Rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương chi nhánh thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH tế H uế  h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC in RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH cK NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Đ ại họ CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ ng Sinh viên: Nguyễn Trần Kiều Nhi Lớp: K44A Tài Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Tr ườ Niên khoá 2010-2014 Huế, tháng năm 2014 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài thực hướng dẫn PGS.TS Trịnh Văn Sơn Mọi số liệu kết phân tích đề tài trung thực Các thông tin trích dẫn đề tài ghi rõ nguồn gốc cụ thể Mọi chép uế không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo, hay gian trá, xin chịu hoàn toàn trách tế H nhiệm Huế, tháng năm 2014 in h Sinh viên thực Tr ườ ng Đ ại họ cK Nguyễn Trần Kiều Nhi Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn uế Để hoàn thành đề tài này, không dựa vào nỗ lực riêng thân tế H mà nhờ vào tâm huyết, giúp đỡ, ủng hộ thầy cô, anh chị thuộc ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế gia đình in h Trước hết, xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc đến PGS.TS Trịnh thời gian qua cK Văn Sơn, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ thực đề tài suốt họ Bên cạnh đó, xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế , đặc biệt anh chị phòng Tổng hợp Đ ại tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc nghiên cứu đề tài Cuối xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến gia đình, người thân Huế, tháng năm 2014 Nguyễn Trần Kiều Nhi Tr ườ ng bên cạnh động viên, ủng hộ giúp hoàn thành tốt đề tài Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii uế MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vii tế H DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix h TÓM TẮT ĐỀ TÀI x in PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ cK PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại họ 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .3 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế ng Đ ại 1.1.1 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại .6 Khái niệm rủi ro tín dụng .6 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Tr ườ 1.2.1 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .11 1.2.6 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 12 Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng iii Khóa luận tốt nghiệp Tỷ lệ nợ hạn 12 1.2.6.2 Tỷ lệ nợ xấu 12 1.2.6.3 Hệ số thu nợ 13 1.2.6.4 Tỷ lệ dư nợ tổng tài sản (Hệ số rủi ro tín dụng) 13 1.2.6.5 Vòng quay vốn tín dụng 14 1.2.6.6 Hệ số nợ có khả vốn .14 1.2.6.7 Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng 15 tế H uế 1.2.6.1 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại .15 h 1.3 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 15 1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 15 cK in 1.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 15 1.3.3.2 Phân tích rủi ro tín dụng .16 1.3.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 17 Đ ại 1.3.3.4 họ 1.3.3.1 Xử lý rủi ro 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHDN TẠI NGÂN ng HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 19 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế .19 Quá trình hình thành phát triển .19 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động 20 Tr ườ 2.1.1 2.1.3 2.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng 21 Tình hình hoạt động ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 22 2.2.1 Tình hình huy động vốn 22 Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn 2.2.2 Tình hình cho vay 24 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 26 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng KHDN ngân hàng TMCP Công Thương uế chi nhánh Thừa Thiên Huế .30 Tình hình hoạt động tín dụng KHDN giai đoạn 2009-2013 30 2.3.2 Phân tích rủi ro tín dụng KHDN giai đoạn 2009-2013 38 tế H 2.3.1 2.3.2.1 Đánh giá tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu 38 2.