Quản trị rủi ro tín dụng đối với nông hộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh mỹ lâm, tỉnh kiên giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VŨ KHÁNH GIANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NÔNG HỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH MỸ LÂM, TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VŨ KHÁNH GIANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NÔNG HỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH MỸ LÂM, TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 Quyết định giao đề tài: 1894/QĐ-ĐHNT ngày 31/12/2013 Quyết định thành lập hội đồng: Ngày bảo vệ: Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN ĐÌNH CHẤT KHÁNH HỊA – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu học viên Vũ Khánh Giang với hướng dẫn TS Trần Đình Chất Các số liệu kết trình bày luận văn trung thực, chưa công bố tác giả khác công trình trước Khánh Hịa, ngày 28 tháng 04 năm 2016 Tác giả luận văn Vũ Khánh Giang iii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn: TS Trần Đình Chất dành thời gian quý báu tận tình hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi giúp tơi hồn thành luận án Q Thầy Cơ giảng dạy chương trình quản trị kinh doanh trường Đại học Nha Trang truyền đạt cho kiến thức quý báu thời gian học tập Cám ơn gia đình tất bạn bè động viên giúp đỡ tơi suốt q trình học tập thời gian thực đề tài! Tác giả Vũ Khánh Giang iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC HÌNH xi TRÍCH YẾU LUẬN VĂN xii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.1 Rủi ro tín dụng .8 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.1.4 Dấu hiệu nhận biết tiêu đo lường rủi ro 14 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng .18 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.1 Tổ chức máy quản lý nhân 19 1.2.2 Thực quy trình quản lý rủi ro tín dụng .20 1.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Phịng ngừa rủi ro tín dụng 21 1.2.5 Xử lý khắc phục hậu rủi ro tín dụng .23 1.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng nông hộ 23 1.3.1 Đặc điểm khách hàng nông hộ chi nhánh .23 1.3.2 Phân loại khách hàng 26 v 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng 29 1.3.4 Các sách quản trị rủi ro tín dụng khách hàng .29 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng khách hàng 30 1.4 Một số kinh nghiệm quốc tế quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 33 1.4.1 Quản lý rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế 33 1.4.2 Quản lý rủi ro tín dụng số nước khu vực .35 1.4.3 Những kinh nghiệm quốc tế quản lý rủi ro tín dụng 36 1.4.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nước 38 1.5 Tóm tắt chương .39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG NÔNG HỘ TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT MỸ LÂM GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 40 2.1 Giới thiệu NHNO&PTNT chi nhánh Mỹ Lâm: 40 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn 2013 - 2015 44 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị tín dụng NHNO&PTNT chi nhánh Mỹ Lâm giai đoạn 2013 - 2015 45 2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 45 2.3.2 Phân tích rủi ro tín dụng nông hộ NHNO&PTNT chi nhánh Mỹ Lâm năm 2013 - 2015 54 2.4 Quản trị rủi ro tín dụng 63 2.4.1 Tổ chức hoạt động tín dụng quy trình tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng 63 2.4.2 Quy định sách cho vay sách quản trị rủi ro tín dụng 66 2.4.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 71 2.5 Những điểm mạnh, điểm yếu Ngân hàng công tác quản trị rủi ro tín dụng 72 2.5.1 Những mặt đạt 72 2.5.2 Những mặt hạn chế 74 Tóm tắt chương .75 vi CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG NÔNG HỘ TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT MỸ LÂM 76 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh NHNO&PTNT chi nhánh Mỹ Lâm đến năm 2020 76 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động đến rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 76 3.1.2 Định hướng phát triển kinh tế - xã hội .77 3.1.3 Định hướng phát triển hệ thống 78 3.2 Những giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng nơng hộ chi nhánh NHNO&PTNT Mỹ Lâm .83 3.2.1 Biện pháp hạn chế rủi ro 83 3.2.2 Biện pháp xử lý rủi ro .86 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ADB Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asian Development Bank) AFD Cơ quan phát triển Việt Nam Agribank VietNam bank for Agriculture and Rural development Agribank Việt Nam NHNO&PTNT Việt Nam Agribank Mỹ Lâm Chi nhánh NHNO&PTNT Mỹ Lâm - tỉnh Kiên Giang APRACA Châu Á-Thái Bình Dương Nơng thơn Hiệp hội Tín dụng Nơng nghiệp (Asia-Pacific Rural and Agricultural Credit Association) CBTD Cán tín dụng CICA Career Industry Council of Australia Cty Công ty Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn Cty TNHH MTV Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên EIB Ngân hàng Đầu tư châu Âu (European Investment Bank) EFA Phân tích nhân tố khám phá (Exploration Factor Analysis) FAO Tổ chức Lương thực Nông