Những vấn đề chung về quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại .doc

Những vấn đề chung về quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại .doc

mở đầu1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm qua, hoạt động của các ngân hàng thơng mại(NHTM) trên địa bàn Quảng Nam đã không ngừng đổi mới cả về chất và lợng,góp phần vào sự nghiệp đổi mới hệ thống ngân hàng nói riêng và sự nghiệpđổi mới của đất nớc nói chung Tuy nhiên, thực tế hoạt động của các NHTMtrên địa bàn Quảng Nam cũng bộc lộ nhiều yếu kém, cha đáp ứng đợc yêu cầucủa nền kinh tế, hiệu quả kinh doanh cha cao, rủi ro và tiềm ẩn rủi ro lớn,năng lực quản trị kinh doanh còn nhiều hạn chế Trong xu thế hội nhập kinh tếquốc tế hiện nay, thị trờng tài chính ngày càng sôi động và biến đổi khó lờng,sự cạnh tranh giữa các NHTM trong nớc và các ngân hàng nớc ngoài càng trởnên quyết liệt hơn Vì vậy, nâng cao năng lực quản trị kinh doanh, mà đặc biệtlà năng lực quản lý rủi ro, là đòi hỏi bức thiết của các NHTM hiện nay

Với cơ cấu thu nhập chiếm 95% trong tổng thu nhập của Chi nhánh Ngânhàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Quảng Nam, hoạtđộng tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng trong chiến lợc kinh doanh, đồngthời cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất của Chi nhánh Mặc dù trongnhững năm gần đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đã nhận đợc sựquan tâm của Ban Giám đốc, đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng, nhng trênthực tế, công tác này vẫn còn nhiều thiếu sót, yếu kém, đặt ra yêu cầu: nếukhông nghiên cứu, tìm cách khắc phục thì sẽ có ảnh hởng xấu đến hoạt độngvà kết quả kinh doanh của Chi nhánh Chính vì thế, đề tài “Quản lý rủi ro tíndụng trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quảng Nam” đợc lựachọn làm đối tợng nghiên cứu trong luận văn này

2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Quản lý RRTD không chỉ là điều kiện để NHTM hoạt động ổn định vàphát triển, mà còn để ngăn ngừa những tác động xấu đến nền kinh tế Vì vậyđã có nhiều nhà khoa học, nhà quản lý kinh tế trên thế giới quan tâm nghiêncứu về vấn đề này Các nghiên cứu của họ thờng thiên về khía cạnh nhận dạngrủi ro, các kỹ thuật định lợng rủi ro và các giải pháp phòng ngừa rủi ro Cáckết quả nghiên cứu này đã đợc công bố trên một số công trình nh:

Dominic Casserley, Đối mặt với rủi ro, Thông tin phòng ngừa rủi ro

Ngân hàng Công thơng Việt Nam

Peter S Rose, Quản trị Ngân hàng thơng mại, 2002, NXB Tài chính, Hà Nội

Eddua W Read, Ph.D và Eddua K.Gill, Ph.D, Ngân hàng thơng mại,

2004, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh

Tại Việt Nam, khi chuyển sang cơ chế thị trờng, các NHTM đứng trớcnhững khó khăn do sự khác biệt trong hoạt động giữa cơ chế cũ và cơ chế mớimang lại, trong đó có vấn đề quản lý rủi ro Để khắc phục khó khăn, vơn lênlàm ăn có hiệu quả, giới lý luận và quản lý ngân hàng bắt đầu quan tâm phântích, đánh giá và đề xuất các giải pháp ngăn ngừa, hạn chế RRTD của cácNHTM Việt Nam Đặc biệt, trong những năm gần đây đã xuất hiện một sốcông trình nghiên cứu sâu về hoạt động tín dụng, quản lý RRTD đăng trên cáctạp chí nh:

TS Trần Huy Hoàng, Hạn chế nguy cơ rủi ro hoạt động tín dụng của cácNHTM Việt Nam, Phát triển kinh tế, tháng 12 năm 2004

PGS.TS Nguyễn Đình Tự, Tiếp cận để giảm thiểu rủi ro trong hoạt độngcủa Ngân hàng thơng mại, Tạp chí Ngân hàng, Số chuyên đề năm 2005.

ThS Nguyễn Hữu Đơng, Đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng nhằmnâng cao chất lợng quản trị rủi ro tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam, Tạp

chí Ngân hàng, tháng 2-2005.

Năm 2005, Lê Đăng Trung đã bảo vệ thành công luận văn thạc sĩ tại Họcviện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh với đề tài “Rủi ro tín dụng trong hoạtđộng kinh doanh của các ngân hàng thơng mại trên địa bàn thành phố Hồ ChíMinh".

Quảng Nam là một tỉnh thuần nông, hoạt động kinh doanh của cácNHTM trên địa bàn nông nghiệp, nông thôn có những đặc điểm rất khác biệtvới đô thị lớn nh Thành phố Hồ Chí Minh Hơn nữa, việc đi sâu nghiên cứuhoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT Quảng Nam,cho đến nay cha có một bài viết, một công trình nào đợc công bố.

3 Mục đích và nhiệm vụ của luận văn

Mục đích của luận văn là làm rõ một số vấn đề lý luận và thực tiễn của quảnlý RRTD trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quảng Nam trong giaiđoạn hiện nay và đề xuất phơng hớng hoàn thiện trong thời gian tới.

Để đạt đợc mục đích trên, luận văn có nhiệm vụ:

- Phân tích, làm rõ những nội dung cơ bản của quản lý RRTD.

- Phân tích thực trạng quản lý RRTD, phơng pháp đánh giá, đo lờngRRTD trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quảng Nam.

- Đề xuất giải pháp tăng cờng quản lý để ngăn ngừa, hạn chế RRTD vàthu hồi các khoản tín dụng đã xử lý rủi ro của NHNo&PTNT Quảng Nam.

4 Đối tợng và phạm vi nghiên cứu trong luận văn

Đối tợng nghiên cứu của luận văn là hoạt động quản lý rủi ro tín dụngtrong kinh doanh của NHNo&PTNT Quảng Nam từ 2001 đến 2005 và trong 5năm sắp tới.

5 Cơ sở lý luận và phơng pháp nghiên cứu trong luận văn

Những lý giải và kết luận trong luận văn dựa trên cơ sở phơng pháp luậncủa chủ nghĩa duy vật biện chứng, chủ nghĩa duy vật lịch sử, phơng pháp điềutra, phân tích, so sánh, phơng pháp tổng hợp, phơng pháp mô hình Đồng thờiluận văn cũng kế thừa các công trình khoa học đã đợc công bố để phân tích,làm rõ những vấn đề liên quan đến đề tài.

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thơng mại

Về mặt lịch sử, NHTM đã có quá trình hình thành và phát triển lâu dàigắn liền với quá trình phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hoá Từ các hoạtđộng cho vay t nhân và cầm đồ xuất hiện trong thời kỳ cổ đại, các ngân hàngđã phát triển về quy mô, mở rộng về chức năng qua thời kỳ trung cổ và đạt tớisự phát triển rực rỡ trong nền kinh tế t bản chủ nghĩa Đến thế kỷ thứ 18, vớisự can thiệp của nhà nớc, ngân hàng phát hành đợc tách riêng ra để trở thànhngân hàng trung ơng của các nớc, các ngân hàng còn lại không đợc phép pháthành tiền, có chức năng chuyên kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Đâychính là tiền thân của các NHTM hiện đại

Ngày nay, nhất là trong các nền kinh tế thị trờng (KTTT) phát triển,NHTM đã trở thành các trung tâm tiền tệ, là cầu nối giữa ngời có vốn nhàn rỗivà ngời có nhu cầu sử dụng vốn, đồng thời là tổ chức cung cấp các dịch vụngân hàng nh chiết khấu thơng phiếu, bảo quản tài sản, đồ vật quý, thanh toáncho khách hàng, t vấn Trong nền KTTT hiện đại, NHTM đã phát triển thànhhệ thống nhiều chi nhánh, có vai trò rất quan trọng trên thị trờng tài chính vàảnh hởng lớn đến trạng thái kinh tế vĩ mô của quốc gia, quốc tế

Về mặt lý luận, có nhiều cách định nghĩa NHTM khác nhau Nhà kinh tếhọc Peter S Rose định nghĩa NHTM nh sau: " Ngân hàng là loại hình tổ chứctài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệtlà tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tàichính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế" [27,tr.7] Từ điển Bách khoa Việt Nam cho rằng, NHTM là "tổ chức kinh doanhtiền tệ, hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng vớitrách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụchiết khấu và thanh toán" [33, tr.73].

Dù định nghĩa theo cách nào thì NHTM cũng lấy việc huy động tiền gửiđể cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM vừa là ngời cung cấp vốn

vừa là ngời tiêu thụ vốn của khách hàng Trong chức năng này, đối tợng kinhdoanh của NHTM là tiền tệ, một loại hàng hoá đặc biệt Với chức năng này,NHTM đã góp phần quan trọng vào việc điều hoà lu thông tiền tệ, làm cho cácnguồn vốn trong xã hội đợc sử dụng có hiệu quả, đồng thời, qua đó tìm kiếmlợi nhuận cho mình

NHTM có vai trò to lớn trong nền kinh tế hiện đại Hệ thống NHTM đợcví nh mạch máu, chất dầu bôi trơn của quá trình tái sản xuất xã hội, là trợ thủđắc lực của Nhà nớc và các chủ thể kinh tế.

1.1.2 Tín dụng ngân hàng

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Về mặt ngữ nghĩa, thuật ngữ tín dụng có nguồn gốc từ chữ la tinh"creditum", với nghĩa tin tởng, tín nhiệm Theo cách phát triển ngữ nghĩa này,tín dụng chính là quan hệ vay mợn dựa trên cơ sở tin rằng, ngời vay sẽ hoàntrả số vốn đó cho ngời cho vay trong tơng lai.

C.Mác cho rằng: Tín dụng là quá trình chuyển nhợng tạm thời một lợnggiá trị từ ngời sở hữu đến ngời sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồilại một lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Theo chúng tôi, tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đómột bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời giannhất định với điều kiện bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoảthuận Về mặt nguyên tắc, tín dụng có thể đợc thực hiện giữa hai chủ thể bấtkỳ trong nền kinh tế Có nhiều loại tín dụng nh:

- Tín dụng thơng mại: là loại tín dụng do ngời bán hàng cung cấp cho ời mua hàng, lãi suất ẩn trong giá hàng hoá tăng thêm so với giá hàng hoá trảtiền ngay.

ng Tín dụng do cá nhân trao cho tổ chức và cá nhân khác nh cá nhân muatrái phiếu, cá nhân cho vay tiền trên thị trờng phi chính thức.

- Tín dụng do các trung gian tài chính cung cấp: ngoài NHTM, còn cócác trung gian tài chính khác cung cấp tín dụng nh công ty tài chính, các loạiquỹ đầu t, quỹ của chính phủ.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các tổ chứckinh tế và cá nhân Xét theo nghĩa rộng, tín dụng ngân hàng bao gồm cả việckhách hàng cho ngân hàng vay và ngân hàng cho khách hàng vay Xét theonghĩa hẹp, tức theo thuật ngữ chuyên môn của ngân hàng, thì khâu khách cho

ngân hàng vay đợc gọi là huy động vốn, còn khâu ngân hàng cho khách hàngcủa mình vay đợc gọi là tín dụng Luận văn tiếp cận tín dụng ngân hàng theonghĩa hẹp, nghĩa là là chỉ bao hàm hoạt động cho vay của NHTM.

Dù hiểu theo nghĩa hẹp, thì cũng giống nh mọi quan hệ tín dụng khác, tíndụng ngân hàng bao hàm các nội dung sau:

- Là hoạt động chuyển giao một lợng giá trị đợc quy ra tiền từ chủ thểcho vay sang chủ thể đi vay dựa trên độ tín nhiệm nhất định của ngời đi vay.Sự tín nhiệm là một trong những cơ sở quan trọng hàng đầu để cho vay Nếumức tín nhiệm thấp thì ngời vay, một là, phải thế chấp; hai là, phải chịu lãisuất cao.

- Ngời đi vay phải hoàn trả vốn và lãi cho ngời cho vay khi hết hạn hợpđồng tín dụng Nếu ngời đi vay, do một lý do nào đó, không có khả năng hoàntrả tiền vốn và lãi cho ngời cho vay thì ngời cho vay có thể mất cả vốn lẫn lãi.Nói cách khác, tín dụng tiềm ẩn rủi ro mất vốn từ phía ngời vay rất lớn

- Tín dụng thực chất là nhợng quyền sử dụng tiền trong một thời hạn nhấtđịnh từ ngời cho vay sang cho ngời đi vay nên lãi suất theo thời gian chính làgiá thị trờng của quyền sử dụng vốn.

