Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L i nói đ u 1.1 Ngân hàng tín d ng ngân hàng OBO OKS CO M 1.1.1 Khái quát v ngân hàng thương m i 1.1.1.1 L ch s hình thành phát tri n c a NHTM 1.1.1.2 Khái ni m NHTM 1.1.1.3 Các nghi p v ch y u c a NHTM 1.1.2 Tín d ng ngân hàng 1.1.2.1 Khái ni m tín d ng ngân hàng 1.1.2.2 Vai trò c a tín d ng ngân hàng ñ i v i n n kinh t qu c dân 1.2 R i ro tín d ng ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng thương m i 1.2.1 Khái ni m r i ro 1.2.2 Các lo i r i ro ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng thương m i R i ro tín d ng R i ro lãi su t R i ro ngu n v n R i ro h i đối R i ro toán R i ro thu n tuý R i ro m t kh toán KI L 1.2.3 R i ro tín d ng 1.2.3.1 Các hình th c c a r i ro tín d ng Khơng thu đư c lãi h n Khơng thu đư c v n h n Khơng thu đ lãi Khơng thu đ v n 1.2.3.2 Các ngun nhân d n ñ n r i ro 1.2.3.2.1 Nguyên nhân t mơi trư ng kinh doanh http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N 1.2.3.2.2 Ngun nhân t phía khách hàng 1.2.3.2.3 Nguyên nhân t phía ngân hàng 1.2.3.3 Các d u hi u c a r i ro tín d ng OBO OKS CO M 1.2.3.4 Tác ñ ng c a r i ro tín d ng 1.2.3.5 Các ch tiêu đo lư ng r i ro tín d ng 1.2.4 Th c tr ng r i ro tín d ng c a NHTM Vi t Nam hi n K t lu n KI L Tài li u tham kh o http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L I NĨI Đ U Vi t Nam q trình đ i m i n n kinh t , ñ t ng bư c phát tri n, OBO OKS CO M h i nh p v i n n kinh t c a nư c khu v c th gi i Tr i qua nhi u khó khăn, th thách n n kinh t nư c ta ñã ñ t ñư c nh ng thành t u đáng khích l Đ đ t đư c u có s đóng góp khơng nh c a ngành Ngân hàng v i vai trò " đòn b!y kinh t " thơng qua ho t đ ng tín d ng Tín d ng ngân hàng công c tài tr v n cho n n kinh t , góp ph n thúc ñ!y s phát tri n cân ñ i c a ngành, lĩnh v c khác theo ñ nh hư ng c a Nhà nư c Tín d ng ngân hàng ñem l i ngu n thu nh p ch y u cho Ngân hàng thương m i Tuy nhiên, ho t đ ng tín d ng ngân hàng l i ho t ñ ng ch a ñ ng nhi u r i ro R i ro ho t đ ng tín d ng khơng ch tác ñ ng t i b n thân ngân hàng thương m i mà tác đ ng tiêu c c t i n n kinh t Chính v y, công tác h n ch r i ro tín d ng ln đư c Ngân hàng thương m i quan tâm Hoàn thành ti u lu n này, xin chân thành c m ơn s hư ng d n c a cô giáo 1.1 Ngân hàng tín d ng Ngân hàng: KI L 1.1.1 Khái quát v ngân hàng thương m i: 1.1.1.1 L ch s hình thành phát tri n c a Ngân hàng thương m i: Trên th gi i, ngh ngân hàng đư c hình thành t r t s m Hình th c sơ khai c a NHTM xu t hi n s m t th i kỳ ti n tư b n, v i th i gian hình th c ngày đư c hồn ch nh đáp ng u c u ngày cao c a khách hàng S hình thành phát tri n c a Ngân hàng g$n li n v i s phát tri n c a s n xu t trao đ i hàng hố Khi s n xu t khơng đ cung c p cho nhu c u tiêu http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N dùng c a xã h i ngân hàng chưa xu t hi n S n xu t phát tri n, hàng hố đư c t o nhi u làm n y sinh quan h trao đ i hàng hố Khó khăn n y sinh quan h trao đ i hàng hố vư t kh i ranh gi i gi a OBO OKS CO M vùng s d ng lo i ñ ng ti n khác Khi đó, nh ng thương gia thơng minh nh t phát hi n ñi u chuy n sang làm ngh buôn ti n ( nh ng nhà Ngân hàng ñ u tiên th gi i ) H% th c hi n nghi p v ñ i ti n, nh n ti n g i b o qu n ti n (cho khách hàng) có thu phí c a ngư i g i Cùng v i vi c nh n ti n g i, nhà Ngân hàng d n d n th c hi n c nghi p v toán h cho ngư i g i ti n Nghi p v cho vay n y sinh xu t hi n nh ng ngư i có nhu c u vay ti n ñ m& r ng phát tri n ho t ñ ng s n xu t kinh doanh c a h% nhà Ngân hàng l i có s'n két c a nh ng kho n ti n khơng sinh l i Khi cho vay, nhà Ngân hàng ñư c nh n kho n tr ti n lãi t ngư i vay v n Chính l i nhu n t vi c cho vay ñã khuy n khích ngân hàng mu n nh n đư c thêm nhi u ti n g i ñ cho vay h% chuy n t vi c thu phí ngư i g i ti n sang vi c mi(n phí ti n g i, th m chí thư&ng cho h% m t kho n ti n g%i lãi ti n g i Khi t n t i nghi p v nh n ti n g i cho vay tốn h có th nói Ngân hàng hình thành 1.1.1 Khái mi m Ngân hàng thương m i: Khi nghiên c u v Ngân hàng thương m i, nhà kinh t h%c ñưa r t KI L nhi u nh ng quan ni m khác v NHTM Ngư i cho r)ng" NHTM t ch c tài nh n ti n g i cho vay ti n " K* khác l i nh n ñ nh: " NHTM trung gian tài có gi y phép kinh doanh c a Chính ph đ cho vay ti n m& tài kho n ti n g i, k c kho n ti n g i có th dùng séc " S& dĩ có tình tr ng ho t ñ ng NHTM r t ña d ng, thao tác t ng nghi p v Ngân hàng l i ph c t p v n đ ln bi n đ ng theo s thay ñ i chung c a n n kinh t M+t khác, t p quán, lu t pháp c a m,i qu c gia, m,i vùng khác ñã d n ñ n nh ng quan ni m v NHTM khơng đ ng nh t gi a nư c th gi i http://kilobooks.com THÖ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Theo pháp l nh:" Ngân hàng, h p tác xã tín d ng cơng ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM t ch c kinh doanh ti n t mà ho t ñ ng ch y u thư ng xuyên nh n ti n g i c a khách hàng v i trách nhi m hoàn tr s toán" OBO OKS CO M d ng s ti n đ cho vay, th c hi n nghi p v chi