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng qua hệ số thu nợ tỷ lệ dư nợ tổng tài h sản (hệ số rủi ro tín dụng) 40 Vòng quay vốn tín dụng 43 2.3.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng qua hệ số nợ có khả vốn khả cK in 2.3.2.3 bù đắp rủi ro 45 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng KHDN ngân hàng họ 2.4 TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế 46 Chính sách tín dụng KHDN chi nhánh Vietinbank Thừa Thiên Đ ại 2.4.1 Huế……… .46 Quy trình tín dụng KHDN 47 2.4.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 49 2.4.4 Phân loại nợ trích lập dự phòng 50 Tr ườ ng 2.4.2 2.4.5 Công tác xử lý nợ có vấn đề 54 2.4.6 Đánh giá chung tình hình quản lý rủi ro tín dụng KHDN ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế 55 2.5 Đánh giá chung rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 56 Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng v Khóa luận tốt nghiệp 2.5.1 GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Đánh giá chung tình hình rủi ro tín dụng KHDN ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 56 2.5.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 57 Nguyên nhân khách quan .57 2.5.2.2 Nguyên nhân chủ quan 58 tế H uế 2.5.2.1 CHƯƠNG III : ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG Định hướng thời gian tới ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh in 3.1 h THƯƠNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 61 3.2 cK Thừa Thiên Huế 61 Một số giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng KHDN ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế 61 họ PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 KẾT LUẬN 69 Đ ại KIẾN NGHỊ 70 Tr ườ ng TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn DANH MỤC BẢNG Bảng - Ma trận xác định rủi ro khoản vay Bảng - Tình hình huy động vốn phân theo loại tiền gửi Vietinbank chi nhánh uế Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 Bảng - Tình hình huy động vốn phân theo nguồn huy động Vietinbank chi nhánh tế H Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 Bảng - Tình hình cho vay Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 h Bảng - Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế in giai đoạn 2009-2013 Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 cK Bảng - Tình hình hoạt động tín dụng KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Bảng - Dư nợ cho vay KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế họ giai đoạn 2009-2013 Bảng - Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu KHDN Vietinbank chi nhánh Đ ại Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 Bảng - Hệ số thu nợ tỷ lệ dư nợ tổng tài sản (Hệ số rủi ro tín dụng) KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 ng Bảng 10 - Vòng quay vốn tín dụng KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa ườ Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 Bảng 11 - Hệ số nợ có khả vốn tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng đối Tr với KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ - Tỷ trọng phần doanh thu Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 (đơn vị: triệu đồng) Biều đồ - Tỷ trọng phần chi phí tốc độ tăng trưởng chi phí uế Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 (đơn vị: triệu đồng) tế H Biều đồ - Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 (đơn vị: triệu đồng) Biểu đồ - Tình hình dư nợ KHDN theo thời hạn Vietinbank chi nhánh h Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 (đơn vị: Triệu đồng) in Biều đồ - Tình hình dư nợ KHDN theo loại hình doanh nghiệp cK Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 (đơn vị: Triệu đồng) Biều đồ - Tình hình dư nợ KHDN theo ngành kinh tế Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 (đơn vị: Triệu đồng) họ Biều đồ - Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 