Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel II tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỊ THU THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI – NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỊ THU THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trần Văn Giao HÀ NỘI – NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Kết nêu luận văn trung thực Các tài liệu tham khảo có nguồn trích dẫn rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Thảo LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hướng dẫn nhiệt tình q Thầy Cơ, động viên ủng hộ gia đình bạn bè suốt thời gian học tập nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Thầy PGS.TS Trần Văn Giao người hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn đến tồn thể q thầy Học viện Hành quốc gia tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu thực đề tài luận văn Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam phịng Kiểm tốn nội không ngừng hỗ trợ tạo điều kiện tốt cho suốt thời gian nghiên cứu thực luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến gia đình, anh chị bạn đồng nghiệp hỗ trợ cho nhiều suốt trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2018 Ngƣời thực luận văn Nguyễn Thị Thu Thảo DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ADB: Ngân hàng phát triển châu Á CAR: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CSDL: Cơ sở liệu CN: Chi nhánh CNTT: Công nghệ thơng tin DPRR: Dự phịng rủi ro EAD: Giá trị dư nợ vỡ nợ FDI: Vốn đầu tư trực tiếp nước HĐKD: Hoạt động kinh doanh HĐQT: Hội đồng quản trị IMF: Quỹ tiền tệ quốc tế IRB: Phương pháp dựa xếp hạng tín dụng nội LGD: Giá trị tổn thất vỡ nợ NH: Ngân hàng NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng trung ương OW: Công ty tư vấn tài Oliver Wyman QTRR: Quản trị rủi ro ROAA Tỷ suất lợi nhuận tài sản bình quân ROAE Tỷ suất lợi nhuận vốn sở hữu bình quân RRTD: Rủi ro tín dụng SME: Doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT: Tổ chức kinh tế TCTD: Tổ chức tín dụng TD: Tín dụng TSC: Trụ sở URD: Tài liệu mô tả yêu cầu xây dựng VAMC: Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam WB: Ngân hàng giới MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN CỦA HIỆP ƢỚC AN TOÀN VỐN BASEL II TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.2 Nguyên tắc tín dụng 1.1.3 Lãi suất tín dụng 10 1.1.4 Quy trình tín dụng 10 1.1.5 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.6 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2 Một số nội dung Hiệp ƣớc an tồn vốn Basel II liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 27 1.2.1 Lịch sử đời Ủy ban Basel Hiệp ước an toàn vốn Basel II 27 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II ngân hàng thương mại 29 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II ngân hàng thương mại 36 1.3 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ƣớc an toàn vốn Basel II số ngân hàng thƣơng mại giới học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 38 1.3.1 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel II số ngân hàng thương mại giới 38 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 41 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN CỦA HIỆP ƢỚC AN TOÀN VỐN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 43 2.1 Giới thiệu khái quát tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Việt Nam 43 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 43 2.1.2 Kết hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam từ năm 2012-2017 46 2.1.3 Hoạt động tín dụng VCB 48 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB trƣớc triển khai Basel II 51 2.2.1 Khung quản trị rủi ro tín dụng VCB trước triển khai Basel II 51 2.2.2 Đánh giá khoảng cách lực quản trị rủi ro tín dụng VCB tiêu chuẩn theo yêu cầu Basel II 57 2.2.3 Phân tích ngun nhân hạn chế mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VCB 60 2.3 Thực trạng triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB 62 2.3.1 Các nội dung lộ trình triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB 63 2.3.2 Đánh giá thực trạng triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB 73 2.3.3 Các thuận lợi khó khăn triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng VCB 82 Chương 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG THÀNH CƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 86 3.1 Định hƣớng chiến lƣợc Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 86 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 86 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 92 3.2 Một số giải pháp nhằm áp dụng thành cơng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II VCB 94 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 94 3.2.