Nâng cao công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh sở giao dịch 2

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  HỒ XUÂN THANH TRÚC NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  HỒ XUÂN THANH TRÚC NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan : Luận văn “Nâng cao công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở Giao Dịch 2” cơng trình nghiên cứu thực Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các thông tin luận văn lấy từ nhiều nguồn ghi chi tiết nguồn lấy thông tin Tôi xin chân thành cám ơn Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức suốt năm học trường Tôi xin chân thành cám ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sở Giao Dịch tạo điều kiện cho Tôi khảo sát thời gian làm Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Phạm Văn Năng tận tình hướng dẫn tơi hoàn thành tốt luận văn TP HCM, ngày tháng năm 2012 Tác giả luận văn Hồ Xuân Thanh Trúc MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang PHẦN MỞ ĐẦU ………………………………………………………… Lý chọn đề tài ……………………………………………………… Mục đích nghiên cứu …………………………………………………… Đối tượng phạm vi nghiên cứu ……………………………… Phương pháp nghiên cứu ……………………………………………… Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn…………………………… Kết cấu luận văn ………………………………………………… CHƯƠNG 1: RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái quát chung rủi ro rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại ………………………………………………………………… 1.1.1 Khái quát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại………………… 1.1.2 Khái quát chung rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại ……………… …………………………………… 1.2 Khái quát quản trị rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại…………………………………………… 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro…………….……………………… 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp…………… ………… 12 1.2.3 Sự cần thiết phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại………………………………………………… 13 1.3 Basel vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp………………………… 15 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng tổ chức tài quốc tế .……………… 17 1.4.1 Bài học từ đổ vỡ ngân hàng Barings năm 1995 17 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp số ngân hàng thương mại giới ……………………… 20 1.4.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp số NHTM Việt Nam……….………………………………………………………… 24 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho BIDV………………………………… Kết luận chương ………………………………………………………… 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sở Giao dịch 2… 25 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam……………… ………………………………………………… 25 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 2……………………………… 27 2.1.3 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Sở Giao dịch giai đoạn 2006-2011……………………….………………… 29 2.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp BIDV Chi nhánh Sở Giao Dịch 2… 32 2.2.1 Rủi ro công tác tổ chức cán bộ…………………………… 2.2.2 Rủi ro quy trình nghiệp vụ ….