1.1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng

a Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

* Tín dụng ngân hàng có vai trò to lớn trong tập trung, tích tụ vốn cungcấp cho nền kinh tế Với vai trò trung gian tài chính trên thị trờng, NHTM

giúp tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinhtế Nh một cái hồ lớn, ngân hàng tập trung và tích tụ các nguồn vốn nhỏ bécủa từng chủ thể thành các khoản vốn to lớn tài trợ cho các khoản đầu t và tiêudùng của các doanh nghiệp, nhà nớc và ngời tiêu dùng Trên giác độ cung cấpvốn lớn cho doanh nghiệp, tín dụng tạo điều kiện thúc đẩy sự ra đời và pháttriển của các doanh nghiệp thuộc tất cả các thành phần kinh tế theo mục tiêuphát triển của đất nớc Bởi vì, một trong những nguồn vốn quan trọng để bổsung vốn lu động và vốn cố định cho các doanh nghiệp là vốn tín dụng ngânhàng Trong điều kiện hiện nay, nếu chỉ dựa vào vốn tự có thì các doanhnghiệp có số vốn quá ít ỏi, làm cho doanh nghiệp không đủ sức cạnh tranh vàphát triển trong nền kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng cũng là nguồn vốntài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh mới của doanh nghiệp.

* Tín dụng ngân hàng thực hiện việc điều hoà dòng lu chuyển tiền tệ và

lu chuyển tài chính trong xã hội Với chức năng cầu nối giữa ngời có vốn nhàn

rỗi và ngời có nhu cầu sử dụng vốn, tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn bộquá trình sản xuất, lu thông hàng hoá, tiêu dùng Nhờ có tín dụng ngân hàng,nguồn vốn xã hội đợc sử dụng hiệu quả hơn, chi phí sử dụng tiền giảm thấp, từđó tăng năng lực sản xuất của xã hội, tạo điều kiện tăng việc làm và thu nhậpcho dân c.

* Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mởrộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại, nâng cao năng suất vàhiệu quả kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa và xuấtkhẩu Ngân hàng, với chức năng cho doanh nghiệp vay vốn, đã giúp cho các

dự án đổi mới công nghệ, các dự án tạo sản phẩm mới, dự án mở rộng sảnxuất, dự án nghiên cứu và triển khai của doanh nghiệp trở thành hiện thực.Trên giác độ đó, tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng nhấtgiúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện quá trình tái sản xuất mở rộng vàứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thị trờng.

* Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình phân công lao động xã hội vàhợp tác kinh tế trong nớc và quốc tế Các doanh nghiệp, các công ty làm ăn có

hiệu quả và uy tín đợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy môsản xuất và thị trờng tiêu thụ Tín dụng ngân hàng sẽ thúc đẩy nhanh chóngquá trình tập trung và tích luỹ vốn, tạo cho các doanh nghiệp đủ điều kiện hợptác liên doanh với các tập đoàn kinh tế nớc ngoài, đa nền kinh tế nớc ta hộinhập nền kinh tế thế giới.

* Hoạt động tín dụng lành mạnh, chính sách tín dụng của các NHTMđúng đắn sẽ góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định thị trờng tiền tệ, tạo điềukiện cho nền kinh tế phát triển bền vững Ngoài ra, thông qua hoạt động tín

dụng ngân hàng, Nhà nớc có thể kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanhtrong nền kinh tế để đề ra các biện pháp, chính sách quản lý kinh tế và pháp lýphù hợp Chẳng hạn nh, Nhà nớc có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế và hoạtđộng của các thành phần kinh tế thông qua các chính sách về lãi suất, về cácđiều kiện cho vay an toàn, về bảo hiểm

b Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với ngân hàng thơng mại

* Tín dụng ngân hàng là hoạt động cơ bản, là nguồn thu lợi chủ yếucủa NHTM Chức năng khởi đầu và truyền thống của NHTM là tín dụng Mặc

dù NHTM hiện đại đã mở mang nhiều dịch vụ ngân hàng ngoài tín dụng, nhngcho đến nay, nghiệp vụ huy động vốn và cho vay vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong

doanh thu và lợi nhuận ngân hàng Bất kỳ sự trục trặc nào trong hoạt động tíndụng ngân hàng cũng tác động tiêu cực, không chỉ đến hoạt động tín dụng, màđến tất cả các hoạt động khác của ngân hàng Đối với các nớc kém phát triểnnh nớc ta, các NHTM đa phần lấy tín dụng ngân hàng làm hoạt động chính.

* Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển các dịch vụ ngân hàngkhác Một mặt, các dịch vụ ngân hàng khác đợc phát triển trên chính các chủ

thể có quan hệ tín dụng với ngân hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng ngânhàng, nếu suôn sẻ, cung cấp nguồn tài trợ cho các hoạt động khác thông quanguồn vốn thu hút đợc, cũng nh thông qua lợi nhuận đầu t cho cơ sở hạ tầngdịch vụ Nếu hoạt động tín dụng không tốt, khách hàng sẽ ngần ngại khi sửdụng dịch vụ tại ngân hàng Bởi vì, bản thân các dịch vụ ngân hàng thờng liênquan đến nhau, nhất là liên quan đến tín dụng.

* Tín dụng ngân hàng giúp NHTM thực thi các hoạt động kiểm soát hỗtrợ cho các khoản đầu t trực tiếp của ngân hàng vào doanh nghiệp Trong

thực tế, nhiều ngân hàng đã chuyển các khoản vay thành đầu t khi muốn kiểmsoát doanh nghiệp Các dữ liệu ngân hàng thu thập về doanh nghiệp giúp ngânhàng có thể ra quyết định đầu t đúng đắn.

Nói tóm lại, tín dụng có vai trò to lớn đối với NHTM Không có hoạtđộng tín dụng, thì cũng không có NHTM.

1.1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thơng mại

1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro là phạm trù đợc sử dụng phổ biến trong KTTT Theo nhà kinh tếMỹ Fran Knight thì rủi ro là sự bất trắc có thể đo lờng đợc Nhà kinh tế AnhMarilic Hurt Mrearty cho rằng, rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cốxảy ra trong tơng lai có thể xác định đợc Tuy diễn đạt theo nhiều cách khác

nhau, nhng các nhà kinh tế đều thống nhất ở điểm cho rủi ro là sự kiện xảy rangoài ý muốn của chủ thể kinh doanh và đem lại hậu quả xấu Vì thế, trong

khoa học kinh tế những năm gần đây đã có nhiều công trình nghiên cứu về rủiro và cách phòng ngừa tác hại của rủi ro Khi nghiên cứu rủi ro, các nhà kinhtế thờng chú ý đến hai tiêu chí định lợng rủi ro quan trọng, đó là biên độ táchại của rủi ro và tần số xuất hiện rủi ro.

Rủi ro xuất hiện trong mọi hoạt động kinh doanh Ví dụ, nhà đầu t gặprủi ro giảm giá hàng tồn kho; nông dân gặp rủi ro thiên tai, dịch bệnh; việnnghiên cứu gặp rủi ro nghiên cứu không thành công Trên thực tế ngời takhông thể triệt tiêu rủi ro mà chỉ có thể phòng ngừa và kiểm soát rủi ro.

Bản thân hoạt động ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều loại rủi ro khác nhautrong các nghiệp vụ khác nhau nh rủi ro trong khâu huy động vốn, rủi ro thanhtoán, rủi ro đầu t, rủi ro trong khâu cho vay, rủi ro tỷ giá hối đoái, Luận vănchỉ tập trung phân tích RRTD.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thấtkhi ngân hàng cho khách hàng vay.

1.1.3.2 Các loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại RRTD khác nhau tuỳ theo cách tiếp cận và tiêuchí phân loại khác nhau Phù hợp với cách phân loại của NHNo&PTNT ViệtNam, luận văn đa ra cách phân loại dựa vào tính chất của RRTD nh sau:

* Rủi ro khê đọng vốn: là loại rủi ro liên quan đến tình trạng nợ quá hạn

của khách hàng do họ gặp khó khăn tạm thời Về cơ bản, khoản nợ này có thểthu hồi đợc, nhng phải để cho khách hàng có thời gian xử lý các vấn đề củamình nhằm thoát khỏi tình trạng khó khăn tạm thời về tài chính Rủi ro loạinày không làm cho ngân hàng mất vốn, nhng ngân hàng do bị ứ đọng vốn ởmột khách hàng, nên có thể gặp khó khăn trong thanh toán theo kế hoạch chokhách hàng khác hoặc buộc ngân hàng phải tăng chi phí thu hồi vốn và lãi

* Rủi ro nợ không đợc hoàn trả: Đây là loại rủi ro nguy hiểm nhất vì nó

đe doạ sự bảo toàn tài sản của ngân hàng trong kinh doanh Có nhiều nguyênnhân làm cho khách hàng không trả đợc nợ cho ngân hàng nh khách hàng làmăn thua lỗ, thậm chí phá sản; khách hàng bị lừa đảo hoặc khách hàng cố tìnhlừa đảo ngân hàng; nguyên nhân từ phía khách quan nh khách hàng có biếnđộng về tổ chức và nhân sự, thiên tai, khủng hoảng

* Rủi ro vốn bị ứ đọng: tức là rủi ro gây ra do NHTM huy động vốn nhng

không cho vay đợc, gây nên tình trạng ứ đọng vốn, hay còn gọi là để vốn“chết” Nh chúng ta đã biết, vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu là vốn huyđộng từ xã hội Khi vay tiền, NHTM phải trả lãi cho ngời vay hay còn gọi làchi phí lãi suất tiền gửi Nếu vốn do NHTM huy động mà không cho vay đợc,tức đồng vốn không sinh lời, trong khi đó vẫn phải trả lãi cho ngời gửi, thìngân hàng lỗ vốn không chỉ lãi suất huy động vốn, mà còn lỗ chi phí huy độngvà bảo vệ tiền trong quỹ Đây là một tổn thất lớn Nếu tình trạng này kéo dàicó thể dẫn đến những khoản thua lỗ rất lớn

*Rủi ro chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay: Loại rủi ro

này liên quan đến kỳ hạn của nguồn vốn huy động không khớp với kỳ hạn của

vốn cho vay Nếu NHTM huy động theo kỳ hạn dài, nhng lại cho vay theo kỳhạn ngắn thì NHTM sẽ lâm vào tình thế đi vay vốn với lãi suất cao, cho vayvới lãi suất thấp, dẫn đến tổn thất Ngoài ra, tình trạng huy động với lãi suấtcao, cho vay với lãi suất thấp xảy ra do sự biến động của lãi suất trên thị trờnggiảm theo thời gian, trong khi đó NHTM đã trót huy động nguồn vốn lớn khilãi suất cao Trong một số trờng hợp, tổn thất do chênh lệch lãi suất huy độngvà lãi suất cho vay còn do áp lực của chính phủ buộc các NHTM quốc doanhphải thực thi chính sách xã hội của Chính phủ bằng cách cho vay với lãi suấtthấp hơn lãi suất thị trờng

* Rủi ro do quyết định cho vay sai lầm: Trớc khi xét duyệt một khoản

vay, yêu cầu đặt ra đầu tiên đối với ngân hàng là phải nghiên cứu, thẩm địnhkỹ khách hàng nhằm nắm chắc thông tin về khách hàng, hiểu đợc tình hìnhsản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của họ, nắm chính xác vốn vay đợc sửdụng vào mục đích gì và hiệu quả ra sao Trong trờng hợp việc thẩm địnhkhông chính xác, không khách quan, dẫn đến cho vay những dự án không hiệuquả, làm cho việc thu hồi vốn khó khăn, tăng chi phí thu hồi vốn, thậm chí, đểthu hồi vốn, ngân hàng buộc phải tham gia kiểm soát khách hàng Hiện nay, ởnớc ta có tình trạng ngân hàng không nắm đợc thực chất tình hình tài chính củakhách hàng, do khách hàng hạch toán thiếu trung thực hoặc cán bộ tín dụngngân hàng cha đủ trình độ để phân tích tình hình tài chính của khách hàng, đôikhi do cán bộ ngân hàng thoái hoá, câu kết với khách hàng chiếm dụng vốn củangân hàng Đây là loại rủi ro rất nguy hiểm mà các NHTM luôn phải tìm cáchphòng ngừa tối đa.

