàng có khả trả nợ cho TCTD Và thực tế có khơng khách hàng sau TCTD cho gia hạn trả nợ khơng trả hết nợ mà tiếp tục sản xuất, kinh doanh có lãi Như vậy, cách gia hạn nợ, ngân hàng thu hồi vốn, giảm bớt rủi ro tín dụng ảnh hưởng 1.5.4.3 Giãn nợ Trong bối cảnh hàng chục nghìn doanh nghiệp rơi vào khó khăn, NHNN chấp thuận cho cấu lại nợ kèm điều kiện khơng gia tăng nhóm nợ giải pháp giải nợ xấu Chủ trương tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, giảm bớt áp lực lãi suất phạt hạn Nó giúp doanh nghiệp có tiềm lực, hoạt động hiệu tạm thời gặp khó khăn kéo dài thời gian, gia hạn trả nợ, phục hồi sản xuất Đồng thời ngân hàng cứu việc gia hạn nợ khơng làm tăng nhóm nợ, khơng chịu tỷ lệ dự phòng cao, có điều kiện để giảm chi phí cho vay Thêm vào đó, doanh nghiệp sống, ngân hàng sống kinh tế nhờ, giải công ăn việc làm, vấn đề khác xã hội Các chuyên gia đánh giá thận trọng việc cấu lại nợ, cấu lại nợ để khơng cho tăng nhóm nợ, khơng phải để giảm nhóm nợ, tức khơng để nợ nhóm cấu lại xuống nhóm 3, nhóm 2, mà phải tập trung vào doanh nghiệp nằm nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn) khơng trả lãi gốc Cụ thể, Eximbank tập trung cấu, thứ nợ ngắn hạn cho vay vốn lưu động, thứ hai nợ trung - dài hạn tài sản cố định bất động sản Theo đó, doanh nghiệp vay 12 tháng không đủ khả trả đủ gốc lãi tháng ngân hàng kéo dài kỳ hạn trả nợ từ tháng thành quý, kỳ hạn trả nợ gốc với lượng tiền mang tính tượng trưng Như thế, doanh nghiệp dần trả lãi ngân hàng dần thu lãi Tuy nhiên, ngân hàng khơng lạm dụng sách này, có doanh nghiệp khó khăn Page 48 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN doanh thu, lượng tiền bán hàng, tồn kho… tạm thời chưa bán cấu lại giúp cho doanh nghiệp có thêm thời gian để tiêu thụ hàng hóa Đối với doanh nghiệp khó khăn, nguy hiểm khơng nên cấu lại Tính từ tháng đến tháng 10/2012, có 250 nghìn tỷ đồng "nợ nguy cơ" cấu lại; khoảng 30 - 40% số nợ giãn, điều đồng nghĩa hàng nghìn doanh nghiệp thoát án phạt lãi suất hạn 150%, ngân hàng bớt đóng băng lượng vốn lớn bối cảnh khó khăn… 1.5.4.4 Bán nợ Năm 2011, nước có 79.000 doanh nghiệp giải thể Bốn tháng đầu năm 2012, có thêm gần 18.000 doanh nghiệp chung số phận Trong tình cảnh đó, mua bán nợ trở thành giải pháp cứu sống nhiều doanh nghiệp Trên giới, việc mua bán khoản thu (khoản cho vay, tức tài sản tài chính) hoạt động kinh doanh sinh lợi Nhiều công ty tập hợp (mua lại) tài sản tài dài hạn, ví dụ khoản cho vay mua nhà, chia thành khoản thu nhỏ hay nhỏ (giống trái phiếu) để bán cho công chúng Hoạt động để làm đẹp sổ sách, có mục đích phòng ngừa rủi ro, đặc biệt ngân hàng Tại Việt Nam , hoạt động “mua bán nợ” diễn từ năm 2000 với Công ty mua bán nợ Việt Nam (DATC), doanh nghiệp nhà nước lập Tuy mục đích DATC có ghi “để mua bán tài sản”, nhiệm vụ số tổ chức giải tồn đọng q trình cổ phần hóa, mà chủ yếu vấn đề nợ doanh nghiệp nhà nước Từ năm 2005 đến Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp mua nợ ngân hàng thương mại 31,9%, Vietinbank 37%, BIDV 32% , góp phần cấu lại tài cơng ty Xuất nhập Cần Thơ, Xuất nhập thuỷ sản Đà Nẵng So với yêu cầu đặt ra, tỷ lệ thấp, doanh số mua bán nợ nhỏ bé Đến cuối năm 2006 số nợ tồn đọng phải xử lý hàng trăm tỷ đồng Có chi nhánh ngân hàng sở vài ba tỷ đồng, có chi nhánh đến vài chục tỷ đồng Số nợ tồn đọng ngân hàng cho vay doanh nghiệp Nhà nước dùng biện pháp để thu hồi khơng có hiệu Ngồi mua bán nợ với công ty mua bán nợ tài sản tồn động doanh nghiệp theo văn số 2871/NHNN-TD, NHNN cho phép 14 NHTM thực mua bán nợ lẫn Những khoản nợ lớn, chồng chất đan chéo tổ chức tín dụng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng với giải bước Ngân hàng Nhà nước cho phép tổ chức tín dụng mua bán nợ lẫn dạng cho doanh nghiệp