t kh u làm phương ti n Như v y, NHTM m t doanh nghi p kinh doanh lĩnh v c ti n t thơng qua nghi p v huy đ ng ngu n v n ñ cho vay, ñ u tư th c hi n nghi p v tài khác 1.1.1.3 Các nghi p v ch y u c a Ngân hàng thương m i: - Nghi p v huy ñ ng v n : Đây nghi p v b n ñ u tiên c a NHTM Nó quy t đ nh quy mơ hi u qu ho t ñ ng khác c a NHTM NHTM có th huy đ ng v n nhàn r,i xã h i b)ng cách nh n ti n g i c a cá nhân, t ch c kinh t qua hình th c ti n g i khơng kì h n, ti n g i có kì h n, ti n g i ti t ki m hình th c khác Ngoài ra, c n thêm v n, NHTM có th huy đ ng v n qua bi n pháp ch đ ng phát hành kì phi u ngân hàng, phát hành ch ng ch ti n g i hay vay v n c a NHNN ho+c t ch c tín d ng khác Tuy nhiên, NHTM ph i huy ñ ng v n s& v n t có m t ràng bu c v trách nhi m nh)m h n ch r i ro ho t ñ ng c a Ngân hàng Theo quy ñ nh c a Vi t Nam, NHTM khơng đư c phép huy đ ng 20 l n s v n t có KI L - Nghi p v c p tín d ng ñ u tư : Đây ho t ñ ng kinh doanh mang l i l i nhu n ch y u cho NHTM Th c hi n nghi p v này, NHTM s d ng ph n l n s v n ñã huy ñ ng ñ cung c p cho nhu c u c a n n kinh t qua hình th c cho vay, chi t kh u, cho thuê tài chính, b o lãnh, đ u tư ch ng khốn, góp v n tham gia hay t ñ u tư vào d án mang l i l i nhu n Qua nghi p v NHTM ñã th c hi n ch c t o ti n, tr& thành ngu n tích lu v n cho n n kinh t t o ñi u ki n làm tăng t ng s n ph!m xã h i, m& r ng v n đ u tư góp ph n thúc ñ!y s phát tri n kinh t http://kilobooks.com THÖ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Có th th y ho t đ ng tín d ng ho t ñ ng quan tr%ng nh t c a NHTM, liên quan đ n t t c ngành lĩnh v c c a n n kinh t Tuy nhiên, ho t ñ ng l i ch a ñ ng r i ro ti m !n t t t c ngành lĩnh v c Chính v y vi c OBO OKS CO M nghiên c u r i ro tín d ng v n đ c p bách ln đư c NHTM quan tâm - Các ho t ñ ng d ch v : Ngoài nghi p v b n trên, NHTM ti n hành ho t ñ ng d ch v ñ ñáp ng m%i nhu c u c a khách hàng nh)m thu hút khách hàng ñ ng th i ñem l i ngu n thu nh p ñáng k cho ngân hàng Các ho t ñ ng d ch v c a NHTM g m có: + D ch v tốn chuy n ti n + D ch v mua bán mơi gi i ch ng khốn + D ch v tư v n ñ u tư + D ch v qu n lý tài s n ch ng t có giá Thơng qua ho t đ ng này, NHTM nh n ñư c kho n thu nh p dư i hình th c l phí ho+c hoa h ng Có th nói, nghi p v c a NHTM ñ u r t quan tr%ng liên quan ch+t ch/ v i Nghi p v huy ñ ng v n ti n ñ t o ngu n v n tích lu cho ho t ñ ng nghi p v Ho t ñ ng tín d ng đ u tư đem l i ngu n thu nh p cho NHTM Còn ho t ñ ng d ch v thu hút thêm khách hàng, t o ñi u ki n cho vi c m& r ng ho t ñ ng huy ñ ng ti n g i kinh doanh c a NHTM Tuy nhiên, nghi p NHTM KI L v tín d ng v n nghi p v quan tr%ng nh t quy t ñ nh k t qu kinh doanh c a 1.1 Tín d ng Ngân hàng: 1.1 2.1 Khái ni m tín d ng Ngân hàng: Tín d ng m t quan h giao d ch gi a hai ch th m t bên chuy n giao ti n ho+c tài s n cho bên s d ng m t th i gian nh t ñ nh, ñ ng th i bên nh n ti n cam k t hoàn tr theo ñi u ki n ñã tho thu n http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Tín d ng ngân hàng quan h tín d ng gi a Ngân hàng v i t ch c kinh t cá nhân th hi n dư i hình th c nh n ti n g i c a khách hàng, cho khách hàng vay, tài tr thuê mua, b o hành hay chi t kh u OBO OKS CO M Tuy nhiên, ho t đ ng tín d ng c a NHTM ho t đ ng cho vay ho t ñ ng ph c t p nh t Trong vi t ch xin đư c đ c p đ n khía c nh cho vay c a ho t đ ng tín d ng Ngân hàng 1.1 2 Vai trò c a tín d ng Ngân hàng đ i v i n n kinh t qu c dân: Th nh t, tín d ng Ngân hàng thúc đ!y s đ i phát tri n c a doanh nghi p, khơng ch đ i v i doanh nghi p thu c thành ph n kinh t Nhà nư c mà tác đ ng đ n c doanh nghi p thu c thành ph n kinh t khác Tín d ng thúc đ!y s đ i c a thành ph n kinh t theo m c tiêu phát tri n c a ñ t nư c Tín d ng Ngân hàng tham gia vào tồn b q trình s n xu t, lưu thơng hàng hố, c nh ng ho t đ ng d ch v không th tách ly s h, tr c a tín d ng ngân hàng V i nghành s n xu t, ch bi n, khai thác ñ ñ m b o s n xu t n ñ nh c n thi t ph i có v n đ d tr ngun nhiên v t li u, thành ph!m bù đ$p chi phí s n xu t Đ ng th i đ khơng ng ng nâng cao xu t lao ñ ng, ch t lư ng s n ph!m, tìm ki m l i th c nh tranh, doanh nghi p bu c ph i thư ng xuyên c i ti n máy móc, thi t b , đ i m i cơng ngh đ+c bi t th i ñ i khoa h%c k thu t phát tri n vũ bão hi n T t c nh ng cơng vi c s/ khơng KI L th th c hi n ñư c n u thi u s h, tr c a ngân hàng thông qua ho t đ ng tín d ng Trong lĩnh v c lưu thơng, đ đ m b o đưa đư c hàng hố t ngư i s n xu t đ n ngư i tiêu dùng, doanh nghi p c n có v n đ d tr kh i lư ng hàng hoá c n thi t trang tr i chi phí lưu thơng, thu Hơn n a, ñ m& r ng s n xu t kinh doanh, doanh nghi p c n ph i d tr kh i lư ng hàng hoá l n v i ch ng lo i phong phú, thông thư ng doanh nghi p khơng có nhi u v n lưu đ ng Vì v y, đ t n t i phát tri n, doanh nghi p c n ñ n s h, tr c a tín d ng ngân hàng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N V i doanh nghi p d ch v v n t i, khách s n, du l ch s/ ho t ñ ng khơng có v n c a ngân hàng tham gia vào