QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM.PDF

+ Cho vay tiêu dùng cá nhân... - Vi c công khai thông tin.- Công ngh thông tin... Các ch tiêu kinh doanh tài chính.

L I CAM OAN

Tôi xin cam oan lu n v n này do chính tôi th c hi n

T t c các thông tin, s li u trích d n có ngu n g c áng tin c y

Tác gi

Tr n V Kh ng

È TÀI :

M C L C :

CH NG 1 : LÝ LU N V R I RO TÍN D NG, QU N TR R I RO TÍN D NG

VÀ HI P C BASEL

1.1 Ho t ng tín d ng t i Ngân hàng 1

1.1.1 Khái ni m : 1

1.1.2 B n ch t c a tín d ng : 1

1.1.3 Phân lo i ho t ng tín d ng : 2

1.1.4 Vai trò c a tín d ng ngân hàng i v i n n kinh t : 3

1.2 R i ro tín d ng trong ho t ng c a các NHTM 3

1.2.1 Khái ni m v r i ro tín d ng: 3

1.2.2 Phân lo i n theo quy t nh 493/2005/Q -NHNN 4

1.2.3 Tác ng c a r i ro tín d ng : 5

1.2.3.1 i v i Ngân hàng 5

1.2.3.2 i v i n n kinh t 6

1.2.3.3 i v i khách hàng 6

1.3 Qu n lý r i ro tín d ng trong ho t ng c a ngân hàng th ng m i 6

1.3.1 N i dung Qu n lý r i ro tín d ng trong ho t ng c a NHTM : 6

1.3.2 o l ng r i ro tín d ng: 7 1.3.2.1 Mô hình nh tính v r i ro tín d ng Mô hình 6C : 8

1.3.2.2 Mô hình i m s Z: 8

1.3.2.3 Mô hình i m s tín d ng tiêu dùng: 9

1.3.2.4 Mô hình x p h ng c a Moody và Standard & Poor: .9

1.4 Các tiêu chu n qu c t trong vi c qu n tr r i ro tín d ng Hi p c Basel.10 1.4.1 Gi i thi u s l c v Basle I và các nguyên t c 10

1.4.2 Hi p c Basel 2 và các nguyên t c 12

1.4.2.1 Hi p c Basel 2: 12

1.4.2.2 Các nguyên t c c a Basel II : 13

1.4.3 Tác d ng c a Basel II i v i Qu n tr r i ro tín d ng t i NH: 14

1.5 Nguyên nhân d n n r i ro tín d ng 16

1.6 Phòng ng a và x lý r i ro tín d ng theo hi p c Basel 2: 17

1.7 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i ING -T p oàn Ngân hàng Hà Lan: 1.7.1 Mô hình qu n tr r i ro ho t ng: 19

1.7.2 Các công c s d ng trong quá trình qu n lý r i ro ho t ng: 20

1.8 Bài h c kinh nghi m i v i VIETINBANK trong công tác qu n tr r i ro tín d ng : 22 CH NG 2 : TH C TR NG HO T NG TÍN D NG VÀ QU N TR R I RO TÍN D NG T I VIETINBANK : 2.1 T ng quan v NH TMCP Công Th ng Vi t Nam 23

2.1.1.Quá trình hình thành và phát tri n 23

2.1.2 Các thành t u 24

2.1.3 K t qu ho t ng kinh doanh trong nh ng n m g n ây 24

2.2 Th c tr ng ho t ng tín d ng và R i ro tín d ng t i NHCT 20

2.2.1 Th c tr ng ho t ng tín d ng t i các NHCT 26

2.2.1.1 T ng tr ng d n h ng n m 26

2.2.1.2 Phân tích C c u d n cho vay 27

2.2.2 Th c tr ng r i ro tín d ng và công tác qu n tr r i ro tín d ng 31

2.3 ánh giá công tác qu n tr r i ro tín d ng t i NHCT 33

2.3.1 Nh ng m t làm c 33

2.3.1.1 VIETINBANK ã C c u l i n , lành m nh hóa tài chính, nâng cao n ng l c tài chính 33

2.3.1.2 VIETINBANK ã C c u l i t ch c, ho t ng qu n lý 34

2.3.1.3 VIETINBANK ã Chuy n i mô hình t ch c b máy qu n lý tín d ng 36

2.3.1.4 VIETINBANK ã Xây d ng quy trình th m nh tín d ng theo tiêu chu n ISO 36

2.3.1.5 VIETINBANK ã Xây d ng h th ng ki m tra ki m soát n i

b qu n lý các m t nghi p v ho t ng toàn NH 37

2.3.1.6 VIETINBANK ã Xây d ng h th ng thông tin phòng ng a r i ro trong h th ng NHCTVN 37

2.3.1.7 VIETINBANK ã Trích l p d phòng r i ro theo thông l Ngân hàng qu c t 37

2.3.1.8.VIETINBANK ã Thành l p công tyqu n lý n và khai thác tài s n 38

2.3.1.9 VIETINBANK ã th c hi n công khai thông tin trên các ph ng ti n thông tin i chúng: 38 2.3.1.10 VIETINBANK ã t ng c ng kh n ng qu n tr nhân s 39

2.3.2.M t s m t h n ch trong công tác qu n tr r i ro tín d ng NHCTVN: 39

2.3.2.1 V an toàn v n t i thi u: 39

2.3.2.2 V c c u u t và các s n ph m tín d ng: 39

2.3.2.3 V mô hình qu n tr r i ro tín d ng 40

2.3.2.4 V trích l p d phòng r i ro tín d ng: 41

2.3.2.5 V h th ng công ngh thông tin: 41

2.4 M t s l i nghi p v th ng m c ph i trong công tác tín d ng và nguyên nhân : 42

2.4.1 M t s l i nghi p v th ng m c ph i trong công tác tín d ng 42

2.4.1.1 Th m nh ph ng án, d án : 43

2.4.1.2 V tài s n b o m : 43

2.4.1.3 V gi i ngân, ki m tra s d ng v n vay : 44

2.4.1.4 T n t i trong x lý n có v n : 45

2.4.1.5 X lý kho n vay, th c hi n phân lo i n trên ch ng trình 46

2.4.2 Nh ng nguyên nhân d n n r i ro tín d ng t i NHCT : 46

2.4.2.1 Nguyên nhân r i ro thu c v phía NHCT : 47

2.4.2.2 Nguyên nhân r i ro thu c v phía khách hàng 48

2.4.2.3 Nguyên nhân khách quan 50

CH NG 3 : NH NG GI I PHÁP V QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NH TMCP CÔNG TH NG VI T NAM 3.1 V phía Ngân hàng Công Th ng : 52

3.1.1 Gi i pháp chung : 52

3.1.1.1 V nh h ng công tác tín d ng c a NHCTVN : 52

3.1.1.2 Nâng cao n ng l c tài chính ngân hàng: 53

3.1.1.3 Hoàn thi n h th ng qu n tr r i ro theo tiêu chu n và chu n m c ngân hàng qu c t : 54

3.1.1.4.Xây d ng h th ng v n b n ch , quy ch , quy trình, th t c c p tín d ng 55

3.1.1.5 Xây d ng các gi i h n an toàn trong ho t ng tín d ng 55

3.1.1.6 Th c hi n a d ng hóa s n ph m tín d ng và các s n ph m d ch v ngân hàng : 56

3.1.1.7 Gi i pháp v công ngh : 57

3.1.2 Các gi i pháp v nghi p v : 57

3.1.2.1 Gi i pháp c p bách cho tình hình hi n nay 57

3.1.2.2 Gi i pháp v công tác tín d ng: 60

3.1.2.3 Hoàn thi n quy trình c p tín d ng 62

3.1.2.4 Hoàn thi n h th ng ch m i m và x p h ng khách hàng 65

3.1.2.5 Thành l p b ph n nghiên c u, phân tích và d báo kinh t v mô 67

3.1.2.6 Nâng cao tính chuyên nghi p khách quan trong th m nh tài s n b o m: 68

3.1.2.7 Nâng cao vai trò ki m tra, ki m soát n i b ho t ng ngân hàng: 69

3.1.2.8 Th c hi n nghiêm túc trích l p d phòng r i ro : 69

3.1.2.9 Qu n lý ch t ch và x lý nhanh chóng các kho n n x u: 70 3.1.2.10 B o m an toàn tài s n ngân hàng và khách hàng: 71