vay nợ tổ chức tín dụng vay lẫn Page 49 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN Các chun gia phân tích, triển khai chủ trương này, ngân hàng bán nợ thu tiền thoát khỏi vùng ách tắc vốn; với ngân hàng mua nợ, dĩ nhiên họ bỏ khoản tiền chịu thiệt trước mắt nhờ tiềm lực mạnh hơn, họ hưởng lợi nhuận kỳ vọng tương lai Cùng đó, doanh nghiệp nợ bị đem bán, họ không bị thúc bách trả nợ với chủ cũ mà hưởng chế chủ nợ Kể kết đàm phán mua nợ bên bán bên mua tựu trung, chế chủ nợ đem lại hy vọng bớt bi đát Ngoài ra, việc mua bán nợ nói áp dụng với khoản nợ lẫn tổ chức tín dụng thị trường liên ngân hàng Ví dụ, ngân hàng A vay ngân hàng B 500 tỷ đồng C lại vay A 500 tỷ đồng Bình thường, A đòi nợ C để trả cho B vì, C gặp khó khăn nên A bán lại khoản nợ cho B Như thế, chuyện nợ nần A B giải quyết, sổ sách tài họ lành mạnh B thành chủ nợ C Cuối năm 2012, NHNN trình đề án thành lập Cơng ty quản lý tài sản (VAMC) để xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại VAMC thành lập trực thuộc NHNN với vốn điều lệ ban đầu 100 nghìn tỷ đồng hoạt động hình thức tổ chức phi lợi nhuận Vốn VAMC chủ yếu huy động thông qua phát hành trái phiếu trung dài hạn thông qua cơng cụ nợ đặc biệt VAMC mua nợ có đảm bảo từ NHQD & NHTMCP Một lợi điểm đề án thành lập VAMC ngân hàng không rũ bỏ trách nhiệm thu hồi nợ, an tâm coi bán nợ xấu với giá tối đa “50%” Tuy nhiên, NHNN không “mua” trái phiếu VAMC, chất họ cho vay với tài sản bảo đảm trái phiếu VAMC Ngân hàng phải hoàn trả lại khoản tiền Ngoài ra, ngân hàng hưởng 85% số tiền thu từ giải nợ xấu Dù nợ xấu chuyển giao (hoặc “buộc” phải chuyển giao) cho VAMC việc theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ xử lý tài sản bảo đảm ủy quyền cho ngân hàng 1.5.4.5 Chứng khốn hóa Chứng khốn hóa kỹ thuật tài đời từ thị trường tài Hoa Kỳ vào đầu năm 1970 với việc phát triển thị trường chứng khoán đảm bảo khoản vay chấp (mortgage back securities - MBS) Việc huy động vốn thơng qua hình thức bùng nổ vào năm với giao dịch phát hành chứng khoán đảm bảo tài sản khơng chấp (asset backed securities - ABS) kể từ năm 1985 Tại Việt Nam, kỹ thuật chứng khốn hóa chưa phổ biến, thực tế có số giao dịch phát hành chứng khốn có bảo đảm tài sản thực Có bốn loại chủ thể liên quan đến q trình chứng khốn hóa, là: + Người chấp vay Page 50 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN + Tổ chức tập hợp tài sản chấp phát hành chứng khoán + Nhà đầu tư mua bán chứng khốn + Tổ chức tín dụng cho vay Với bốn loại chủ thể kinh tế, thay hai loại người chấp - vay tổ chức tín dụng cho vay, rủi ro chuyển từ tổ chức tài sang nhà đầu tư trái phiếu đảm bảo tài sản Việc gộp nhiều loại tài sản chấp khác vào tập hợp hình thức phân tán rủi ro Hai loại chủ thể kinh tế trung gian người vay tổ chức tín dụng cho vay đóng vai trò trung gian - môi giới, nên giúp cho người vay tổ chức tín dụng dễ “gặp nhau” Ngồi ra, chứng khốn hóa giúp giảm chi phí huy động tài Dù người vay có mức xếp hạng tín nhiệm không cao với tài sản đem chấp tốt chứng khốn đảm bảo tài sản xếp hạng tín nhiệm cao dễ bán Chính thế, chứng khốn hóa tạo thuận lợi cho việc vay cho vay chấp Chứng khoán hoá tài sản việc ngân hàng đem tài sản có nội bảng chưa đến hạn bán cho người đầu tư hình thức phát hành chứng khốn Các chứng khốn tạo từ q trình chứng khoán hoá gọi chứng khoán hoá Cơng nghệ chứng khốn hố tài sản hấp dẫn nhiều ngân hàng thơng qua mà ngân hàng giảm thời lượng danh mục đầu tư, tăng khả khoản tài sản, cung cấp phương tiện tài trợ mới, giảm chi phí có tính chất thuế quy chế tăng thu nhập từ chi phí Chứng khốn hố tài sản đòi hỏi ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản sinh lời (ví dụ khoản cho vay mua nhà chấp cho vay tiêu dùng) bán thị trường chứng khoán