ñ u tư xây d ng trang thi t b v t ch t, phương ti n v n t i Khi bư c vào kinh doanh lĩnh v c đòi h i OBO OKS CO M v n ñ u tư r t l n nên h u h t doanh nghi p đ u c n đ n tín d ng ngân hàng xem m t nh ng ngu n v n có th huy ñ ng cho m c ñích kinh doanh c a doanh nghi p Nói chung, m t nh ng ngu n v n quan tr%ng ñ b sung v n lưu ñ ng v n c ñ nh cho ch doanh nghi p v n tín d ng ngân hàng n u ch d a vào v n t có q i, khơng ñ s c c nh tranh phát tri n n n kinh t th trư ng Tín d ng ngân hàng s/ ngu n v n tài tr quan tr%ng cho d án kinh doanh c a doanh nghi p m i Th hai, tín d ng ngân hàng đòn b!y kinh t đ th c hi n tái s n xu t m& r ng, ng d ng công ngh , k thu t tiên ti n hi n ñ i nâng cao su t hi u qu kinh t , t o nhi u s n ph!m hàng hóa tiêu dùng n i ñ a xu t kh!u Ngân hàng v i ch c huy ñ ng v n, t p trung m%i ngu n v n ngồi nư c ph n đáp ng nhu c u v v n c a n n kinh t Tín d ng ngân hàng tr& thành đòn b!y kinh t quan tr%ng nh t giúp nhà s n xu t kinh doanh th c hi n trình tái s n xu t m& r ng ng d ng cơng ngh đ c nh tranh th$ng l i th trư ng Th ba, tín d ng ngân hàng công c tài tr cho d án t o vi c làm, KI L tăng thu nh p, th c hi n m c tiêu xố đói gi m nghèo, chương trình, d án mang tính xã h i khác Mu n nâng d n thu nh p bình qn đ u ngư i, gi i quy t vi c làm không th ch d a vào qu ngân sách nhà nư c ho+c trông ch vào kho n vay nư c ngồi Tín d ng ngân hàng th c s gi vai trò quan tr%ng vi c đ u tư cho d án có ý nghĩa kinh t xã h i ñ gi i quy t nh ng vi c v y Th tư, tín d ng ngân hàng thúc đ!y q trình tích t t p trung v n s n xu t m& r ng q trình phân cơng lao đ ng xã h i h p tác kinh t nư c qu c http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N t Các doanh nghi p, cơng ty làm ăn có hi u qu uy tín ñư c ngân hàng t p trung ñ u tư v n t o đà m& r ng quy mơ s n xu t th trư ng tiêu th Tín d ng ngân hàng s/ thúc đ!y nhanh chóng q trình t p trung tích lu v n, t o cho OBO OKS CO M doanh nghi p ñ ñi u ki n h p tác liên doanh v i t p đồn kinh t nư c ngồi đưa n n kinh t nư c ta hoà nh p vào n n kinh t th gi i Th năm, thơng qua ho t đ ng tín d ng ngân hàng, Nhà nư c có th ki m sốt ho t đ ng s n xu t kinh doanh n n kinh t ñ ñ bi n pháp sách qu n lý kinh t pháp lý phù h p Nhà nư c có th u ch nh c u kinh t ho t ñ ng c a thành ph n kinh t thơng qua sách v tín d ng sách ưu ñãi v lãi su t ñi u ki n cho vay khác cho doanh nghi p ñ u tư s n xu t theo m c tiêu ñ nh hư ng phát tri n kinh t c a Nhà nư c Phát huy vai trò c a tín d ng ngân hàng đ đ t m c tiêu phát tri n m t nhi m v đ y khó khăn th thách 1.2 R i ro tín d ng ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng thương m i : 1.2.1 Khái ni m r i ro: R t có nhi u cách quan ni m khác v r i ro tuỳ thu c vào ch th ho t ñ ng c a ch th ñó m i quan h v i y u t khác c a môi trư ng Tuy nhiên, quan ni m ñó ñ u th ng nh t m t n i dung coi r i ro s b t tr$c khơng mong đ i, gây thi t h i có th đo lư ng đư c KI L Như v y, ho t ñ ng kinh t nói chung ho t đ ng Ngân hàng nói riêng v n đ r i ro khơng th tránh kh i Vì th , nhà qu n tr không th lo i b ñư c r i ro mà ch có th phát hi n k p th i đ có nh ng bi n pháp ch ñ ng x lý Trong s c nh tranh gay g$t c a n n kinh t th trư ng hi n nay, nhà qu n tr ph i bi t nh n bi t d đốn trư c r i ro đ s m đưa gi i pháp phòng ng a ch ng đ0 tác h i c a 1.2.2 Các lo i r i ro ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng thương m i: http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N R i ro t n t i ho t ñ ng kinh doanh dư i hình th c khác Do ñ+c ñi m ñ+c thù c a ho t ñ ng Ngân hàng làm cho ho t ñ ng có ñ r i ro r t 1.2 2.1 R i ro tín d ng: OBO OKS CO M l n Có lo i r i ro ch y u sau ho t ñ ng c a NHTM Tín d ng ho t đ ng ch y u c a NHTM Ngu n thu t ho t đ ng tín d ng ln chi m m t t1 l l n t ng thu nghi p v ngân hàng ñem l i ph n l n l i nhu n cho Ngân hàng Tuy nhiên, ho t đ ng tín d ng l i ho t đ ng có nhi u r i ro nh t ph c t p nh t Ho t đ ng tín d ng liên quan ch+t ch/ ñ n m%i lĩnh v c c a n n kinh t M,i r i ro lĩnh v c ñ u ti m !n r i ro ho t đ ng tín d ng c a NHTM Trong ho t ñ ng tín d ng, NHTM ln đ+t m c tiêu t i đa hố l i nhu n, đ ng th i t i thi u hoá r i ro Đ đ t đư c m c tiêu đòi h i NHTM ph i có nh ng gi i pháp thích h p đ qu n lý phòng ng a r i ro tín d ng 1.2.2.2 R i ro lãi su t: Đây lo i r i ro mang tính xã h i, nh hư&ng ñ n h u h t t ch c kinh t , cá nhân n n kinh t qu c dân Ngư i ta quan ni m lãi su t chi phí đ vay ho+c giá ph i tr ñ thuê v n m t th i gian Trong ch th trư ng, lãi su t ln bi n đ ng u có th gây r i ro cho ho t ñ ng c a NHTM Ch2ng h n, ngân hàng ñã ký h p ñ ng cho vay m t kỳ h n v i lãi su t c ñ nh, s thi t h i c a ngân hàng s/ di(n lãi su t th trư ng tăng lên KI L Ngư c l i, nh n v n v i m t th i h n lãi su t n ñ nh, ngân hàng s/ b thi t h i lãi su t th trư ng gi m xu ng R i ro lãi su t lo i r i ro s bi n ñ ng c a y u t ti n t R i ro lãi su t n y sinh nh ng trư ng h p sau: + L m phát tăng, lãi su t bu c ph i ñi u ch nh theo