3.1.3 Gi i pháp v con ng i: 72

3.1.3.1 Nâng cao n ng l c trình cán b 72

3.1.3.2 Nâng cao n ng l c i ng cán b qu n lý 72

3.2 Các Ki n ngh v phía NHNN 73

3.2.1 C c u l i c n b n, toàn di n t ch c và ho t ng c a NHNN 73

3.2.2 Hoàn thi n h th ng pháp lu t ngân hàng, hoàn thi n c ch chính sách v qu n lý nhà n c trong l nh v c tài chính- ti n t : 74

3.2.3 Nâng cao n ng l c c a NHNN v qu n lý, i u hành chính sách ti n t tín d ng: 74

-3.2.4 Xây d ng h th ng thanh tra, giám sát các m t ho t ng ngân hàngtheo tiêu chu n thông l ngân hàng qu c t : 74

3.2.5 Hòan thi n h th ng cung c p thông tin, phòng ng a r i ro k p th ichính xác cho các t ch c tín d ng: 76

3.2.6 Xây d ng h th ng các ch tiêu x p lo i, ánh giá khách hàng th ng

nh t cho các TCTD: 773.3 Các Ki n ngh v phía Chính ph : 77

K T LU N 80

DANH M C B NG BI U

B ng 1.1: Tr ng s r i ro theo lo i tài s n

B ng 1.2 : So sánh hi p c Basel

B ng 2.1 : K t qu th c hi n m t s ch tiêu n m 2010

B ng 2.2 : M t s ch tiêu tài chính t i Vietinbank

B ng 2.3 : phân tích d n cho vay theo lo i hình doanh nghi p

B ng 2.4 : Phân tích d n cho vay theo ngành kinh t

B ng 2.5 : D n cho vay theo th i gian

B ng 2.6 : Phân tích ch t l ng n cho vay

B ng 2.7 : T l trích d phòng r i ro tín d ng theo quy nh c a NHNN Vi t Nam

Hình 2.3 : D n cho vay theo lo i hình kinh t

Hình 2.4 : D n cho vay theo ngành kinh t

Hình 2.5 : D n cho vay theo th i gian

Hình 2.6: T l an toàn v n 2006-2010 t i VietinBank

Hình 2.7 Mô hình t ch c qu n lý r i ro

Hình 2.8 : Nguyên nhân các kho n n có v n

Hình 3.1: Quy trình Arrow

PH N M U:

1- Lý do ch n tài :

Ho t ng tín d ng là nghi p v ch y u c a h th ng ngân hàng th ng m i

Vi t Nam, mang l i 80-90% thu nh p c a m i ngân hàng, tuy nhiên r i ro c a nó

c ng không nh R i ro tín d ng cao quá m c s nh h ng r t l n n ho t ngkinh doanh ngân hàng ng tr c nh ng th i c và thách th c c a ti n trình h i

nh p kinh t qu c t , v n nâng cao kh n ng c nh tranh c a các ngân hàng th ng

m i trong n c v i các ngân hàng th ng m i n c ngoài, mà c th là nâng cao

ch t l ng tín d ng, gi m thi u r i ro ã tr nên c p thi t

Bên c nh ó, tình hình kinh t th gi i ang di n bi n ph c t p và nguy c

kh ng ho ng tín d ng t ng cao Vi t Nam là m t n c có n n kinh t m nên khôngtránh kh i nh ng nh h ng c a n n kinh t th gi i ng tr c tình hình ó, òi

h i các ngân hàng th ng m i Vi t Nam ph i nâng cao công tác qu n lý r i ro tín

d ng, h n ch n m c th p nh t có th nh ng nguy c ti m n gây nên r i ro

Th c t t u n m 2010 n nay, tình hình n x u c a các NHTM nói chung

và c a NHCT nói riêng ang có chi u h ng gia t ng, nh h ng n an toàn n s

h th ng ngân hàng và c a n n kinh t Vì v y, nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín

d ng c a NHCT theo chu n m c và thông l ngân hàng qu c t trong giai o n hi n

nay, Tôi ch n nghiên c u tài : QU N TR R I RO TÍN D NG THEO HI P

C BASEL T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG TH NG VI T NAM

2 M c tiêu, ý ngh a nghiên c u tài :

tài nh m vào các m c tiêu và ý ngh a sau:

- i sâu nghiên c u t m quan tr ng c a công tác qu n tr r i ro, n i dung

qu n tr r i ro tín d ng theo chu n m c và thông l ngân hàng th gi i hi n nay ang

áp d ng- hi p c Basel, nghiên c u m t s kinh nghi m v công tác qu n tr r i ro

c a m t s ngân hàng n c ngoài rút ra nh ng bài h c kinh nghi m cho công tác

qu n tr r i ro tín d ng c a NHCT VN

- Liên h th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng c a NHCT, qua ó rút ra nh ng

m t làm t t và nh ng m t còn h n ch trong qu n tr r i ro tín d ng, tìm ra nguyênnhân c a r i ro tín d ng

- Qua nh ng nghiên c u trên, tài ki n ngh m t s gi i pháp i v iNHNN, Chính ph , NHCT nh m nâng cao hi u qu công tác qu n tr r i ro tín d ng

c a NHCT, giúp cho NHCT xây d ng c mô hình qu n lý r i ro tín d ng hi u

qu , góp ph n vào hi u qu ho t ng chung c a NHCT VN

3 Ph ng pháp nghiên c u :

phù h p v i n i dung, yêu c u, m c ích c a tài ra, ph ng pháp

c th c hi n trong quá trình nghiên c u g m ph ng pháp so sánh, phân tích k t

h p v i ph ng pháp i u tra ch n m u và h th ng hoá Bên c nh ó, tài c ng

v n d ng k t qu nghiên c u c a các công trình khoa h c liên quan làm phongphú và sâu s c h n các c s khoa h c và th c ti n c a tài

4 i t ng và ph m vi nghiên c u :

- i t ng nghiên c u c a tài là t p trung nghiên c u r i ro trong ho t

ng tín d ng, phân tích n i dung và các tiêu chu n qu n lý r i ro tín d ng theothông l ngân hàng qu c t - hi p c Basel c ng nh nh ng kinh nghi m các ngânhàng n c ngoài trong công tác qu n tr r i ro tín d ng