phát hành tài sản Khi tài sản tốn,ví dụ người vay hồn trả vốn vay lãi cho ngân hàng, ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khoán mua bán tự Về phần mình, ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn vào việc tạo tài sản để trang trải chi phí hoạt động Đầu tư thơng qua hoạt động chứng khoán hoá giúp ngân hàng đa dạng hố, giảm rủi ro,giảm chi phí việc giám sát khoản cho vay Chứng khoán hoá giúp ngân hàng tạo tài sản có tính khoản cao sở tài sản khoản, tạo cho ngân hàng nguồn vốn từ khoản cho vay Chứng khốn hố nợ xấu đưa ngân hàng thương mại thành cổ đông doanh nghiệp nợ Theo VAFI, hiệp hội nhà đầu tư tài Việt Nam, NHTM cần chứng khốn hóa khoản nợ khó đòi Phương pháp việc là: với trường hợp doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc tình hình kinh tế khó khăn, dự án đầu tư triển khai chưa Page 51 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN vào hoạt động… chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn, nhằm hỗ trợ khoản cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tồn phát triển Chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn, cổ đông nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển Đây cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Đối với Việt Nam, từ trước tới nhiều trường hợp thành công, thể cứu doanh nghiệp khỏi nguy giải thể phá sản mà bảo tồn nguồn vốn ngân hàng thương mại Với cách làm này, sau chuyển đổi, ngân hàng thương mại dễ dàng tìm người mua nhà đầu tư chiến lược Khi ngân hàng thương mại chào bán khoản nợ xấu, nhà đầu tư chiến lược ngần ngại mua để trở thành chủ nợ sau mua họ khó có khả kiểm sốt doanh nghiệp nắm cổ phần đa số họ dễ dàng thực phương án tái cấu trúc thay đổi phương thức quản trị doanh nghiệp Ngoài ra, NHNN cho phép số ngân hàng nước ngồi có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại ngân hàng yếu 1.6 Đánh giá rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam đạt thành tựu đáng kể Song bên cạnh thành tựu tồn khơng hạn chế, bất cập rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.6.1 Khó khăn thẩm định đánh giá khách hàng Việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh chưa đạt chất lượng Điều thiếu thông tin, thiếu thực tế, chưa có đánh giá độc lập, nhiều hồ sơ thẩm định mang tính chụp Nhu cầu thông tin khách hàng lớn Song nay, công tác xây dựng cung cấp thông tin phục vụ công tác thẩm định cán tín dụng chưa hồn thiện Việc xây dựng tủ sách pháp luật, hệ thống văn bản, công văn, chế độ nghiệp vụ chưa thật hồn chỉnh Do đó, cần thơng tin sử dụng gặp nhiều khó khăn Để thẩm định khách hàng vay vốn nhanh chóng, tránh yếu tố chủ quan, bên cạnh nguồn thông tin từ hồ sơ khách hàng; Thông tin khách hàng cung cấp trực tiếp; Các báo cáo nghiên cứu thị trường tổ chức chuyên nghiệp đăng tải báo chí phương tiện truyền thơng Page 52 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN 1.6.2 Xếp hạng tín dụng nội khách hàng số hạn chế Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM Việt Nam xây dựng theo phương pháp chuyên gia, nghĩa việc lựa chọn, định toàn yếu tố hệ thống xếp hạng (bộ tiêu, trọng số tiêu) hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan chuyên gia thay dựa liệu thống kê lịch sử phân tích mơ hình kinh tế lượng Do việc xếp hạng nội bộ, ngân hàng tự xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng, thiếu khung thống nhất, dẫn đến tốn nguồn lực chi phí cho ngân hàng xã hội Ở Việt Nam, đến 90% doanh nghiệp vừa nhỏ, nhiều doanh nghiệp có thơng tin phản ánh báo cáo tài khơng xác mục đích che đậy thơng tin, trốn thuế Vì số liệu sổ sách kế tốn khơng phản ánh xác kết kinh doanh thực doanh nghiệp Mặc dù NHNN có đưa yêu cầu NHTM việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhiên NHNN chưa đưa hệ thống quy chuẩn cho việc xây dựng hệ thống NHTM, dẫn đến việc xây dựng hệ thống hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng theo vị rủi ro họ Điều dẫn đến bất cập việc so sánh, đánh giá đối tượng khách hàng, lại có kết khác nhau, nhiều xung đột thực phân loại nợ theo định tính (cùng khách hàng, có NHTM phân loại vào nhóm nợ cao, có NHTM lại phân loại vào nhóm nợ thấp) 1.6.3 Cơng tác giám sát sau cho vay chưa hiệu Trước áp lực tiêu kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay thực chiếu lệ, chưa ñược xem trọng thực thi cánh nghiêm túc thực tế Có nhiều lý giải thích cho vấn đề như: yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nhân viên tín dụng, việc quản lý số lượng khách hàng đông (đặc biệt khách hàng cá nhân), không xếp phân bổ khoa học thời gian bán hàng thời gian kiểm soát sau bán hàng 1.6.4 Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội chưa phát huy hết vai trò Kiểm sốt nội cung cấp đảm bảo hợp lý đảm bảo tuyệt đối việc đạt mục tiêu đơn vị Điều liên quan đến hạn chế vốn có hệ thống kiểm sốt nội Các hạn chế bao gồm: sai sót người, thông đồng cá nhân, lạm quyền nhà quản lý mối quan hệ lợi ích chí phí Page 53 ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN Việc kiểm tra, rà sốt phận phân tích Chi nhánh mang tính hỗ trợ phòng giao dịch, Chi nhánh đối phó cơng tác kiểm sốt Hội sở nên mang tính chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tài, kết kiểm tra thường không quan tâm tầm Sự phối hợp quan kiểm tra, giám sát ngân hàng chưa đồng Hệ thống kiểm soát nội tỏ không hiệu việc phát kịp thời sai phạm nghiệp vụ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp Đội ngũ kiểm toán nội ngân hàng thiếu số lượng chất lượng chuyên môn 1.6.5 Hạn chế công tác xử lý nợ xấu Trong điều khoản Hợp đồng đảm bảo, ngân hàng ràng buộc điều kiện “Khi khách hàng vi phạm điều khoản Hợp đồng tín dụng ngân hàng tồn quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ” Trên thực tế, không đạt thoả thuận với khách hàng khách hàng khơng hợp tác, cố tình chây kỳ để kéo dài thời gian trả nợ ngân hàng cách chuyển hồ sơ khởi kiện Luật pháp công cụ thực thi pháp luật chưa thực nghiêm minh, chưa hỗ trợ đầy đủ cho ngân hàng chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà can thiệp Tồ án Một khó khăn khác mà ngân hàng thường gặp phải tài sản doanh nghiệp máy móc thiết bị chun dùng có giá trị cao khó lý PHẦN GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY 1.7 Giải pháp 1.7.1 Chú trọng công tác giáo dục, đào tạo cán Các ngân hàng thương mại phải thường xuyên giáo dục đội ngũ cán Không thể đạt tiến thực chất lượng tín dụng khơng có đội ngũ cán có đạo đức nghề nghiệp, có trình độ nghiệp vụ, nhận thức xã hội hiểu biết pháp luật tốt Vì vậy, ngân hàng phải có kế hoạch giáo dục đào tạo lại, nhằm trang bị cho họ kiến thức cần thiết chuyên mơn nghiệp vụ, tình hình kinh tế thị trường, đặc biệt kiến thức ngành họ cho vay Bên cạnh đó, họ phải bồi dưỡng Page 54 ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN kiến thức pháp lý quan hệ kinh tế, dân hình sự, vấn đề sở hữu quan trọng khơng thể xem nhẹ, thường xun ơn luyện có kiểm tra kiến thức nghiệp vụ, hiểu biết quy trình chế cho vay ngân hàng Những cán tỏ không đủ tiêu chuẩn, cần phải loại bỏ khỏi dây chuyền cho vay, không để họ tiếp tục có điều kiện gây thêm hậu Nếu có sai phạm, phải xử lý nghiêm minh trách nhiệm kinh tế hành chính, kể hình theo luật 1.7.2 Xây dựng sách tín dụng hợp lý Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay với việc thực ba mục tiêu chủ yếu : lợi nhuận cao, an toàn lành mạnh Đây sách để quản lý cho vay, đảm bảo hiệu vốn tín dụng, sách cho vay cần quy định cụ thể việc xem xét loại khách hàng cho