xu hư ng tăng làm chi phí c a ngân hàng ph i b tăng lên, làm gi m thu nh p c a ngân hàng Khi l m phát cao thư ng có l i cho ngư i vay v n b t l i cho ngư i cho vay http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N + Do c u tài s n n tài s n có c a ngân hàng khơng h p lý Ngân hàng dùng tài s n n ng$n h n đ đ u tư vào tài s n có dài h n N u lãi su t ng$n h n tăng, chi phí ngân hàng ph i b s/ tăng lên, thu nh p & tài s n có OBO OKS CO M dài h n v n gi nguyên, v y thu nh p c a ngân hàng khơng đ bù đ$p chi phí kinh doanh, d n đ n ăn mòn vào v n + Ngoài ra, r i ro lãi su t có th x y trình đ th p b thua thi t vi c c nh tranh lãi su t th trư ng Ho+c y u t c a n n kinh t tác ñ ng ñ n lãi su t cung, c u, y u t th trư ng Khi Nhà nư c có quy t đ nh u ch nh lãi su t theo hư ng gi m xu ng, ti n g i có kỳ h n chưa ñ n h n tr Như v y, lãi su t cho vay b gi m th p, ph n tr lãi cho nh ng kho n ti n g i có kỳ h n l i không gi m tương ng d n ñ n r i ro lãi su t 1.2.2.3 R i ro ngu n v n: 1.2.2.3.1 R i ro th a v n: Như ta bi t, ngu n v n ho t ñ ng ch y u c a NHTM ngu n v n huy ñ ng Đ huy ñ ng ñư c v n Ngân hàng ph i tr lãi cho ngư i g i ti n N u s v n b ñ%ng, khơng th cho vay ho+c đ u tư vào lo i tài s n có th sinh l i ngân hàng v n ph i tr lãi cho s v n huy đ ng có nghĩa thi t h i c a ngân hàng di(n N u q trình kéo dài & m c đ l n có th d n ñ n thua l, kinh doanh Gi i quy t v n ñ này, NHTM c n ph i tăng cư ng cơng tác k ho ch hố, ñ m b o cân ñ i gi a v n huy ñ ng v n cho vay KI L 1.2.2.3.2 R i ro thi u v n: Lo i r i ro x y Ngân hàng khơng đáp ng đư c nhu c u cho vay đ u tư, th m chí khơng đ v n đ tốn cho ngư i g i ti n ñ n h n R i ro xu t phát t ch c chuy n hoán kỳ h n s d ng v n ngu n v n c a ngân hàng, thông thư ng kỳ h n s d ng v n dài kỳ h n ngu n v n, ho+c m t lòng tin mà hàng lo t khách hàng ñ n rút ti n, n cho ngân hàng khơng có đ ti n ñ chi tr m t lúc Trong b i c nh đó, ngân hàng khó lòng huy đ ng ñư c ngu n v n d i dào, t kinh doanh có th b thu http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N h3p v0 n r t có th x y R i ro có th ngân hàng chưa th c hi n t t cơng tác huy đ ng v n th hi n & vi c không thu hút ñ v n ñ cho vay ho+c s m t cân ñ i c u v n huy ñ ng, thi u ngu n v n trung dài h n OBO OKS CO M nhu c u vay v n trung dài h n l i & m c cao Đi u ñã làm cho Ngân hàng m t h i ñ u tư vào nh ng d án an toàn có th đem l i l i nhu n cao 1.2.2.4 R i ro h i đối: R i ro h i đối lo i r i ro s bi n ñ ng c a t1 giá h i đối N u t1 giá h i đối bán l n t1 giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ngư c l i b l, S thay ñ i t1 giá d n ñ n s thay ñ i v giá tr ngo i h i, c th : + N u ngân hàng có dư d t v ngo i t (v th trư ng - net long position): N u ngo i t lên giá ngân hàng s/ có lãi ñánh giá l i ngư c l i ngân hàng s/ l, ngo i t xu ng giá + N u ngân hàng & v th ño n (net short position) v lo i ngo i t đó, ngo i t lên giá, ngân hàng s/ l, ngư c l i ngân hàng s/ có lãi ngo i t xu ng giá M t tr ng thái ngo i h i dù & th trư ng hay th ño n đ u có nguy gây t n th t cho ngân hàng Dư d t v ngo i t (v th trrư ng) l n r i ro cao t1 giá gi m, ngư c l i, ño n v ngo i t m nh r i ro khơng t1 giá tăng Khi phân bi t tình hình lãi l, ngo i h i theo v th ngo i h i, ngư i ta so KI L sánh l,, lãi th c t x y so v i m c lãi, l, d ki n, qua đánh giá ch t lư ng qu n lý r i ro t1 giá h i đối c a m t ngân hàng 1.2.2.5 R i ro tốn: M t ngân hàng ho t đ ng bình thư ng ph i đ m b o đư c kh toán Kh toán t c ñáp ng ñư c nhu c u tốn hi n t i, đ t xu t có v n đ n y sinh đáp ng đư c kh tốn tương lai Khi ngân hàng thi u kh toán, n u khơng đư c gi i quy t m t cách k p th i có th d n đ n m t kh toán Khi ngân hàng th a kh http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N tốn s/ d n đ n ñ%ng v n, làm gi m kh sinh l i, thu nh p c a ngân hàng gi m R i ro toán n y sinh nh ng nguyên nhân sau: OBO OKS CO M + Do m t cân b)ng gi a ngu n v n s d ng v n, ngu n v n dư th a q l n, th trư ng ñ u h n h3p nên m t s ngân hàng ñã dùng v n huy ñ ng ng$n h n ñ cho vay trung dài h n m c, d n ñ n thi u h t kh toán cu i + Đ n h n kho n cho vay khó thu h i đư c, uy tín c a ngân hàng gi m sút, ngư i g i ti n ngư i ñi vay thư ng ph n ng trư c nh ng khó khăn c a ngân hàng b)ng cách rút h t h n m c tín d ng đ đ m b o có ti n cho nh ng c u v sau ho+c rút h t s dư ti n g i s có th khơng rút đư c T t c nh ng khía c nh đ u d n đ n nh ng r i ro toán c a ngân hàng + Lo i r i ro có th phát sinh q trình tốn c a ngân hàng, có th ngân hàng b l i d ng tốn n t , toán séc ch p nh n toán ch ng t gi m o ho+c nh m l n, sai sót ho t đ ng nghi p v d n ñ n s thi t h i c a ngân hàng 1.2.2.6 R i ro thu n tuý: Đây lo i r i ro khách quan thiên tai gây như: l t l i, ñ ng ñ t, ho ho n ho+c b m t tr m, b l a ñ o, tham nhũng làm thi t h i hay phá hu1 tài s n c a ngân hàng Các r i ro x y gây m t mát, thi t h i không nh KI L cho ngân hàng 1.2.2.7 R i ro m t kh toán; Đây lo i r i ro ñ+c trưng c a NHTM liên