Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ THỊ HẢI AN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM TỐ NGA TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những thông tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài Đỗ Thị Hải An MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình Lời mở đầu Chƣơng TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn theo nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.1.2.2 Căn vào hình thức 1.1.2.3 Căn theo đối tƣợng khách hàng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Tác động tiêu cực 1.1.4.2 Tác động tích cực 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.4.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 11 1.2.4.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán 12 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.5.1 Hoạch định sách, chiến lƣợc 13 1.2.5.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng; cân nhắc mức độ rủi ro; xác định mức độ chịu đựng tổn thất 13 1.2.5.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống bù đắp rủi ro thích hợp .18 1.2.5.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phƣơng pháp phòng chống rủi ro 19 1.2.6 Các yếu tố tác động quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.6.1 Yếu tố chủ quan 20 1.2.6.2 Yếu tố khách quan 21 1.2.7 Các tiêu đo lƣờng quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 23 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Citibank 23 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tập đoàn ngân hàng ING 25 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Mỹ 26 1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân Đội 26 Kết luận chƣơng 27 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 28 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 30 2.2 Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 32 2.2.1 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 32 2.2.2 Phân tích tín dụng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 35 2.2.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng 35 2.2.2.2 Phân tích tín dụng theo thời hạn nghĩa vụ 36 2.2.2.3 Phân tích tín dụng theo ngành 37 2.3 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 38 2.3.1 Quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp 38 2.3.1.1 Cơ chế phán tín dụng, hội đồng tín dụng 38 2.3.1.2 Mơ hình cấp tín dụng 38 2.3.2 Đánh giá chất lƣợng khoản vay quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp 42 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 48 2.4.1 Những thành tựu đạt đƣợc 48 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 49 Kết luận chƣơng 55 Chƣơng GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 56 3.1 Một số giải pháp nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 56 3.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức chế quản lý, giám sát rủi ro tín dụng .56 3.1.1.1 Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ 56 3.1.1.2 Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay 57 3.1.1.3 Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay 58 3.1.1.4 Giai đoạn kiểm tra sau cho vay 58 3.1.1.5 Thu hồi xử lý nợ 60 3.1.1.