Đ ại Biều đồ - Hệ số thu nợ KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 Biều đồ - Tỷ lệ dư nợ tổng tài sản (Hệ số rủi ro tín dụng) KHDN ng Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 ườ Biều đồ 10 - Vòng quay vốn tín dụng KHDN Vietinbank chi nhánh Thừa Tr Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 (đơn vị: vòng) Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng viii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT : Khách hàng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nước TMCP : Thương mại cổ phần Vietinbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế KH Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng ix Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực nông-lâm-thủy sản địa bàn tỉnh Mặc dù cấu cho vay chi nhánh lĩnh vực tương đối nhỏ có ảnh hưởng phần đó, gây nên rủi ro tín dụng cho chi nhánh d Sự thay đổi liên tục lãi suất uế Năm 2010 Chính phủ ban hành Nghị Quyết 23 ngày 7/5/2010 đạo tế H NHNN có biện pháp phù hợp để khẩn trương hạ lãi suất huy động xuống khoảng 10%, lãi suất cho vay khoảng 12% , nhiên, trước diễn biến không thuận lợi kinh tế vĩ mô, mặt lãi suất tăng cao trở lại hai tháng cuối năm, giao động khoảng 13,5 – 18,5% Sang nửa đầu năm 2011 NHNN lại công bố lãi suất cho h vay VNĐ bình quân 18,3% (tăng 3%/năm so với cuối năm 2010) Lãi suất cho vay in có lúc bị đẩy lên cao so với mặt chung giới: 25-27% Có nhiều KH cK vay trung dài hạn từ năm trước phải chịu thay đổi lãi suất có tháng/ lần nên xuất nhiều trường hợp chậm trả 2.5.2.2 Nguyên nhân chủ quan họ a Nguyên nhân phía ngân hàng Mặc dù thời gian qua chưa có trường hợp xảy rủi ro với nguyên Đ ại nhân thuộc phía ngân hàng nhiên chưa có không đồng nghĩa với việc không tiềm ẩn nguyên nhân dẫn đến rủi ro chúng không khắc phục kịp thời Cụ thể như: Công tác thẩm định, kiểm tra, giám sát: khoản vay ngắn han với ng - mức vốn vay thấp việc thẩm định thường chi làm cho đủ thủ tục Một số cán tín ườ dụng thường dựa dẫm nhiều vào tài sản đảm bảo thay quan tâm đến tính khả thi phương án kinh doanh lực doanh nghiệp cán tín Tr dụng bỏ qua việc thẩm định lại tình hình KH truyền thống, tâm lý chủ quan dẫn đến việc đánh giá không dẫn đến sai lầm định gia tăng khả xảy rủi ro tín dụng chi nhánh Vẫn số cán bộ, đặc biệt cán trẻ tâm lý sợ gây phiền hà đến khách nên chưa thật để tâm đến công tác kiểm tra, giám sát vốn vay cách Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 58 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn thực tế đến xem xét tình hình hình doanh nghiệp mà thay vào gửi văn kiểm tra cho KH ký Chi nhánh cần đẩy mạnh khuyến khích tương tác cán tín dụng KH để việc giám sát khoản vay hiệu - Hệ thống thông tin KH hạn chế: phần lớn thông tin dựa cung uế cấp KH nên không tránh khỏi tình trạng thông tin bất cân xứng Ngoài hệ thống thông tin nội chi nhánh cán tín dụng chủ yếu dựa vào thông tin tế H trung tâm thông tin tín dụng CIC số cán chưa chủ động tìm kiếm, xác minh thông tin KH thông qua kênh khác từ đối tác,…Việc thông tin bị hạn chế vô tình gieo mầm cho rủi ro tín dụng hoạt động chi nhánh Thiếu kinh nghiệm áp lực khối lượng công việc: Chi nhánh muốn mở rộng h - in hoạt động cần phải tuyển dụng thêm nguồn nhân lực, nhân viên trẻ sinh viên trường đào tạo lại thiếu cọ xát với cK thực tế, kinh nghiệm nên việc nhận biết rủi ro tiềm ẩn hạn chế Mặt khác, áp lực thời gian khối lượng công việc lớn khiến đội ngũ cán tín mà phụ trách họ dụng chi nhánh giám sát toàn diện đầy đủ với tất khoản vay Đ ại b Nguyên nhân phía KH Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng chi nhánh từ phía KH Một vài nguyên nhân cụ thể là: Do lực tài hạn chế KH: KH chủ yếu chi nhánh doanh ng - nghiệp vừa nhỏ địa Tỉnh với quy mô tài sản nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ vốn tự ườ có thấp phần lớn nguồn vốn hoạt động phải vay ngân hàng nên doanh nghiệp thua lỗ gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng đến khả trả nợ cho chi Tr nhánh KH - Năng lực điều hành, quản