quan ñ n s s ng c a ngân hàng, h u qu c a m t ho+c nhi u lo i r i ro k d n đ n vi c NHTM b thua l,, khơng có kh tr n cho ngư i g i ti n đ n h n ho+c khơng có đ ti n nh t th i ñ chi tr cho nhu c u rút ti n t c a khách hàng t i m t th i ñi m Đây lo i r i ro nghiêm tr%ng nh t, khơng nh ng làm s p đ NHTM http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N mà nguy d n đ n s phá s n c a hàng lo t ngân hàng, t ch c tín d ng khác có liên quan Bài h%c th c ti(n c a lo i r i ro có th k đ n s s p ñ c a hàng M t năm 1985 ñ n năm 1992 hay s ñ v0 hàng lo t qu OBO OKS CO M trăm t ch c tín d ng tín d ng nhân dân & nư c ta nh ng năm cu i c a th p k1 80 1.2.3 R i ro tín d ng: 1.2.3.1 Các hình th c c a r i ro tín d ng R i ro tín d ng x y ngư i vay không tr ñư c n lãi n g c ñúng h n, ñ y ñ Theo phương th c qu n lý r i ro tín d ng hi n nay, ngư i ta chia r i ro tín d ng thành b n c p ñ theo m c đ r i ro 1.2.3.1.1 Khơng thu đư c lãi ñúng h n: C p ñ th p nh t ngư i vay khơng tr đư c lãi h n, Ngân hàng s/ chuy n s lãi vào kho n m c lãi treo phát sinh Hình th c r i ro ñư c x p vào m c r i ro th p ngo i tr trư ng h p khách hàng mu n qu4t n , chi m d ng v n ph n l n đ u xu t phát t vi c thi u cân ñ i kỳ h n thu n tr n cu khách hàng 1.2.3.1.2 Khơng thu đư c v n ñúng h n: Khi không thu ñư c v n ñúng h n tình hình dư ng nghiêm tr%ng hơn, m t ph n m t lư ng v n cho vay l n b m t Khi đó, Ngân hàng s/ chuy n s n v n sang m c n q h n phát sinh Kho n m c phát sinh vào th i gian KI L ñáo h n c a h p đ ng tín d ng Tuy nhiên, đ y chưa ph i kho n m t mát hi n th c c a Ngân hàng có th ti n ñ ho t ñ ng kinh doanh cu khách hàng b ch m so v i k ho ch đ trình Ngân hàng 1.2.3.1.3 Khơng thu đư c đ lãi: Khi Ngân hàng khơng thu ñư c ñ lãi tình hình ñã tr& nên nghiêm tr%ng Tình hình kinh doanh c a khách hàng có th hi u qu đ n m c khơng th tr đ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng ph i chuy n kho n lãi vào http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N kho n m c lãi treo đóng băng th m chí có th ph i th c hi n mi(n gi m lãi cho khách hàng 1.2.3.1.4 Khơng thu đ v n cho vay: OBO OKS CO M Tình hu ng x u nh t x y ngân hàng khơng thu đ v n cho vay lúc Ngân hàng ñã b m t v n T i th i ñi m này, Ngân hàng s/ chuy n kho n n vào m c n khơng có kh thu h i ho+c ph i xoá n , coi khép l i m t h o đ ng tín d ng khơng có hi u qu Trên ñây ch b n hình th c giúp cho NHTM nh n bi t r i ro tín d ng có bi n pháp x lý Tuy nhiên, không ph i lúc g+p r i ro tín d ng Ngân hàng ñ u ph i tr i qua b n trư ng h p Có trư ng h p khách hàng tr lãi r t ñ y ñ ñúng h n cu i l i không th tr ñư c n g c cho Ngân hàng Vì v y, nghiên c u v r i ro tín d ng, ngư i ta thư ng tr%ng vào trư ng h p có nguy x y r i ro tín d ng, ngư i ta thư ng tr%ng vào trư ng h p có nguy x y r i ro tín d ng lãi treo phát sinh ñ+c bi t n h n phát sinh Còn & trư ng h p khác có lãi treo đóng băng hay n khơng có kh thu h i ñư c coi r i ro th c s nên thư ng ñư c xem xét ñ gi i quy t h u qu rút nh ng h%c kinh nghi m 1.2.3.2 Các ngun nhân d n đ n r i ro tín d ng : 1.2.3.2.1 Nguyên nhân t môi trư ng kinh doanh: 1.2.3.2.1.1 Mơi trư ng kinh t , tr , xã h i môi trư ng pháp lý nư c: KI L - Môi trư ng kinh t : Mơi trư ng kinh t tác đ ng m nh m/ ñ n lĩnh v c kinh doanh c a ngân hàng doanh nghi p n n kinh t Khi n n kinh t tăng trư&ng n đ nh doanh nghi p làm ăn có hi u qu có nhi u kh tr n cho Ngân hàng Ngư c l i, n n kinh t rơi vào tình tr ng b suy thối, m t n ñ nh ñã làm cho doanh nghi p g+p r t nhi u khó khăn ho t ñ ng kinh doanh, s n xu t b ñình tr , s c mua b gi m sút, hàng hố b đ%ng Đi u làm cho doanh nghi p làm ăn hi u qu ñã nh hư&ng ñ n kh tr n cho ngân hàng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Ngồi ra, sách qu n lý kinh t vĩ mơ c a ph nh hư&ng khơng nh đ n ho t đ ng c a Ngân hàng Chính ph có th gây khó khăn cho m t s khách hàng c a Ngân hàng theo ñu i m c tiêu tăng trư&ng kinh t OBO OKS CO M cao ñã làm tăng t1 l l m phát d n ñ n giá c lo i nguyên v t li u ñ u vào tăng, giá thành s n ph!m tăng, hàng hố khó tiêu th ñư c Hơn n a, vi c ph cho phép nh p kh!u tràn lan nh ng m+t hàng mà & nư c có th s n xu t đư c, t làm cho hàng hoá nư c b c nh tranh, ch m tiêu th , s n xu t b đình tr - Mơi trư ng tr , xã h i: Mơi trư ng tr , xã h i n ñ nh s/ t o ñi u ki n cho doanh nghi p phát tri n Ngư c l i, n u doanh nghi p ph i đ+t tình tr ng chi n tranh c m v n kinh t , tr b t n, t n n xã h i tràn lan ñ u nh ng nguyên nhân d n đ n vi c kìm hãm s n xu t, t gây r i ro đ i v i doanh nghi p nói chung đ i v i r i ro tín d ng c a ngân hàng nói riêng -Mơi trư ng pháp lý: N u nhà nư c xây d ng ñư c m t hành lang pháp lý ch+t ch/ có hi u l c s/ làm lành m nh hoá quan h kinh t gi a t ch c kinh t v i gi a t ch c kinh t v i Ngân hàng Ngư c l i, h th ng pháp lý l ng l*o s/ t o nhi u k/ h&, gây nên tình tr ng mánh khoé, l a ñ o gây thi t h i l n nhau; t nh hư&ng đ n kh tốn đ i v i Ngân hàng, th m chí tr c ti p l a ñ o chi m d ng v