vay, tiêu chuẩn để ngân hàng cho vay Chính sách tín dụng kim nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng quỹ đạo Vì vậy, ngân hàng thương mại cần phải xây dựng cho sách tín dụng hợp lý tùy theo đặc điểm, quy mô hoạt động ngân hàng Chính sách tín dụng ngân hàng cần bao quát vấn đề sau : giới hạn mặt địa lý lĩnh vực đầu tư tín dụng, thể thức cho vay, giới hạn kì hạn nợ, thời hạn cho vay, tiêu chuẩn khách hàng tài sản đảm bảo, mức cho vay khách hàng, nhóm khách hàng, tiêu chuẩn tài tối thiểu khách hàng cần Căn vào chế độ thể lệ tín dụng mà Ngân hàng trung ương thống ban hành, ngân hàng thương mại cụ thể hóa sách q trình xây dựng sách, thủ tục cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động tính chất khách hàng Trpng trình thực ngân hàng thương mại cần đúc rút kinh nghiệm, phát chỗ bất hợp lý, chưa phù hợp để kiến nghị, bổ sung, hồn chỉnh sách, chế độ 1.7.3 Thực tốt quy trình quản lý tín dụng Quy trình quản lý tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng mạnh ngân hàng có quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ có hiệu Quy trình quản lý tín dụng chia làm bốn giai đoạn : trình thẩm định, giám sát khách hàng vay, thu nợ dự đốn rủi ro q trình cho vay Về q trình thẩm định : trình nhận đơn xin vay phát tiền vay Đây giai đoạn khởi đầu nên mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào Page 55 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản chấp định cho vay Trong trình này, ngân hàng phải tập trung đánh giá mặt sau : + Về lực pháp lý khách hàng + Khả điều hành sản xuất kinh doanh người lãnh đạo doanh nghiệp + Năng lực tài doanh nghiệp + Về sở vật chất kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp 1.7.4 Lập quỹ dự phòng rủi ro Lập dự phòng biện pháp phổ biến ngân hàng thương mại áp dụng nhằm chống đỡ rủi ro không thu hồi nợ xảy Lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản cho vay bị rủi ro Việc sử dụng quỹ có rủi ro sau : Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt dùng để bù đắp khoản rủi ro ngân hàng làm ăn thua lỗ nguyên nhân khách quan mang lại; Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng dùng để bù đắp khoản tổn thất rủi ro tín dụng khách hàng gây nên 1.7.5 Thực biện pháp phân tán rủi ro Đa dạng hố danh mục đầu tư biện pháp nhằm phân tán rủi ro thực theo phương pháp chia sẻ rủi ro nhà đầu tư, việc không tập trung vốn vay vào khách hàng, vào lĩnh vực đầu tư Trong điều kiện kinh tế thị trường đầy biến động đa dạng hóa hoạt động kinh doanh có hiệu việc giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng phải ln đa dạng hố loại hình cho vay đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư Các ngân hàng thương mại không nên tập trung cho vay vào lĩnh vực, khu vực ngân hàng chịu ảnh hưởng yếu tố, khuynh hướng vận động khu vực (về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế, trị, xã hội ) Như thế, lĩnh vực đó, khu vực gặp phải bất lợi rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng điều chắn Không nên dồn vốn đầu tư vào khách hàng điều ngân hàng thương mại nên làm, khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng thương mại Do đó, cần phải tơn trọng giới hạn an tồn Bất kì khoản vay vượt giới hạn quy định so với vốn ngân hàng rơi vào trạng thái rủi ro Các ngân hàng thương mại hợp tác thực cho vay hợp vốn Cho vay hợp vốn để cung cấp khoản tín dụng lớn mà ngân hàng khó có đủ khả cho Page 56 ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN vay, khó xác định mức rủi ro, mạo hiểm Việc ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn giúp cho ngân hàng san sẻ rủi ro Bảo hiểm tín dụng thực loại bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay 1.7.6 Sử dụng hình thức bảo đảm tín dụng (cầm