M c dù cĩ r t nhi u i m m i nh ng Hi p c Basel I v i b n s a i n m 1996 v n cĩ khá nhi u i m h n ch . M t trong nh ng i m h n ch ĩ là Basel I ã khơng c p n m t lo i r i ro ang ngày càng tr nên ph c t p và v i m c ngày càng t ng lên, ĩ là r i ro tác nghi p.
Chính vì v y, t n m 1999, U ban Basel ã n l c a ra m t Hi p c m i thay th cho Basel I, và cho n n m 2004, b n Hi p c qu c t v v n c a Basel (Basel II) ã chính th c c ban hành. Hi p c Basel m i là nh ng tài li u h ng d n mơ t các xu t nh ng quy nh nâng cao cơng tác qu n lý r i ro tín d ng, liên quan n ph m vi yêu c u v n i v i r i ro ho t ng, a ra các bi n pháp c i ti n khác nhau i v i hi p c hi n h u và chi ti t hĩa ho t ng thanh tra, giám sát c ng nh ra các tr c t v tính k lu t c a th tr ng
B ng 1.2 : So sánh hi p c Basel
Hi p c hi n h u -Basel I Hi p c m i -Basel II
T p trung vào m t gi i pháp qu n lý r i ro duy nh t
T p trung nhi u h n vào cáp các ph ng pháp n i b c a chính ngân hàng, ánh giá ho t ng thanh tra, giám sát và k lu t trên
nguyên t c th tr ng M t quy nh chung cho t t c :
ngh m t ch n l a cho t t c các ngân hàng. Linh lo t, m t danh sách các ph ng pháp, các bi n pháp khuy n khích: các NH cĩ m t vài ch n l a C c u ki m sốt r ng (ti n ph t) Nhi u i u ch nh v r i ro h n v r i ro tín d ng qu n lý r i ro tín d ng t t h n. 1.4.2.2. Các nguyên t c c a Basel II :
? @A BCên t c th nh t: Yêu c u v v n t i thi u .Các NH c n ph i duy trì m t l ng v n l n trang tr i cho các ho t ng ch u r i ro c a mình, bao g m r i ro tín d ng, r i ro th tr ng và r i ro tác nghi p (C t tr 1). Theo ĩ, cách tính chi phí v n i v i r i ro tín d ng cĩ s s a i l n, thay i nh v i r i ro th tr ng nh ng hồn tồn là phiên b n m i i v i r i ro tác nghi p.
- Nguyên t c th hai: Quy trình ánh giá ho t ng thanh tra, giám sát.
Các NH c n ph i ánh giá m t cách úng n v nh ng lo i r i ro mà h ang ph i i m t và m b o r ng nh ng giám sát viên s cĩ th ánh giá c tính y c a nh ng bi n pháp ánh giá này (C t tr 2). V i c t tr này, Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a cơng tác rà sốt giám sát:
+ Các NH c n ph i cĩ m t quy trình ánh giá c m c y v n
c a h theo danh m c r i ro và ph i cĩ c m t chi n l c úng n nh m duy trì m c v n ĩ.
+ Các giám sát viên nên rà sốt và ánh giá l i quy trình ánh giá v m c v n n i b c ng nh v các chi n l c c a ngân hàng. H c ng ph i cĩ kh n ng giám sát và m b o tuân th t l v n t i thi u. Theo ĩ, giám sát viên nên th c hi n m t s hành ng giám sát phù h p n u h khơng hài lịng v i k t qu c a quy trình này.
+ Giám sát viên khuy n ngh các NH duy trì m c v n cao h n m c t i thi u theo quy nh.
+ Giám sát viên nên can thi p giai o n u m b o m c v n c a NH khơng gi m d i m c t i thi u theo quy nh và cĩ th yêu c u s a i ngay l p t c n u m c v n khơng c duy trì trên m c t i thi u.
D EF GHên t c th ba: Tính k lu t th tr ng. Các NH c n ph i cơng khai thơng tin m t cách thích áng theo nguyên t c th tr ng (C t tr 3). V i c t tr này, Basel II a ra m t danh sách các yêu c u bu c các NH ph i cơng khai thơng tin, t nh ng thơng tin v c c u v n, m c y v n n nh ng thơng tin liên quan
n m c nh y c m c a NH v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghi p và quy trình ánh giá c a NH i v i t ng lo i r i ro này.
Các mơ hình xác nh kh n ng t n th t tín d ng theo Basel II ( Tham kh o ph l c 2) .