lý kinh doanh yếu kém: đa phần doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn để đầu từ mở rộng kinh doanh lại chưa có chuẩn bị thật kỹ lưỡng nguồn nhân lực khả quản lý nên chưa lường trước tình bất lợi để chuẩn bị sẵn biện pháp xử lý Mở rộng quy mô việc tưởng chừng đơn giản mà không đơn giản, quy mô mở rộng tư Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 59 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn lực quản lỷ chưa theo kịp với phát triển nguyên nhân gây thất bại phương án kinh doanh có tính khả thi cao - KH thiện chí trả nợ: vài KH thu tiền trước kì trả nợ lại không trích để trả nợ cho chi nhánh mà lại muốn dùng tiền để đầu tư uế ngắn hạn khác nhằm kiếm thêm lợi nhuận khiến cho thực nghĩa vụ trả nợ cho chi nhánh đến hạn Điều góp phần dẫn đến rủi ro tín dụng cho tế H chi nhánh thực tế KH sử dụng vốn vay hiệu thu lợi Tr ườ ng Đ ại họ cK in h nhuận dự tính Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 60 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn CHƯƠNG III : ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 3.1 Định hướng thời gian tới ngân hàng TMCP Công Thương chi uế nhánh Thừa Thiên Huế tế H Trong tương lai nhiều thách thức cần phải đối mặt tình hình kinh tế nhiều bất ổn hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp nhiều khó khăn Định hướng phát triển thời gian tới chi nhánh : - Tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu tăng Kiện toàn nhân thông qua khóa đào tạo, kiểm tra chuyên môn định kì, cK - in dụng kèm với chất lượng hiệu h trưởng tín dụng đảm bảo tỷ lệ an toàn chi nhánh.Đẩy mạnh tăng trưởng tín minh bạch hóa công tác đánh giá cán Nâng cao giá trị thương hiệu Vietinbank thông qua hoạt động truyền thông, phát triển thương hiệu - họ - Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng công tác quản lý rủi ro tín thành lập 3.2 Đ ại dụng dựa đạo khối quản lý rủi ro Vietinbank Việt Nam vừa Một số giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng KHDN ng ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế 3.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt theo quy trình cấp tín dụng ườ 3.2.1.1 Công tác thẩm định trước cấp tín dụng Nếu chi nhánh thực cách nghiêm túc, xác công tác Tr hạn chế rủi ro từ ban đầu  Kiểm tra hồ sơ thông tin KH Việc mà cán tín dụng cần phải thực kiểm tra kỹ lưỡng tính đầy đủ, hợp pháp giấy tờ hồ sơ KH xem có phù hợp với quy Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 61 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn định pháp luật nói chung Vietinbank nói riêng Đồng thời kịp thời phát có dấu hiệu sai phạm hay giả mạo, cán chi nhánh cần đặc biệt ý việc làm giả giấy tờ tinh vi Bên cạnh đó, nguồn thông tin cung cấp từ phía KH mang tính chất tham khảo, tính xác không cao KH thường có uế xu hướng “làm đẹp” thông tin nhằm ngân hàng chấp thuận cho vay, cán tín dụng chi nhánh nên kết hợp thêm nhiều nguồn thông tin khác hệ CIC,… để nắm bắt thông tin cách xác tế H thống thông tin nội Vietinbank, trung tâm thông tin tín dụng NHNN  Thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ KH h Nên tiến hành phân tích kỹ lưỡng, toàn diện phương án sản xuất kinh doanh in KH tính khả thi, yếu tố môi trường kinh doanh, ngành lĩnh vực cK có triển vọng hay không, khả sinh lời có đảm bảo để trả nợ cho ngân hàng hay không,…sau tính toán lại mức vốn cần thiết cho phương án để cấp tín dụng cho phù hợp Đặc biệt phải xem xét phần vốn tự có KH dự án đó, xác họ nhận rõ nguồn gốc nguồn vốn lẽ tâm lý người sử dụng thuộc sở hữu cẩn trọng so với việc sử dụng Đ ại người khác, KH đặt vốn tự có nhiều vào dự án có trách nhiệm hơn, thận trọng định việc đó, nhờ mà chi nhánh giảm thiểu khả xảy rủi ro tín dụng ng Ngoài cán tín dụng chi nhánh cần chắn nguồn trả nợ KH cần ý đến khả tạo lợi nhuận phương án tìm ườ hiểu xem KH nguồn thu khác dự phòng để trả nợ cho chi nhánh phương án sản xuất kinh doanh không tiến triển thuận lợi hay không Tr  Chú trọng việc đưa định cấp tín dụng khâu giải ngân Các phần