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm hạn chế, bù đắp tổn thất 60 3.1.2 Xây dựng sách tín dụng phù hợp thời kỳ 60 3.1.2.1 Cập nhật tin tức thƣờng xuyên, xây dựng sách tín dụng phù hợp thời kỳ… 60 3.1.2.2 Cơ chế phân cấp, uỷ quyền 61 3.1.2.3 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng 61 3.1.2.4 Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng 62 3.1.2.5 Tài sản đảm bảo tiền vay 63 3.1.3 Hoàn thiện hệ thống đo lƣờng rủi ro xếp hạng tín dụng nội 63 3.1.4 Quản lý, giám sát danh mục cho vay; tích cực xử lý nợ xấu 64 3.1.5 Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin máy quản trị rủi ro tín dụng 65 3.1.6 Hồn thiện cơng nghệ, nguồn nhân lực hoạt động tín dụng 67 3.1.6.1 Hồn thiện công nghệ 67 3.1.6.2 Hoàn thiện máy nhân 68 3.2 Một số kiến nghị nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 71 3.2.1 Tăng cƣờng công tác giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng 71 3.2.2 Hoàn thiện văn pháp lý hỗ trợ hoạt động tín dụng 72 3.2.3 Ban hành văn hƣớng dẫn hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ; hoàn thiện chế lãi suất ổn định tỷ giá hối đoái 73 3.2.4 Nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch, xác 73 3.2.5 Một số kiến nghị với Nhà nƣớc 75 Kết luận chƣơng 77 Kết luận 78 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục 01: Mơ hình 6C phân tích tín dụng Phụ lục 02: Mơ hình điểm số Z (Z score-Credit scoring model) Phụ lục 03: Mơ hình cấu trúc kỳ hạn rủi ro tín dụng Phụ lục 04: Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng CN Chi nhánh CNTT Cơng nghệ thơng tin CSTD Chính sách tín dụng CV QHKH Chuyên viên Quan hệ Khách hàng CV TĐ Chuyên viên Thẩm định DN Doanh nghiệp ĐK GDĐB Đăng ký giao dịch đảm bảo HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KSNB Kiểm soát nội KSTT Kiểm soát tuân thủ MB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NH TMCP Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro QT RRTD Quản trị rủi ro tín dụng QTTD Quy trình tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Bảng đánh giá với nhóm mơ hình điểm số Z Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh MB Bảng 2.2 Tình hình dƣ nợ cho vay MB Bảng 2.3 Phân loại nợ tín dụng KHDN MB Bảng 2.4 Phân tích chất lƣợng tín dụng KHDN MB theo thời hạn nghĩa vụ Bảng 2.5 Trích lập dự phịng rủi ro cho vay KH MB MB Bảng 2.6 Biến động dự phòng chung khoản cho vay KH MB Bảng 2.7 Biến động dự phòng cụ thể khoản cho vay KH MB DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh Hình 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức MB Hình 2.2 Mơ hình tổ chức Khối Quản trị rủi ro Hình 2.3 Cơ cấu tín dụng KHDN MB theo kỳ hạn cho vay Hình 2.4 Quy trình cấp tín dụng cho KHDN Hình 2.5 Quy trình chấm điểm XHTDNB cho KHDN MB LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Với NHTM, tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu nhƣng đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro Hậu rủi ro tín dụng, đặc biệt rủi ro tín dụng đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp thƣờng nặng nề quy mô vốn vay lớn: làm tăng thêm chi phí cho ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài nhƣ tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Khi rủi ro tín dụng khơng đƣợc quản trị tốt dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hƣởng trực tiếp đến tồn tại, phát triển TCTD, nghiêm trọng gây tác động xấu đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro tín dụng xảy Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tất