1.4.3. Tác d ng c a Basel II i v i Qu n tr r i ro tín d ng t i NH:Th nh t, giúp NH t ng c ng kh n ng qu n tr nhân s , c th là qu n tr Th nh t, giúp NH t ng c ng kh n ng qu n tr nhân s , c th là qu n tr i ng CBTD. Theo lý thuy t qu n tr , qu n tr nhân s bao g m b n v n chính: tuy n d ng; ào t o l i; h th ng l ng th ng; v n th ng ti n. Trên th c t , nhi u NH trên th gi i ã xây d ng h th ng ch m i m k t qu cơng vi c c a
CBTD xác nh m c l ng và l trình th ng ti n phù h p. V i CBTD, l ng và
th ng th ng c d a vào s d n , s l ng khách hàng và ch t l ng tín d ng. N u CBTD cĩ d n cao nh ng ch t l ng tín d ng th p thì l ng - th ng v n cĩ th r t th p, và t t nhiên là khơng th th ng ti n. Nh v y, vi c xác nh m c t n th t c tính v i t ng danh m c cho vay c a t ng CBTD s nh l ng rõ ch t l ng tín d ng c a t ng cán b . i u này bu c CBTD ph i luơn n l c tránh r i ro n u khơng s nh n m c l ng - th ng r t th p cho dù là cán b cĩ thâm niên cao.
Th hai, xác nh t n th t c tính s giúp NH xây d ng hi u qu h n Qu d phịng r i ro tín d ng. Hi n nay, theo Quy t nh 493/2005/Q -NHNN v phân lo i n , trích l p và s d ng d phịng x lý r i ro tín d ng trong ho t ng NH c a các t ch c tín d ng, các NH Vi t Nam a ph n v n áp d ng vi c trích l p d phịng theo tu i n , ch cĩ m t s ít NH ã cĩ h th ng x p h ng hi u qu và s d ng ph ng pháp nh tính xác nh m c r i ro c a các kho n tín d ng, t ĩ trích l p d phịng theo t l phù h p. Tuy nhiên, n u NH xác nh c chính xác
t n th t c tính thì vi c trích l p tr nên n gi n, hi u qu và chính xác h n r t nhi u.
I J ba, vi c xác nh c t n th t c tính, c bi t là xác nh c PD - xác su t kh n ng v n c a khách hàng s giúp NH nâng cao c ch t l ng vi c giám sát và tái x p h ng khách hàng sau khi cho vay. Theo kh o sát, các NHTM Vi t Nam hi n nay u cĩ h th ng x p h ng khách hàng và h th ng này c s d ng
làm c n c cho th m nh tín d ng và ra quy t nh cho vay.
Th c t , n u chúng ta coi h ng khách hàng là bi n k t qu , thì các bi n nguyên nhân xác nh c bi n k t qu trên chính là các ánh giá v tính hình tài chính, phi tài chính c a doanh nghi p ho c cá nhân vay ti n. Nh v y, nĩ t ng t vi c xác nh bi n k t qu PD. i m khác bi t quan tr ng là: trong tr ng h p th
nh t, c xác nh theo ph ng pháp r i r c ; tr ng h p th hai, c xác nh
theo ph ng pháp liên t c d a trên các mơ hình tốn. Nh v y, NHTM cĩ th d a luơn vào k t qu c a PD tái x p h ng khách hàng. i u này v a m b o tính logic v a m b o tính khoa h c.
Th t , vi c xác nh chính xác t n th t cĩ th d tính s giúp NH xác nh chính xác c giá tr kho n vay. i u này s ph c v hi u qu cho vi c th c hi n quy trình swap tín d ng, hay ch ng khốn hĩa các kho n vay c a các NHTM sau này. ây là m t xu th t t y u mà các NHTM Vi t Nam s h ng t i vì swap tín d ng và ch ng khốn hĩa chính là nh ng cơng c hi u qu nh t san s r i ro và t o tính linh ho t trong qu n lý danh m c các kho n cho vay c a m i NHTM.
Nh v y, vi c xây d ng h th ng c tính t n th t tín d ng d a trên h th ng c s d li u ánh giá n i b - IRB là xu th t t y u c a các NHTM Vi t Nam trong quá trình h i nh p. Tuy nhiên, vi c tính tốn b t k ch tiêu nào trong s 3 ch tiêu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
PD - Probability of Default: xác su t khách hàng khơng tr c n ; LGD: Loss Given Default - t tr ng t n th t c tính;EAD: Exposure at Default - t ng d n c a khách hàng t i th i i m khách hàng khơng tr c n , luơn h t s c ph c t p,
ịi h i NH ph i cĩ m t c s d li u y , c l u tr khoa h c v i nh ng ch ng trình ph n m m x lý d li u hi n i. T t c nh ng v n trên u ịi h i
các NHTM ph i u t ngu n l c v tài chính, con ng i, th i gian r t kh ng l và c bi t ph i cĩ l trình khoa h c.
KL MLN O PQên nhân d n n r i ro tín d ng :
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh r i ro hay nĩi cách khác Ho t ng ngân hàng luơn ph i i di n v i r i ro. Vì v y, nh n di n nh ng nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng giúp ngân hàng cĩ bi n pháp phịng ng a hi u qu , gi m thi t h i. Cĩ 3 nhĩm nguyên nhân c b n sau ây:
- Nh ng nguyên nhân thu c v n ng l c qu n tr c a ngân hàng:
+ Chính sách tín d ng khơng h p lý, quá nh n m nh vào m c tiêu l i nhu n d n n cho vay u t quá li u l nh, t p trung ngu n v n cho vay quá nhi u vào m t doanh nghi p ho c m t ngành kinh t nào ĩ.