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ nhằm áp dụng tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng VCB 97 3.2.3 Nhóm giải pháp điều kiện 102 3.3 Một số kiến nghị quan quản lý 104 3.3.1 Đối với Chính phủ 104 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 106 3.3.3 Đối với Bộ ngành 109 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH SÁCH CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH DANH SÁCH CÁC BẢNG BẢNG Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Bảng 2.1 Bảng 2.2 TÊN BẢNG Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Khung sách tín dụng theo mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Giá trị LGD tối thiểu tỷ trọng đảm bảo hoạt động Lộ trình ứng dụng Basel II đánh giá RRTD châu Á Một số tiêu kinh doanh chủ yếu VCB giai đoạn 2012 – 2017 Tiến độ sáng kiến thuộc cấu phần tín dụng, dự án Basel II VCB TRANG 22 23 33 39 45 71 DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ TÊN BIỂU ĐỒ TRANG Biểu đồ 1.1 Ứng dụng phương pháp đánh giá RRTD Basel II nhóm 38 Biểu đồ 1.2 Ứng dụng phương pháp đánh giá RRTD Basel II nhóm 38 Biểu đồ 2.1 RO E RO 2017 47 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 VCB giai đoạn 2012- Tổng dư nợ tỷ lệ nợ xấu VCB giai đoạn 2012-2017 Cơ cấu cho vay khách hàng theo đối tượng khách hàng VCB giai đoạn 2011-2016 48 49 102 hướng dẫn sách quản lý rủi ro, vị rủi ro, quy trình tín dụng, quy định phân loại nợ, hướng dẫn chấm điểm tín dụng khách hàng cách chi tiết, chặt chẽ, đồng nhằm đảm bảo tuân thủ yêu cầu NHNN nói chung đạt mục tiêu quản lý rủi ro theo Basel II VCB nói riêng 3.2.3 Nhóm giải pháp điều kiện Hồn thiện hệ thống kế tốn Việc quản trị rủi ro tính vốn yêu cầu tối tiểu (CAR) cần phải cung cấp đầy đủ xác số liệu thống kê giá trị tài sản ngân hàng để đo lường, tính tốn ngân hàng chưa thống kê đầy đủ số liệu Hệ thống kế toán NH cịn tính tốn giá trị đơn vị theo giá trị ghi sổ, không theo phương pháp giá trị thị trường nên NH quan tâm nhiều đến giá trị tuyệt đối tăng thêm tài sản mà không ý đến giá trị thật Mà biết biến động lãi suất ảnh hưởng lớn đến giá trị vốn chủ sở hữu NH Với lý ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống kế toán thống kê chặt chẽ, xác để đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro NH phải cập nhật số liệu liên tục, nhanh chóng, xác hỗ trợ cho việc thống kê số liệu Bên cạnh ngân hàng phải quy định rõ ràng, khơng ngừng hồn thiện chỉnh sửa hệ thống kế toán thống kê cho đáp ứng tốt cho nhu cầu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Có hệ thống kế tốn thống kê xác giúp cho cơng tác đo lường, định lượng rủi ro đạt độ xác cao ngân hàng ln theo dõi biến động lãi suất để kịp thời xử lý Hồn thiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thông tin Hệ thống công nghệ thông tin VCB đánh giá hỗ trợ tốt cho trình giao dịch, cập nhật truy xuất liệu cho hoạt động quản trị ngân hàng Tuy nhiên, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng chưa có module riêng biệt để phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Kết cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng chưa theo dõi, đánh giá khía cạnh nhạy cảm lãi suất Kết cấu tài sản có ngân hàng 103 quản lý theo thời hạn khoản vay (khoản vay ngắn hạn có thời hạn từ năm trở xuống, khoản vay trung hạn có thời hạn vay năm đến năm, khoản vay dài hạn có thời hạn vay năm; Chưa hỗ trợ cho ngân hàng việc theo dõi cập nhật lãi suất khoản vay (trong trường hợp lãi suất cho vay lãi suất thả nổi), luồng tiền thu nợ thời hạn khoản vay Do vậy, để thực việc giám sát, cảnh báo sớm rủi ro lãi suất, ngân hàng phải nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất Nếu hỗ trợ từ công nghệ, kỹ thuật tiên tiến, công tác thu thập xử lý thông tin ngân hàng nhanh chóng xác nhiều Chính vậy, việc đại hóa công nghệ ngân hàng mục tiêu cấp thiết với VCB nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Tất hoạt động kinh doanh NHTM người vận hành, nên vấn đề đầu tiên, quan trọng quản trị rủi ro nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng quy trình, hệ thống hay khách hàng người định tất Vì việc lựa chọn người có lực, có kinh nghiệm, có kỹ giao tiếp tốt, biết xử lý tình nhanh có đạo đức nghề nghiệp…thì giảm bớt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều nói lên rằng, chi nhánh VCB phải tập trung làm tốt công tác quản trị nguồn nhân lực Để phù hợp với thực tiễn nay, chi nhánh VCB cần làm tốt công việc sau: Thứ nhất, tuyển dụng cán bộ, cần theo thông lệ quốc tế, dựa cấp chuyên môn kết hợp với thực tiễn, kinh nghiệm làm việc Thứ hai, bố trí đánh giá cán bộ: Bố trí cán có lực, có trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt thay