1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thơng mại vànền kinh tế

1.1.4.1 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thơng mại

*RRTD làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Những khoản tín dụng gặp rủi ro

sẽ gây cho NHTM những thiệt hại rất lớn về mặt tài chính Bởi vì rủi ro khôngchỉ làm cho NHTM không có lãi, mà còn làm cho ngân hàng mất một khoảnvốn rất lớn, rất khó khăn để bù đắp lại Thậm chí, phần vốn rủi ro không sinhlợi cũng làm cho ngân hàng thua lỗ phần lãi huy động, lỗ chi phí huy động,hậu quả là làm giảm lợi nhuận của các NHTM Khi ngân hàng lâm vào tìnhthế mất vốn, RRTD có thể làm NHTM phá sản.

RRTD cũng làm chậm quá trình chu chuyển vốn của các NHTM Trongtrờng hợp may mắn, khi ngân hàng thu đợc lãi hay nợ quá hạn, thì RRTDcũng làm ngân hàng mất cơ hội đầu t vào những dự án khả thi, có khả năngmang lại lợi nhuận cho ngân hàng.

*RRTD làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: RRTD đã khiến

cho việc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng gặp khó khăn Các khoản đầu t, chovay bị thất thoát, chậm thu hồi đều ảnh hởng đến khả năng thanh toán củangân hàng, thông qua đó làm giảm mức tín nhiệm của NHTM.

*RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng: RRTD đã làm giảm uy tín của

ngân hàng và ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng NHTM gặpnhiều rủi ro là ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy tíncủa ngân hàng bị giảm sút Đây là một vấn đề rất tệ hại, khách hàng mất lòngtin ở ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào ngân hàng, thậm chí họ có thể cònrút lại những khoản tiền đã gửi Tình thế này vừa gây khó khăn cho việc huyđộng vốn của ngân hàng, vừa làm giảm quy mô hoạt động của ngân hàng.NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các ngân hàng bạn, ngânhàng nớc ngoài nên rất khó có thể nhận đợc những khoản tín dụng từ phía họkhi cần thiết Ngoài ra, ngân hàng không có uy tín sẽ khó có thể có các quanhệ đại lý tin cậy làm cầu nối trong thanh toán quốc tế, do đó khó phát triểncác dịch vụ của ngân hàng.

*RRTD là nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng: Ngân hàng gặp RRTD đã

làm giảm sút lòng tin của khách hàng giao dịch, đặc biệt là lòng tin của dânchúng Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơhội đầu t có lợi hơn ở một ngân hàng khác Trong trờng hợp nghiêm trọng, khicó quá nhiều ngời đến rút tiền tại cùng một thời điểm thì ngân hàng sẽ không đủtiền mặt để thanh toán, làm cho khách hàng tin rằng ngân hàng có nguy cơ phásản và sẽ đổ xô đến rút tiền, kết cục làm ngân hàng phá sản thực sự.

1.1.4.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế

*RRTD có thể gây ra hậu quả đối với hệ thống tài chính quốc gia:

NHTM là một bộ phận, có thể nói là bộ phận quan trọng nhất, trong hệ thốngtài chính quốc gia, có chức năng không chỉ kinh doanh tiền tệ, mà còn đảmbảo sự lu thông bình thờng của dòng tiền tệ phục vụ quá trình tái sản xuất xãhội trôi chảy Nếu một NHTM lớn gặp rủi ro, dẫn đến mất khả năng thanhtoán, thì tình trạng đó của ngân hàng có thể tác động xấu không chỉ đối với

bản thân ngân hàng, mà còn đến khách hàng của ngân hàng và các ngân hàngkhác, tạo ra phản ứng tiêu cực dây chuyền cho nền kinh tế Chính vì thế, ngânhàng trung ơng của tất cả các nớc đều có chính sách buộc các NHTM phảiđảm bảo an toàn ở mức độ nhất định nhằm giảm tác động tiêu cực của rủi rotừ một ngân hàng tới nền kinh tế.

*RRTD có thể gây hậu quả tiêu cực tới đời sống xã hôị: RRTD có thể

gây ra hậu quả tiêu cực tới mọi đối tợng trong xã hội, thậm chí khởi đầu chochu kỳ lạm phát mới, làm trầm trọng thên tình trạng thất nghiệp, gây tâm lýhoang mang, tạo môi trờng cho các tệ nạn xã hội phát triển RRTD làm giảmlòng tin của quần chúng vào sự lành mạnh và vững chắc của hệ thống tàichính quốc gia, vào chính sách tiền tệ của nhà nớc, dẫn đến khuynh hớng tiêudùng và tích luỹ cho đầu t không hiệu quả.

1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.1.5.1 Nguyên nhân từ môi trờng kinh doanh

* Nguyên nhân từ môi trờng tự nhiên: Nền kinh tế chịu tác động trực tiếp

của môi trờng tự nhiên Các diễn biến không nh dự đoán của thiên nhiên, nhấtlà các thảm hoạ nh lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh, hoả hoạn…gây tác hại nặng nềgây tác hại nặng nềđến sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp, các hộ sản xuất hoạt độngtrong lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, thơng mại và làm cho họ không cókhả năng trả nợ, dẫn đến rủi ro cho NHTM.

* Nguyên nhân từ môi trờng kinh tế: Môi trờng kinh tế tác động mạnh

mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng nh các doanh nghiệp trongnền kinh tế Khi nền kinh tế tăng trởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăncó hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ ngân hàng Ngợc lại, khi nền kinh tếsuy thoái, mất ổn định, sức mua giảm sút, hàng hoá ứ đọng, làm cho cácdoanh nghiệp khó khăn, thua lỗ và ảnh hởng tới khả năng trả nợ cho ngânhàng Thậm chí, khi lãi suất thị trờng thay đổi không nh NHTM dự kiến cũngdẫn đến RRTD.

Ngoài ra, các chính sách quản lý vĩ mô của Chính phủ cũng ảnh hởng lớnđến hoạt động của các doanh nghiệp và của ngân hàng Chẳng hạn khi Chínhphủ giảm thuế nhập khẩu mặt hàng nào đó sẽ ảnh hởng trực tiếp tiêu thụ cácsản phẩm tơng tự ở trong nớc, làm cho khả năng cạnh tranh của sản phẩmcùng loại sản xuất trong nớc kém sức cạnh tranh, doanh nghiệp kinh doanhsản phẩm đó sẽ khó khăn trong trả nợ đúng hạn cho ngân hàng…gây tác hại nặng nề

* Nguyên nhân t môi trờng chính trị - xã hội - văn hoá quốc gia

Môi trờng chính trị - xã hội ổn định tạo điều kiện cho các doanh nghiệpphát triển Ngợc lại, nếu doanh nghiệp hoạt động trong tình trạng bất an, tệ hạinhất là chiến tranh, cấm vận, chính trị bất ổn, tệ nạn xã hội tràn lan thì sẽgặp rủi ro rất lớn trong kinh doanh Mọi rủi ro của doanh nghiệp đều dẫn đếntình trạng tài chính xấu, làm cho doanh nghiệp khó khăn hoặc không có khảnăng trả nợ

Văn hoá của một đất nớc, của một địa phơng liên quan đến sự hiểu biếtvà thói quen sử dụng các dịch vụ ngân hàng, thói quen sử dụng, cất trữ tiềnmặt, thói quen tiêu dùng theo mùa vụ đều ít nhiều ảnh hởng tới hoạt độngcủa ngân hàng nói chung và đến RRTD nói riêng

* Nguyên nhân từ môi trờng pháp lý: Hoạt động tín dụng của ngân hàng

phải dựa trên nền tảng pháp lý vững vàng, đầy đủ và chặt chẽ Bởi vì, tín dụngngân hàng dựa trên niềm tin rằng khách hàng sẽ trả cả vốn và lãi cho ngânhàng khi đến hạn Ngày nay, niềm tin đó chỉ có đợc trên cơ sở sự bảo hộ củaluật pháp Nếu Nhà nớc xây dựng đợc một hệ thống pháp luật chặt chẽ, cóhiệu lực thực thi sẽ tạo cơ sở lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế giữa cácdoanh nghiệp với nhau, trong đó có quan hệ giữa các doanh nghiệp với ngânhàng, do đó RRTD của ngân hàng sẽ giảm Ngợc lại, hệ thống pháp luật lỏnglẻo, kém hiệu lực là cơ hội thuận lợi cho các doanh nghiệp xấu lừa đảo, chây ìtrong quan hệ tín dụng với ngân hàng, qua đó làm tăng RRTD Trong một sốtrờng hợp, do hiệu lực pháp luật kém, nhiều khách hàng tốt cũng có xu hớnglây lan sự chây ì, giảm trách nhiệm hoàn trả nợ cho ngân hàng, do đó RRTDcàng có xu hớng xảy ra nhiều hơn.

* Nguyên nhân từ môi trờng quốc tế: Hội nhập kinh tế khu vực và quốc

tế là một xu thế tất yếu và chính điều này khiến cho môi trờng quốc tế có ảnhhởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và ngân hàng.Nếu tình hình kinh tế - tài chính của khu vực và thế giới ổn định và phát triểnthì sẽ tác động thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệpvà ngợc lại, nếu quan hệ kinh tế của doanh nghiệp ở nớc ngoài đổ vỡ thì sẽlàm cho ngân hàng phải hứng chịu RRTD cùng khách hàng Quan hệ kinh tếmở rộng ra các nớc đã tạo ràng buộc về kinh tế của doanh nghiệp và ngânhàng vào nớc ngoài, nhất là ràng buộc về pháp luật, do đó làm tăng quy mô vàtăng các nguyên nhân dẫn đến RRTD của ngân hàng Điều này đã đợc chứngminh, trong cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ ở các nớc Đông Nam á, sau

đó lan ra toàn Châu á Hoặc gần đây chính sách chống bán phá giá do Mỹ đara đã gây ảnh hởng nghiêm trọng tới xuất khẩu các mặt hàng thuỷ sản củaViệt Nam làm cho các doanh nghiệp liên quan gặp khó khăn về tài chính dẫnđến két quả chậm trả nợ cho các NHTM.

1.1.5.2 Nguyên nhân thuộc về ngời vay vốn

Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD của các NHTM Các nguyênnhân đó bắt nguồn từ:

* Năng lực, trách nhiệm quản lý, đạo đức của ngời vay vốn: Trong nền

kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp phải chịu sự cạnh tranh gay gắt và phải nỗlực hết mình trong những quan hệ phức tạp của xã hội để tồn tại và phát triển.Nhìn chung, đa phần các doanh nghiệp muốn giữ mối quan hệ tín dụng tốt đẹpvới ngân hàng để đợc hởng những u đãi đối với một khách hàng đợc xếp loạitín nhiệm Song, không tránh khỏi có một số khách hàng cố tình lừa gạt ngânhàng để mu lợi không chính đáng Mu kế lừa đảo có nhiều dạng Có doanhnghiệp, do thiếu năng lực quản lý tài chính và không có tài sản thế chấp hợp lệnên không đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng, đã lập các số liệu, giấy tờ, hồsơ giả mạo hòng qua mắt ngân hàng để đợc ngân hàng cho vay vốn Nếu ngânhàng không phát hiện ra thì khả năng gặp nợ khó thu hoặc không thu đợc làrất lớn Trờng hợp khác, ngời vay lợi dụng ngân hàng không thể kiểm soát hếtđợc hoạt động kinh doanh của mình để sử dụng vốn vay của ngân hàng vàomục đích khác với hợp đồng đã cam kết thì toàn bộ giá trị thẩm định trớc khitiến hành cho vay của ngân hàng đã trở thành vô nghĩa Trên thực tế, các hoạtđộng đó thờng là mạo hiểm, chứa đựng quá nhiều rủi ro vợt quá giới hạn chophép của ngân hàng, và rủi ro của khoản tín dụng đã cho vay đợc đặt ở mức độbáo động.

Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp do kinh doanh kém hiệu quả hoặc do đạođức kém đã cố tình chây ỳ, không trả nợ cho ngân hàng, thậm chí còn bỏ trốnđể quỵt nợ Trong trờng hợp này ngân hàng hoàn toàn bị thua thiệt và chỉ còntrông chờ vào việc xử lý tài sản thế chấp và can thiệp của pháp luật.

* Sự sụp đổ của các đối tác kinh doanh: Trong nền kinh tế, doanh nghiệp

có rất nhiều mối quan hệ với các tổ chức kinh tế khác và cũng giống nh ngânhàng, doanh nghiệp cũng có thể bị rủi ro từ phía các đối tác của mình làm chodoanh nghiệp bị thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng Bản thândoanh nghiệp cũng có thể gặp rủi ro từ thị trờng, từ các quyết định sai lầm

trong các dự án không do ngân hàng tài trợ, hoặc từ sự thay đổi chính sách củachính phủ Sự sụp đổ của doanh nghiệp này kéo theo sự sụp đổ của doanhnghiệp khác có thể tạo phản ứng dây chuyền làm cho ngân hàng mất vốn ởquy mô lớn Đây là loại RRTD đáng sợ nhất đối với ngân hàng.