yếu giúp NH tránh khỏi tổn thất khơng dự tính trƣớc đƣợc; chống đỡ với thay đổi bất lợi nội môi trƣờng kinh doanh; tăng lợi cạnh tranh đảm bảo mức lợi nhuận kỳ vọng; đồng thời giúp nhận biết khai thác đƣợc hội kinh doanh; vấn đề khó khăn nhƣng thiết Tại MB nay, tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, đem lại lợi nhuận cao nhƣng đồng thời tiềm ẩn rủi ro lớn Với mong muốn tìm hiểu rủi ro tín dụng, từ phân tích rủi ro xảy kiến nghị giải pháp nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp, ngƣời viết xin thực nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội” Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp; - Vận dụng sở lý luận để phân tích tình hình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội, đƣa thành tựu đạt đƣợc hạn chế tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội - Đƣa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro phát sinh, kiến nghị giải pháp nhằm giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy cho ngân hàng, kiến nghị giải pháp cụ thể để nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu: Tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2009 – 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt đề tài Nội dung đề tài Đề tài đƣợc chia làm chƣơng nghiên cứu: - Chƣơng 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại - Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội - Chƣơng 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Qn Đội - Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo; tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, tạo mơi trƣờng 76 pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho DN, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM nhƣ: pháp điển hoá văn luật điển hình luật đất đai, thơng qua rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao… Nhanh chóng hồn chỉnh hệ thống văn pháp quy cho hoạt động thành lập DN thẩm định giá vai trị ngày quan trọng cơng tác thời gian tới NH DN thẩm định chịu trách nhiệm pháp lý nhƣ chế tài giá tài sản đƣa - Việc xây dựng hệ thống XHTDNB NHTM cịn nhiều khó khăn cách tiếp cận thơng tin đánh giá, xếp hạng KH nhiều hạn chế NHTM chƣa thể tham khảo kết cơng ty xếp hạng tín nhiệm nƣớc thực chƣa hồn thiện khn khổ pháp lý Chính phủ cần sớm ban hành luật hồn chỉnh tạo hành lang pháp lý cho công ty xếp hạng tín nhiệm hoạt động Bên cạnh đó, NHNN tƣ vấn cho Chính phủ Bộ Tài văn hƣớng dẫn xây dựng tiêu chí cụ thể tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập sở quy định phƣơng pháp chuẩn hiệp ƣớc Basel II - Đối với đăng ký chấp quyền sử dụng đất DN nhà nƣớc, việc xác định tài sản khơng có nguồn gốc từ ngân sách khó khăn, thực tế nhiều DN nhà nƣớc sử dụng lợi nhuận để mua lại tài sản DN nhà nƣớc cổ phần hoá Đề nghị có hƣớng dẫn cụ thể quan cách xác nhận để tạo thuận lợi cho ngân hàng đƣợc đảm bảo vốn vay tài sản chấp việc nhận lại nợ DN nhà nƣớc cổ phần hố - Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tƣ vấn NH việc làm rõ, minh bạch BCTC KH, tránh tình trạng DN lập nhiều báo cáo để vay vốn NH - Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ qua đƣờng khởi kiện gặp nhiều khó khăn thời gian kéo dài chế phải qua nhiều giai đoạn, thủ tục dẫn đến việc hạch toán ngoại bảng Để đẩy nhanh việc xử lý thu hồi nợ giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ nhƣ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký TSĐB xử lý, thu hồi nợ việc lý TSĐB cách nhanh chóng Trƣờng hợp thi hành án, 77 cần có phối hợp hỗ trợ chặt chẽ quan thi hành án liên quan quy định cụ thể Toà án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho NH công tác xử lý vụ kiện thi hành án đƣợc nhanh chóng, giúp NH tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trƣờng mua bán nợ Việt Nam chƣa phát triển dẫn đến giá mua bán chƣa thật cạnh tranh số lƣợng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trƣờng mua bán nợ nhằm giúp NH xử lý nợ xấu, làm bảng cân đối tài Kết luận chƣơng Trong chƣơng 3, tác giả đƣa biện pháp nâng cao hiệu QT RRTD chia thành nhóm: sách mặt quản trị MB, kiểm sốt chặt chẽ q trình cấp phát TD, quản lý phát huy yếu tố ngƣời Ngoài ra, tác giả có số kiến nghị NHNN, Chính phủ quan ban ngành liên quan hỗ trợ ngân hàng công tác QT RRTD 78 KẾT LUẬN Tóm lại, cho vay ln chức kinh tế NH, đồng thời tiềm ẩn rủi ro cao RRTD nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Nếu cho RRTD chất vốn có TD, tồn cách khách quan tạo ảo giác rủi ro tất yếu trình cấp TD, hình thành tƣ nguy hiểm nhà quản trị, nhân viên ngân hàng QT RRTD cần xác định nhƣ hành động có ý thức nhằm khắc phục mâu thuẫn trình vận hành TD Vì vậy, xuyên suốt chƣơng đề tài, tác giả muốn chuyển tải lý thuyết, kinh nghiệm thực tiễn QT RRTD giới, qua phát vấn đề cần khắc phục MB đề xuất biện pháp phù hợp Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm kiểm sốt MB nhƣng có vƣợt ngồi khả NH, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế phụ thuộc quan ban ngành liên quan Trong phạm vi MB, RRTD phụ thuộc vào lực phận TD việc phát hạn chế rủi ro suốt trình cấp TD qua việc xem xét nhiều tiêu chí, nhiên thƣờng tập trung vào tiêu chí “6C” Các biện pháp đảm bảo thực chất đề ràng buộc nghĩa vụ bên, nhƣng đƣợc áp dụng hiểu không chất đơi lại trở thành nguồn trả nợ khoản TD Cuối cùng, CSTD lành mạnh phải ln kèm theo điều khoản quản lý, kiểm sốt định kỳ, thƣờng xuyên tất khoản TD cấp đáo hạn Khi khoản TD trở nên có vấn đề, cần đến hợp tác phận liên quan việc tìm nguyên nhân KH đƣa giải pháp xử lý thu hồi vốn hợp lý Các quy định pháp luật dù có chặt chẽ đến đâu nhƣng cán ngân hàng không làm chức năng, nhiệm vụ tƣ lợi cá nhân sai phạm thất tất yếu xảy Kiện toàn quy định pháp luật phải đồng nghĩa với việc kiện toàn nhân lực, xây dựng quy chế quy định trình độ đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng để giảm thiểu tối đa vụ án nghiêm trọng nhƣ xảy thời gian gần Do biện pháp phòng ngừa RRTD sâu sắc theo tác giả quản lý tốt nguồn nhân lực MB có Thực tốt biện pháp cho đƣờng quản lý RRTD coi nhƣ thành công bƣớc 79 Đề tài sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội, đƣợc đúc kết sở kiến thức thu thập đƣợc trình học tập, nghiên cứu nhƣ kinh nghiệm thực tế, với hƣớng dẫn tận tình TS Phạm Tố Nga Tuy nhiên, trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến từ Q Thầy, Cơ đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện Xin chân thành cám ơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài thơng tin Ngân hàng TMCP Qn Đội qua năm Đào Minh Phúc, 2012 Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng – Giải pháp giảm thiểu nợ xấu Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, số 37, trang 10-15 Đầu tƣ Chứng khốn, 2013 