nghiệp Liên Hiệp Quốc (Food and Agriculture Organization of the United Nations) HĐTD Hoạt động tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNO Ngân hàng nông nghiệp NHNO-VN Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam NHNO&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại viii NHTW Ngân hàng trung ương NQ-CP Nghị phủ NQ/TW Nghị trung ương NQH Nợ hạn QĐ Quyết định TL Tỷ lệ TPP Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (Trans-Pacific Partnership Agreement) TCCB Tổ chức cán TD Tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TTTD Thơng tin tín dụng USD United States dollar (Đơ la Mỹ) WB World Bank (Ngân hàng Thế giới) WTO Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organization) ix DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Agribank Mỹ Lâm năm 2013 - 2015 44 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động theo kỳ hạn chi nhánh NHNO&PTNT Mỹ Lâm giai đoạn 2013 – 2015 47 Bảng 2.3: Tổng dư nợ theo kỳ hạn Chi nhánh NHNO&PTNT Mỹ Lâm .49 Bảng 2.4: Tổng dư nợ theo ngành chi nhánh NHNO&PTNT Mỹ Lâm năm 2013-2015 50 Bảng 2.5: Tỷ trọng dư nợ theo thời gian năm 2013 - 2015 51 Bảng 2.6: Thực trạng nợ hạn qua năm 2013 - 2015 .53 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn giai đoạn 2013 – 2015 .57 Bảng 2.8: Nợ hạn theo nguyên nhân Chi nhánh 58 Bảng 2.9: Tình hình thu nợ nơng hộ từ năm 2013 – 2015 61 Bảng 2.10: Tốc độ tăng nợ tồn tốc độ trả nợ 61 Bảng 2.11: Một số tiêu liên quan đến rủi ro tín dụng 2013-2015 64 Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng NO&PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm 71 Bảng 3.1: Các tiêu phấn đấu đến năm 2020 NHNO&PTNT VN 81 x NHNO&PTNT Việt Nam tiếp tục thực phân loại đối tượng khách hàng vay vốn theo tiêu chí A, B, C để có chế tín dụng phù hợp, thực phân cấp, ủy quyền quán cho vay NHNO&PTNT Việt Nam tiếp tục thực chiến lược mở rộng mạng lưới xuống tận xã, khu vực thị tứ để đảm bảo giao dịch vay vốn thuận tiện cho hộ nông dân, tiếp tục thực mô hình ngân hàng lưu động đến xã vùng sâu vùng xa xe chuyên dùng Đồng thời tiếp tục thực chiến lược phát triển mạng lưới chi nhánh vừa đảm bảo thực Quyết định số 888/2005/QĐ - NHNN Thống đốc NHNN, đồng thời để phù hợp với thực tế theo lộ trình thực đầy đủ Quyết định 888, trọng phát triển chi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, thành phố, thị xã, khu công nghiệp để huy động vốn nhàn rỗi khu vực tiềm chuyển cho vay vùng nông thôn, mở rộng cho vay hộ sản xuất Cơ chế cho vay ủy thác qua tổ, nhóm tổ chức trị - xã hội nghề nghiệp tiếp tục hoàn thiện, nâng cao hiệu mở rộng, nhằm tạo thuận tiện cho việc vay vốn hộ nông dân Phát huy sức mạnh tổng hợp toàn hệ thống, coi trọng thường xuyên nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ có, dịch vụ tín dụng truyền thống, cơng tác tốn, củng cố tồn diện chế độ hạch toán kinh doanh, thực hành tiết kiệm Đồng thời, tạo điều kiện mở rộng loại hình kinh doanh Trước hết dịch vụ thuê mua, kinh doanh tư vấn dịch vụ nhà đất, hối đoái, cầm đồ, liên doanh liên kết sản xuất, toán quốc tế, dịch vụ két bạc, dịch vụ kiểm ngân chuyển tiền, kinh doanh mỹ nghệ vàng bạc, bảo hiểm, chứng khoán đạt mục tiêu hiệu quả, nâng cao kỷ cương, kỷ luật, đoàn kết, chống ngăn chặn có hiệu tệ quan liêu, tiêu cực, tham nhũng, lãng phí lao động, tiền của, giữ gìn uy tín kinh doanh Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro độc lập, tập trung theo tiêu chuẩn quốc tế Kiện tồn hệ thống kiểm tra, kiểm tốn nội Thành lập Ủy ban ALCO Ủy ban quản lý rủi ro tín dụng Liên kết với NHTM khác để thiết lập quan cảnh báo rủi ro từ xa Xuất phát từ mục tiêu phát triển hội nhập, từ đến năm 2020 thể Bảng 3.12 trọng thực nhiệm vụ cụ thể sau đây: - Lành mạnh hóa tài thơng qua việc cải thiện chất lượng tài sản, nâng cao hiệu kinh doanh, giảm chi phí đầu vào, nâng cao hiệu nguồn vốn đáp ứng tiêu chuẩn thơng lệ quốc tế an tồn hoạt động 80 - Bổ sung vốn điều lệ để bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% việc thực đầy đủ cam kết xử lý nợ xấu chế tăng vốn điều lệ - Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tập trung, độc lập toàn diện theo tiêu chuẩn quốc tế - Phát triển công nghệ thông tin, xây dựng triển khai hệ thống thông tin quản trị tảng hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế - Tập trung nâng cao nguồn nhân lực, tăng suất lao động - Cơ cấu lại máy tổ chức, nâng cao lực điều hành khả quản trị theo chuẩn mực ngân hàng đại - Phát triển sản phẩm dịch vụ mới, trước hết phát triển có hiệu 39 sản phẩm theo dự án WB tài trợ tảng công nghệ đại - Xây dựng NHNO&PTNT trở thành tập đoàn tài ngân hàng Bảng 3.1: Các tiêu phấn đấu đến năm 2020 NHNO&PTNT VN TT Chỉ tiêu phấn đấu Đơn vị Năm 2015 Năm 2020 Vốn tự có % 100% 100% Tỷ lệ an tồn vốn % 95,60% 98% Thu dịch vụ/ tổng thu % 16% >20% Dư nợ tín dụng 614.561 800.000 Tốc độ tăng trưởng dư nợ hàng năm % 15% 18% Tỷ lệ cho vay trung dài hạn % 32,50% 40% Tổng nguồn vốn Tỷ đồng 804.000 1.000.000 Tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn hàng năm % 13% 15% Tiển gởi dân cư/ tổng nguồn vốn % 72% 80% 10 Tỷ lệ nợ xấu % 2,01%