* Sản phẩm và công nghệ lạc hậu: Với sự phát triển của khoa học kỹ

thuật nhanh nh hiện nay, công nghệ sản xuất của các doanh nghiệp nhanhchóng trở nên lạc hậu, sản phẩm sản xuất ra không có khả năng cạnh tranhcao, dẫn đến nguy cơ khó tiêu thụ sản phẩm và doanh nghiệp không có khảnăng nợ đúng hạn Để khắc phục, ngân hàng có khả năng cấp vốn tín dụngđầu t chiều sâu để doanh nghiệp cải thiện khả năng tiêu thụ của mình, nhngquy mô RRTD từ các doanh nghiệp này sẽ lớn hơn nếu doanh nghiệp khôngcó khả năng đổi mới cao Nhìn chung, các doanh nghiệp của nớc ta khôngnhững có công nghệ lạc hậu, mà khả năng đổi mới công nghệ cũng không cao,nên RRTD của ngân hàng về phơng diện này lớn hơn các nớc khác

* Thiếu vốn cho hoạt động kinh doanh: Vốn tự có của các doanh nghiệp

ở nớc ta thờng rất thấp so với nhu cầu của dự án xin vay Đối với các dự ánngắn hạn, hiện nay vốn ngân hàng tham gia đến 75% nhu cầu vốn; dự ántrung, dài hạn vốn ngân hàng tham gia 60% Do vốn tự có của doanh nghiệpchiếm tỷ lệ thấp trong dự án vay vốn, nên nếu dự án thất bại, rủi ro mất vốncủa ngân hàng sẽ lớn Mặt khác, ở nớc ta còn có tình trạng: một dự án mớiphát sinh không đợc đáp ứng đủ nhu cầu về vốn, doanh nghiệp liền sử dụngvốn của các dự án trớc cho dự án này Việc sử dụng các khoản vay khôngđúng mục đích đã cam kết vừa dẫn tới thâm hụt tài chính của doanh nghiệp,vừa tăng rủi ro từ phía kém hiệu quả của dự án Những hậu quả đó làm choxác suất RRTD của ngân hàng tăng lên

1.1.5.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng thuộc về ngân hàng* Nguyên nhân xuất phát từ trình độ quản trị ngân hàng

Trình độ quản trị ngân hàng thể hiện ở 3 nội dung:

- Hoạch định chiến lợc và phơng án kinh doanh của ngân hàng- Tổ chức thức hiện

- Kiểm tra, giám sát

Bất kỳ một nội dung nào trong ba nội dung trên đợc thực hiện một cáchyếu kém cũng sẽ dẫn đến RRTD Chẳng hạn nếu chiến lợc khách hàng khôngđúng đắn thì NHTM sẽ có đối tợng khách hàng xấu Hoặc nếu ngân hàng chấp

hành không nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay thì không thểràng buộc chặt chẽ nghĩa vụ trả nợ của khách hàng Hoặc nếu khâu kiểm tra,giám sát không hiệu quả sẽ dẫn đến không phát hiện, ngăn ngừa đợc các bộphận, cá nhân thực hiện không đúng chính sách, mục tiêu kinh doanh đề ra vàlàm xuất hiện các khoản vay có vấn đề

* Thiếu qui trình quản lý rủi ro hữu hiệu: Cho đến nay hầu nh cha có

NHTM nào của nớc ta ban hành và thực hiện đợc chiến lợc, chính sách pháttriển và quản lý rủi ro tín dụng một cách khoa học, bài bản Nếu các biện phápgiảm thiểu rủi ro không đợc thực hiện một cách đầy đủ, quản lý RRTD khôngđợc thực hiện trong từng nghiệp vụ riêng lẻ, cha đợc xây dựng đợc qui trìnhphòng ngừa RRTD thì tần xuất và quy mô tác hại của RRTD sẽ không đợckiểm soát, phòng ngừa, quy mô thiệt hại của ngân hàng sẽ lớn

* Kỹ thuật cấp tín dụng cha hiện đại, cha đa dạng: Kỹ thuật cấp tín dụng

hiện đại cho phép NHTM quản lý đợc rủi ro trong mọi khâu của quy trình cấpvà sử dụng vốn tín dụng Nhng các kỹ thuật cấp tín dụng hiện đại đòi hỏi nănglực quản lý và cơ sở vật chất tơng xứng Điều kiện này nhiều NHTM của nớcta cha đáp ứng Vì thế, Các NHTM ở nớc ta còn áp dụng kỹ thuật thủ côngvừa gây chi phí lớn, vừa không có khả năng kiểm soát khách hàng chặt chẽnên nguy cơ rủi ro tăng.

* Rủi ro do NHTM thiếu thông tin về khách hàng: Thiếu thông tin về

khách hàng và thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, chính xác để xemxét, phân tích trớc khi cấp tín dụng sẽ làm cho các khoản cho vay của ngânhàng tiềm ẩn rủi ro lớn Các báo cáo tài chính của khách hàng không đ ợckiểm toán, xác nhận tính trung thực; Trung tâm thông tin tín dụng củaNHNN, Trung tâm phòng ngừa rủi ro của các NHTM cung cấp thông tin rấtsơ sài về tình hình của DN, chủ yếu chỉ cung cấp thông tin về d nợ tại cáctổ chức tín dụng ,tình trạng đó làm tăng độ rủi ro của các hợp đồng tín dụng.

* Đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng yếu kém: Cán bộ tín dụng, do

thiếu kiến thức về kinh tế- kỹ thuật đặc thù của đối tợng vay và thiếu nhữnghiểu biết về hệ thống pháp lý có liên quan, sẽ làm cho chất lợng thẩm định dựán cho vay của khách hàng thấp Đến lợt mình, chất lợng thẩm định thấp sẽdẫn đến kết quả khả năng trả nợ của khách hàng không đợc đảm bảo, đồngnghĩa với tăng RRTD cho NHTM Bên cạnh đó, việc kiểm soát và theo dõi cáckhoản vay ngân hàng của cán bộ tín dụng cha chặt chẽ sẽ không giúp ngân

hàng đảm bảo đợc các khoản vốn của mình đợc sử dụng đúng mục đích Hậuquả là vốn đợc sử dụng vào các dự án có độ rủi ro cao, làm tăng khả năng khóthu hồi vốn của NHTM.

Ngoài ra, một số cán bộ tín dụng bị cám dỗ trớc sức mạnh của đồng tiền,đồng loã với khách hàng lập hồ sơ giả để rút vốn ngân hàng sử dụng trái camkết dẫn đến mất vốn của ngân hàng Tình trạng tín dụng đen, lừa đảo ngânhàng, gây tổn thất lớn cho ngân hàng thờng phải có sự tiếp tay của cán bộ tíndụng.

Việc sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng cha thoả đáng, cơ chế khuyếnkhích bằng lợi ích vật chất còn nhiều hạn chế, không phát huy khả năng sángtạo và tinh thần trách nhiệm của mỗi ngời cũng tiềm ẩn nguy cơ làm cho cánbộ tín dụng đi sai đờng, gây hậu quả xấu cho NHTM

1.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng

Mục đích của quản lý rủi ro tín dụng là phòng ngừa và kiểm soát rủi rođể rủi ro thực tế xảy ra ở mức có thể chấp nhận đợc Hoạt động quản lý rủi rotín dụng hiệu quả có thể cho phép NHTM hạn chế tổn thất đến mức thấp nhất.Quản lý rủi ro tín dụng phải đợc xây dụng thành một chơng trình toàn diện vớicác nội dung: xác định giới hạn rủi ro, phơng thức phòng ngừa rủi ro, nhậnbiết rủi ro, định lợng rủi ro và kiểm soát rủi ro.

1.2.1 Xác định giới hạn rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại

Hàng năm Hội đồng quản trị của các NHTM có trách nhiệm xem xét đểđa ra quyết định về giới hạn rủi ro trong hệ thống của mình trên cơ sở thựctrạng chất lợng tín dụng, khả năng tài chính, sự nỗ lực để đạt kế hoạch lợinhuận và sự sẵn sàng chấp nhận rủi ro Giới hạn rủi ro là biên độ cao nhất màở đó NHTM tồn tại và phát triển đợc Giới hạn này đợc chấp nhận cho từngđơn vị phụ thuộc cùng kế hoạch kinh doanh hàng năm của các chi nhánh Giớihạn RRTD đợc thể hiện bằng chỉ tiêu: nợ xấu / tổng d nợ.

1.2.2 Phơng thức phòng ngừa rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Công tác dự báo rủi ro

Dự báo rủi ro có ý nghĩa quan trọng trong công tác phòng ngừa, giúp chongân hàng chủ động đa ra những biện pháp ứng phó trớc khi rủi ro xảy ra Đểdự báo RRTD, cán bộ tín dụng phải tiến hành thu thập và xử lý thông tinphòng ngừa từ hệ thống thông tin và phòng ngừa rủi ro của Trung tâm phòng

ngừa và xử lý rủi ro của hệ thống hoặc thông tin phòng ngừa rủi ro của Ngânhàng Trung ơng Nội dung thông tin phải bao quát đợc các khía cạnh sau:

- Tình hình thị trờng sản phẩm, dự báo biến động của giá cả, thị phần- Những lĩnh vực đang có sự biến động lớn ( thuận lợi, khó khăn)- ảnh hởng của thời tiết

- Xu thế sát nhập, giải thể

Trên cơ sở các thông tin có sẵn và thông tin mà NHTM và cán bộ tíndụng có trách nhiệm thu thập bổ sung, NHTM phải lập ra các phơng án xảy raRRTD khác nhau, trong đó bao gồm cả các biện pháp xử lý khi RRTD xảy ra,phải xây dựng cả phơng án xử lý chính và phơng án xử lý dự phòng Trongquá trình theo dõi các khoản tín dụng, cán bộ tín dụng phải thờng xuyên cậpnhật thông tin và điều chỉnh các phơng án dự báo và biện pháp phòng ngừacho phù hợp với diễn biến thực tế.

1.2.2.2 Thẩm định dự án

Có thể nói rằng hiệu quả dự án mang lại là điều kiện cơ bản nhất để ngânhàng xem xét cho vay và là cơ sở đảm bảo để thu hồi nợ Bởi vì, suy cho cùnghiệu quả sản xuất kinh doanh là nguồn gốc, là cơ sở để đảm bảo các yếu tốkhác, nó là kết quả và là mục đích cuối cùng của mọi hoạt động kinh doanh.Do đó, việc thẩm định dự án có ý nghĩa hết sức quan trọng trong cho vay vàphòng ngừa RRTD của ngân hàng Để làm tốt nghiệp vụ thẩm định, ngânhàng phải có đội ngũ cán bộ chuyên sâu, có trình độ chuyên môn cao, am hiểucác kiến thức về kỹ thuật- kinh tế- xã hội, có năng lực phán đoán xu hớng vậnđộng của doanh nghiệp, của ngành và của nền kinh tế quốc dân Bên cạnh đó,các NHTM cũng cần có công nghệ thẩm định tiên tiến, phù hợp với yêu cầucủa thực tiễn, có hệ thống thu thập và đánh giá thông tin đúng đắn, hiệu quảhỗ trợ cho công tác thẩm định dự án của ngân hàng.

1.2.2.3 Thẩm định khách hàng

Các NHTM không chỉ quan tâm đến hiệu quả của dự án vay vốn mà cònquan tâm đến năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn Đối với đối t ợng vayvốn là cá nhân, ngân hàng phải xác định t cách thể nhân, năng lực hành vi dânsự của ngời đi vay Đối với khách hàng vay là các công ty, doanh nghiệp phảixác định t cách pháp nhân; xác định ngời có đủ t cách đại diện công ty thựchiện việc vay vốn

Thẩm định khách hàng còn bao hàm cả nội dung thẩm định uy tín trongquan hệ với ngân hàng; thực hiện phân tích tài chính của khách hàng qua tìnhhình công nợ, hiệu quả sản xuất kinh doanh, hệ số an toàn về tài chính

1.2.2.4 Nâng cao trình độ và đạo đức cán bộ ngân hàng

Trình độ, năng lực của cán bộ ngân hàng mang tính quyết định tới sựthành công hay thất bại trong mọi hoạt động của NHTM, nhất là trong hoạtđộng tín dụng Các quyết định tài trợ tín dụng đều phải có sự thẩm định mứcđộ rủi ro của dự án cho nên đòi hỏi cán bộ không những phải giỏi chuyên mônmà còn phải hiểu biết nhiều về các ngành, các lĩnh vực có liên quan đủ để cóthể đánh giá đúng khả năng hoàn trả nợ ngân hàng của khách hàng

Trình độ, năng lực cán bộ phải đi đôi với phẩm chất đạo đức của cán bộ.Nếu cán bộ ngân hàng mất phẩm chất thì sẽ có những quyết định vụ lợi, kếtquả là gây thiệt hại cho ngân hàng.