Phá vịng luẩn quẩn cho vay chấp hàng hoá [Ngày truy cập: 20/11/2013] Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc, 2012, Giáo trình Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài Hà Thành, 2013 Quản trị rủi ro: Cao chƣa tới, thấp dở dang [Ngày truy cập: 20/11/2013] Hồ Quang Huy, 2011 Một số kinh nghiệm đƣợc rút từ vụ việc ngân hàng nhận chấp tài sản hàng hóa lƣu kho Khu cơng nghiệp Trà Nóc, TP Cần Thơ [Ngày truy cập: 25/11/2013] Huỳnh Thị Thiên Kim, 2008 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Chợ Lớn Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Lê Nguyễn Nhân Luân, 2014 Kinh nghiệm quản trị tín dụng ngân hàng số nƣớc giới Tạp chí Cơn g nghệ Ngân hàng, số 25, trang 7-8 Đầu Nguyễn Anh Dũng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng tư Phát triển Bình Định Luận văn Thạc sĩ Đại học Đà Nẵng 10.Nguyễn Đào Tố, 2008 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel Tạp chí Ngân hàng, số tháng 5, trang 12 11 Nguyễn Hồng Diệu Hƣơng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Techcombank – Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn Thạc sĩ Đại học Đà Nẵng 12.Nguyễn Lĩnh Nam, 2011 Nguyên tắc Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng cần thiết áp dụng Basel công tác giám sát Việt Nam Tạp chí Phát triển Kinh tế, số 252, trang 32-37 13 Nguyễn Mạnh Phát, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn – Hà Nội Luận văn Thạc sĩ Đại học Quốc gia Hà Nội: Trƣờng Đại học Kinh tế 14 Phan Thị Linh, 2012 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới Tạp chí Pháp lý, số tháng 12, trang 15-17 15 Phan Mai Hƣơng, 2010 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Luận văn Thạc sĩ Đại học Quốc gia Hà Nội: Trƣờng Đại học Kinh tế 16 Thiên Cầm, 2013 Siết nợ kho hàng: Cách thu hồi tài sản chấp bị trùng? [Ngày truy cập: 25/11/2013] 17 Trần Huy Hồng, 2011 Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Lao động Xã hội 18 Trần Thị Băng Tâm, 2007 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 19 Trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, Khoa Quản trị kinh doanh, 2010 Giáo trình Quản trị học TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phƣơng Đơng 20 VTV, 2013 Có hay khơng lỗ hổng cho vay chấp hàng hóa? [Ngày truy cập: 12/12/2013] Phụ lục 01: Mơ hình 6C phân tích tín dụng  Character – Đặc điểm: xem xét quan hệ vay trả qua, kinh nghiệm NH khác với KH này, mục đích khoản vay, khả phân tích dự báo hoạt động kinh doanh chủ DN, phân loại TD, mức độ tín chấp khoản vay, có ngƣời bảo lãnh cho khoản vay hay không…  Capacity – Năng lực tài chính: Năng lực hành vi dân chủ DN ngƣời bảo lãnh, hồ sơ pháp lý chứng minh lực pháp lý DN; mô tả trình hoạt động DN đến thời điểm tại, cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, KH chính, nhà cung cấp DN…  Capital – Cấu trúc vốn: doanh thu bán hàng, lợi nhuận, cổ tức; cashflow dự kiến, tính khoản tài sản lƣu động; vịng quay cơng nợ phải thu, phải trả, hàng tồn kho; cấu vốn, tình trạng vay nợ; kiểm sốt chi phí; tỷ lệ khả trả lãi; khả chất lƣợng quản lý; thay đổi phƣơng pháp hạch toán kế toán…  Colleteral – TSĐB: có tài sản gì, khả lỗi thời/mất giá tài sản; giá trị tài sản; mức độ chuyên biệt tài sản; tình trạng cầm cố/ chấp/ hạn chế khác tài sản; tình trạng bảo hiểm; dùng để bảo lãnh cho ngƣời khác?; vị ngân hàng việc đòi cầm