- Ph m vi nghiên c u c a tài là nghiên c u th c tr ng công tác qu n tr r i

ro tín d ng c a NHCT, nh ng m t làm t t và nh ng h n ch trong vi c ng d ng cáctiêu chu n và chu n m c ngân hàng qu c t - hi p c Basel v qu n tr r i ro tín

d ng

5 Ý ngh a khoa h c và th c ti n c a tài nghiên c u:

tài nghiên c u d a trên th c tr ng ho t ng tín d ng c a VietinBank.Tác gi phân tích th c tr ng k t h p v i các nghiên c u, lý lu n v qu n tr r i rongân hàng theo tiêu chu n qu c t -Hi p c Basel c ng nh kinh nghi m b n thân,

ng nghi p trong quá trình tham gia ho t ng trong l nh v c ngân hàng a racác ý ki n, nh n nh, gi i pháp, nh m gi m thi u r i ro tín d ng trong ho t ng

c a VietinBank

Qua vi c nghiên c u các nguyên nhân d n n r i ro trong ho t ng tín d ng

và xu t gi i pháp nh m h n ch r i ro, tác gi mong mu n nh ng suy ngh ,

xu t và nh ng gì mình h c h i c s giúp ích cho công vi c th c t , t ó góp

ph n nâng cao m c hi u qu và an toàn trong ho t ng tín d ng t i Vietinbank,

và xa h n n a, mong mu n tài nghiên c u s c áp d ng trong ho t ng c acác NHTMVN.

i u ki n v n g c và lãi cho bên cho vay khi n h n thanh toán.

C n c theo kho n 01 Ði u 03 c a Quy ch cho vay c a T ch c Tín d ng

iv i khách hàng (ban hành kèm theo Quy t nh s 1627/2001/QÐ-NHNN ngày

31/12/2001 c a Th ng c Ngân hàng Nhà n c) thì Cho vay là m t hình th c c p tín d ng, theo ó T ch c Tín d ng giao cho khách hàng s d ng m t kho n ti n

s d ng vào m c ích và th i gian nh t nh theo th a thu n v i nguyên t c có hoàn

- Xu t phát t nguyên t c hoàn tr , vì v y ng i cho vay khi chuy n giao tài

s n cho ng i i vay s d ng ph i có c s tin r ng ngu i i vay s tr úng h n.Ðây là y u t h t s c c b n trong qu n tr tín d ng

- Giá tr hoàn tr thông thu ng ph i l n h n giá tr lúc cho vay, hay nói cáchkhác là ng i i vay ph i tr thêm ph n lãi ngoài v n g c

- Trong quan h tín d ng ngân hàng, ti n vay c c p trên c s bên i vaycam k t hoàn tr vô i u ki n cho bên cho vay khi n h n thanh toán

     i ho t ng tín d ng :

Phân lo i cho vay là vi c s p x p các kho n cho vay theo t ng nhóm d a trên

m t s tiêu th c nh t nh Vi c phân lo i cho vay có c s khoa h c là ti n thi t l p các quy trình cho vay thích h p và nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín

d ng Phân lo i cho vay d a vào các c n c sau ây:

- D a vào m c ích c a cho vay, ho t ng tín d ng có th phân chia thành các lo isau:

+ Cho vay ph c v s n xu t kinh doanh công th ng nghi p

+ Cho vay tiêu dùng cá nhân

+ Cho vay kinh doanh b t ng s n

+ Cho vay s n xu t nông nghi p

+ Cho vay kinh doanh xu t nh p kh u

- D a vào th i h n cho vay, ho t ng tín d ng có th phân chia thành các lo i sau:

+ Cho vay ng n h n: là lo i cho vay có th i h n n 1 n m M c ích c a lo icho vay này th ng là nh m tài tr cho vi c u t vào tài s n l u ng

+ Cho vay trung h n: là lo i cho vay có th i h n trên 1 n 5 n m M c ích

c a lo i cho vay này là nh m tài tr cho vi c u t vào tài s n c nh

+ Cho vay dài h n: là lo i cho vay có th i h n trên 5 n m M c ích c a lo icho vay này th ng là nh m tài tr u t vào các d án u t

- D a vào m c tín nhi m c a khách hàng, ho t ng tín d ng có th phân chiathành các lo i sau:

+ Cho vay không có b o m: là lo i cho vay không có tài s n th ch p, c m

c ho c b o lãnh c a ng i khác mà ch d a vào uy tín c a b n thân khách hàng vay

v n quy t nh cho vay

+ Cho vay có b o m: là lo i cho vay d a trên c s các b o m cho ti nvay nh th ch p, c m c ho c b o lãnh c a m t bên th ba nào khác

- D a vào ph ng th c cho vay, ho t ng tín d ng có th phân chia thành các lo isau:

+ Cho vay theo món vay: là lo i cho vay mà m i l n vay v n, khách hàng và

t ch c tín d ng th c hi n th t c vay v n c n thi t và ký k t h p ng tín d ng

+ Cho vay theo h n m c tín d ng: là lo i cho vay mà t ch c tín d ng vàkhách hàng xác nh và th a thu n m t h n m c tín d ng duy trì trong m t kho ng

th i gian nh t nh

+ Cho vay theo h n m c th u chi: là vi c cho vay mà t ch c tín d ng th athu n b ng v n b n ch p thu n cho khách hàng chi v t s ti n có trên tài kho nthanh toán c a khách hàng

     a tín d ng ngân hàng i v i n n kinh t :

Th nh t, tín d ng ngân hàng thúc y s ra i và phát tri n c a các doanhnghi p, c a các thành ph n kinh t theo m c tiêu phát tri n kinh t c a t n c

Th hai, tín d ng là òn b y kinh t th c hi n tái s n xu t m r ng, ng

d ng công ngh , k tu t tiên ti n hi n i, nâng cao n ng su t và hi u qu kinh t ,

t o ra nhi u s n ph m hàng hóa tiêu dùng n i a và xu t kh u

Th ba, tín d ng ngân hàng là công c tài tr cho các d án t o công n vi clàm, t ng thu nh p, th c hi n m c tiêu xoá ói gi m nghèo và các ch ng trình, d

án mang tính xã h i khác

Th t , tín d ng ngân hàng thúc y quá trình tích t t p trung v n s n xu t

m r ng quá trình phân công lao ng xã h i và h p tác kinh t trong n c và qu c

t

Th n m, thông qua ho t ng tín d ng ngân hàng, nhà n c có th ki m soátcác ho t ng s n xu t kinh doanh trong n n kinh t ra các bi n pháp chínhsách qu n lý kinh t và pháp lý phù h p Nhà n c có th i u ch nh c c u kinh t

và ho t ng c a các thành ph n kinh t thông qua các chính sách u ãi v lãi xu t

và các i u ki n cho vay cho các doanh nghi p u t s n xu t theo m c tiêu nh

h ng kinh t c a nhà n c

1.2 R i ro tín d ng trong ho t ng c a các NH :

1.2.1 Khái ni m v r i ro tín d ng NH :

Kinh doanh NH là kinh doanh r i ro, theo u i l i nhu n v i r i ro ch p nh n

c là b n ch t ngân hàng Theo Henie Van Greuning Sonja Brajovic Bratanovic:

R i ro tín d ng c nh ngh a là nguy c mà ng i i vay không th chi tr ti n lãi

ho c hoàn tr v n g c so v i th i h n ã n nh trong h p ng tín d ng ây là

thu c tính v n có c a ho t ng ngân hàng R i ro tín d ng t c là vi c chi tr b trìhoãn, ho c t i t h n là không chi tr c toàn b i u này gây ra s c i v idòng chu chuy n ti n t và nh h ng t i kh n ng thanh kho n c a NH (The WorldBank).