…………………… 2.2.3 Rủi ro hệ thống công nghệ thông tin…………… ………… 2.2.4 Rủi ro tội phạm nội …………………………………… 2.2.5 Các hành vi gian lận tội phạm bên ngoài………………… 2.2.6 Sai sót tác nghiệp cán bộ………………………………… 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở Giao dịch 2………………………… 2.3.1 Các văn bản, quy định công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Hội Sở Chính ban hành áp dụng hệ thống BIDV…………… 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Chi nhánh Sở Giao dịch 2………………………………………………………………… 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Chi nhánh Sở Giao dịch 2………………………………………………………………… 2.4.1 Kết đạt được……………………………………………… 2.4.2 Những tồn hạn chế……………………………………… 2.4.3 Nguyên nhân mặt hạn chế Kết luận chương ………………………………………………… CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sở Giao dịch 2……………… 3.1.1 Phương hướng hoạt động ……………………………………… 3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm ………………………………………………… 3.2 Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Chi nhánh Sở Giao dịch 2……… …………………………………………… 3.2.1 Về công tác quản trị điều hành…………………… ………… 3.2.2 Nâng cao công tác quản trị rủi ro tác nghiệp chi nhánh…… 3.2.3 Về công tác ban hành, quản lý văn chế độ…………… 3.2.4 Về mơ hình tổ chức, bố trí cán chi nhánh……………… 3.2.5 Về công tác đào tạo, quản trị nguồn nhân lực………………… 3.2.6 Về công tác kiểm tra, giám sát………………………………… 3.2.7 Về yêu cầu cán bộ……………………………………… 3.2.8 Nâng cao phong cách giao dịch, tác phong làm việc với khách hàng chi nhánh………………………………………………………… 3.2.9 Kiểm tra, rà soát giao dịch nghi ngờ, bất thường hàng ngày 3.2.10 Thiết lập nguồn liệu rủi ro tác nghiệp, đánh giá mức độ rủi ro cho chi nhánh…………………………………………………………… 3.2.11 Về phòng ngừa, xử lý rủi ro công nghệ………………………… 3.3 Kiến nghị, đề xuất …………………………………………………… 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước, quan quản lý nhà nước… 3.3.2 Kiến nghị Hội sở ……………………………… Kết luận chương ……………………………………………………… Kết luận chung …………………………………………………………… Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ATM Máy rút tiền tự động (Automatic Teller machine) BIDV Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên CN SGD Chi nhánh Sở Giao Dịch HSC Hội Sở Chính NHĐT&PTVN Ngân Hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước POS Máy chấp nhận toán thẻ (Point of sale) RRTN Rủi ro tác nghiệp TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương WTO Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC BẢNG, BIỂU Trang Bảng Bảng 2.1 Báo cáo tổng hợp sai phạm rủi ro tác nghiệp Chi nhánh từ năm 2009 đến 30.06.2011 ……………………………………………… Bảng 2.2 Báo cáo lỗi rủi ro tác nghiệp từ 01.07.2011 đến 30.06.2012 Bảng 2.3 Thống kê sai sót nghiệp vụ tiền gửi, huy động vốn theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh Bảng 2.4 Thống kê sai sót nghiệp vụ chuyển tiền theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh ……………… Bảng 2.5 Thống kê sai sót nghiệp vụ ngân quỹ theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh………………… Bảng 2.6 Thống kê sai sót nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh…… Bảng 2.7 Thống kê sai sót nghiệp vụ điện toán theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh………………… Bảng 2.8 Thống kê sai sót nghiệp vụ thẻ theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh…………………… Bảng 2.9 Thống kê sai sót nghiệp vụ luân chuyển chứng từ theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh… Biểu Biểu 2.1 Tình hình HĐV cuối kỳ BIDV CN SGD2 từ 2006 – 2011 … Biểu 2.2 Thị phần huy động vốn Chi nhánh BIDV địa bàn TPHCM ………………………………………………………………… Biểu 2.3 Tổng dư nợ BIDV Chi nhánh Sở Giao Dịch từ 2006–2011 Biểu 2.4 Cơ cấu thu dịch vụ ròng BIDV Chi nhánh SGD2 năm 2011 Biểu 2.5 Lợi nhuận trước thuế BIDV Chi nhánh SGD2 từ 2006–2011 Biểu 2.6 Tổng hợp đánh giá theo nghiệp vụ, lỗi xảy nhiều từ năm 2011 đến 30/06/2012……………………………………………….