cố/ chấp tài sản…  Conditions – Điều kiện: vị KH ngành thị phần dự kiến; kết hoạt động KH so với đối thủ cạnh tranh; tình trạng cạnh tranh sản phẩm; mức độ nhạy cảm KH chu kỳ kinh doanh thay đổi cơng nghệ; điều kiện/ tình trạng thị trƣờng lao động ngành hay khu vực thị trƣờng KH hoạt động; ảnh hƣởng lạm phát bảng cân đối kế tốn dịng tiền KH; tƣơng lai phát triển ngành; yếu tố trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trƣờng… ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề KH…  Control – Kiểm soát: luật/ quy định/ quy chế hành liên quan đến khoản TD xem xét; hồ sơ giấy tờ phục vụ cơng việc kiểm sốt; hồ sơ vay/ giải ngân/ chấp phải có đầy đủ đƣợc ký bên liên quan; mức độ phù hợp khoản TD quy chế, quy định NH; ý kiến chuyên gia kinh tế, kỹ thuật môi trƣờng ngành, sản phẩm và/ yếu tố khác ảnh hƣởng đến khoản TD… Phụ lục 02: Mơ hình điểm số Z (Z score-Credit scoring model) Chỉ số Z đƣợc phát minh Giáo sƣ Edward I Altman, trƣờng kinh doanh Leonard N.Stern, thuộc trƣờng Đại học New York, dựa vào việc nghiên cứu công phu số lƣợng nhiều công ty khác Mỹ đƣợc phát triển độc lập Giáo sƣ Richard Taffler nhà nghiên cứu khác Đến nay, hầu hết nƣớc sử dụng có độ tin cậy cao Chỉ số Z bao gồm số X1, X2, X3, X4, X5: X1 = Vốn lưu động/ Tổng tài sản (Working Capitals/ Total Assests) X2 = Lợi nhuận giữ lại/ Tổng tài sản (Retain Earnings/ Total Assets) X3 = Lợi nhuận trước lãi vay thuế/ Tổng tài sản (EBIT/ Total Assets) X4 = Giá trị thị trường Vốn chủ sở hữu/ Giá trị sổ sách tổng nợ (Market Value of Total Equity/ Book values of total Liabilities) X5 = Doanh số/ Tổng tài sản (Sales/ Total Assets) Đại lƣợng Z dùng làm thƣớc đo tổng hợp để phân loại RRTD ngƣời vay phụ thuộc vào yếu tố: trị số số tài ngƣời vay; tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ ngƣời vay khứ Trị số Z cao xác suất vỡ nợ ngƣời vay thấp; ngƣợc lại trị số Z thấp số âm xếp KH vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Từ đó, Altman xây dựng mơ hình điểm trƣờng hợp cụ thể nhƣ sau: Nhóm 1: Đối với DN cổ phần hoá, ngành sản xuất: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,64X4 + 0,999X5 Nhóm 2: Đối với DN chưa cổ phần hoá, ngành sản xuất: Z’ = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,998X5 Nhóm 3: Đối với DN ngành thương mại, dịch vụ khác:Do có khác biệt lớn ngành nên X5 đƣợc bỏ qua Z” = 6,56X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4 Bảng đánh giá với nhóm mơ hình điểm số Z Nhóm Z > 2,99 1,81 < Z < 2,99 Z < 1,81 (Trần Huy Hồng, 2011) Mơ hình đánh giá RRTD dựa theo yếu tố thị trƣờng phân tích mức thƣởng chấp nhận rủi ro (risk premiums) gắn liền với mức sinh lời khoản TD KH có mức độ rủi ro Giả sử thực khoản cấp TD thời hạn năm, NH yêu cầu thu nhập kỳ vọng phải thu nhập trái phiếu kho bạc (trái phiếu không rủi ro) với kỳ hạn Nếu P xác suất khoản đƣợc hoàn trả đầy đủ gốc lãi, (1-P) xác suất khơng thu đƣợc nợ (giả định trƣờng hợp NH không thu đƣợc KH bị vỡ nợ) Gọi thu nhập từ cho vay sau năm (cả gốc lẫn lãi) (1+k), tƣơng tự thu nhập trái phiếu kho bạc (1+i), thu nhập kỳ vọng NH là: (1+k) = (1+i) (1)  k = {(1+i)/P} – Khi chấp nhận mức rủi ro (1-P), NH yêu cầu mức lãi suất k>i (lãi suất không rủi ro) Gọi ∆ mức thƣởng chấp nhận rủi ro, ta có: ∆ = k – i = {(1+i)/P} – (1+i) (2) Ta lại giả định trƣờng hợp KH vỡ nợ, NH khơng tồn vốn mà thu đƣợc tỷ lệ định từ TSĐB