cố, chấp, bảo lãnh…) Các ngân hàng thương mại lựa chọn hình thức đảm bảo tín dụng phù hợp với yêu cầu khoản vay đồng thời phải đánh giá xác giá trị vật làm đảm bảo thời điểm vay vốn Cụ thể, đảm bảo tài sản, ngân hàng phải xác định xác quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính khoản tồn thực tế tài sản người vay tiền, cần lưu ý thời hạn sử dụng tài sản đảm bảo phải lớn thời hạn vay tiền Hai đảm bảo bảo lãnh, ngân hàng phải đánh giá xác lực pháp lý, lực tài chính, uy tín trách nhiệm người bảo lãnh 1.7.7 Tăng cường công tác kiểm tốn, kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động nhằm mục đích ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng Các ngân hàng công tác quản lý rủi ro tín dụng cần phải kiểm tra chặt chẽ sở pháp lý thiết lập quan hệ với doanh nghiệp, người vay vốn Nội dung kiểm toán nội ngân hàng tập trung vào phần việc sau : - Kiểm tra việc chấp hành trình cho vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay - Kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá khoản cho vay có cần bổ sung, chỉnh sửa hay khơng - Phân tích, đánh giá chất lượng khoản cho vay sở xem xét đến đề nghị vay khoản - Tiến hành phân loại khoản nợ phân loại dư Nợ, tổ chức kiểm tra chéo áp dụng biện pháp cụ thể xử lý khoản nợ có vấn đề, tăng cường kiểm tra việc sử dụng vốn doanh nghiệp, giám sát việc thực trình đầu tư vốn 1.7.8 Tăng cường hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Thơng tin tín dụng nhân tố quan trọng quản lý tín dụng nhờ có thơng tin xác người quản lý đưa định đắn kịp thời liên quan đến cho vay, theo dõi quản lý tài sản vay Thơng tin tín dụng xác Page 57 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN khả phòng ngừa rủi ro, tránh việc lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức cao Để giúp cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro,trung tâm thơng tin tín dụng cung cấp cho ngân hàng thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng tin kinh tế, tin hợp tác đầu tư, tin văn pháp quy, quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng nước Nhờ vào trung tâm thơng tin tín dụng này, ngân hàng biết rõ thông tin khách hàng Do vai trò trung tâm thơng tin tín dụng quan trọng vậy, nên để phát huy hết tác dụng trung tâm cần hoạt động thường xuyên hơn, nâng cao chất lượng thông tin để cán tín dụng nắm bắt thơng tin nhanh nhạy, xác kịp thời Từ tránh rủi ro cho ngân hàng 1.8 Đề xuất kiến nghị với quan có thẩm quyền Hiện nay, nói cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam cho yếu thông qua vấn đề nợ xấu vấn đề bách cần xử lý NHTM Sau đây, thơng qua tìm hiểu trang báo tài nước quốc tế, nhóm đưa kiến nghị NHNN NHTM nhằm khắc phục cơng tác quản trị tín dụng 1.8.1 Với ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước phối hợp với Bộ Tài Chính nghiên cứu thành lập tổ chức : quỹ bảo hiểm tiền gửi, ngân hàng bảo lãnh để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại nước, tạo điều kiện cho số tổ chức kinh tế có dự án kinh doanh khả thi, không đủ điều kiện tài sản chấp Ngân hàng nhà nước cần phải nghiên cứu sửa đổi, xem xét lại hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Tăng cường cơng tác tra xử lý nghiêm minh việc thực hiên chế tín dụng ngân hàng thương mại, nhằm tránh tượng cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, phát kịp thời sai phạm ngân hàng thương mại nhằm hạn chế đến mức thấp thiệt hại rủi ro tín dụng đem lại Có sách giữ cho tăng trưởng tín dụng ổn định, phù hợp với kinh tế Khơng cho phép NHTM tăng trưởng tín dụng cao NH có tỷ lệ nợ xấu cao Thúc đẩy hội nhập tổ chức tài giới, thúc đẩy hợp tác NHTM giới với NHTM Việt Nam thông qua NHTM VN học hỏi phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến NH