Muốn có đội ngũ cán bộ đáp ứng yêu cầu quản lý RRTD, thì các NHTMphải có chính sách tuyển dụng ngời giỏi, phải có chơng trình bồi dỡng và tậphuấn thờng xuyên, phải bố trí cán bộ chuyên trách quản lý RRTD để họ cóđiều kiện tích luỹ kinh nghiệm

1.2.3 Nhận biết rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng ơng mại

th-RRTD là một hiện tợng khó nhận biết và rất phức tạp, gắn liền với hoạtđộng của cả ngân hàng lẫn khách hàng và môi trờng Trong quản lý RRTD,việc nhận biết và đánh giá đầy đủ RRTD là rất quan trọng, vì nó xác địnhdúng thời điểm RRTD xảy ra và giúp NHTM xử lý kịp thời Tuy nhiên, nhậnbiết RRTD là công việc rất khó thực hiện, bởi các hình thức RRTD xảy ratrong các tình huống không giống nhau, nên không thể có mô hình chung vềnhận biết RRTD Tuy nhiên, trong chừng mực có thể, các NHTM cố gắng xâydựng một số dấu hiệu nhận biết RRTD điển hình nhằm hỗ trợ hoạt động quảnlý RRTD Có thể liệt kê một số dấu hiệu sau:

1.2.3.1 Các dấu hiệu từ ngời vay vốn

* Doanh nghiệp vay vốn trì hoãn nộp các báo cáo tài chính: Báo cáo tài

chính là tài liệu quan trọng dùng để thẩm định cho vay, là cơ sở trực tiếp đểđánh giá việc vay vốn, sử dụng vốn của ngân hàng Vì báo cáo tài chính (Bảngcân đối kế toán, Báo cáo lu chuyển tiền tệ, Báo cáo lỗ, lãi ) có mối quan hệmật thiết với hiệu quả sử dụng khoản cho vay, cho nên NHTM đòi hỏi ngời

vay phải xuất trình báo cáo tài chính kèm theo các tài liệu vay vốn trong suốtthời gian vay vốn của ngân hàng Việc chậm trễ trong xây dựng hoặc gửi báocáo định kỳ của doanh nghiệp nói lên tình hình tài chính doanh nghiệp có vấnđề phải xem xét, có thể là ngời vay gặp khó khăn hoặc gian dối về tài chính,do đó ngân hàng phải tiến hành kiểm tra, phân tích và kết luận cụ thể xem cóRRTD hay không để xử lý kịp thời.

*Mối quan hệ không bình thờng giữa ngân hàng và ngời vay: Trong nền

kinh tế thị trờng, quan hệ giữa NHTM và ngời vay là mối quan hệ hợp đồngkinh doanh, bình đẳng, thoả thuận trên cơ sở ngân hàng trao cho ngời vay sửdụng vốn của mình với những điều kiện ràng buộc nhất định Một trong nhữngràng buộc đó là ngời vay phải cung cấp thông tin về thực thi những cam kếtcủa mình NHTM cũng tiến hành những hoạt động kiểm soát trực tiếp và giántiếp việc sử dụng vốn vay với sự hợp tác nhất định của ngời vay Sự chậm trễ,hoặc thất hẹn, hoặc trốn tránh các giao tiếp bình thờng với NHTM chứng tỏhoạt động sử dụng vốn vay của ngời vay có yếu tố không bình thờng, có thểngời vay đang gặp tình trạng sản xuất, kinh doanh khó khăn, hoặc tài chính cóvấn đề Đây là dấu hiệu để NHTM tăng cờng cảnh giác và phải tìm hiểu rõràng xem thực chất sự bất thờng này là gì, nếu nh có khả năng xảy ra rủi ro thìcòn kịp thời xử lý.

*Tình hình dự trữ vật t hàng hoá của doanh nghiệp vay vốn: Vật t hàng

hoá nói chung và vật t hàng hoá tạo ra từ tiền vay nói riêng đều đợc coi nh vậtđảm bảo cho tiền vay trực tiếp, là cơ sở để vốn vay ngân hàng phát huy hiệu quảkinh tế Do đó, dự trữ vật t hàng hoá là việc làm cần thiết cho sản xuất kinh doanh.Tuy nhiên, nếu dự trữ vật t hàng hoá quá lớn thì doanh nghiệp sẽ bị ứ đọng vốn,giảm khả năng thanh toán Đặc biệt, nếu hàng hoá tồn lâu dài thì là bằng chứngcho sức cạnh tranh của doanh nghiệp kém, có khả năng dẫn khách hàng đến thualỗ, làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng.

* Chất lợng hàng hoá, dịch vụ của doanh nghiệp vay vốn có vấn đề: Chất

lợng hàng hoá, dịch vụ là kết quả của quá trình tổ chức sản xuất kinh doanh,nên có thể coi là tiêu thức đánh giá sự thành công hay thất bại của ngời kinhdoanh Tuy nhiên, chất lợng hàng hoá phải phù hợp với thị trờng, đợc thị trờngchấp nhận và có khả năng cạnh tranh cao Nếu chất lợng hàng hoá kém, khôngphù hợp thị hiếu đơng nhiên khó có khả năng tiêu thụ, dẫn đến không có khảnăng thu hồi vốn, không thực hiện đợc các nghĩa vụ tài chính của doanhnghiệp Nhất là trong trờng hợp doanh nghiệp bị gặp rắc rối hoặc tranh chấpvà kiện tụng về chất lợng hàng hoá, dịch vụ thì nguy cơ suy giảm tài chính sẽ

thấy rõ Các doanh nghiệp trong tình trạng này không thể trả nợ đầy đủ vàđúng hạn cho ngân hàng và tất nhiên NHTM sẽ gặp RRTD

* Khách hàng vay vốn ngân hàng giảm bất thờng giá bán hàng hoá:

Khách hàng chỉ giảm giá bán hàng hoá trong các trờng hợp: Giảm chi phí, cácmặt hàng cùng loại giảm, khách hàng rất khó khăn về tài chính Khi có dấuhiệu này, ngân hàng phải tiến hành kiểm tra xem xét, nếu khách hàng rất khókhăn về tài chính sẽ dẫn đến khó trả nợ cho ngân hàng.

*Sự thay đổi bất thờng tổ chức hoạt động của khách hàng vay vốn: Sự

thay đổi này bao gồm thay đổi các nhà quản lý (cách chức, từ chức, chuyểncông tác, ), hoặc tình trạng ngời lao động thiếu việc làm, hoặc bán các tài sảnđể giải quyết nhu cầu tài chính, đều đợc coi nh các dấu hiệu rõ nét để nhậnbiết RRTD Bởi vì, thờng các doanh nghiệp có những khó khăn về sản xuấtkinh doanh và tài chính mới xuất hiện tình trạng đó và điều này dẫn đến việctrả nợ của khách hàng sẽ gặp khó khăn.

* Đối tác của khách hàng bị rủi ro, bị phá sản hoặc bị truy tố: Nếu đối

tác của khách hàng bị rủi ro thì nguy cơ rủi ro của khách hàng là rất lớn, dẫnđến rủi ro cho ngân hàng.

*Hoàn trả nợ vay ngân hàng không đúmg kỳ hạn: Thực hiện nghĩa vụ trả

nợ vay ngân hàng theo thời hạn đợc coi nh là một tiêu chuẩn cơ bản để đánhgiá chất lợng tín dụng Các trờng hợp trả nợ vay chậm đều đợc coi là dấu hiệucơ bản của RRTD, cho dù do nguyên nhân chủ quan hay khách quan Bởi vì,mục đích cuối cùng và cơ bản nhất là ngân hàng phải thu hồi đầy đủ vốn và lãitheo thời hạn Việc không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ nợ cũng đồngnghĩa với RRTD.

* Xuất hiện tình trạng vay vốn ở nhiều ngân hàng: Thông thờng, khách

hàng chỉ muốn giao dịch ở một số ngân hàng tốt nhất Tuy nhiên, trong trờnghợp kinh doanh gặp khó khăn, không thể trả nợ ngân hàng đầy đủ và đúnghạn, nên khách hàng đã vay nhiều ngân hàng để đảo nợ cho nhau và lẩn tránhsự kiểm soát của ngân hàng Vì thế, tình trạng khách hàng vay vốn của nhiềungân hàng, kể cả các ngân hàng không quen thuộc là dấu hiệu tin cậy để ngânhàng thờng cho khách hàng vay vốn dự báo có rủi ro cho khoản vốn đã chovay của mình.

1.2.3.2 Các dấu hiệu từ ngân hàng

*Qui trình cho vay không đợc thực hiện đúng qui định: Mỗi NHTM

đều đa ra một qui trình cho vay chặt chẽ nhằm làm cho mỗi đồng vốn phátra phải đi vào sản xuất kinh doanh có hiệu quả và quay về ngân hàng đủ cảgốc lẫn lãi Tuy nhiên, qui trình này không phải lúc nào cũng đ ợc thực hiệnnghiêm túc, đầy đủ Trong bối cảnh cạnh tranh diễn ra ngày càng mạnh mẽ,các NHTM có xu hớng giảm thấp các điều kiện vay vốn, bỏ qua các quiđịnh để giữ và thu hút khách hàng, khi đó xác xuất gặp rủi ro tất yếu sẽtăng

*Giải ngân trớc khi hoàn thành chứng từ: Mọi khoản vay đều phải đảm

bảo đầy đủ các thủ tục, hồ sơ theo qui định để đợc giải ngân Giải ngân trớckhi hoàn thành chứng từ thể hiện sự vội vã, bất ổn Sau khi đã nhận đợc vốnvay, khách hàng thiếu thiện chí bổ sung các thủ tục cần thiết Khi đó, khókhăn trong thu hồi nợ và khởi kiện khi khách hàng không thực hiện trả nợ theocam kết sẽ thuộc về ngân hàng Về mặt lý thuyết, những khoản vay nh vây sẽcó độ rủi ro cao hơn các khoản cho vay đúng quy trình.

* Cho vay đảo nợ: Một khoản vay không đợc thanh toán đúng thời hạn,

thay vì phải đàm phán với khách hàng, cán bộ tín dụng thực hiện giải quyếttình trạng quá hạn trớc mắt bằng cách cho vay đảo nợ Biện pháp xử lý nàykhông kiểm soát đợc những rủi ro khách hàng đang đối mặt mà là sự tích tụrủi ro Qua thời gian, rủi ro đã phát triển đến mức tài chính doanh nghiệpkhông thể chịu đựng đợc nữa sẽ bùng phát không thể cứu vãn và rủi ro thực sựthuộc về ngân hàng

1.2.4 Phơng thức kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD nhằm mục đích xác định, đo lờng và kiểm soát rủi ro ởmức độ có thể chấp nhận đợc Kiểm soát hợp lý RRTD có thể thực hiện thôngqua nhiều phơng thức nh đo lờng, giảm nhẹ, loại bỏ hay chuyển đổi rủi ro.

1.2.4.1 Phân tích, đo lờng rủi ro tín dụng

Phân tích, đo lờng RRTD nhằm hỗ trợ cho NHTM trong việc ra quyếtđịnh cấp tín dụng Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tíndụng đang còn d nợ, cho phép NHTM lờng trớc những dấu hiệu cho thấykhoản vay đang có chất lợng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.Đồng thời, việc đánh giá, đo lờng RRTD cũng giúp cho ngân hàng ớc lợngmức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi đợc để trích lập dự phòng tổn thất tíndụng.

Có hai phơng pháp tơng đối cơ bản mà các NHTM thờng sử dụng đểđánh giá RRTD là mô hình phản ánh định tính và mô hình phản ánh định l-ợng Các phơng pháp này không loại trừ nhau nên NHTM có thể sử dụng cảhai phơng pháp để phân tích đánh giá mức độ RRTD của khách hàng.

Để sử dụng đợc phơng pháp định tính trong đánh giá RRTD, ngân hàngphải thu thập đợc các thông tin liên quan đến chất lợng về ngời vay bằng cáchtự thu thập qua điều tra, thẩm định hoặc mua thông tin từ các Trung tâm phânloại và đánh giá khách hàng Các thông tin về ngời vay bao gồm các yếu tố cơbản về khả năng tài chính của ngời vay vốn, uy tín của ngời vay, chất lợng của dựán đầu t, tài sản thế chấp, các yếu tố liên quan đến thị trờng.