n c a Ngân hàng, ñi n v án Tamexco, Epco -Minh Ph ng ñã gây xôn xao dư lu n KI L 1.2.3.2.1.2 Môi trư ng qu c t : Xu hư ng h i nh p n n kinh t khu v c qu c t hi n nh hư&ng r t l n ñ n ho t ñ ng kinh t M t m+t t o u ki n giao lưu kinh t , tăng hi u qu kinh t xã h i ñ t nư c, m+t khác l i t o s c c nh tranh quy t li t N u doanh nghi p làm ăn hi u qu l p t c s/ b phá s n gây nh hư&ng ñ n ho t ñ ng tín d ng Ngân hàng Quan h kinh t m& r ng nư c ñã t o s ràng bu c v kinh t , ti m !n nh ng r i ro mang tính h th ng Cu c kh ng ho ng tài ti n t khu v c v a qua m t b)ng ch ng n hình Nó d n đ n s http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N phá s n c a hàng trăm ngân hàng c a nư c mà h u qu c a v n dư âm đ n t n hơm 1.2.3.2.2 Ngun nhân t phía khách hàng : OBO OKS CO M Trong trư ng h p này, r i ro tín d ng x y doanh nghi p th c s làm ăn thua l, khơng có kh tr đư c n cho ngân hàng Đây nguyên nhân ch y u d n đ n r i ro tín d ng c a NHTM Ta có th chia nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng t phía khách hàng làm hai trư ng h p Đó trư ng h p khách hàng gian l n trư ng h p khách hàng không gian l n 1.2.3.2.2.1 Khách hàng gian l n: Trong ho t đ ng tín d ng, Ngân hàng khơng th tránh kh i trư ng h p khách hàng c tình l a g t ngân hàng Đi u ñư c th hi n qua m t s hình th c sau: Nhi u doanh nghi p thi u l c v kh qu n lý tài l i khơng có tài s n th ch p h p l khơng đ ñi u ki n ñ ñ m b o an toàn cho vi c vay v n ngân hàng H% ñã l p s li u, gi y t gi m o hòng qua m$t ngân hàng đư c ngân hàng cho vay v n N u ngân hàng khơng phát hi n kh r i ro c a kho n tín d ng r t l n Có trư ng h p ngư i vay l i d ng ngân hàng không th ki m sốt h t đư c ho t ñ ng kinh doanh c a nên doanh nghi p ñã s d ng v n vay c a ngân hàng vào m c đích khác v i h p ñ ng ñã cam k t Như v y, coi tồn b giá tr th!m đ nh trư c ti n hành cho vay c a ngân hàng tr& thành vơ nghĩa r i KI L ro tín d ng đư c đ+t & m c đ báo đ ng Ngồi ra, nhi u doanh nghi p kinh doanh hi u qu ho+c đ o đ c c tình chây ỳ, không tr n cho ngân hàng, th m chí b tr n đ qu4t n Trong trư ng h p ngân hàng hoàn toàn b thua thi t ch trơng ch vào vi c x lý tài s n th ch p 1.2.3.2.2.2 Khách hàng không gian l n: Trong n n kinh t th trư ng, doanh nghi p ph i ch u s c nh tranh gay g$t ñ t n t i doanh nghi p ph i n, l c h t nh ng quan h http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ph c t p c a xã h i Tuy nhiên, r i ro v n ñi u không th tránh kh i Như & ph n trư c nói, ngu n thu ch y u c a ngân hàng t doanh nghi p thông qua ho t đ ng tín d ng Chính v y, ho t đ ng c a doanh nghi p có nh hư&ng r t OBO OKS CO M l n ñ n ho t ñ ng c a ngân hàng r i ro ho t ñ ng kinh doanh c a doanh nghi p s/ nh hư&ng tr c ti p ñ n r i ro tín d ng c a ngân hàng R i ro c a doanh nghi p xu t phát t m t s trư ng h p sau: + Doanh nghi p b r i ro khách quan như: Thiên tai, ho ho n, ñ ng ñ t, m t tr m Đây trư ng h p x y khó có th d đốn trư c + B n thân doanh nghi p b l a ñ o ho+c b n hàng c a doanh nghi p g+p r i ro Trong n n kinh t doanh nghi p có r t nhi u m i quan h v i t ch c kinh t khác gi ng ngân hàng doanh nghi p có th b r i ro t phía đ i tác c a làm cho doanh nghi p b thua l,, khơng có kh tr n cho ngân hàng Trư ng h p khác r i ro xu t phát t s y u c a b n thân doanh nghi p S c nh tranh kh$c nghi t c a th trư ng ln đ+t doanh nghi p tình tr ng ph i có s n, l c cao đ b t kì m t s sai sót phương th c qu n lý kinh t qu n lý tài đ u d n ñ n thua l,, phá s n doanh nghi p nh hư&ng ñ n kh tr n ngân hàng 1.2.3.2.3 Ngun nhân t phía Ngân hàng: Ngồi nh ng nguyên nhân trên, r i ro tín d ng xu t phát t b n KI L thân Ngân hàng Đó Ngân hàng y u v trình đ chun mơn, trình đ n$m b$t thơng tin th trư ng, trình đ d ñoán hi u bi t lĩnh v c s n xu t kinh doanh hay v n ñ ñ o ñ c, trách nhi m ngh nghi p c a cán b tín d ng d n ñ n r i ro tín d ng Ngân hàng 1.2.3.3 D u hi u c a r i ro tín d ng: R i ro tín d ng !n ch a nh ng kho n vay có v n ñ bi u hi n dư i nhi u hình th c khác Xu t phát t th c ti(n ho t đ ng tín d ng, nhà ngân hàng ñã rút m t s d u hi u b n ñ giúp cho cán b tín d ng nh n bi t, http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N phán đốn s m có nh ng bi n pháp k p th i ñ ngăn ch+n nh ng r i ro th c s có th x y Có d u hi u b n sau: + S dư ti n g i b gi m sút, xu t hi n tình tr ng phát hành séc s dư OBO OKS CO M + Trì hỗn n p báo cáo tài + Ch m tr(, thi u nhi t tình vi c dàn x p cu c vi ng thăm c a cán b tín d ng + Gia tăng b t thư ng hàng t n kho, kho n bán ch u kho n n + Gi m b t thư ng giá bán hàng hoá + Xu t hi n tình tr ng vay v n & nhi u ngân hàng + S m t n ñ nh v t ch c n i b + Khách hàng g+p r i ro khách quan + B n hàng c a khách hàng g+p r i ro ho+c b phá s n, b truy t + Khơng tr đư c n , lãi đ y ñ ñúng h n 1.2.3.4 Tác ñ ng c a r i ro tín d ng: 1.2.3.4.1 R i ro tín d ng làm gi m l i nhu n Ngân hàng: Nh ng kho n tín d ng g+p r i ro gây cho ngân hàng nh ng thi t h i v m+t tài khơng thu đư c v n lãi tr c ti p