cần liên kết với chặt chẽ để đảm bảo quy trình tín dụng thực cách nghiêm ngặt từ bước Thông thường, hội đồng tín dụng thường xem xét, đưa định dựa thông tin phân tích mà cán tín dụng cấp trình lên, trước đưa Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 62 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn định, thành viên hội đồng tín dụng nên kinh nghiệm dành thêm thời gian tổng hợp thêm thông tin thị trường mang tính bổ sung, tổng hợp ý kiến thành viên nhằm xem xét khoản vay cách toàn diện xác Ngoài chi nhánh nên tiến hành giải ngân nhiều lần thành khoản vốn KH điều chỉnh lại tiếp tục cấp vốn Công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân tế H 3.2.1.2 uế nhỏ, làm để phòng trường hợp KH không theo cam kết phải yêu cầu Không có việc kiểm tra, thẩm định ban đầu quan trọng sau lơ việc giám sát, tiến hành kiểm tra giám sát nghiêm túc, sát h kịp thời phát rủi ro tín dụng để có biện pháp đối phó, xử lý hiệu Tuy nhiên, in cán tín dụng tâm lý e ngại sợ làm phiền KH tiến hành cách  cK hình thức cho đủ quy trình chưa thật trọng vào Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay Việc giám sát phải thực cách nghiêm túc dựa việc kiểm tra họ thưc tế tình hình KH như: KH có sử dụng vốn mục đích cam kết với chi nhánh hay không, phương án kinh doanh có tiến hành theo dự kiến ban Đ ại đầu hay không, có thay đổi thay đổi có phù hợp hay không, có ảnh hưởng đến khả trả nợ KH hay không,…Cần dựa tính rủi ro phương án kinh doanh, xếp hạng tín dụng KH, quy mô khoản vay,… để thiết lập kế hoạch kiểm tra ng định kỳ cách hợp lý cho đối tượng KH Bên cạnh việc cán tín dụng kiểm tra khoản vay phụ trách chi ườ nhánh cho cán tín dụng tiến hành kiểm tra chéo khoản vay Như trình kiểm tra xác khách quan Tr tránh việc cán tín dụng không báo cáo vấn đề nảy sinh nhận thấy nguyên nhân khâu kiểm định ban đầu cố tình che giấu mối quan hệ cá nhân với KH Ngoài nên khuyến khích khen thưởng cán phát kịp thời rủi ro, tạo thành tác phong làm việc cho cán toàn chi nhánh Chi nhánh nên yêu cầu KH tiến hành hoạt động thu chi thông qua tài Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 63 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn khoản chi nhánh, hạn chế thấp trường hợp sử dụng tiền mặt Lúc chi nhánh đảm bảo giám sát hoạt động KH, tăng thu thêm phí dịch vụ tránh trường hợp KH không sử dụng doanh thu để trả nợ cho chi nhánh mà  Khéo léo, kip thời việc đôn đốc thu hồi nợ gốc lãi uế sử dụng vào việc khác tế H Khoảng 15-20 ngày trước đến kỳ hạn trả nợ, cán tín dụng gọi điện thoại, gửi giấy báo gửi email để nhắc nhở KH Có KH có thiện ý việc trả nợ bận việc, quên ngày đến hạn phát sinh việc đột xuất cần gian để chuẩn bị tiền trả nợ cho chi nhánh h dùng đến tiền gần đến ngày trả nợ nên biện pháp giúp nhắc KH nhớ có thời in 3.2.2 Quản lý đảm bảo chất lượng DQ (Data quality), bước nâng cao làm cK giàu liệu Đây công tác quan trọng việc quản trị rủi ro điều hành hoạt động ngân hàng Dữ liệu không xác liên quan mật thiết đến việc đánh giá tín họ dụng, đánh giá rủi ro mà từ dẫn đến định không xác Có nhiều nguyên nhân gây ảnh hưởng đến chất lượng liệu như: nhập sai, thiếu, trùng Đ ại lặp liệu, không đinh dạng, liệu bị lỗi từ trình xử lý liệu gây Cần kiểm tra kỹ liệu trước sau đưa vào hệ thống Đặc biệt Việt Nam trình kiểm tra sau đưa vào hệ thống quan trọng, quy định nước ta ng thường thay đổi mà hệ thống thông tin ứng dụng chưa kịp cập nhật Nên có email báo lỗi đến cán vi phạm để kịp thời sửa chữa Cần có phối hợp phòng ườ ban để khai thác nguồn thông tin ngân hàng cách hiệu Tr 3.