Phơng pháp định lợng RRTD cho phép ban lãnh đạo ngân hàng đánh giámức độ rủi ro gặp phải của ngân hàng liệu đã đáp ứng đợc chiến lợc quản lýRRTD hay cha Thực hiện phơng pháp này các NHTM đã áp dụng hệ thốngchấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nh một qui trình đánh giá xác suấtmột khách hàng tín dụng không thực hiện đợc các nghĩa vụ tài chính đối vớingân hàng Mức độ RRTD thay đổi theo từng khách hàng và đợc xác định thôngqua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào thông tin tài chính và phi tàichính của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng.

Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cho phép xếpkhách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao và tơng ứng vớimỗi loại khách hàng, ngân hàng có cơ chế cấp tín dụng và giám sát sau khicho vay phù hợp với mức độ rủi ro của khoản vay.

1.2.4.2 Biện pháp giảm thiểu rủi ro

* Đa dạng hoá các hình thức cho vay: Thực chất của biện pháp này là

ngân hàng cùng đồng thời áp dụng nhiều phơng thức cho vay kết hợp Bêncạnh các hình thức cho vay truyền thống, ngân hàng cần phải áp dụng các ph-ơng thức cho vay tiên tiến hơn, đa dạng hơn Việc áp dụng các phơng thức chovay cần dựa trên đặc điểm riêng của từng đối tợng vay, cơ cấu và chất lợngcủa khoản tín dụng Phơng thức cho vay phải thay đổi theo thời gian và theochu kỳ tín dụng, trên cơ sở các dấu hiệu của thị trờng và sự thay đổi của kháchhàng Đồng thời các phơng thức cho vay phải đợc cập nhật thờng xuyên nh làmột công cụ để phòng chống rủi ro mà ngân hàng có thể phải gánh chịu tronghoạt động tín dụng.

* Thực hiện phân tán rủi ro: Đây không chỉ là một biện pháp kiểm soát

RRTD mà còn đợc coi là một nguyên tắc “không nên để tất cả trứng vào mộtgiỏ” trong kinh doanh theo cơ chế thị trờng Theo quy định của Luật Các Tổchức tín dụng thì “Tổng d nợ cho vay một khách hàng không đợc vợt quá 15%vốn tự có của tổ chức tín dụng, ” Quy định này, thực chất cũng là một hìnhthức buộc NHTM phải phân tán RRTD Tuy nhiên, việc thực hiện phân tán rủiro không có nghĩa là chia đều vốn vay cho các khách hàng, mà là nguyên tắcđể NHTM đa dạng hình thức đầu t theo các khách hàng và lĩnh vực khác nhausao cho tổng rủi ro là thấp nhất, tổng lợi nhuận là cao nhất

* Thực hiện bảo hiểm tín dụng: Bảo hiểm tín dụng là biện pháp chuyển

một phần hoặc toàn bộ các RRTD cho các tổ chức bảo hiểm Có thể thực hiệnnhiều loại bảo hiểm khác nhau nh: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tàisản, bảo hiểm tiền vay, Trong các nghiệp vụ trên, các NHTM Việt Nam đãtriển khai tơng đối rộng khắp bảo hiểm đối tợng cho vay, bảo hiểm tài sản nhbảo hiểm mùa màng, bảo hiểm phơng tiện vận tải.

* Thực hiện đảm bảo tín dụng: Đảm bảo tín dụng là sự hoàn trả nợ vay

của khách hàng đối với ngân hàng, hay nói cách khác, đảm bảo tín dụng thựcchất là nguồn thu nợ thứ hai trong quan hệ tín dụng.

Đảm bảo tín dụng có thể thực hiện theo các hình thức sau:- Cầm cố

- Thế chấp.- Bảo lãnh

Vấn đề cần quan tâm ở đây là, khi buộc khách hàng phải đa ra các bảođảm cho khoản vay, mục đích của NHTM là tránh rủi ro mất vốn Do đó, mứcđảm bảo phải bù đắp đợc cả phần nợ gốc và cả phần lãi vay Tuy nhiên, nếubuộc khách hàng đảm bảo quá chặt chẽ thì NHTM sẽ khó cho vay vốn, vìnhiều doanh nghiệp không có khả năng đảm bảo, mặc dầu dự án của họ hiệuquả Hơn nữa, NHTM xác định rằng, mục đích phòng chống rủi ro không phảilà xác định đủ đảm bảo để bù đắp cho các khoản thua lỗ hay thiệt hại mà là sựphân tích khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng sao cho không để xẩy racác khoản thua lỗ này Ngoài ra, việc cho khách hàng vay vốn không nhằmvào mục đích là sau này sẽ phát mại tài sản đảm bảo để thu nợ mà là tạo khảnăng để khách hàng có thể hoàn trả nợ vay theo cam kết Do đó, các NHTMphải linh hoạt sử dụng các hình thức và mức độ đảm bảo tín dụng trong từng

khoản cho vay với từng khách hàng cụ thể, tức là phải giải quyết linh hoạt mốiquan hệ giữa các đảm bảo tín dụng và việc hoàn trả đầy đủ nợ vay Trong thựctế, đảm bảo tín dụng cũng là phơng thức có hiệu lực phòng ngừa các RRTD vàthờng đợc NHTM a dùng.

*Lập quỹ dự phòng rủi ro: Lập quỹ dự phòng rủi ro đợc coi nh là một

biện pháp cơ bản để bù đắp các khoản rủi ro, nhất là RRTD Luật Các Tổ chứctín dụng (1997) của Việt Nam cũng quy định: “Tổ chức tín dụng phải dựphòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro này đợc hạchtoán vào chi phí hoạt động”.

1.2.4.3 Xây dựng kế hoạch phòng ngừa rủi ro tín dụng cho tơng lai

Kế hoạch phòng ngừa RRTD cho tơng lai phải đợc thể hiện trong các chủtrơng, chính sách, cơ chế của NHTM Kế hoạch phòng ngừa RRTD cho tơnglai của NHTM phải đáp ứng các yêu cầu sau:

- Xây dựng chiến lợc khách hàng đúng đắn, có hiệu quả: Hoạt động kinh

doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trờng đòi hỏi ngân hàng phải chútrọng đến khách hàng, bởi vì khách hàng không chỉ là cơ sở để đảm bảo mởrộng hoạt động của ngân hàng mà còn là yếu tố đặc biệt quan trọng để đảm bảoan toàn cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trờng, khách hàng của ngân hàngngày càng đa dạng và phong phú, theo đó khả năng rủi ro vốn vay ngân hàngngày càng gia tăng, ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Vì vậy, để đảm bảo an toàn trong kinh doanh và sử dụng vốn tín dụng có hiệuquả, ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một chiến lợc khách hàng đúng đắn,lựa chọn khách hàng tốt trên cơ sở nâng cao trình độ đánh giá khách hàng, quađó có thể lựa chọn, phân biệt khách hàng để có biện pháp đối ứng phù hợp Việcđánh giá, lựa chọn các khách hàng tốt phải dựa trên nhiều căn cứ, nhiều thôngtin khoa học và bằng nhiều biện pháp khác nhau.

- Chính sách tín dụng chặt chẽ, cụ thể: Chính sách tín dụng của một

NHTM là hệ thống các chủ trơng, định hớng qui định chi phối hoạt động tíndụng của NHTM, các biện pháp mở rộng tín dụng hoặc xác định những giớihạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng, thiết lập môi trờng nhằm giảm bớtrủi ro trong hoạt động tín dụng.

Bất cứ một NHTM nào, nếu muốn đạt đợc các mục tiêu kinh doanh, thìphải hoạch định một cách rõ ràng chính sách tín dụng thích hợp cho ngân

hàng của mình để xác định phơng hớng sử dụng các nguồn vốn hiện có và đểtạo ra một tài sản có chất lợng cao, ít rủi ro.

- Thiết lập bộ máy quản lý rủi ro

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý RRTD của NHTM

Trong bộ máy quản lý RRTD của NHTM, các chức danh cụ thể có vaitrò nh sau:

+ Hội đồng quản trị có một số nhiệm vụ chủ chốt trong qui trình quản lýrủi ro nh đặt ra định hớng cho ngân hàng hoạt động; xác định mức độ chấpnhận rủi ro của ngân hàng; xác định ở phạm vi rộng các lĩnh vực kinh doanhmà ngân hàng theo đuổi; xác định các trách nhiệm tổng thể của cấp quản lýđiều hành.

+ Cấp điều hành của một ngân hàng có trách nhiệm thực hiện các mongmuốn của Hội đồng quản trị xét về các khía cạnh nh phơng hớng chiến lợc,mức độ chấp nhận rủi ro, các quyết định kinh doanh, cơ cấu tổ chức trên phạmvi rộng, cách thức tiếp cận trong quá trình ra quyết định Cấp điều hành cầnthiết lập cơ cấu tổ chức rõ ràng và phù hợp với các trách nhiệm hàng ngày đợcxác định rõ Cấp điều hành có trách nhiệm phát triển toàn bộ các sản phẩm và

Hội đồng quản trị

Tổng Giám đốc

Kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập Phó Tổng Giám đốc

ro

Công ty quản lý nợ và khai thác

các chính sách rủi ro chi tiết bao gồm các cấu trúc hạn mức, cấu trúc kiểmsoát rủi ro, các hệ thống thông tin báo cáo và các luồng thông tin.

+ Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập là một bộ phận thuộc Ban kiểmtra, kiểm toán nội bộ hoạt động hoàn toàn độc lập với các Ban nghiệp vụ tíndụng nhằm đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng một cách khách quan; thực hiệnđánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng và qui trình quản lý rủi ro từgóc độ kinh doanh của từng phòng ban nghiệp vụ; kiểm soát hoạt động tíndụng trong toàn hệ thống; thực hiện vai trò kiểm tra, kiểm soát hoạt động củacác chi nhánh; đề ra các biện pháp phòng ngừa, tránh vi phạm mới phát sinh.

+ Vai trò của Ban Thẩm định dự án: Nắm định hớng phát triển kinh tế xãhội của Nhà nớc, các Bộ, Ngành, các địa phơng và định hớng phát triển đốivới các doanh nghiệp, các ngành hàng, các định mức kinh tế kỹ thuật liênquan đến đối tợng đầu t; thu thập, phân tích các thông tin kinh tế, thông tinkhách hàng, thông tin thị trờng có liên quan đến dự án cần thẩm định đểthẩm định dự án có hiệu quả, đúng hớng; phối hợp với các Ban liên quan,tham mu cho lãnh đạo trong việc xác định mức cho vay đối với một số ngànhkinh tế, ngành hàng và doanh nghiệp để đầu t đúng hớng, phòng ngừa vàphân tán rủi ro.

+ Vai trò của Ban Tín dụng, Ban quản lý dự án: Quản lý, điều hành hoạtđộng tín dụng trong toàn hệ thống NHTM; phân tích kinh tế theo ngành nghềkinh tế kỹ thuật, lựa chọn đối tợng, biện pháp cho vay đạt hiệu quả cao Chỉđạo, kiểm tra phân tích hoạt động tín dụng, phân loại nợ, phân tích nợ xấu đểtìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục; phối hợp với các Ban liên quan xâydựng và thực hiện chiến lợc khách hàng; tổ chức quản lý và phân loại kháchhàng; phối hợp với Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro để xử lý rủi ro tronghoạt động tín dụng của NHTM.

+ Vai trò của Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro: Thu thập, cung cấp,lu trữ và phân tích thông tin phòng ngừa rủi ro, tổng hợp và xử lý rủi ro tronghoạt động kinh doanh của toàn hệ thống; xây dựng chiến lợc và thực hiện cácbiện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM.

+Vai trò của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản: Thực hiện quản lýnợ và khai thác tài sản bảo đảm tồn đọng do NHTM giao; tiếp nhận, quản lýcác khoản nợ xấu, nợ tồn đọng và tài sản đảm bảo nợ vay liên quan đến cáckhoản nợ của NHTM để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất; chủ động bán các tài

sản đảm bảo nợ vay theo các hình thức: tự bán công khai trên thị trờng, bánqua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho Công ty mua bán nợ củaNhà nớc.

1.2.4.5 Tuyển chọn, đào tạo và sử dụng cán bộ quản lý rủi ro

Chính sách tín dụng đúng đắn, chiến lợc khách hàng phù hợp chỉ manglại hiệu quả khi đợc thực hiện bởi một đội ngũ cán bộ có năng lực, kinhnghiệm trong việc thực thi và điều hành Mỗi cấp quản lý, với chức năngnhiệm vụ riêng, đòi hỏi những yêu cầu cụ thể riêng.