Theo kho n 1 i u 2 Quy nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng

x lý r i ro tín d ng trong ho t ng NH c a t ch c tín d ng ban hành kèm theo

Quy t nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 c a Th ng c NH Nhà n c, r i

ro tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t ng NH c a t ch c tín d ng

do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t.

       i n theo quy t nh 493/2005/Q -NHNN :

Nhóm 1 (n tiêu chu n) bao g m:

- Các kho n n trong h n và TCTD ánh giá có kh n ng thu h i y c

g c và lãi úng h n;

- Các kho n n quá h n d i 10 ngày và TCTD ánh giá là có kh n ng thu

h i y g c và lãi b quá h n và thu h i y g c và lãi úng th i h n còn l i;

- Các kho n n khác c phân vào nhóm 1 theo quy nh

Nhóm 2 (n c n chú ý ) bao g m:

- Các kho n n quá h n t 10 n 90 ngày;

- Các kho n n i u ch nh k h n l n u

- Các kho n n khác c phân vào nhóm 2 theo quy nh

Nhóm 3 (n d i tiêu chu n) bao g m:

- Các kho n n quá h n t 91 ngày n 180 ngày;

- Các kho n n gia h n t i h n tr n l n u;

thanh toán lãi y theo h p ng tín d ng;

- Các kho n n khác c phân vào nhóm 3 theo quy nh

Nhóm 4 (N nghi ng ) bao g m:

- Các kho n n quá h n t 181 n 360 ngày;

- Các kho n n c c u th i h n tr n l n u quá h n d i 90 ngày theo th i

h n tr n c c c u l i l n u;

- Các kho n n c c u l i th i gian tr n l n th hai;

- Các kho n n khác c phân vào nhóm 4 theo quy nh

Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n) bao g m:

- Các kho n n quá h n trên 360 ngày;

- Các kho n n c c u l i th i gian tr n l n u quá h n t 90 ngày tr lêntheo th i h n tr n c c c u l i l n u;

- Các kho n n c c u l n th hai quá h n theo th i h n tr n c c c u l n

th hai;

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th ba tr lên;

- Các kho n n khoanh, n ch x lý;

- Các kho n n khác c phân vào nhóm n m theo quy nh

Bên c nh ó , quy nh này c ng nêu rõ, th i gian th thách th ng h ng n(ví d t nhóm 2 lên nhóm 1 ) là 6 tháng i v i kho n n trung dài h n và 03 tháng

i v i kho n n ng n h n k t ngày khách hàng tr y g c và lãi c a kho n vay

b quá h n ho c kho n n c c c u l i th i h n tr n Và toàn b d n c a kháchhàng t i các TCTD c phân vào cùng m t nhóm n ví d : khách hàng có hai kho n

n tr lên t i các TCTD mà có b t c m t kho n n nào c phân vào nhóm có r i

ro cao h n các kho n n còn l i thì toàn b các kho n n còn l i c a khách hàng ph i

c TCTD phân vào nhóm n có r i ro cao nh t ó

 ! " # $ % & ng c a r i ro tín d ng :

1.2.3.1 i v i Ngân hàng:

Do không thu h i c n (g c, lãi và các lo i phí) làm cho ngu n v n NH b

th t thoát, trong khi NH v n ph i chi tr ti n lãi cho ngu n v n ho t ng, làm cho

l i nhu n b gi m sút, th m chí n u tr m tr ng h n thì có th b phá s n

Ngoài ra ho t ng c a m t NH trong m t qu c gia có liên quan n h th ng

NH và n n kinh t , xã h i Vì v y n u m t NH có k t qu ho t ng x u, th m chí

d n n m t kh n ng thanh toán và phá s n thì s có nh ng tác ng dây chuy n

nh h ng x u các NH và n n kinh t , xã h i N u không có s can thi p k p th i

c a NHNN và Chính ph thì tâm lý s m t ti n s lây lan n toàn b ng i g i ti n

và h s ng lo t rút ti n t i các NHTM làm cho các NH khác vô hình chung c ng

r i vào tình tr ng m t kh n ng thanh kho n

1.2.3.2 i v i n n kinh t :

Ho t ng c a NH có liên quan tr c ti p n n n kinh t , các xí nghi p vàdân c Vì v y khi r i ro làm phá s n m t s NH t ó lan sang các NH khác làmcho dân chúng mang m t tâm lý s hãi nên d n n tính tr ng rút ti n tr c th i h n

Nh th h th ng NH b rung chuy n và s tác ng x u n n n kinh t Giá c bi n

ng, vi c s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p b ình n, kh n ng tr n g pkhó kh n d n n tình tr ng óng c a làm cho n n th t nghi p ngày càng gia t ng, t

n n xã h i bùng phát, ng ti n m t giá tình tr ng kinh t v n ã khó kh n nay l i

tr thành các kho n n khó òi, gây khó kh n và nh h ng n quan h c a h i

v i ngân hàng Khi ó khách hàng c n v n h bu c ph i quan h v i các ngân hàngkhác và ph i ch u m t kho ng th i gian tìm hi u gây trì hoãn cho quá trình s n xu t

Theo Giáo s Peter S.Rose trong cu n Qu n tr NHTM ã phát bi u Kh

n ng sinh l i c a m t NH h u nh không b quy t nh b i vi c nó c t ch c nh

th nào ( lo i hình t ch c và quy mô ); ch t l ng công tác qu n lý và các i u

ki n kinh t t i th tr ng n i NH ho t ng có vai trò quan tr ng h n r t nhi u i

- m b o ho t ng an toàn, hi u qu , phát tri n b n v ng trong i u ki n th

tr ng y bi n ng, nguy c r i ro không ng ng gia t ng

M t trong nh ng tính ch t c b n c a tài chính hi n i là tính r i ro, và vì

v y t t c các mô hình tài chính hi n i u c t trong môi tr ng r i ro Do

ó, c n thi t ph i có m t khái ni m r i ro theo quan i m l ng và ph i xây d ngcông c o l ng nó Có th s d ng nhi u mô hình khác nhau ánh giá r i rotín d ng.Các mô hình này r t a d ng bao g m các mô hình nh l ng và mô hình

nh tính Lu n v n xin gi i thi u m t s mô hình nh sau:

1.3.2.1 Mô hình nh tính v r i ro tín d ng Mô hình 6C :

i v i m i kho n vay, câu h i u tiên c a ngân hàng là li u khách hàng cóthiên chí và kh thanh toán toán khi kho n vay n h n hay không? i u này liênquan n vi nghiên c u chi ti t 6 khía c nh 6C c a khách hàng bao g m:

- T cách ng i vay (Character): CBTD ph i ch c ch n r ng ng i vay có

m c ích tín d ng rõ ràng và có thi n chí nghiêm ch nh tr n khi n h n

- N ng l c c a ng i vay (Capacity): Ng i i vay ph i có n ng l c pháp lu t

và n ng l c hành vi dân s , ng i vay có ph i là i di n h p pháp c a doanhnghi p

- Thu nh p c a ng i vay (Cashflow): xác nh ngu n tr n c a khách hàngvay

- B o m ti n vay (Collateral): là ngu n thu th hai có th dùng tr n vaycho ngân hàng

- Các i u ki n (Conditions): ngân hàng quy nh các i u ki n tùy theo chínhsách tín d ng t ng th i k

- Ki m soát (Control): ánh giá nh ng nh h ng do s thay i c a lu tpháp, quy ch ho t ng, kh n ng khách hàng áp ng các tiêu chu n c a ngânhàng

Vi c s d ng mô hình này t ng i n gi n, song h n ch c a mô hình này

là nó ph thu c vào m c chính xác c a ngu n thông tin thu th p, kh n ng d báo

c ng nh trình phân tích, ánh giá c a CBTD

1.3.2.2 Mô hình i m s Z:

Mô hình này ph thu c vào:

(i) ch s các y u t tài chính c a ng i vay X;

(ii) t m quan tr ng c a các ch s này trong vi c xác nh xác su t v n c a

ng i vay trong quá kh , mô hình c mô t nh sau:

X3: t s l i nhu n tr c thu và lãi/t ng tài s n

X4: t s th giá c phi u/giá tr ghi s c a n dài h n

X5: t s doanh thu/t ng tài s n

Tr s Z càng cao, thì ng i vay có xác su t v n càng th p Nh v y, khi tr

s Z th p ho c là m t s âm s là c n c x p khách hàng vào nhóm có nguy c v

Ngoài mô hình i m s Z, nhi u ngân hàng còn áp d ng mô hình cho i m

x lý n xin vay c a ng i tiêu dùng nh : mua xe h i, trang thi t b gia ình, b t

ng s n, Các y u t quan tr ng trong mô hình cho i m tín d ng bao g m: h stín d ng, tu i i, tr ng thái tài s n, s ng i ph thu c, s h u nhà, thu nh p, i ntho i c nh, tài kho n cá nhân, th i gian làm vi c

Mô hình này th ng s d ng 7-12 h ng m c, m i h ng m c c cho i m t1-10

1.3.2.4 Mô hình x p h ng c a Moody và Standard & Poor:

R i ro tín d ng trong cho vay và u t th ng c th hi n b ng vi c x p

h ng trái phi u và kho n cho vay, trong ó Moody và Standard & Poor là nh ngcông ty cung c p d ch v này t t nh t Moody và Standard & Poor x p h ng tráiphi u và kho n cho vay theo 9 h ng theo ch t l ng gi m d n, trong ó 4 h ng ungân hàng nên cho vay, còn các h ng sau thì không nên u t , cho vay

Tóm l i, vi c m t ngân hàng ánh giá xác su t r i ro c a ng i vay, trên c

s ó nh giá các kho n vay ho c kho n n chính xác n âu ph thu c vào quy

mô c a kho n u t và chi phí thu th p thông tin

4565 7ác tiêu chu n qu c t trong vi c qu n tr r i ro tín d ng Hi p c Basel:

1.4.1 Gi i thi u s l c v Basle 1 và các nguyên t c :

Sau hàng lo t v s p c a các NH vào th p k 80, m t nhóm các NH Trung

ng và c quan giám sát c a 10 n c phát tri n (G10) ã t p h p t i thành phBasel, Th y S vào n m 1987 tìm cách ng n ch n xu h ng này Sau khi nhóm h p,các c quan này ã quy t nh hình thành U ban Basel v giám sát NH (BaselCommittee on Banking supervision), a ra các nguyên t c chung qu n lý ho t

ng c a các NH qu c t

N m 1988, U ban này ã phê duy t m t v n b n u tiên l y tên là Hi p c

v v n c a Basel (Basel I), yêu c u các NH ho t ng qu c t ph i n m gi m t m c

v n t i thi u có th i phó v i nh ng r i ro có th x y ra M c v n t i thi u này

là m t t l ph n tr m nh t nh trong t ng v n c a ngân hàng, do ó m c v n này

c ng c hi u là m c v n t i thi u tính theo tr ng s r i ro c a NH ó

- M c ích c a Basel I nh m:

+ C ng c s n nh c a toàn b h th ng NH qu c t

+ Thi t l p m t h th ng NH qu c t th ng nh t, bình ng nh m gi m c nhtranh không lành m nh gi a các NH qu c t

- Tiêu chu n c a Basel I:

(1) T l an toàn v n t i thi u T l CAR : t l này c phát tri n v i m cích c ng c h th ng ngân hàng qu c t , i t ng ban u là nh ng ngân hàng

ho t ng qu c t , nh ng sau này ã c th c thi trên h n 100 qu c gia Theo tiêuchu n này, ngân hàng ph i gi l i l ng v n b ng ít nh t 8% c a r tài s n, ctính toán theo nhi u ph ng pháp khác nhau và ph thu c vào r i ro c a chúng

T l an toàn v n t i thi u (CAR) = V n b t bu c / Tài s n tính theo r i ro giaquy n (RWA)

Theo ó, ngân hàng có m c v n t t là ngân hàng có CAR > 10%, có m c v nthích h p khi CAR > 8%, thi u v n khi CAR < 8%, thi u v n rõ r t khi CAR < 6%

và thi u v n tr m tr ng khi CAR < 2%

(2) V n c p 1, c p 2 và c p 3: Thành t u c b n c a Basel I là ã a ra c nhngh a mang tính qu c t chung nh t v v n c a ngân hàng và m t cái g i là t l v n

an toàn c a ngân hàng Tiêu chu n này quy nh:

V n c p 1 V n c p 2 + V n c p 3

V n c p 1 là l ng v n d tr s n có và các ngu n d phòng c công b ,

nh là kho n d phòng cho các kho n vay, bao g m: V n ch s h u v nh vi n; D

tr công b (L i nhu n gi l i); L i ích thi u s (minority interest) t i các công tycon, có h p nh t báo cáo tài chính; L i th kinh doanh (goodwill)

V n c p 2 (V n b sung) g m: L i nhu n gi l i không công b ; D phòngánh giá l i tài s n; D phòng chung/d phòng th t thu n chung; Công c v n h n

h p; Vay v i th i h n u ãi; u t vào các công ty con tài chính và các t ch c tàichính khác

V n C p 3 (Dành cho r i ro th tr ng) = Vay ng n h n

(3) V n tính theo r i ro gia quy n:

RWA = T ng (Tài s n x Tr ng s r i ro theo t ng tài s n trong b ng cân i k toán)

Ngu n : Quy nh c a Basel 1Chúng ta hãy xem xét các b c tính d i ây hi u h n v tài s n i u

ch nh theo r i ro và yêu c u v v n theo Basel I B ng 1 ch ra các h ng m c ã c

nh tr c v m c nh y c m v i r i ro trên b ng cân i k toán, nh là nh y

c m v i các s ki n ngoài d ki n gây ra t n th t, c tính theo 4 lo i tr ng s r i

ro (0%, 20%, 50% và 100%)

Theo b ng 1, n u m t kho n vay không c b o m tr giá 1.000 tr c a

m t t ch c không ph i NH s có tr ng s r i ro là 100% Tài s n c i u ch nhtheo tr ng s r i ro lúc ó s c tính b ng 1.000 tr x 100% = 1.000 tr

Do v y, m c v n yêu c u t i thi u ph i t 8% tài s n c tính theo tr ng s

r i ro s là 80 tr (8% x 1.000 tr = 80 tr ) Nói cách khác, t ng v n m t NH ph i

n m gi cho kho n vay không c b o m này s là 80 tr

Hi n nay NHNN Vi t Nam quy nh t l an toàn v n t i thi u( CAR) 9%-theo

Chính vì v y, t n m 1999, U ban Basel ã n l c a ra m t Hi p c m ithay th cho Basel I, và cho n n m 2004, b n Hi p c qu c t v v n c a Basel(Basel II) ã chính th c c ban hành Hi p c Basel m i là nh ng tài li u h ng

d n mô t các xu t nh ng quy nh nâng cao công tác qu n lý r i ro tín d ng, liênquan n ph m vi yêu c u v n i v i r i ro ho t ng, a ra các bi n pháp c i ti nkhác nhau i v i hi p c hi n h u và chi ti t hóa ho t ng thanh tra, giám sát

m t vài ch n l a

C c u ki m soát r ng (ti n ph t) Nhi u i u ch nh v r i ro h n v r i ro tín

d ng qu n lý r i ro tín d ng t t h n

1.4.2.2 Các nguyên t c c a Basel II :

? @A BCên t c th nh t: Yêu c u v v n t i thi u Các NH c n ph i duy trì

m t l ng v n l n trang tr i cho các ho t ng ch u r i ro c a mình, bao g m

r i ro tín d ng, r i ro th tr ng và r i ro tác nghi p (C t tr 1) Theo ó, cách tínhchi phí v n i v i r i ro tín d ng có s s a i l n, thay i nh v i r i ro th

tr ng nh ng hoàn toàn là phiên b n m i i v i r i ro tác nghi p

- Nguyên t c th hai: Quy trình ánh giá ho t ng thanh tra, giám sát.