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nội Để phát xử lý kịp thời rủi ro hệ thống kiểm soát nội vấn đề mang tính sống Nếu chi nhánh muốn ngày mở rộng phát triển vai trò hệ thống kiểm soát nội trở nên quan trọng để đảm bảo trì hoạt động an toàn bền vững chi nhánh Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 64 Khóa luận tốt nghiệp - GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên soát, cập nhật quy định để kịp thời chỉnh sửa, bổ sung cho phù hợp tuân thủ quy định pháp luật thực tiễn kinh doanh - Bổ sung cán có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng cho phận uế kiểm soát Trưởng đoàn kiểm soát nội trưởng nhóm có trách nhiệm giám sát thành viên kiểm tra để đảm bảo việc kiểm tra tiến hành xác tế H quy trình Phân định rõ vị trí, trách nhiệm, quyền hạn cán kiểm soát Thường xuyên tổ chức bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ cho cán phòng kiểm soát - Hoàn thiện quy trình phương pháp kiểm sát nội bộ, ngày hoàn thiện tiêu để đánh giá mức độ thực bảng chấm điểm (KPIs) mà in - h chi nhánh thực Ngoài tăng cường công tác kiểm soát nội định kỳ đột xuất nhằm phát cK kịp thời ngăn chặn rủi ro xảy 3.2.4 Phát triển toàn diện đội ngũ cán họ Con người nhân tố định hoạt động Chất lượng cán ngân hàng nói chung, cán tín dụng nói riêng yếu tố Đ ại dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Vì mà chi nhánh cần không ngừng phát triển toàn diện đội ngũ cán - Chi nhánh cần tuyển dụng, đào tạo đội ngũ cán có trình độ chuyên môn ng tốt, yêu nghề, tinh thần trách nghiệm cao, khả xử lý tình huống, giao tiếp với KH tốt giúp chi nhánh vươn lên thời kỳ mà kinh tế bất ổn hoạt ườ động kinh doanh ngân hàng lại cạnh tranh gay gắt Chi nhánh nên tạo điều kiện cho sinh viên trình thực tập tiếp xúc với công việc thực Tr tế mà cán ngân hàng đặc biệt cán tín dụng phải làm, từ quan sát, bồi dưỡng có kế hoạch tuyển dụng cá nhân có lực sau tốt nghiệp để đảm bảo không bỏ sót nguồn nhân lực chất lượng tốt - Hiện chi nhánh chủ yếu định kiểm tra toàn nhân viên kiến thức sản phẩm, dịch vụ có chưa chưa có khâu kiểm tra công tác chuyên môn phòng ban Chi nhánh nên tăng cường khóa Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 65 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn tập huấn chỗ, đào tạo tập trung để cập nhật kịp thời thay đổi thị trường; tổ chức buổi sinh hoạt chia sẻ kinh nghiệm thường kỳ để thảo luận vướng mắc trình công tác, phát triển kỹ năng, chuyên môn nghiệp vụ kiến thức thân Ngoài định kỳ thường niên chi nhánh tổ chức thi - uế nhỏ nghiệp vụ hay kiến thức thực tiễn thị trường,… Bên cạnh phát triển mặt chuyên môn nghiệp vụ chi nhánh nên tế H trọng đến vấn đề đạo đức nghề nghiệp cán chi nhánh Yêu cầu cán phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm - Có làm phải có thưởng Một sách đãi ngộ hợp lý thu hút nhân tài giữ chân nguồn nhân lực có chất lượng lại với ngân hàng Có chế độ khen in h thưởng, đề bạt hợp lý cán giỏi, đạo đức nghề nghiệp tốt để cán khác chi nhánh lấy làm gương Bởi lẽ cường độ làm việc cán cK ngân hàng cao nhánh tổ chức du lịch, dã ngoại ngắn ngày cho nhân viên dịp lễ Làm vừa giúp cán bộ, nhân viên giải tỏa căng thẳng vừa nâng cao tinh thần đoàn kết nội chi nhánh họ Có thưởng phải có phạt, bên cạnh việc động viên, khuyến khích chi nhánh cần xử lý nghiêm trường hợp cán sai phạm không hoàn thành tốt công việc, Đ ại tạo động lực để cán công nhân viên phấn đầu có trách nhiệm cao giúp chi nhánh phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ng 3.2.5 Áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng khoa học phân loại KH cách hợp lý ườ Bổ sung thêm tiêu để làm sở đánh giá, xếp hạng KH Các tiêu phong phú, cụ thể việc phân loại KH xác nhiêu Tr Ngay kết thúc hợp đồng tín dụng nên tiến hành đánh giá lại KH cách có hệ thống trình sử dụng vốn, hiệu hoạt động kinh doanh, thiện chí khả trả nợ KH,…Hệ thống chấm điểm tín dụng sử dụng cách hiệu giúp ích nhiều việc hạn chế rủi ro tín dụng đưa định cấp tín dụng Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 66 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn 3.2.