Hội đồng quản trị là nơi ra quyết định cấp cao trong ngân hàng, định ớng chiến lợc tổng thể của ngân hàng, xác định trách nhiệm tổng thể của cấpđiều hành nên đòi hỏi Hội đồng quản trị phải có những năng lực cần thiết đểgiám sát việc điều hành có hiệu quả Với t cách là một tập thể, Hội đồng quảntrị phải có năng lực để hiểu đầy đủ cấp điều hành thực hiện nh thế nào và sẵnsàng áp dụng các biện pháp điều chỉnh khi cần thiết.

h-Ban điều hành cấp cao của ngân hàng cần có một sự pha trộn các nănglực phù hợp để điều hành ngân hàng theo định hớng và con đờng mong muốn.Cũng nh Hội đồng quản trị, Ban điều hành cấp cao phải có đủ năng lực trongmọi lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng.

Đối với cấp thừa hành, phải là những cán bộ đáp ứng đợc yêu cầu củacông việc đảm trách Quản lý RRTD là một hoạt động phức tạp, đòi hỏi sựnhạy bén, linh hoạt nên cán bộ quản lý rủi ro phải bao gồm những ngời amhiểm tờng tận những qui định về cho vay, những vấn đề về pháp lý liên quanđến hoạt động ngân hàng và phải là những ngời có kinh nghiệm thực tiễn Tuỳtheo từng bộ phận mà có những yêu cầu riêng nh yêu cầu đối với bộ phậngiám sát tín dụng phải là những cán bộ có tối thiểu 7 năm kinh nghiệm làm tíndụng; bộ phận tín dụng phải là những cán bộ có thời gian công tác trongngành ngân hàng ít nhất là 3 năm

Để đáp ứng đợc những yêu cầu đó, đòi hỏi công tác tuyển chọn của ngânhàng phải thực sự khách quan, chú trọng trình độ nghiệp vụ và năng lực thực tiễn,có kế hoạch đào tạo, bổ sung kiến thức định kỳ để cán bộ bắt kịp sự phát triểncủa kinh tế thị trờng và toàn tâm toàn ý vì sự phát triển của NHTM.

1.3 Kinh nghiệm quản lý Rủi Ro Tín Dụng của một số NgânHàng Thơng Mại trên thế giới

1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thơng mại trên thế giới

1.3.1.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng DRESDNER (CHLB Đức)

Ngân hàng DRESDNER đã xây dựng đợc một chiến lợc quản lý rủi rodựa trên các nguyên tắc tối u hoá và hớng tới thu lợi nhuận cao nhất Trongchiến lợc này, Ngân hàng DRESDNER đặc biệt chú trọng việc quản lý rủi rokhách hàng ở phần có liên quan đến các công ty riêng lẻ và tổng khối lợng tíndụng của tập đoàn tài chính ngân hàng DRESDNER Tuỳ thuộc vào mức độrủi ro mà Ngân hàng sẽ nghiên cứu từng trờng hợp cụ thể và sau đó đề ra biệnpháp giải quyết ở mức chi nhánh hoặc là cơ quan cao nhất Tất cả các rủi rotheo ngành nghề, theo mức đều đợc đánh giá tại trụ sở trung tâm đầu não củaNgân hàng

Khi đánh giá rủi ro khách hàng, Ngân hàng DRESDNER đã tập trungchú ý đến tổng khối lợng vốn mà ngân hàng có thể bị mất từ phía đối tác bịphá sản Việc quản lý rủi ro đợc Ngân hàng dựa vào ba thành phần Trớc hết,song song với việc cấp các khoản vay cá nhân, Ngân hàng thờng xuyên quantâm đến tổng khối lợng tín dụng của cả hệ thống, cũng nh ở từng chi nhánh.Thứ hai, Ngân hàng thực hiện việc cơ cấu và xử lý các hoạt động tín dụngphức tạp Thứ ba, các nhân viên có trình độ đợc Ngân hàng phân công theo dõitrên một quy mô tổng thể các khoản cho vay có chứa đựng rủi ro cao, cũngnh các khoản vay phải gia hạn hoàn trả.

Khi cấp tín dụng cho các công ty, Ngân hàng đã sử dụng một hệ thốngđánh giá cho điểm các khách hàng đã đợc vi tính hoá, trên cơ sở đó các rủi rođợc phân loại phù hợp với các tiêu chí đánh giá cho điểm tín dụng Việc chođiểm khách hàng đợc củng cố thêm bằng việc cho điểm theo ngành kinh tế:khi có một hiện tợng kinh tế bất lợi ở một ngành nào đó, thì hệ thống sẽ tựđộng hạ điểm tín dụng của tất cả các khách hàng là các công ty hoạt độngtrong ngành kinh tế đó Đối với các khách hàng là ngời nớc ngoài, để phụ trợcho hệ thống đánh gía cho điểm nói trên, Ngân hàng còn sử dụng việc chođiểm có tính đến đặc trng của mỗi nớc cụ thể Việc đánh giá rủi ro theo nớcdựa trên cơ sở hệ thống đánh giá cho điểm theo nớc trong nhiều năm qua đãđem lại hiệu quả rất cao.

ở Ngân hàng DRESDNER, ngời ta đã thành lập một Uỷ ban quản lý tàisản có và tài sản nợ của ngân hàng Uỷ ban này bao gồm các thành viên củaHội đồng quản trị ngân hàng và các Giám đốc điều hành Uỷ ban có các cuộchọp thờng kỳ và các cuộc họp bất thờng (khi cần phải thảo luận, bàn bạc vềcác rủi ro xảy ra và chuẩn bị soạn thảo các biện pháp giải quyết để trình ban

lãnh đạo ngân hàng ra quyết định) Các giới hạn rủi ro và khả năng thanh toánđã đợc ghi trong các điều khoản của Luật ngân hàng Các kiểm toán viên ngânhàng luôn luôn theo dõi việc tuân thủ các giới hạn này.

Cách tiếp cận phơng pháp quản lý rủi ro rất thận trọng và tính toán đócủa Ngân hàng DRESDNER còn đợc củng cố thêm bởi các nguyên tắc rất bảothủ trong việc đánh giá các nghiệp vụ buôn bán các công cụ tài chính Chínhvì thế, Ngân hàng DRESDNER rất thành công về quản lý RRTD trong nhữngnăm qua.

1.3.1.2 Kinh nghiệm của CANADA

ở CANADA, để giúp các ngân hàng, các nhà đầu t có đợc những thôngtin tin cậy và cần thiết, ngời ta đã thành lập các công ty chuyên kinh doanhthông tin tín dụng Một trong các công ty hàng đầu về lĩnh vực thông tin tíndụng, đó là “Services finaucis Ben” Theo kinh nghiệm của Ben thì các nhàsản xuất và bán buôn, các công ty tài chính và dịch vụ, các ngân hàng và cáckhách hàng lớn là những ngời cần thông tin tín dụng Họ cần thông tin tíndụng để có những quyết định về kinh doanh đúng đắn, giảm các rủi ro có thểxảy ra Ben có cách thu thập và cung cấp thông tin để ngăn ngừa rủi ro tíndụng khá tốt Trớc hết, ngời cần thông tin sẽ tra cứu những thông tin đã có đợccập nhật, lu trữ một cách khoa học Bớc tiếp theo, Ben sẽ cung cấp các thôngtin thu thập đợc qua các viện nghiên cứu, tài liệu, tin tức của các cơ quan vàcác tổ chức dịch vụ của Nhà nớc nh cơ quan Thống kê, Tài chính, Thuế Cuốicùng, Ben cũng quan tâm thu thập các thông tin bên ngoài từ báo chí, kháchhàng, để cung cấp cho ngời cần tin Trong suốt thời gian hoạt động của mình,Ben đã đảm bảo thu thập và cung cấp thông tin một cách trung thực, chínhxác, kịp thời Trong quá trình điều tra, Ben luôn đảm bảo tính khách quan,không thiên vị hay trục lợi, luôn bảo vệ quyền lợi của ngời cung cấp thông tin,tôn trọng và bảo vệ sự kín đáo của nguồn tin.

Nhờ sự hỗ trợ của Ben, các NHTM của Canada đã có cơ sở dữ liệu thôngtin rất tốt, chi phí thấp để quản lý RRTD Để sử dụng thông tin của Ben, cácNHTM phải xác định nguồn tin, sau đó phân tích tình hình tài chính củadoanh nghiệp Bớc tiếp theo là xem xét sự phát triển và mối quan hệ qua lạivới nhà cung cấp, tiêu thụ hàng hoá Qua việc phân tích các thông tin đã có,NHTM tiến hành “phân dạng RRTD”.

1.1.1.3 Kinh nghiệm của Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Thái Lan

Khi một món nợ đến hạn, tuỳ theo nguyên nhân của từng món, Ngânhàng Thái Lan có thể sử dụng các biện pháp sau:

- Làm lại hợp đồng mới.

- Có thể giải quyết thu nợ gốc trớc, thu lãi sau.- Kéo dài thời gian trả nợ.

- Giảm lãi suất tiền vay.

- Cho ngời khác vay mua lại nợ.- Khởi kiện trớc toà, tịch biên tài sản.- Thành lập quỹ dự phòng rủi ro.

1.3.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nôngthôn Quảng Nam

Kinh nghiệm quản lý rủi ro ở một số ngân hàng các nớc đã đợc trình bàyở trên cho thấy, mỗi ngân hàng quan tâm tới một số vấn đề Ngân hàngDRESDNER, chú trọng đến rủi ro của khách hàng vì đây là loại rủi ro lớnnhất Ngân hàng ở CANADA quan tâm nhiều nhất đến thông tin tín dụng, cònNgân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Thái Lan lại quan tâm đến vấn đề khắcphục nợ xấu Tổng hợp các kinh nghiệm đó, có thể rút ra các bài học sau choquản lý rủi ro tại NHNo&PTNT Quảng Nam:

- Do có những nét tơng đồng với Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xãThái Lan nên các giải pháp khắc phục nợ xấu của họ có thể là những gợi ý tốtcho NHNo&PTNT Quảng Nam Ví dụ nh, NHNo&PTNT Quảng Nam có thểxem xét phơng thức làm lại hợp đồng mới cho những khoản tín dụng có rủi ro;hoặc có thể áp dụng giải pháp thu nợ gốc trớc, thu lãi sau cho các hợp đồng tíndụng mà ngời vay gặp khó khăn tạm thời; hoặc kéo dài thời gian trả nợ chocác dự án không dự kiến hết kỳ hạn kinh doanh…gây tác hại nặng nềThậm chí NHNo&PTNTQuảng Nam cũng nên suy nghĩ về các giải pháp giảm lãi suất tiền vay cho cáchộ nông dân gặp khó khăn khách quan, bán lại nợ cho ngời khác để thu hồinhanh vốn…gây tác hại nặng nề

- Nên chú trọng kinh nghiệm phòng ngừa RRTD có hệ thống và thậntrọng của Ngân hàng DRESDNER Đặc biệt cần học tập kinh nghiệm củaNgân hàng này trong việc quy định thể chế hoá yêu cầu về phòng ngừa RRTDngay trong các cơ chế, chính sách chung của ngân hàng nhằm hạn chế rủi romột cách đồng bộ, xuyên suốt Đồng thời, một hệ thống công nghệ thông tin

để đánh giá RRTD nh của ngân hàng DRESDNER là mục tiêu mà cả hệ thốngNHNo&PTNT Việt Nam nên hớng tới.

- Điểm yếu nhất trong hoạt động phòng ngừa rủi ro của NHTM ViệtNam hiện nay là vấn đề thông tin, kể cả thông tin tín dụng lẫn thông tin kháchhàng Một trung tâm thông tin nh CANADA thực sự là ớc mơ của các NHTMViệt Nam trong thời gian tới

2.1.1 Khái quát về hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển nông thôn Quảng Nam

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Nam

Ngày 16/12/1996 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Namký quyết định thành lập NHNo&PTNT Quảng Nam trên cơ sở tách ra từ SởGiao dịch III- NHNo&PTNT Việt Nam tại Đà Nẵng

Vào thời điểm thành lập, Chi nhánh NHNo&PTNT Quảng Nam có 13chi nhánh ngân hàng huyện và 9 chi nhánh ngân hàng liên xã, hoạt động trênmột địa bàn rộng và đa dạng bao gồm nhiều địa hình từ đồng bằng ven biểnđến trung du, miền núi Ngày đầu mới thành lập, cơ sở vật chất củaNHNo&PTNT Quảng Nam rất nghèo nàn, lạc hậu, nhiều chi nhánh trong tìnhtrạng kinh doanh thua lỗ, việc làm của cán bộ viên chức không ổn định, thunhập thấp, tổng nguồn vốn huy động tại thời điểm nàychỉ đạt 125 tỷ đồng; dnợ cho vay các thành phần kinh tế mới đạt 195 tỷ đồng; tổng số cán bộ viênchức có 259 ngời, trong đó 71 viên chức có trình độ đại học; 136 viên chức cótrình độ trung học và tơng đơng; 52 viên chức cha qua đào tạo.