lớn giới Thúc đẩy mua bán nợ NHTM Page 58 ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN 1.8.2 Với NHTM NHTM cần nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài tổng hợp với bên vay phục vụ nhu cầu tài họ Kết người cho vay hiểu nhiều tình hình tài khách hàng có lợi nhuận bán sản phẩm tài đa dạng, bên vay có nguồn hỗ trợ lâu dài với dịch vụ tín dụng NHTM cần nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay việc kiểm soát khoản vay Việc cắt giảm làm tắt trình thẩm định dẫn đến khoản nợ xấu Áp dụng hệ số tín nhiệm cho khoản vay thẩm định lại hệ số theo định kỳ suốt thời hạn khoản vay Ngân hàng cần có hệ thống chấm hệ số tín nhiệm có kế hoạch để tạo chương trình chấm điểm Có u cầu cụ thể để cán cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay Xác định nợ xấu sớm tăng cường nỗ lực thu hồi nợ mạnh mẽ; theo dõi để xác định sớm dấu hiệu khoản vay xấu tương lai Cách tốt để xác định sớm dấu hiệu giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi khoản vay trở nên hạn Sự tích cực xác định tìm kiếm khả thu hồi khoản nợ vài ngày kể từ khoản vay bị trễ làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào động tác thu hồi nợ cho phép bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ giải vấn đề khác bên vay sớm Tích cực áp dụng mơ hình phận theo tiêu chuẩn quốc tế Khơng nên lập mơ hình cách hình thức mà khơng có phân chia trách nhiệm cụ thể phận Có hệ thống xếp hạng nội nhóm khách hàng cụ thể Khơng nên sử dụng phương pháp đánh giá cho toàn khách hàng Có rà xốt liên tục giá trị tài sản đảm bảo, đặc biệt tài sản đảm bảo bất động sản, có văn ràng buộc khách hàng phải nộp thêm tài sản đảm bảo tài sản khơng đủ để đảm bảo cho khoản cho vay Page 59 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế giới, nợ công châu Âu, kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng khơng nhỏ Trong đó, nợ xấu liên quan đến chất lượng tín dụng hệ thống NHTM vấn đề nhiều quan tâm Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng xem nhiệm vụ hàng đầu NHTM Việt Nam Dựa sở lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, viết khai thác tìm hiểu phần thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Tuy nhiên, hạn chế nguồn thông tin, tài liệu mặt kiến thức lý thuyết nên viết chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong nhận đóng góp ý kiến Thầy để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Page 60 ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN TÀI LIỆU THAM KHẢO A Nguồn tham khảo giáo trình, sách tham khảo Bài giảng “ Quản trị ngân hàng nâng cao” – PGS TS Lâm Chí Dũng Ths Võ Hồng Diễm Trinh, 2009 “ Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” – Nguyễn Văn Tiến (2005), Nhà xuất Thống kê “ Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng” – TS Nguyễn Minh Kiều, Nhà xuất Tài chính, 2007 “Quản trị ngân hàng thương mại” – Peter.S.Rose , NXB Tài Chính 2001 B Nguồn tham khảo Websites Ngân hàng Nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Page 61 ĐỀ ÁN MÔN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HÒA NHÂN www.vietcombank.com.vn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam www.vietinbank.vn Ngân hàng xuất nhập Việt Nam www.eximbank.com.vn Ngân hàng Á châu www.acb.com.vn Kênh thông tin kinh tế - tài Việt Nam www.cafef.vn Một số trang liên kết www.google.com.vn Page 62 ... VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM .5 PHẦN 28 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 1.4 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 1.4.1 Xem xét qua số tiêu phản ánh mức độ rủi. .. ngân hàng thương mại Việt Nam nay Page ĐỀ ÁN MƠN HỌC GVHD: TS NGUYỄN HỊA NHÂN PHẦN TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1 Tín dụng