β, phƣơng trình đƣợc viết lại thành: β (1+k) (1-P) + P(1+k) = (1+i) β (3) (1+k) (1-P) thu nhập dự tính trƣờng hợp công ty vỡ nợ, tƣơng tự nhƣ từ (3) ta tính đƣợc: (1 + i) ∆=k-i= (β+P+Pβ) Nhƣ vậy, ta có nhận xét khoản TD có đảm bảo (β>0) mức thƣởng chấp nhận rủi ro ln nhỏ trƣờng hợp khơng có đảm bảo Phụ lục 04: Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội - Năm 1994: Với ý tƣởng xây dựng định chế tài DN phát triển DN quân đội trở thành Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần (TMCP) Sau 18 tháng tích cực chuẩn bị, ngày 04/11/1994, Ngân hàng TMCP Quân Đội thức vào hoạt động; trụ sở số 28 Điện Biên Phủ, Hà Nội với vốn điều lệ 20 tỷ đồng 25 cán nhân viên (CBNV) - Năm 1997: Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) vững vàng vƣợt qua khủng hoảng tài Ngân hàng cổ phần có lãi - Năm 2000: MB đánh dấu phát triển vƣợt hoạt động nghiệp vụ ngân hàng việc thành lập thành viên đầu tiên: Cơng ty TNHH Chứng khốn Thăng Long – tiền thân Cơng ty CP Chứng khốn Ngân hàng TMCP Qn Đội (MBS) ngày Công ty TNHH Quản lý nợ Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBAMC) Hai thành viên giúp MB đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, đáp ứng đƣợc nhu cầu tìm kiếm giải pháp tài hồn chỉnh khách hàng Đặc biệt, với đời MBS MBAMC, MB bƣớc đầu đạt móng cho hình thành mơ hình quản lý theo định hƣớng tập đồn tài đa đại thứ Năm 2003: Sau năm thành lập, MB thành công rực rỡ giai đoạn phát triển bắt đầu kế hoạch cải tổ toàn diện với mục tiêu thúc đẩy phát triển nhanh, mạnh bền vững Vì vậy, MB hợp tác cơng ty tƣ vấn nƣớc xây dựng chiến lƣợc 2004 – 2008 tầm nhìn 2015 Năm 2004: MB trở thành Ngân hàng TMCP phát hành cổ phần thông qua bán đấu giá công chúng với tổng mệnh giá 20 tỷ đồng; đánh đấu cột mốc quan trọng 10 năm MB xây dựng phát triển với quy mô lớn mạnh gấp nhiều lần so với ban đầu: Tổng số vốn huy động tăng 51 lần, tổng tài sản tăng từ 32 tỷ lên 7.000 tỷ đồng, tổng lợi nhuận đạt 500 tỷ đồng - Năm 2005: MB tiến hành kết thoả thuận ba bên với Vietcombank Tập đồn Viễn thơng Qn Đội Viettel việc tốn cƣớc viễn thơng Viettel đạt thoả thuận hợp tác với Citibank Việc ký kết hợp tác có tính chiến lƣợc cho phép MB tiếp cận đƣợc nhiều khách hàng hơn, phục vụ khách hàng nhanh chóng hơn, đồng thời tạo tiền đề cho MB phát triển mạnh mẽ sản phẩm – dịch vụ ngân hàng có hàm lƣợng cơng nghệ cao, nhƣ tiếp cận giải pháp quản trị ngân hàng đa dạng Khai trƣơng nhà Hội sở MB số 03 Liễu Giai, Quận Ba Đình, Hà Nội - Năm 2006: MB tiếp tục vƣơn rộng việc thành lập Công ty Quản lý quỹ Đầu tƣ Chứng khốn Hà Nội (HFM), Cơng ty CP Quản lý Quỹ Đầu tƣ Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB Capital) Triển khai thành công dự án đại hố cơng nghệ thơng tin core banking T24 Tập đoàn Temenos (Thuỵ Sĩ) - Năm 2008: Trƣớc hội phát triển mới, MB tiếp tục tái cấu trúc lại mơ hình tổ chức,hồn thiện triển khai Chiến lƣợc nhân theo mơ hình tổ chức giai đoạn 2008 – 2012 Thời điểm này, Tập đồn Viễn thơng Qn Đội Viettel thức trở thành cổ đơng chiến lƣợc MB hoàn thành tăng vốn điều lệ lên 3.400 tỷ đồng MB ngân hàng cổ phần hoàn thành áp dụng việc xây dựng hệ thống XHTDNB Giai đoạn 2004 – 2008 giai đoạn phát triển rực rỡ đầy ấn tƣợng MB kể từ thành lập, MB hoàn thành xuất sắc tồn diện mục tiêu mang tính chiến lƣợc phát triển đƣa MB lên vị mới; vốn chủ sở hữu MB tăng lên năm, đạt 4.026 