Qua gần 10 năm phấn đấu xây dựng và trởng thành, đến nay,NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam đã có mạng lới 42 chi nhánh các cấp, hoạtđộng trên khắp các huyện, thị xã, thị trấn, thị tứ, các khu đô thị tập trung và cảnhững nơi có điều kiện kinh doanh khó khăn nhất Cơ sở vật chất của Ngânhàng đợc xây dựng khang trang, hiện đại Ngân hàng đã sắp xếp lại mô hìnhtổ chức, phát triển kinh doanh theo hớng đa năng, đào tạo và đào tạo lại độingũ cán bộ, thay đổi cơ chế điều hành, thực hiện khoán tài chính đến tất cảcác chi nhánh phụ thuộc, tạo động lực mới trong toàn ngân hàng, cán bộ viênchức có việc làm ổn định, thu nhập ngày càng đợc nâng cao.

Tính đến 30/6/2006, tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng tại địa ơng đạt 1.700 tỷ đồng, cho vay nền kinh tế đạt 1.300 tỷ đồng.

ph-Tổng số cán bộ viên chức hiện nay của NHNo&PTNT Quảng Nam là344 ngời, trong đó đã có 1 cán bộ có học vị Tiến sĩ, 1 viên chức có học vịThạc sĩ, 42 viên chức đang theo học chơng trình cao học, đa số viên chức cótrình độ đại học.

Qua quá trình phấn đấu, nỗ lực vợt khó của Ban Lãnh đạo và toàn thể cánbộ viên chức trong hệ thống, đến nay, NHNo&PTNT Quảng Nam đã trở thànhngân hàng duy nhất đợc xếp hạng 1 trên địa bàn với mạng lới rộng, năng lựctài chính mạnh, đóng góp tích cực, có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinhtế địa phơng

2.1.1.2 Cơ cấu, chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển nông thôn Quảng Nam

NHNo&PTNT Quảng Nam là chi nhánh cấp 1, hạch toán phụ thuộc, cócân đối riêng và bảng cân đối tài khoản, đại diện theo uỷ quyền củaNHNo&PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp, chịu sựràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với NHNo&PTNT Việt Nam.

Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của chi nhánh NHNo&PTNT QuảngNam bao gồm Giám đốc, các Phó Giám đốc và 10 phòng, tổ đợc cơ cấu nh sơđồ 2.1.

Chi nhánh NHNo&PTNT Quảng Nam có chức năng trực tiếp kinh doanhtiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liênquan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của NHNo&PTNT Việt Nam trênđịa bàn hành chính tỉnh Quảng Nam; Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn củacác tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác để cho vay ngắn, trung, dàihạn các thành phần kinh tế; Tổ chức hạch toán kinh doanh và phân phối kinhdoanh theo thu nhập của NHNo&PTNT Việt Nam.

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của NHNo&PTNT

tỉnh Quảng NamGiám Đốc

Giám Đốc

Kinh doanh ngoại tệ& TTQTPhó

Nguồn vốn

&kế hoạch tổng hợpTổ chức

cán bộ&đào tạoPhó

Tín Dụng nội tệ

&Uỷ thác

Đầu t

Vi tínhTổ thẻ Kế toán ngân quỹ

Chi nhánh cấp 2Tổ kiểm

tra kiểm toán nội

bộThẩm

định Hành chính

Quan hệ trực tuyếnQuan hệ chức năng

NHNo&PTNT Quảng Nam là chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT ViệtNam, ngoài những đặc điểm chung của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánhcòn có những đặc điểm riêng, đó là:

- Là chi nhánh có qui mô tơng đối lớn (nguồn vốn huy động >1.000tỉ, có344 CBVC, 42 chi nhánh phụ thuộc, địa bàn rộng và đa dạng).

- Hoạt động trong môi trờng thờng xuyên chịu ảnh hởng bởi các thiên taihạn hán, lũ lụt.

- Đội ngũ cán bộ tơng đối trẻ, đợc đào tạo chính quy.

2.1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển nông thôn Quảng Nam trong những năm gần đây

a Về nguồn vốn

Hoạt động huy động vốn là tiền đề cho các hoạt động khác của NHTM.Qui mô nguồn vốn huy động là yếu tố đánh giá qui mô của NHTM Vì vậy,một trong những mục tiêu quan trọng trong hoạt động của NHNo&PTNTQuảng Nam là đẩy mạnh công tác huy động vốn Với những thế mạnh củamình nh uy tín, mạng lới rộng, thái độ phục vụ nhiệt tình, nhanh nhẹn, chínhxác, thủ tục đơn giản, hình thức huy động phong phú, đa dạng NHNo&PTNT Quảng Nam ngày càng thu hút đợc nhiều khách hàng đến giaodịch Kết quả là nguồn vốn của Chi nhánh luôn tăng trởng ổn định, không

những đáp ứng đủ nhu cầu đầu t tín dụng tại địa phơng, mà còn bổ sung nguồnvốn về NHNo&PTNT Việt Nam để điều hoà toàn hệ thống.

Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động phân theo cơ cấu

Nguồn: NHNo&PTNT Quảng Nam - Báo cáo tổng kết qua các năm

Số liệu bảng 2.1 cho thấy nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT QuảngNam những năm gần đây luôn có sự tăng trởng, số tuyệt đối năm sau cao hơnnăm trớc Mặc dù Quảng Nam là một tỉnh nghèo, kinh tế chậm phát triển, lạinằm trong địa bàn có nhiều ngân hàng cạnh tranh, song, NHNo&PTNT QuảngNam, với những lợi thế của mình, vẫn đạt đợc tốc độ tăng trởng cao, đặc biệtnguồn vốn trong dân c luôn tăng trởng ổn định và chiếm tỷ trọng ngày càngcao trong tổng nguồn huy động Đây là bớc thắng lợi trong thực hiện chiến lợchuy động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam nhằm tạo lập nguồn vốn vữngchắc để đầu t tín dụng.

Thành công này đã khẳng định uy tín của NHNo&PTNT Quảng Nam đốivới khách hàng, khẳng định chiến lợc đúng đắn của NHNo&PTNT Việt Namtrớc những biến động của thị trờng tài chính để phát triển bền vững.

Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn của NHNo&PTNT

Nguồn: NHNo&PTNT Quảng Nam - Báo cáo tổng kết qua các năm

Số liệu ở bảng 2.2 cho thấy, trong tổng nguồn vốn huy động qua cácnăm, tiền gửi không kỳ hạn có xu hớng giảm dần Đây chủ yếu là nguồn vốnthanh toán của các tổ chức kinh tế Đặc điểm của nguồn vốn này là biến độngmạnh, nhng lại có u thế lãi suất huy động rẻ, góp phần hạ thấp lãi suất đầu vàocủa NHTM.

Biểu đồ 2.1: Thực trạng huy động vốn phân theo kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạnTiền gửi có kỳ hạn

Biểu đồ 2.1 thể hiện xu hớng tiền gửi có kỳ hạn tăng trởng mạnh qua cácnăm và ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trên tổng nguồn vốn huy động: năm2002 tăng 51,92%, chiếm 32,58%; năm 2003 tăng 27,31%, chiếm 36,73%;năm 2004 tăng 26,68%, chiếm 44,16% và năm 2005 tăng 51,84%, chiếm56,49 Xu hớng này thể hiện thu nhập của ngời dân có tính ổn định Các hìnhthức huy động của Ngân hàng cũng đã đáp ứng đợc nhu cầu gửi tiền của cáctầng lớp dân c.

Qua phân tích tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT Quảng Nam,có thể thấy sự linh hoạt trong điều hành hoạt động của chi nhánh để vừa đảmbảo nguồn vốn ổn định trong kinh doanh, vừa khai thác các nguồn vốn rẻ mộtcách hợp lý nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao nhất.

b.Về đầu t tín dụng

Thực hiện chủ trơng phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nớc trên địa bàntỉnh, thực hiện kế hoạch kinh doanh đợc NHNo&PTNT Việt Nam giao,những năm qua chi nhánh NHNo&PTNT Quảng Nam luôn đáp ứng đủ yêucầu về vốn cho các hộ sản xuất, các doanh nghiệp thuộc mọi thành phầnkinh tế.

Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT

Nguồn: NHNo&PTNT Quảng Nam - Báo cáo tổng kết qua các năm

Số liệu từ bảng 2.3 cho thấy, hoạt động cho vay tăng trởng liên tục phùhợp với đặc điểm của một tỉnh mới đợc chia tách Nhu cầu đầu t vốn cho cáchộ sản xuất, các cơ sở sản xuất kinh doanh, hoạt động dịch vụ, xây dựng cơ sởhạ tầng tại địa phơng ngày càng đòi hỏi lợng vốn lớn Mức tăng trởng về đầut tín dụng tại chi nhánh đợc đánh giá là phù hợp với tăng trởng kinh tế tại địaphơng.

Biểu đồ 2.2: D nợ tín dụng phân theo thời hạn

Nguồn: NHNo&PTNT Quảng Nam - Báo cáo tổng kết qua các năm

Biểu đồ 2.2 cho thấy tốc độ tăng trởng tín dụng ngắn hạn, trung, dài hạnổn định và đồng đều giữa hai loại cho vay Tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọnglớn trong tổng d nợ là hoàn toàn phù hợp với đặc điểm hoạt động củaNHNo&PTNT chủ yếu phục vụ cho sản xuất nông, ng nghiệp…gây tác hại nặng nề Trong năm2004, với cảnh báo của NHNN về tình hình hoạt động của các doanh nghiệptrong ngành xây dựng công trình giao thông, về đầu t kinh doanh khách sạn…gây tác hại nặng nềnên chi nhánh thắt chặt tín dụng trung, dài hạn trong lĩnh vực này Vì thếNgân hàng đã hạn chế đợc các khoản cho vay không hiệu quả.

2.1.1.4 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnnông thôn Quảng Nam

Cùng với việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng nâng cao năng lựcquản lý điều hành, nhiều năm qua hoạt động của NHNo&PTNT Quảng Namđã đạt đợc kế hoạch doanh thu, chỉ tiêu lợi nhuận của NHNo&PTNT ViệtNam giao.

Riêng năm 2005 thực hiện chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam, do phảixử lý rủi ro khoản cho vay khắc phục lũ lụt và cho vay mía đờng theo chơngtrình của Chính phủ, nên trong năm này Ngân hàng không đạt đợc kế hoạchlơị nhuận đã đợc giao từ đầu năm Có thể thấy xu hớng biến đổi lợi nhuận quacác năm của NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam nh sau:

Năm 2001: 11.478 triệu đồngNăm 2002: 28.337 triệu đồngNăm 2003: 21.402 triệu đồngNăm 2004: 20.851 triệu đồngNăm 2005: -9.632 triệu đồng

Nguồn: NHNo&PTNT Quảng Nam - Báo cáo tổng kết qua các năm

Nhìn chung, tổng lợi nhuận không phải lớn, nhng việc Ngân hàng giữ ợc tình trạng luôn có lãi trong nhiều năm, trừ năm 2005 có lý do khách quan,đã khẳng định thành công của một chi nhánh mới, hoạt động trên địa bàn khókhăn.

đ-2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển nông thôn Quảng Nam thời gian qua

2.1.2.1 Các loại hình rủi ro xuất hiện ở Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển nông thôn Quảng Nam thời gian qua

*Rủi ro ứ đọng vốn

Bảng 2.4: Hệ số sử dụng vốn tại NHNo&PTNT Quảng Nam

Nguồn: NHNo&PTNT Quảng Nam - Báo cáo tổng kết qua các năm

Nguồn vốn huy động của chi nhánh không đầu t hết tại địa phơng, đợcNHNo&PTNT Việt Nam điều chuyển đến các chi nhánh thiếu vốn sử dụng vàtrả cho chi nhánh thừa vốn một khoản phí gọi là phí điều chuyển vốn nội bộ.Khoản phí này chỉ đủ để chi trả chi phí huy động vốn nên tình trạng thừa vốncũng đợc xem nh là khoản rủi ro do không có cơ hội đầu t để mang lại hiệuquả cao nhất trong kinh doanh.

Biểu đồ 2.3: So sánh tơng quan giữa nguồn huy động và cho vay

Nguồn vốn huy động trên 12 tháng D nợ trung, dài hạn