Các NH c n ph i ánh giá m t cách úng n v nh ng lo i r i ro mà h ang ph i

i m t và m b o r ng nh ng giám sát viên s có th ánh giá c tính y

c a nh ng bi n pháp ánh giá này (C t tr 2) V i c t tr này, Basel II nh n m nh 4nguyên t c c a công tác rà soát giám sát:

n ng giám sát và m b o tuân th t l v n t i thi u Theo ó, giám sát viên nên

th c hi n m t s hành ng giám sát phù h p n u h không hài lòng v i k t qu c aquy trình này

+ Giám sát viên khuy n ngh các NH duy trì m c v n cao h n m c t ithi u theo quy nh

+ Giám sát viên nên can thi p giai o n u m b o m c v n c a

NH không gi m d i m c t i thi u theo quy nh và có th yêu c u s a i ngay l p

t c n u m c v n không c duy trì trên m c t i thi u

D EF GHên t c th ba: Tính k lu t th tr ng Các NH c n ph i công khai

thông tin m t cách thích áng theo nguyên t c th tr ng (C t tr 3) V i c t tr này,Basel II a ra m t danh sách các yêu c u bu c các NH ph i công khai thông tin, t

nh ng thông tin v c c u v n, m c y v n n nh ng thông tin liên quan

n m c nh y c m c a NH v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghi p

và quy trình ánh giá c a NH i v i t ng lo i r i ro này

Các mô hình xác nh kh n ng t n th t tín d ng theo Basel II ( Tham kh o

N u CBTD có d n cao nh ng ch t l ng tín d ng th p thì l ng - th ng v n có

th r t th p, và t t nhiên là không th th ng ti n Nh v y, vi c xác nh m c t n th t

c tính v i t ng danh m c cho vay c a t ng CBTD s nh l ng rõ ch t l ng tín

d ng c a t ng cán b i u này bu c CBTD ph i luôn n l c tránh r i ro n u không

s nh n m c l ng - th ng r t th p cho dù là cán b có thâm niên cao

Th hai, xác nh t n th t c tính s giúp NH xây d ng hi u qu h n Qu

d phòng r i ro tín d ng Hi n nay, theo Quy t nh 493/2005/Q -NHNN v phân

lo i n , trích l p và s d ng d phòng x lý r i ro tín d ng trong ho t ng NH

c a các t ch c tín d ng, các NH Vi t Nam a ph n v n áp d ng vi c trích l p dphòng theo tu i n , ch có m t s ít NH ã có h th ng x p h ng hi u qu và s

d ng ph ng pháp nh tính xác nh m c r i ro c a các kho n tín d ng, t ótrích l p d phòng theo t l phù h p Tuy nhiên, n u NH xác nh c chính xác

t n th t c tính thì vi c trích l p tr nên n gi n, hi u qu và chính xác h n r tnhi u.

I J ba, vi c xác nh c t n th t c tính, c bi t là xác nh c PD xác su t kh n ng v n c a khách hàng s giúp NH nâng cao c ch t l ng vi cgiám sát và tái x p h ng khách hàng sau khi cho vay Theo kh o sát, các NHTM Vi t

làm c n c cho th m nh tín d ng và ra quy t nh cho vay

Th c t , n u chúng ta coi h ng khách hàng là bi n k t qu , thì các bi nnguyên nhân xác nh c bi n k t qu trên chính là các ánh giá v tính hình tàichính, phi tài chính c a doanh nghi p ho c cá nhân vay ti n Nh v y, nó t ng t

vi c xác nh bi n k t qu PD i m khác bi t quan tr ng là: trong tr ng h p th

theo ph ng pháp liên t c d a trên các mô hình toán Nh v y, NHTM có th d aluôn vào k t qu c a PD tái x p h ng khách hàng i u này v a m b o tínhlogic v a m b o tính khoa h c

Th t , vi c xác nh chính xác t n th t có th d tính s giúp NH xác nh

chính xác c giá tr kho n vay i u này s ph c v hi u qu cho vi c th c hi nquy trình swap tín d ng, hay ch ng khoán hóa các kho n vay c a các NHTM saunày ây là m t xu th t t y u mà các NHTM Vi t Nam s h ng t i vì swap tín

d ng và ch ng khoán hóa chính là nh ng công c hi u qu nh t san s r i ro và

t o tính linh ho t trong qu n lý danh m c các kho n cho vay c a m i NHTM

Nh v y, vi c xây d ng h th ng c tính t n th t tín d ng d a trên h th ng

c s d li u ánh giá n i b - IRB là xu th t t y u c a các NHTM Vi t Nam trongquá trình h i nh p Tuy nhiên, vi c tính toán b t k ch tiêu nào trong s 3 ch tiêu

PD - Probability of Default: xác su t khách hàng không tr c n ; LGD: Loss

Given Default - t tr ng t n th t c tính; EAD: Exposure at Default - t ng d n

c a khách hàng t i th i i m khách hàng không tr c n , luôn h t s c ph c t p,

òi h i NH ph i có m t c s d li u y , c l u tr khoa h c v i nh ng

ch ng trình ph n m m x lý d li u hi n i T t c nh ng v n trên u òi h i

các NHTM ph i u t ngu n l c v tài chính, con ng i, th i gian r t kh ng l và

- Nh ng nguyên nhân thu c v n ng l c qu n tr c a ngân hàng:

+ Chính sách tín d ng không h p lý, quá nh n m nh vào m c tiêu l i nhu n

d n n cho vay u t quá li u l nh, t p trung ngu n v n cho vay quá nhi u vào m tdoanh nghi p ho c m t ngành kinh t nào ó

+ Do thi u am hi u th tr ng, thi u thông tin ho c phân tích thông tin không

y d n n cho vay và u t không h p lý

+ Do c nh tranh c a các ngân hàng mong mu n có t tr ng, th ph n cao h ncác ngân hàng khác

+ Cán b tín d ng không tuân th chính sách tín d ng, không ch p hành úngquy trình cho vay Cán b tín d ng y u kém v trình nghi p v ; Cán b tín d ng

vi ph m o c kinh doanh

+ nh giá tài s n không chính xác; không th c hi n y các th t c pháp

lý c n thi t; ho c không m b o các nguyên t c c a tài s n m b o là: d nh giá;

d chuy n nh ng quy n s h u; d tiêu th

- Các nguyên nhân thu c v phía khách hàng:

+ Do khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lý

+ S d ng v n vay sai m c ích, kém hi u qu

+ Do kinh doanh thua l liên t c, hoàng hóa không tiêu th c

+ Qu n lý v n không h p lý d n n thi u thanh kho n

+ Ch doanh nghi p vay v n thi u n ng l c i u hành, tham ô, l a o

+ Do m t oàn k t trong n i b H i ng qu n tr , ban i u hành

- Các nguyên nhân khách quan liên quan n môi tr ng bên ngoài:

+ Do thiên tai, d ch b nh, h a ho n

+ Tình hình an ninh, trong n c, trong khu v c b t n.