làm gi m l i nhu n Ngân hàng Trong trư ng h p Ngân hàng thu ñư c lãi treo hay n h n làm Ngân hàng m t h i ñ u tư vào nh ng d án kh thi, có kh mang l i l i KI L nhu n 1.2.3.4.2 R i ro tín d ng làm gi m kh toán c a Ngân hàng: R i ro tín d ng n cho vi c hoàn tr ti n g i c a Ngân hàng g+p nhi u khó khăn Các kho n đ u tư, cho vay b th t thoát ho+c ch m thu h i Ngân hàng v n ph i ñ u ñ+n tr lãi v n huy ñ ng theo kỳ h n Chính u ñã làm h n ch kh toán c a Ngân hàng 1.2.3.4.3 R i ro tín d ng làm gi m uy tín c a Ngân hàng: http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N R i ro tín d ng làm gi m uy tín c a Ngân hàng nh hư&ng ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng NHTM g+p nhi u r i ro Ngân hàng ho t ñ ng hi u qu Đi u làm cho uy ítn c a ngân hàng b gi m sút Đây m t OBO OKS CO M v n ñ r t t h i, khách hàng m t lòng tin & Ngân hàng, h% s/ không g i ti n vào Ngân hàng, th m chí h% có th rút l i nh ng kho n ti n ñã g i Đi u ñó ñã gây khó khăn cho vi c huy ñ ng v n c a Ngân hàng làm gi m quy mơ ho t đ ng c a Ngân hàng NHTM g+p r i ro s/ làm m t lòng tin đ i v i Ngân hàng b n, Ngân hàng nư c ngồi nên r t khó có th nh n đư c nh ng kho n tín d ng t phía h% c n thi t Ngồi ra, Ngân hàng khó có th có quan h ñ i lý làm c u n i toán qu c t , phát tri n d ch v c a Ngân hàng 1.2.3.4.4 R i ro tín d ng nguy d n ñ n phá s n Ngân hàng: Ngân hàng g+p r i ro tín d ng làm gi m sút lòng tin đ+c bi t đ i v i dân chúng H% lo s b m t nh ng kho n ti n ñã g i s/ ñ n rút ti n ñ tìm h i ñ u tư có l i & m t Ngân hàng khác Trư ng h p nghiêm tr%ng x y có q nhi u ngư i đ n rút ti n t i m t th i m Ngân hàng s/ khơng đ ti n m+t đ tốn, làm cho khách hàng tin r)ng Ngân hàng có nguy phá s n s/ đ xơ đ n rút ti n v d n ñ n s phá s n th c s c a Ngân hàng H u qu c a s phá s n Ngân hàng không ch b n thân Ngân hàng ph i gánh ch u mà liên quan đ n Ngân hàng b n có quan h v i Ngân hàng Đi u s/ t o m t ph n ng dây chuy n gây s ph s n hàng lo t c a ngân KI L hàng khác nh hư&ng tiêu c c đ n tồn b n n kinh t Cu c kh ng ho ng tài ti n t khu v c v a qua b$t ngu n t s ñ v0 c a h th ng NHTM ñã làm cho n n kinh t c a nư c khu v c b ñiêu ñ ng Chính ñi u ñã gây nh ng r i lo n v an ninh, tr , xã h i kéo theo hàng lo t nh ng h u qu khác như: Th t nghi p, l m phát, t n n xã h i n y sinh Đây nh ng h%c th m thía có ngu n g c t nh ng r i ro tín d ng c a NHTM Các ch tiêu ño lư ng r i ro c a ngân hàng thương m i: http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N R i ro gây làm thi t h i r t l n cho b t c ph i ñương ñ u v i Mu n t n t i phát tri n c nh tranh, doanh nghi p nói chung NHTM nói riêng c n ph i đ đốn đư c r i ro đ có nh ng gi i pháp qu n lý phòng ch ng OBO OKS CO M r i ro ch p nh n r i ro & m c ñ h p lý Khơng có cơng vi c kinh doanh l i khơng có r i ro, r i ro gi i h n cho phép kinh doanh s/ l,, th m chí phá s n Cán b ngân hàng c n ý th c ñư c r)ng: chi n lư c kinh doanh v ch cho dù c!n th n, t1 m1 ñ n đâu v n có th g+p th t b i Chi n lư c kinh doanh táo b o, c nh tranh kh c li t nhà kinh doanh d( thu l i nhu n l n song d( vư ng ph i t n th t n+ng n R i ro kinh doanh m t t t y u, có th xu t hi n & khâu hay khâu khác dư i nhi u d ng th c khác Ch c n m t sơ su t nh ho+c m t quy t ñ nh thi u k p th i: nên ñ u tư hay rút v n có th đưa đ n cho ngân hàng nh ng b t tr$c khó lư ng Vì v y kinh doanh ngân hàng c n thi t ph i ño lư ng r i ro Vi c ño lư ng r i ro ñư c th c hi n hai phương di n sau: M t là: Xác ñ nh s thi t h i r i ro gây ra: T ng giá tr tài = T ng giá tr tài s n b thi t h i s n b r i ro t ng l n r i ro kỳ Hai là: Đo lư ng kh r i ro: T ng giá tr tài s n b r i ro kỳ báo cáo H s r i ro = _ KI L T ng giá tr cho vay kỳ báo cáo 1.2.4 Th c tr ng r i ro tín d ng c a Ngân hàng thương m i Vi t Nam hi n nay: Th c hi n ñư ng l i phát tri n kinh t hàng hoá nhi u thành ph n ñ huy ñ ng s d ng có hi u q a ngu n v n c a m%i thành ph n kinh t , b o v l i ích h p pháp c a dân cư, t ch c kinh t tham gia vào ho t đ ng tín d ng, tăng cư ng hi u qu qu n lý Nhà nư c ñ i v i ho t ñ ng kinh doanh ti n t , ngày 25/5/2005, Ch t ch H i ñ ng Nhà nư c (nay Ch t ch nư c ) ñã ký l nh s 37 http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N v Pháp l nh Ngân hàng Nhà nư c l nh s 38 v Pháp l nh Ngân hàng, H p tác xã tín d ng, cơng ty tài Sau g n 10 năm đ i m i t ch c ho t ñ ng, h th ng Ngân hàng Vi t OBO OKS CO M Nam ñã không ng ng ñư c ñ i m i phát tri n góp ph n quan tr%ng vào s nghi p phát tri n kinh t xã h i c a đ t nư c Tính đ n cu i năm 2005, ngành Ngân hàng có m t bư c ti n dài ñư ng phát tri n, t ch, v i m t h th ng ngân hàng m t c p ho t ñ ng theo ch t p trung bao c p, m ng lư i chi nhánh không h p lý; ñ n nay, ngành Ngân hàng ñã tr& thành m t h th ng v i nhi u lo i hình t ch c tín d ng, đa d ng v hình th c s& h u v i m ng lư i tr i kh$p t nh, thành ph t thành th đ n nơng thơn : Bao g m NHTM qu c doanh thu c s& h u Nhà nư c, 48 NHTM c ph n ( 28 NHTM c ph n th 20 NHTM c ph n nông