tỷ đồng vào ngày 31/12/2008 Năm 2008, huy động vốn tăng 150%, tổng tài sản MB đến cuối năm 2008 đạt 41.809,7 tỷ đồng, tăng gấp 10 lần so với thời điểm 01/01/2004 - Năm 2009: Đánh dấu MB trải qua 15 năm xây dựng phát triển, MB đạt đƣợc kết ấn tƣợng với việc tăng vốn điều lệ lên 5.300 tỷ đồng, tổng lợi nhuận đạt đƣợc gần 1.300 tỷ đồng, tăng 65% so với 31/12/2008 vƣợt 44% so với kế hoạch đầu năm 2009 Trong năm này, MB vinh dự đón nhận Huân chƣơng Lao động hạng Ba, đón nhận chứng ISO 9001:2008 Bureau Veritas Certification (Anh Quốc) mắt Trung tâm dịch vụ khách hàng 24/7 - Năm 2010: MB đánh dấu giai đoạn với thành công mới, vững vàng vị trí Top Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam MB tiến hành ký kết hoàn thành triển khai dự án tƣ vấn xây dựng chiến lƣợc 2010 – 2015 tầm nhìn 2020 với đối tác McKinsey Khai trƣơng CN nƣớc (Lào) Đƣợc tổ chức xếp hạng uy tín giới Moody’s đánh giá xếp hạng E+ sức mạnh tài Thực thành cơng bƣớc đầu chiến lƣợc phát triển khu vực phía Nam Đầu tƣ xây dựng trung tâm liệu trung tâm dự phòng, với tổng vốn đầu tƣ 10 triệu USD - Năm 2011: Thực thành công việc niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM (HSX) từ ngày 01/11/2011 Năm 2011, MB tổ chức khai trƣơng thành công CN quốc tế thứ hai PhnomPenh – Campuchia, sau năm hoạt động thành công CN quốc tế Lào Cũng từ năm 2011, MB triển khai mơ hình chiến lƣợc 2010 – 2015, mơ hình tổ chức kinh doanh triển khai chiến lƣợc phía Nam miền Trung – Tây Nguyên; nâng cấp thành công hệ thống core T24 từ R5 lên R10 - Năm 2012: MB chuyển đổi thành cơng mơ hình Chiến lƣợc phát triển 2010 – 2015 hoàn thành di chuyển Hội sở trụ sở 21 Cát Linh, Quận Đống Đa, Hà Nội Ngày 29/02/2012 đƣợc chấp thuận Ngân hàng Nhà Nƣớc (NHNN) MB tăng vốn điều lệ lên 10.000 tỷ đồng MB hoàn thành xuất sắc kế hoạch bối cảnh kinh tế nói chung ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn, huy động vốn tăng 26% so với 18,6% thị trƣờng, TD tăng 26% so với 7% thị trƣờng, tổng tài sản vƣợt mốc 175.000 tỷ đồng; lợi nhuận đạt 3.090 tỷ đồng, dẫn đầu khối ngân hàng TMCP (không kể ngân hàng nhà nƣớc nắm cổ phần chi phối); dẫn đầu ROE khẳng định vị trí chắn Top ngân hàng TMCP lớn Việt Nam Đặc biệt, xét theo quy mô hoạt động, MB dẫn đầu lĩnh vực tài ngân hàng Việt Nam nhiều tiêu, nhƣ suất lao động, lợi nhuận vốn chủ sở hữu, tốc độ tăng trƣởng huy động, TD, lợi nhuận… Thành công MB nằm tầm nhìn chiến lƣợc trở thành “Ngân hàng thuận tiện với khách hàng” đến năm 2015 giữ vị trí vững Top ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam lĩnh vực Phƣơng châm tăng trƣởng “Nhanh, khác biệt, bền vững, hiệu quả”, với việc triển khai đồng giải pháp kinh doanh linh hoạt phù hợp với biến động thị trƣờng từ ban đầu trở thành kim nam hoạt động MB Vào thời điểm 31/12/2013, MB có tổng số 208 điểm giao dịch tồn hệ thống gồm: 01 Sở giao dịch, 01 CN Lào, 01 CN Campuchia, 60 CN, 139 Phòng giao dịch (PGD), 04 quỹ tiết kiệm 02 điểm giao dịch 39 tỉnh Thành phố (TP) nƣớc; 05 công ty 03 công ty liên kết ... công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG... quan quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại - Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội. .. dụng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội 32 2.2.1 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 32 2.2.2 Phân tích tín dụng rủi