+ Do kh ng ho ng ho c suy thoái kinh t , l m phát, m t th ng b ng cán cânthanh toán qu c t , t giá h i oái bi n ng b t th ng

+ Môi tr ng pháp lý không thu n l i, l ng l o trong qu n lý v mô

Tóm l i, các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng r t a d ng, có nh ng nguyênnhân khách quan và nh ng nguyên nhân do ch th tham gia quan h tín d ng

Nh ng nguyên nhân ch quan, do các ch th có nh h ng r t l n n ch t l ngtín d ng và ngân hàng có th ki m soát c n u có nh ng bi n pháp thích h p

RS TS U VWX Y XY a và x lý r i ro tín d ng theo hi p c Basel 2:

Trong i u ki n th c t Vi t Nam, các ngân hàng th ng s d ng mô hình

nh tính ánh giá kho n vay t khâu th m nh n vi c qu n lý, theo dõi, ki mtra và giám sát các kho n n vay nh m phòng ng a và x lý r i ro tín d ng :

trình th m nh kho n vay bao g m các y u t b n sau ây:

+Th m nh tính pháp lý: Ki m tra t cách pháp nhân, n ng l c pháp lu t c akhách hàng vay, h s vay v n, ki m tra m c ích vay v n c a khách hàng có h ppháp không

+Th m nh uy tín c a khách hàng vay v n, n ng l c qu n lý i u hành c akhách hàng hay là ban qu n lý doanh nghi p: v ph m ch t o c, thi n chí, uy tíntrong giao d ch, n ng l c qu n lý i u hành, h th ng ki m tra ki m soát n i b

+Th m nh v kh n ng tài chánh, n ng l c ho t ng: thông qua các ch s

nh kh n ng thanh toán, t tr ng v n t có, vòng quay hàng t n kho, hi u su t s

d ng tài s n, t su t l i nhu n

+Th m nh v tính hi u qu c a ph ng án vay v n: v kh n ng th c hi n

ph ng án kinh doanh, ngu n cung c p nguyên v t li u, th tr ng tiêu th , v ngu n

v n tài tr cho ph ng án, v v n vay t ngân hàng có h p lý không

+Th m nh v ngu n tr n : khách hàng d ki n dung nh ng ngu n thu nàothanh toán n g c và lãi, các ngu n thu này có n nh không

+Th m nh v tài s n th ch p kho n vay: tài s n th ch p có thu c s h u

h p pháp c a ng i vay không, có d chuy n nh ng, d bán không, có b hao mòn

vô hình không

- Y u t 2: Ki m tra tín d ng: các ngân hàng h u h t u có quy trình tín d ng riêng

ki m tra tín d ng, nh ng nguyên lý chung nh t ang c áp d ng là:

+Ti n hành ki m tra t t c các lo i tín d ng theo nh k nh t nh

+Xây d ng k ho ch, ch ng trình, n i dung quá trình ki m tra m t cách th n

tr ng và chi ti t, m b o r ng nh ng khía c nh quan tr ng c a m i kho n tín d ng

u c ki m tra, bao g m:

- K ho ch tr n c a khách hàng nh m m b o tr n úng h n

- Ch t l ng và i u ki n c a tài s n m b o

- Tính y và h p l c a h p ng tín d ng, m b o tính h p pháp

s h u các tài s n khi ng i vay không tr c n

- ánh giá i u ki n tài chính và nh ng k ho ch kinh doanh c a ng ivay, trên c s ó xem xét l i nhu c u tín d ng

- ánh giá xem kho n tín d ng có tuân th chính sách cho vay c angân hàng

- Ki m tra th ng xuyên các kho n tín d ng l n Vì chúng có nh

- Y u t 3: X lý n : khi m t kho n tín d ng tr nên có v n , thì c n n s x lý

c a tín d ng có v n và h p tác cùng khách hàng tìm ra gi i pháp ngân hàngthu h i v n

+ T n d ng t i a các c h i thu h i n

+ Kh n tr ng khám phá và báo cáo k p th i v n th c ch t liên quan ntín d ng

+ Tách ch c n ng cho vay và x lý tín d ng ra riêng bi t nh m tránh xung t

có th x y ra v i quan i m c a CBTD tr c ti p cho vay

+ D tính nh ng ngu n có th dùng thu h i n có v n

+ C n xem tr ng ch t l ng, n ng l c và s nh t quán trong qu n lý, ng

th i tr c ti p ti n hành kh o sát các ho t ng và các tài s n c a doanh nghi p

+ Ph i cân nh c m i ph ng án có th hoàn thành vi c thu h i n có v n ,bao g m c vi c th a thu n gia h n t m th i n u khách hàng ch g p khó kh n tr c

m t Các kh n ng khác là có th b sung tài s n m b o, yêu c u có b o lãnh c abên th ba

Z[\[ ]^_` _a`^ m qu n lý r i ro tín d ng t i ING-T p oàn Ngân hàng Hà Lan:

ING (T p oàn Ngân hàng Hà Lan) c xem là ngân hàng hàng u c achâu Âu v hi u qu qu n tr r i ro trong ó có r i ro tín d ng, Chính sách qu n tr

- y ban r i ro ho t ng:

+ Ch c n ng c a U ban : là n n t ng quan tr ng nh m giám sát m t cách tích

c c quá trình qu n lý r i ro ho t ng trong ph m vi ngân hàng ây c ng là i u b t

bu c cho ngành ngân hàng (v n b n Basel v các thông l t t nh t)

+ Ch u trách nhi m xây d ng khung qu n lý r i ro ho t ng, th c hi n và

ho t ng c a quá trình qu n lý r i ro ho t ng

+ Thành viên c a y ban r i ro ho t ng c a m t b ph n kinh doanh bao

g m: T ng Giám c (làm ch t ch) , tr ng kh i tác nghi p, tài chính, b ph n tácnghi p và h tr , qu n lý r i ro ho t ng ( làm th ký)

M c tiêu c a báo cáo: c nh báo s m, phát hi n k p th i m i thay i trong

ph m vi ki m soát; giúp cán b qu n lý t p trung ki m soát r i ro tác nghi p trong

- Các s l a ch n c th c hi n v xác nh r i ro ( ví d nh r i ro X

- M c ghi nh n c a ki m toán m c tiêu ( ví d nh m c quá h n)

- M c ng ng r i ro ho t ng (báo cáo ch s r i ro chính: xanh, vàng, )

- L p d toán t n th t k v ng (so t n th t th c)

- Quy trình xu t rà soát s n ph m m i tr c khi th c hi n

Thông qua quá trình giám sát, qu n lý r i ro, b ph n qu n lý r i ro ho t ng

s a ra nh ng c nh báo s m nh m có bi n pháp tích c c trong vi c qu n lý r i ro.Khung c nh báo này th hi n 5 c p:

- T n th t ti m tàng g n nh là th c t - o l ng c

- T n th t ti m n, không ph i th c t o l ng qu n lý c;

- Vi c công khai thông tin.