thôn), 25 chi nhánh ngân hàng nư c ngoài, Ngân hàng liên doanh gi a Vi t Nam nư c ngoài, 1.000 qu tín d ng nhân dân, cơng ty tài ( cơng ty tài c ph n cơng ty tài c a T ng công ty Nhà nư c ), công ty cho th tài ( cơng ty liên doanh, cơng ty nư c ngồi cơng ty c a Ngân hàng qu c doanh ) g n 60 Văn phòng đ i di n c a Ngân hàng nư c Bên c nh m+t ñã ñ t ñư c, ho t ñ ng c a h th ng NHTM Vi t Nam nhi u b t c p làm cho ho t ñ ng c a NHTM g+p nhi u khó khăn, thách th c Đi u đ+c bi t n i lên ho t ñ ng c a toàn h th ng NHTM Vi t Nam hi n KI L m c dư n h n r t l n, có th nói lên ñ n s ñáng báo ñ ng B ng : T l n h n t ng dư n c a Ngân hàng thương m i Vi t Nam Năm 00 T1 l % 9,6 01 02 03 04 05 06 4,6 3,5 4,2 4,5 5,8 5,4 Ngu n : T p chí Ngân hàng S 89+90 / 2006 trang 55 Trong kinh doanh ngân hàng n q h n u khó tránh kh i S/ khơng có ph i bàn cãi n u s n h n ch ñơn thu n theo ñúng nghĩa c a http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Đi u ñáng lo ng i không ph i s ch m ch(, sai h3n vi c tr n c a khách hàng, m+c dù s ch m ch( có nh hư&ng đ n k ho ch s d ng v n c a ngân hàng, mà kh khơng thu h i đư c c a s n Th c t s OBO OKS CO M n h n c a NHTM Vi t Nam hi n nay, m t ph n l n kho n n khó đòi Đây v n ñ b c xúc c n ñư c nhanh chóng gi i quy t ñ làm lành m nh hố ho t đ ng tín d ng cu Ngân hàng Hi n nay, h u h t NHTM Vi t Nam đ u có n h n, t1 l n h n bình quân & m c 5% (cá bi t có m t s Ngân hàng & m c 10%), thơng l qu c t ch cho phép & m c 1-2% Như v y, v n ñ n h n & NHTM Vi t Nam r t ñáng lo ng i Bên c nh n q h n có r i ro ti m !n s dư n khơng có v n ñ N u tách h t s dư n h n kh i t ng dư n l i dư n bình thư ng hay dư n khơng có v n đ , & m t s ngân hàng s dư n v n bu c ph i ñư c quan tâm ch+t ch/ Trong s dư n bình thư ng v n !n ch a nhi u v n ñ khơng bình thư ng d( gây r i ro tín d ng ví d s dư n đư c gia h n nhi u l n hay ñ o n M c dư n tín d ng th p, ch t lư ng tín d ng c a NHTM có nhi u nguyên nhân khác nhau, song nguyên nhân b n v n ñ b t c p v n ñ v tài s n c m c , th ch p S ph i h p gi a nghành v th t c cơng ch ng, đăng ký c p gi y ch ng nh n quy n s& h u, s d ng, xác nh n c a KI L quan qu n lý tài s n thi u Đi u gây nhi u khó khăn cho NHTM ho t đ ng tín d ng Gi y t nhà đ t có th khơng đ y đ h p l , n u khơng cho vay đ%ng v n n u cho vay r i ro cao, tài s n b o đ m khó thu h i Hơn n a, v n ñ x lý tài s n th ch p nhi u ph c t p, b t c p tr i qua th t c hành rư m rà dư i s qu n lý c a nhi u quan khác gây khó khăn cho vi c thu h i n c a ngân hàng Ngoài nh ng v n ñ b t c p v tài s n th ch p m t s nguyên nhân gây tình tr ng n h n như: http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N V phía Ngân hàng: Vi c xác đ nh kỳ h n cho vay, kỳ h n tr n chưa phù h p v i phương án vay v n c a khách hàng Vi c ki m tra ki m soát kho n vay chưa ch+t ch/ ho+c ch coi tr%ng tài s n th ch p mà không quan tâm ñúng m c ñ n OBO OKS CO M phương án vay v n c a khách hàng V phía khách hàng: Ngu n tr n ngân hàng t phương án vay v n khơng theo ti n ñ ñã ñ : S d ng v n vay sai m c đích đ đ u hay d đốn sai v th trư ng d n đ n s n xu t khơng tiêu th đư c, hàng hố t n đ%ng khơng thu h i đư c v n tr n ngân hàng K T LU N Trong n n kinh t th trư ng, ho t ñ ng c a ngân hàng gi ng m t doanh nghi p g$n li n v i r i ro Đ có th c nh tranh, t n t i phát tri n, Ngân hàng thương m i ph i có nh ng gi i pháp h n ch r i ro Lu n văn ñã nêu ñư c v n ñ b n v tín d ng, r i ro ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng thương m i Trong sâu nghiên c u v r i ro tín d ng, nh ng d u hi u c a r i ro tín d ng nh hư&ng c a đ i v i b n thân ngân hàng ñ i v i n n kinh t KI L Tuy có nhi u c g$ng ti u lu n v n khơng tránh kh i m t s thi u sót Tơi hy v%ng s/ nh n đư c nh ng ý ki n đóng góp t nh ng ngư i th c s quan tâm t i v n ñ http://kilobooks.com OBO OKS CO M THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N TÀI LI U THAM KH O Các t p chí, th i báo Ngân hàng, Tài Nghi p v ngân hàng thương m i - Nhà xu t b n TP H Chí Minh - 2001 Ho t ñ ng ngân hàng th trư ng tài - Tác gi Lê Vinh Danh - NXB Chính tr - Năm 2001 Frederic S Mis khin - Ti n t ngân hàng th trư ng tài - NXB Khoa h%c k thu t Hà N i - Năm 2001 Lu t Ngân hàng Nhà nư c, lu t t ch c tín d ng - NXB pháp lý - Năm 2005 KI L Các Ngh ñ nh, thơng tư, hư ng d n c a Chính ph , NHNN, NHCT Vi t Nam  ... ngân hàng r i ro ho t ñ ng kinh doanh c a doanh nghi p s/ nh hư&ng tr c ti p đ n r i ro tín d ng c a ngân hàng R i ro c a doanh nghi p xu t phát t m t s trư ng h p sau: + Doanh nghi p b r i ro. .. TUYẾ N R i ro tín d ng làm gi m uy tín c a Ngân hàng nh hư&ng ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng NHTM g+p nhi u r i ro Ngân hàng ho t ñ ng hi u qu Đi u ñã làm cho uy ítn c a ngân hàng b gi... pháp h n ch r i ro Lu n văn ñã nêu ñư c v n ñ b n v tín d ng, r i ro ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng thương m i Trong sâu nghiên c u v r i ro tín d ng, nh ng d u hi u c a r i ro tín d ng nh hư&ng