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm, bảo đảo tiền vay Chi nhánh có dịch vụ cung cấp bảo hiểm rủi ro cho loại tài sản điều cần thiết mà chi nhánh cần làm thời gian tới tăng cường quảng bá, giới thiệu rộng rãi đến KH, yêu cầu KH mua bảo hiểm tài sản thực vay uế vốn Làm giảm bớt rủi ro cho chi nhánh mà thuận tiện việc giải thủ tục để nhận bồi thường từ thiệt hại KH Chi tế H nhánh hợp tác với công ty bảo hiểm việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho KH Khi hợp tác với công ty bảo hiểm công ty tiến hành nhận hay toán phí bảo hiểm tài khoản chi nhánh, giúp chi nhánh mở rộng h mạng lưới KH, thu phí dịch vụ, tăng lợi ích cho chi nhánh phía bảo hiểm cK nhánh hạn chế tổn thất rủi ro xảy in Đặc biệt có hình thức bảo hiểm tín dụng, giúp ích lớn cho chi Thêm vào đó, chi nhánh nên xem xét việc tham gia ký kết bảo hiểm BBB&ECC (Bảo hiểm toàn diện ngân hàng tội phạm công nghệ) Vì lợi ích thiệt thực họ mà việc mua mới/tái tục loại hình bảo hiểm toàn giới tiếp tục gia tăng quý III/2013 loại hình khác lại suy giảm khủng hoảng kinh Đ ại tế Do công cụ để quản lý rủi ro cách hiệu 3.2.7 Đa dạng hóa danh mục cho vay Trong cấu cho vay chi nhánh cho vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng ng khoảng 60% nên thời gian tới nên tăng cường cho vay ngắn hạn Ngoài ra, chi nhánh chủ yếu tập trung vào ngành công nghiệp, thương mại, dịch vụ nên tăng ườ cường cho vay ngành nông-lâm nghiệp cần yêu cầu KH mua bảo hiểm nông nghiệp để đảm bảo hạn chế rủi ro việc mở rộng cấp tín dụng vào ngành Tr 3.2.8 Tư vấn, hỗ trợ kịp thời, đắn cho KH Nhiều KH tiến hành vay vốn chưa có nhiều kinh nghiệm kinh doanh quản lý vốn vay trình tiếp xúc trước định cấp tín dụng cán tín dụng nên tư vấn, phân tích thêm cho KH Nếu KH không nắm rõ Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 67 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn yếu tố đặc thù riêng ngành nghề mà KH muốn đầu tư vào chi nhánh cần từ chối việc cho vay trường hợp khả xảy rủi ro tín dụng lớn Kinh tế khủng hoảng nên hầu hết doanh nghiệp bị ảnh hưởng khiến uế kinh doanh khó khăn, tùy trường hợp mà chi nhánh nên xem xét cho vay thêm, hỗ trợ lãi suất ân hạn trả nợ gốc vài năm đầu tạo điều kiện cho KH tế H vượt qua khó khăn nhận thấy hỗ trợ KH có khả Tr ườ ng Đ ại họ cK in h toán đầy đủ nợ gốc lãi cho chi nhánh Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 68 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN 1.1 Những kết đạt đề tài Sau trình thực tập Vietinbank chi nhánh Thừa Thiên Huế thực uế đề tài với định hướng tìm hiểu tình hình, phương thức quản lý rủi ro tín dụng tế H chi nhánh, tìm nguyên nhân từ đề xuất số biện pháp giúp chi nhánh phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng để phát triển cách an toàn, bền vững tương lai h Cụ thể đề hoàn thành số nội dung sau: in - Hệ thống hóa sở lí luận hoạt động tín dụng ngân hàng, khái niệm, phân việc đánh giá rủi ro tín dụng cK loại, nguyên nhân, hậu rủi ro tín dụng tiêu sử dụng - Phán ánh thực trạng rủi ro ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 thông qua phân tích tiêu tỷ lệ họ nợ hạn, vòng quay vốn tín dụng,… - Dựa việc phân tích tình hình thực chi nhánh để tìm nguyên nhân từ Đ ại đề xuất số giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng 1.2 Những hạn chế đề tài - Một số thông tin ngân hàng tiếp cận với lí thông tin ng nội nên khó tránh khỏi việc đánh giá chưa đầy đủ mang tính chủ quan - Rủi ro tín dụng mảng phức tạp, có nhiều khía cạnh cần xem xét ườ với vốn kiến thức có hạn, chưa có kinh nghiệm lĩnh vực nghiên cứu hạn chế mặt thời gian nên đề tài tránh khỏi sai sót định Tr 1.3 Hướng phát triển đề tài Tiếp tục nghiên cứu tìm hiểu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN thông qua việc sử dụng mô hình định lượng để phân tích mô hình Var,… Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 69 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn KIẾN NGHỊ 2.1 Kiến nghị Nhà nước - Hoàn thiện hệ thống pháp luật, quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay tạo điều kiện cho ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản đảm bảo; uế khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay tế H - Cần nắm bắt kịp thời biến động kinh tế-xã hội, thu thập ý kiến từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi pháp luật công phù hợp với điều kiện thực tế - Nâng cao tính minh bạch hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn in h mực quốc tế để thúc kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại phát triển an toàn bền vững Có biện pháp khuyến khích cK doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thông tin tài để cung cấp ứng dụng, phần mềm hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng thương mại việc tiếp cận, đánh giá phân tích thông tin KH vay vốn Kiến nghị NHNN họ 2.2 - Tăng cường hoạt động tra, kiểm soát hoạt động tín dụng ngân Đ ại hàng thương mại nhằm phát ngăn chặn kịp thời ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến toàn hệ thống Xây dựng, bồi dưỡng đội ngũ tra đạt chuẩn chuyên môn nghiệp vụ lẫn tư cách đạo đức Đầu tư nâng cấp trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) để ng - đáp ứng nhu cầu thông tin ngân hàng thương mại cách hiệu ườ Xây dựng đội ngũ cán có khả phân tích, tổng hợp đưa cảnh báo thích thay số liệu mang tính chất thống kê Tr - Phát triển thị trường mua bán nợ để lành mạnh hóa tài cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại Phát triển thị trường bảo hiểm, tạo điều kiện để bảo hiểm góp phần hỗ trợ hạn chế tổn thất rủi ro xảy doanh nghiệp ngân hàng thương mại Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 70 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn - Tăng tính định hướng quản lý ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định phân tích để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho phù hợp Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam uế 2.3 - Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đưa mục tế H tiêu, chiến lược tín dụng phù hợp với tình hình địa phương - Kiện toàn, củng cố lại nhân phù hợp, tăng cường giám sát chặt chẽ toàn hệ thống, kiểm tra trọng điểm chi nhánh để kịp thời phát hiện, ngăn chặn sai phạm in phạm gây thiệt hại cho Vietinbank h dẫn đến rủi ro tín dụng Có chế tài xử phạt nghiêm khắc cá nhân/đơn vị vi trọng hoạt động nghiệp vụ cK - Đẩy mạnh tách biệt trách nhiệm phận, đảm bảo giám sát chéo - Tiếp tục nghiên cứu áp dụng sách phuc lợi khác đảm bảo hiến cho Vietinbank họ sách lương, thưởng tạo động lực cho cán công nhân viên phấn đấu làm việc, cống - Đẩy mạnh nghiên cứu gói sản phẩm nâng cao chất lượng phục vụ KH Đ ại - Cần tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực chiến lược công nghệ thông tin 20102015 Nâng cấp hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin để phục vụ tốt cho hoạt động ngân hàng ng - Điều chỉnh sách cho vay phù hợp với quy định NHNN tình hình thực tế kinh tế, đảm bảo doanh nghiệp tiếp cận vốn kinh ườ doanh - Hiệu quả, tránh trường hợp lợi nhuận mà gia tăng lãi suất dẫn đến KH Tr gia tăng rủi ro - Đẩy mạnh tìm kiếm đối tác, học hỏi, trao đổi kinh nghiệm việc điều hành hoạt động ngân hàng Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 71 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn TÀI LIỆU THAM KHẢO Chủ biên PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại đại”, nhà xuất Phương Đông Chủ biên PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), “ Tiền tệ ngân hàng ”, nhà xuất uế Đại học Quốc gia TP HCM cổ phần Công Thương chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế” tế H Nguyễn Văn Huy (2013), “ Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trần Thị Thanh Phương (2010), “ Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Công h Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế” in Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương (2009-2012) , “ Báo cáo thường cK niên” Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng họ tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN (ban hành Đ ại ngày 25/04/2007) việc sửa đổi, bổ sung định 493 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để ng xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ườ Các website: Vietinbank.vn - Vneconomy.vn - Vietstock.vn - Saga.vn - Dantri.com.vn Tr - Nguyễn Trần Kiều Nhi - K44A Tài Ngân hàng 72