+ Do thi u am hi u th tr ng, thi u thơng tin ho c phân tích thơng tin khơng y d n n cho vay và u t khơng h p lý.
+ Do c nh tranh c a các ngân hàng mong mu n cĩ t tr ng, th ph n cao h n các ngân hàng khác.
+ Cán b tín d ng khơng tuân th chính sách tín d ng, khơng ch p hành úng quy trình cho vay. Cán b tín d ng y u kém v trình nghi p v ; Cán b tín d ng vi ph m o c kinh doanh.
+ nh giá tài s n khơng chính xác; khơng th c hi n y các th t c pháp lý c n thi t; ho c khơng m b o các nguyên t c c a tài s n m b o là: d nh giá; d chuy n nh ng quy n s h u; d tiêu th .
- Các nguyên nhân thu c v phía khách hàng:
+ Do khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lý. + S d ng v n vay sai m c ích, kém hi u qu .
+ Do kinh doanh thua l liên t c, hồng hĩa khơng tiêu th c. + Qu n lý v n khơng h p lý d n n thi u thanh kho n.
+ Ch doanh nghi p vay v n thi u n ng l c i u hành, tham ơ, l a o. + Do m t ồn k t trong n i b H i ng qu n tr , ban i u hành. - Các nguyên nhân khách quan liên quan n mơi tr ng bên ngồi:
+ Tình hình an ninh, trong n c, trong khu v c b t n.
+ Do kh ng ho ng ho c suy thối kinh t , l m phát, m t th ng b ng cán cân thanh tốn qu c t , t giá h i ối bi n ng b t th ng.
+ Mơi tr ng pháp lý khơng thu n l i, l ng l o trong qu n lý v mơ.
Tĩm l i, các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng r t a d ng, cĩ nh ng nguyên nhân khách quan và nh ng nguyên nhân do ch th tham gia quan h tín d ng. Nh ng nguyên nhân ch quan, do các ch th cĩ nh h ng r t l n n ch t l ng tín d ng và ngân hàng cĩ th ki m sốt c n u cĩ nh ng bi n pháp thích h p.
RS TSU VWX YXY a và x lý r i ro tín d ng theo hi p c Basel 2:
Trong i u ki n th c t Vi t Nam, các ngân hàng th ng s d ng mơ hình nh tính ánh giá kho n vay t khâu th m nh n vi c qu n lý, theo dõi, ki m tra và giám sát các kho n n vay nh m phịng ng a và x lý r i ro tín d ng :
- Y u t 1: Th m nh cho vay: Nhìn chung các ngân hàng u cĩ quy nh v quy
trình th m nh kho n vay bao g m các y u t b n sau ây:
+Th m nh tính pháp lý: Ki m tra t cách pháp nhân, n ng l c pháp lu t c a khách hàng vay, h s vay v n, ki m tra m c ích vay v n c a khách hàng cĩ h p pháp khơng.
+Th m nh uy tín c a khách hàng vay v n, n ng l c qu n lý i u hành c a khách hàng hay là ban qu n lý doanh nghi p: v ph m ch t o c, thi n chí, uy tín trong giao d ch, n ng l c qu n lý i u hành, h th ng ki m tra ki m sốt n i b
+Th m nh v kh n ng tài chánh, n ng l c ho t ng: thơng qua các ch s nh kh n ng thanh tốn, t tr ng v n t cĩ, vịng quay hàng t n kho, hi u su t s d ng tài s n, t su t l i nhu n
+Th m nh v tính hi u qu c a ph ng án vay v n: v kh n ng th c hi n ph ng án kinh doanh, ngu n cung c p nguyên v t li u, th tr ng tiêu th , v ngu n v n tài tr cho ph ng án, v v n vay t ngân hàng cĩ h p lý khơng
+Th m nh v ngu n tr n : khách hàng d ki n dung nh ng ngu n thu nào thanh tốn n g c và lãi, các ngu n thu này cĩ n nh khơng
+Th m nh v tài s n th ch p kho n vay: tài s n th ch p cĩ thu c s h u h p pháp c a ng i vay khơng, cĩ d chuy n nh ng, d bán khơng, cĩ b hao mịn vơ hình khơng
- Y u t 2: Ki m tra tín d ng: các ngân hàng h u h t u cĩ quy trình tín d ng riêng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ki m tra tín d ng, nh ng nguyên lý chung nh t ang c áp d ng là: +Ti n hành ki m tra t t c các lo i tín d ng theo nh k nh t nh.
+Xây d ng k ho ch, ch ng trình, n i dung quá trình ki m tra m t cách th n tr ng và chi ti t, m b o r ng nh ng khía c nh quan tr ng c a m i kho n tín d ng
u c ki m tra, bao g m:
- K ho ch tr n c a khách hàng nh m m b o tr n úng h n. - Ch t l ng và i u ki n c a tài s n m b o.
- Tính y và h p l c a h p ng tín d ng, m b o tính h p pháp s h u các tài s n khi ng i vay khơng tr c n .
- ánh giá i u ki n tài chính và nh ng k ho ch kinh doanh c a ng i