…… Hình Hình 1.1 Mối quan hệ t Hình 1.2 Khung quản trị rủi ro t Hình 1.3 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Vietinbank………………………………………………………………… 22 Hình 1.4 Mơ hình tổ chức Techcombank năm 2008: Khối quản trị rủi ro thị trường vận hành nằm độc lập Phụ lục 06: Thống kê sai sót nghiệp vụ tiền gửi, huy động vốn theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh CHỈ TIÊU V.3 Công tác hạch toán kế Lựa chọn tài khoản hạch toán sai hình giao dịch Hạch tốn sai mã BDS báo nợ, báo có Hạch tốn sai đơn vị tiền tệ, sai tính chất nợ có Ghi sai/nhầm lẫn nội dung yếu tố chứng từ; số tiền chữ không khớp với số…) Giấy lĩnh tiền, giấy nộp tiền khách hàng khơng có chữ ký người rút tiền, người nộp tiền Séc khách hàng khơng đảm bảo yếu tố pháp lý như: tính hợp pháp, hợp lệ, thời hạn toán … V.5 Chấp hành quy định luân chuyển, kiểm soát chứng từ kế tốn Chứng từ kế tốn khơng xếp, đánh số, đóng lưu trữ kịp thời theo quy định V.6 Các sai sót khác GDV tính lãi, phí gửi, rút tiền khơng xác Kiểm sốt viên không phát việc nhập sai giao dịch giao dịch viên V.7 Mở, đóng tài khoản Hồ sơ khách hàng chưa thực quét hình ảnh mẫu dấu, chữ ký Mở tài khoản hồ sơ khởi tạo thông tin khách hàng chưa đầy đủ có yếu tố không hợp pháp, hợp lệ: ngày sinh, địa chỉ, số điện thoại, giấy tờ mở tài khoản… Tổng cộng Phụ lục 07: Thống kê sai sót nghiệp vụ chuyển tiền theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh CHỈ TIÊU V.4.1 Về thủ tục chuyển tiền Hồ sơ chứng từ tốn khơng tn thủ quy định lập chứng từ kế tốn (Số tiền số chữ khơng khớp đúng,…) V.4.2 Về tác nghiệp V.4.2.1 Chuyển tiền Không tuân thủ quy định soạn giao dịch chuyển tiền (lựa chọn sai: NH nhận điện/thụ hưởng, Tài khoản Nostro chuyển tiền đi/đến,…) Xử lý điện chuyển tiền khơng xác theo u cầu khách hàng (sai số tiền, sai tên, sai tài khoản người chuyển, người thụ hưởng,…) Lựa chọn sai tài khoản GL để chuyển tiền Tính thu phí sai quy định (sai mức phí, loại phí, đối tượng chịu phí) Áp dụng sai tỷ giá V.4.2.2 Chuyển tiền đến Không xử lý kịp thời giao dịch có trạng thái "chờ chi trả/ Active" V.5.1 Về hồ sơ chuyển tiền đi, tính pháp lý Khơng tn thủ chế độ chứng từ kế toán (số tiền số số tiền chữ khơng khớp sửa chữa, tẩy xóa V.5.2 Về Tác nghiệp chuy Không tuân thủ quy định BIDV soạn điện giao dịch chuyển tiền đi: Điện chuyển tiền có nội dung khơng phù hợp quy định (lựa chọn sai: NH nhận điện/ NH thụ hưởng,…) Hạch tốn/ xử lý điện chuyển tiền khơng xác theo yêu cầu khách hàng (sai số tiền, sai tên, sai tài khoản người chuyển, người thụ hưởng;…) Tính thu phí sai quy định (sai mức phí, loại phí, đối tượng chịu phí) V.5.3 Các d ấu hiệu rủi ro nghiệp vụ phát hành (chuyển tiền ) Bank Draft V.5.3.1 Về hồ sơ chuyển tiền đi, tính pháp lý V.5.3.2 Về tác nghiệp V.5.4 Chuyển tiền đến Tính thu phí sai (sai mức phí, loại phí, đối tượng chịu phí, tài khoản hạch tốn phí) Tổng cộng Phụ lục 08: Thống kê sai sót nghiệp vụ ngân quỹ theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh CHỈ TIÊU V.3 Cơng tác hạch tốn kế toán Thực giao dịch tài khoản khách hàng không quy định V.5 Ngân Quỹ Để tồn quỹ cuối ngày không quy định Tổng cộng Phụ lục 09: Thống kê sai sót nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh CHỈ TIÊU V Dấu hiệu rủi ro liên quan đến trình xử lý cơng việc A Tín dụng Trước cho vay Khai báo thông tin tài sản đảm bảo hệ thống SIBS khơng thực tế: - Hạch tốn sai giá trị TS - Xác định sai loại TSĐB - Khác Tài sản đảm bảo