- Công ngh thông tin

Ch ng 1 c a lu n v n ã khái quát các v n c b n v r i ro tín d ng,

qu n tr r i ro tín d ng c ng nh c p n các tiêu chu n qu c t trong vi c qu n

tr r i ro tín d ng Ngoài ra còn nêu lên kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng tài m t

s n c i u này làm c s cho các ch ng ti p theo c a lu n v n

C TR NG HO T NG TÍN D NG VÀ

QU N TR R I RO TÍN D NG T I VIETINBANK

2.1 T ng quan v NH TMCP Công Th ng Vi t Nam

2.1.1.Quá trình hình thành và phát tri n :

- NH TMCP Công Th ng Vi t Nam (VietinBank) c thành l p t n m

1988 sau khi tách ra t NH Nhà n c Vi t Nam

- Là NHTM l n, gi vai trò quan tr ng, tr c t c a ngành NH Vi t Nam

- Có h th ng m ng l i tr i r ng toàn qu c v i 150 S Giao d ch, chi nhánh

và trên 800 phòng giao d ch/ Qu ti t ki m

- Có 6 Công ty h ch toán c l p là Công ty Cho thuê Tài chính, Công

ty Ch ng khoán Công th ng, Công ty Qu n lý N và Khai thác Tài s n, Công tyTNHH B o hi m, Công ty Qu n lý qu , Cty Vàng b c á Quý và 3 n v s nghi p

là Trung tâm Công ngh Thông tin, Trung tâm Th , Tr ng ào t o và phát tri nngu n nhân l c

- Là sáng l p viên và i tác liên doanh c a NH INDOVINA

- Có quan h i lý v i trên 850 NH và nh ch tài chính l n trên toàn th gi i

c p ch ng ch ISO 9001:2000

- Là thành viên c a Hi p h i NH Vi t Nam, Hi p h i các NH Châu Á, Hi p

h i Tài chính vi n thông Liên NH toàn c u(SWIFT), T ch c Phát hành và Thanhtoán th VISA, MASTER qu c t

- Là NH tiên phong trong vi c ng d ng công ngh hi n i và th ng m i

i n t t i Vi t Nam

- Không ng ng nghiên c u, c i ti n các s n ph m, d ch v hi n có và phát tri ncác s n ph m m i nh m áp ng cao nh t nhu c u c a khách hàng

- Hi n nay VIETINBANK ang h ng t i xây d ng 1 t p oàn tài chính v ng

m nh Mô hình t ch c c a t p oàn : Tham kh o ph l c 3.

t u vut u w x y z{| }{ z u :

Lao ng h ng Nh t, 22 Huân ch ng Lao ng h ng Nhì, 121 Huân ch ng Lao

ng h ng Ba, 01 Huân ch ng Chi n công h ng ba, 03 t p th c t ng th ngdanh hi u Anh hùng Lao ng th i k i m i , 333 b ng khen c a Th t ngChính ph , 08 C thi ua c a Chính ph , 20 C Thi ua c a Th ng c NHNN vàhàng ngàn b ng khen c a Th ng c và các b , ban, ngành v.v

2.1.3 K t qu ho t ng kinh doanh trong nh ng n m g n ây :

N m 2010 là m t n m ti p t c có nhi u khó kh n và thách th c i v i n nkinh t và h th ng ngân hàng Tuy nhiên, v i s quy t tâm n l c ph n u c a Banlãnh o và toàn th cán b nhân viên h th ng VietinBank, n m 2010 là m t n m

t k t qu và thành công to l n c a VietinBank Các ch tiêu kinh doanh tài chính

T ng tài s n t ng lên 367 ngàn t ng (t ng 51% so v i n m 2009), v n ch

s h u t 18.372 t ng (t ng 46% so v i n m 2009), ngu n v n huy ng t 340

ngàn t ng (t ng 54% so v i n m 2009), d n cho vay t 234 ngàn t ng (t ng

43% so v i n m 2009), t l n x u 0,66%, l i nhu n tr c thu t 4,598 t ng

(t ng 36% so v i n m 2009), ROE t 22%, ROA 1,5%, H s an toàn v n CAR t

8,02% (Ngày 10/3/2011, IFC ã mua 10% cp phát hành thêm c a Vietinbank, nâng

v n i u l c a Vietinbank lên 16.858 t ng CAR t 9,4%)

~ NG 2.2 : M T S CH TIÊU TÀI CHÍNH T I VIETINBANK

VT : 1.000.000

Ch tiêu N m 2007 N m 2008 N m 2009 N m 2010 Tài s n, ngu n v n

Ti n g i và cho vay các TCTD khác 12,841,040 18,273,849 24,045,152 50,960,782Cho vay và t m ng khách hàng 100,482,233 118,601,677 163,170,485 234,204,809

T su t l i nhu n tr c thu /Doanh thu 23.0% 28.0% 38.8% 31.0%

T su t l i nhu n sau thu /V n ch s h u 10.8% 14.6% 22.9% 12.4%

€  n : Báo cáo tài chính có ki m toán c a VIETINBANK Hình 2.1: T c t ng tr ng tài s n

n h t 31/12/2010 t ng d n cho vay t 234.205 t ng, t ng 43,5% so

v i n m 2009, trong ó d n cho vay theo ngh quy t 18 và 41 và ch th 02 t trên

40 ngàn t ng NHCT ã i u trong vi c t p trung y m nh cho vay phát tri n

nông nghi p nông thôn, xu t kh u, thu mua t m tr g o hè thu n m 2010, cho vay

doanh nghi p v a và nh Ngu n v n NHCT ã th c s góp ph n h tr phát tri n

i v i các doanh nghi p thu c l nh v c nhà n c khuy n khích

V n tín d ng c a VietinBank trong các n m qua luôn óng vai trò quan tr ng

h tr nhi u ngành kinh t , góp ph n nh hình c c u phát tri n c a nhi u vùng/ a

bàn trên c n c Cho n nay, VietinBank là NH tài tr v n hàng u cho các d án

l n c a t n c thu c các ngành s n xu t quan tr ng nh D u khí, i n l c, B u

chính vi n thông , Công nghi p thép, X ng d u, Xi m ng, Hóa ch t, D t may, tiêu

bi u nh các d án Nhà máy m Cà Mau, Xi m ng Công Thanh, Xi m ng H

d ng, C ng bi n Cái Mép, Hòn La, Nhà máy l c d u Dung Qu t, các doanh nghi p

thu mua, s n xu t, ch bi n hàng xu t kh u, , ng th i c ng là NH cung ng v n

hàng u cho các doanh nghi p v a và nh hi n nay trong n n kinh t

‚ ƒ‚ ƒ „ƒ ‚ƒ … †‡ ˆ ‰Š‹† Œ ‹ u d n cho vay t i VietinBank :

* Phân tích d n cho vay theo lo i hình doanh nghi p t i VietinBank:

B ng 2.3 : phân tích d n cho vay theo lo i hình doanh nghi p t i VietinBank

VT : 1,000,000

Cho vay các TCKT 31/12/2009 % 31/12/2010 % So v i n m 2009

Doanh nghi p Nhà n c TW 24,545,794 15.0% 32,267,888 13.8% 7,722,094 31.5%Doanh nghi p Nhà n c P 4,118,455 2.5% 5,673,085 2.4% 1,554,630 37.7%Công ty TNHH nhà n c 5,227,051 3.2% 16,491,032 7.0% 11,263,981 215.5%Công ty TNHH nhà t nhân 31,594,710 19.4% 44,837,788 19.1% 13,243,078 41.9%Công ty c ph n nhà n c 20,674,343 12.7% 36,217,108 15.5% 15,542,765 75.2%Công ty c ph n khác 27,149,067 16.6% 37,369,256 16.0% 10,220,189 37.6%