chưa mua bảo hiểm, chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho BIDV (đối với tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm) Trong cho vay Sau cho vay Số lần chưa kiểm tra kịp thời giải ngân tiền mặt Sai lệch thơng tin hồ sơ tín dụng thực tế hệ thống SIBS: - Khai báo sai hạn mức - Do cán tự ý sửa đổi (lãi suất, ngày đến hạn v.v…) Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Nhập nhầm thơng tin hồ sơ tín dụng - Liên kết tài sản đảm bảo sai không liên kết tài sản đảm bảo với HĐTD - Khác Không chuyển nợ hạn theo quy định Cán chưa thực đánh giá định kỳ tài sản đảm bảo khách hàng B Bảo lãnh Nhập số liệu vào hệ thống TF không với hồ sơ giấy: sai phi bảo lãnh,… Tổng cộng Phụ lục 10: Thống kê sai sót nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh CHỈ TIÊU V Dấu hiệu rủi ro liên quan đến trình xử lý công việc V.1 Đối với PC Số máy chưa cài chương trình Diệt Virus V.4 Quản lý người sử dụng Số lần cán sử dụng chương trình rời vị trí làm việc khơng khỏi hệ thống lock hình Số lần người sử dụng yêu cầu điện toán reset mật BDS VI Dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống đường truyền Số lần bị cố máy tính PC/năm gây ảnh hưởng đến cơng việc cán Số lần gián đoạn truyền thông quý Số lần phải khắc phục cố máy chủ phân hệ Số lần để khắc phục cố truyền thông Tổng cộng Phụ lục 11: Thống kê sai sót nghiệp vụ thẻ theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh CHỈ TIÊU IV Dấu hiệu rủi ro liên quan Giao dịch thẻ giả mạo ĐVCNT/ATM V Dấu hiệu rủi ro liên quan đến trình xử lý công việc V.3 Công tác tổ chức triển khai, thực nghiệp vụ thẻ Thu loại phí dịch vụ ATM khơng xác Số lần ngừng khơng hoạt động máy ATM lỗi phục vụ V.4 Các phàn nàn khách hàng Khách hàng phàn nàn thời gian phục vụ không đáp ứng nhu cầu khách hàng VI Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin Số lần ngừng hoạt động máy ATM, POS lỗi thiết bị, đường truyền Chủ thẻ rút tiền không nhận tiền mà tài khoản ghi nợ Lỗi giao dịch đảo khơng xác (tài khoản khách hàng khơng bị trừ tiền dù giao dịch rút tiền thành công) Chủ thẻ rút tiền chủ thẻ nhận tiền mà TK khơng ghi nợ Kiểm quỹ có sai lệch báo cáo từ ATM thực tế Tổng cộng Phụ lục 12: Thống kê sai sót nghiệp vụ thẻ theo báo cáo rủi ro tác nghiệp từ năm 2011 đến 30/06/2012 Chi nhánh CHỈ TIÊU V Dấu hiệu rủi ro liên quan đến q trình xử lý cơng việc V.3 Cơng tác hạch tốn kế tốn Hạch tốn sai số tiền, sai đơn vị tiền tệ, mã tiền tệ,sai mã BDS Hạch toán sai ngày giá trị, sai tài khoản V.4 Chế độ chứng từ kế toán Ghi sai/nhầm nội dung yếu tố c/từ Không đăng ký sử dụng chữ ký chứng từ kế tốn khơng với đăng ký chữ ký Sử dụng sai mẫu ấn chỉ, mẫu chứng từ thực giao dịch Thiếu chữ ký giao dịch viên, chữ ký kiểm soát viên, thủ quỹ dấu (nếu có) chứng từ V.5 Chấp hành quy định luân chuyển, kiểm soát chứng từ kế toán Chứng từ GDV xếp không đúng, không đủ so với quy trình luân chuyển, lưu trữ chứng từ Số lần phòng nộp chứng từ hàng ngày chậm so với quy định Tổng cộng ... nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 4 CHƯƠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG... TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 2. 1 Giới thiệu Ngân hàng Thương Mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thương Mại cổ phần. .. PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 2. 1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sở Giao dịch 2? ?? 25 2. 1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