dần cán thiếu kiến thức, thiếu động thiếu tinh thần trách nhiệm Bố trí nhân lực phù hợp với mục đích yêu cầu tuyển dụng, phân công khối lượng công việc cho cán 104 phải phù hợp tránh tình trạng tải cho cán để chất lượng công việc đảm bảo Thứ ba, vấn đề đào tạo, bồi dưỡng cán bộ: Phải tạo điều kiện quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, cập nhật kiến thức nghiệp vụ, tập huấn quy định pháp luật tập quán thông lệ quốc tế mới, thông qua hình thức đào tạo như: Đào tạo dựa cơng việc ngày: Đào tạo chỗ; Gửi cán đào tạo: Đào tạo tập trung toàn hệ thống VCB theo khu vực; Đào tạo thông qua chương trình học mạng Internet Thứ tư, vấn đề đãi ngộ, thưởng phạt: VCB cần có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng hợp lý, cơng tránh tình trạng cào bình qn thu nhập Đối với nhân viên có thành tích đặc biệt xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần nâng lương trước thời hạn, cân nhắc đề bạt lên vị trí cao hơn…Đối với cán sai phạm làm thất tiền bạc, uy tín ngân hàng tùy theo mức độ mà có hình thức kỷ luật khác 3.3 Một số kiến nghị quan quản lý 3.3.1 Đối với Chính phủ Có thể nói, mơi trường kinh tế vĩ mơ ln yếu tố có tính định đến mơi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường sách điều hành kinh tế phủ hoạt động doanh nghiệp kinh tế phải đối diện với rủi ro mang tính vĩ mơ, ngồi tầm kiểm soát doanh nghiệp, lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến tồn phát triển doanh nghiệp Đối với VCB, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế tảng để nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh, tảng bền vững khoản ngân hàng Do vậy, để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế, cụ thể: (i) Kiểm soát khắc phục nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định 105 kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá mặt hàng chiến lược thuộc phạm vi quản lý giá Chính phủ bình ổn mặt giá nói chung; (ii) Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách; (iii) Điều hành sách kinh tế vĩ mô đồng phối hợp với sách tiền tệ cách linh hoạt, chủ động để nhằm mục đích cuối ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, điều tiết tỷ giá theo hướng linh hoạt nhằm phát huy lợi xuất mà không để hoạt động nhập gặp khó khăn Chính phủ cần hồn thiện hệ thống pháp lý ngân hàng theo xu hướng hội nhập với quốc tế, nghĩa điều luật ngân hàng phải phù hợp với thơng lệ quốc tế, từ giúp NH Việt Nam tham gia thị trường quốc tế cách dễ dàng Hệ thống pháp lý NH phải rõ ràng, minh bạch Trong quy định đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng phải đặt lên hàng đầu Việc tiếp tục hồn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung hệ thống hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói riêng cần thiết cấp bách, đặc biệt văn xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, mua bán nợ, phát mại,…Việc hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm xây dựng hệ thống NHTM lành mạnh, minh bạch, vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt hợp lý Chính phủ Muốn vậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại hình NHTM, đầu tư, sách, phát triển để tránh đặc điểm riêng có loại hình ngân hàng trở thành lợi cạnh tranh không công với loại hình NH khác Trong thực Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu đề suất Quốc hội tiếp tục nâng mức bảo hiểm tiền gửi khách hàng NH Bởi lẽ,việc nâng mức tiền gửi bảo hiểm làm cho người gửi tiền yên tâm với tình trạng rút tiền hàng loạt Điều giúp NHTM ổn định nguồn tiền gửi, xảy tình trạng căng thẳng khoản Xây dựng NHTW độc lập đủ mạnh: nâng cao vị tính độc lập NHNN với Chính phủ Có NHNN đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng, nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu cao NHNN nâng lên mức “Độc lập 106 việc sử dụng công cụ điều hành”nhưng phục vụ cho mục tiêu mà Quốc hội Chính phủ đề ra, điều dung hịa mối quan hệ Về lâu dài hệ thống tài – tiền tệ hướng theo đường phát triển chung kinh tế Việt Nam, giai đoạn ngắn hạn NHNN có định tức thời mạnh dạn để bảo đảm thị trường tài quay điểm cân nhanh chóng, thiệt hại trước biến cố xảy Tiếp tục thực chặc chẽ, có hiệu đề án tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam theo mục tiêu đề Chính phủ cần kiên xử lý NHTM yếu kém, khôi phục lực cạnh tranh hệ thống ngân hàng giúp thúc đẩy kinh tế nhanh hồi phục 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Hoàn thiện hành lang pháp lý Trong thời gian qua, NHNN có thành công quan trọng việc tạo hành lang pháp lý công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM, Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Thông tư liên tịch số 16/2013/NHNN-BTP, BTNMT, Thông tư số 36/2014/TT-NHNN “Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng”ban hành ngày 20/11/2014 thông tư sửa đổi liên quan; Một loạt Thông tư khác sở hữu chéo, tỷ lệ an toàn NHTM,…Tuy nhiên số tồn bất cập việc triển khai thực định vướng mắc việc tuân thủ chuẩn mực, thông lệ quốc tế Trong giới bắt đầu thực theo lộ trình tiêu chuẩn Basel III Việt Nam cịn cách xa việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II Do NHNN cần tiếp tục có hướng dẫn, hỗ trợ xây dựng phương pháp luận, giới hạn quy định thực theo thông lệ phù hợp với đặc điểm NHTM Việt Nam cách đồng với việc ban hành áp dụng quy định quản lý Phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây 107 dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Tăng cƣờng tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm NHNN cần giám sát quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM cách chặt chẽ nữa, tránh tượng NHTM đến có rủi ro tiến hành quản trị Đồng thời NHNN phải thường xuyên kiểm tra, kiểm sốt tình hình nợ xấu, trạng thái ngoại hối, khoản NHTM thông qua hệ thống NHNN tỉnh thành phố Thời gian qua, hoạt động giám sát NHNN NHTM thấy chưa có tác dụng định hướng cho NHTM việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro NH Hiện nay, báo cáo đánh giá xếp hạng NHNN đơn dựa kết tra chỗ mà chưa có theo dõi liên tục Kết xếp hạng cấu phần xếp hạng tổng thể chưa thể rõ ràng báo cáo tra Điều cho thấy, hệ thống báo cáo giám sát NHNN chưa đầy đủ chưa có tính thuyết phục nên NHTM coi hoạt động giám sát NHNN với tính chất hoạt động tra, kiểm tra Do vậy, NHTM thường có tâm lý đối phó với yêu cầu phận tra NHNN, thiếu hợp tác trình giám sát, tra chấp hành sau tra Các NHTM chưa tin tưởng vào chất lượng độ xác hoạt động giám sát NHNN, đó, NHTM chưa coi trọng kết giám sát kết luận tra NHNN đưa Chính vậy, kết hoạt động giám sát NHNN chưa NHTM coi để họ tự đánh giá lại hoạt động NH điều chỉnh hoạt động quản trị rủi ro NH Đây bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung, đặc biệt quản lý rủi ro khoản NHTM Vì giải pháp tăng cường cơng tác tra, giám sát đề cập không cường độ kiểm tra mà chất lượng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM 108 để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng cho NHTM Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ tài khoản tiền gửi toán NHTM mở NHNN qua hệ thống toán bù trừ hay hệ thống toán điện tử liên NH mà NHNN làm đầu mối tốn qua vai trò người điều hành, thực thi sách tiền tệ Qua đó, NHNN đánh giá tính khoản NHTM NHNN cần nâng cao chất lượng dự báo vốn khả dụng thị trường thông qua việc nâng cấp sử dụng hiệu hệ thống thông tin báo cáo nhằm dự báo đưa định phù hợp với cung cầu vốn thị trường Hiện nay, tình hình vốn khả dụng TCTD thị trường khác Các NHTM lớn với tiềm lực mạnh trì khả tốn tốt NHTM nhỏ Đề nghị NHNN xem xét, đánh giá, xác định nhu cầu thừa, thiếu vốn thị trường cần ghi nhận thông tin nhiều từ NHTM nhỏ, đảm bảo thơng tin, số liệu phản ánh sát tình hình thực tế thị trường Tiền gửi TCTD NHNN khơng nhằm mục đích tốn mà phục vụ cho dự trữ bắt buộc dự trữ bắt buộc tính theo số dư bình quân Như tiền gửi NHNN TCTD khơng phản ánh tình hình khoản TCTD thời điểm Đề nghị NHNN đánh giá tình hình vốn khả dụng TCTD cần lưu ý vấn đề Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra giám sát NH theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động NH ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra 109 Nâng cao vai trò Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia NHNN cần có biện pháp đồng bộ, củng cố, phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC), bảo đảm cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác kịp thời Theo đó, thơng tin CIC cung cấp cho TCTD cần phong phú đa dạng hơn, không thông tin nước mà cịn có thơng tin quốc tế, thơng tin doanh nghiệp FDI Thông tin CIC cung cấp cần đảm bảo tính chất đồng bộ, cập nhật Các thông tin chấp hành thuế, hải quản, nghĩa vụ tài khác với Ngân sách nhà nước, cơng nợ doanh nghiệp với đối tác cần đảm bảo xác, kịp thời 3.3.3 Đối với Bộ ngành Trong hoạch định sách bên cạnh việc cân đối mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ cần quan tâm đến phát triển bền vững NHTM Tăng cường tra, kiểm tra doanh nghiệp việc thực chế độ kế toán kiểm toán, chế độ báo cáo thống kê giúp ngân hàng đánh giá thực chất lực tài khách hàng - Củng cố, phát triển hồn thiện mơi trường pháp luật có liên quan theo chức nhiệm vụ có liên quan trực tiếp đến quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Sớm hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM đáp ứng yêu cầu kinh tế Các quy định cần tiến hành bước phù hợp với tiến trình vận động kinh tế, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, vừa đảm bảo tính độc lập, đặc thù nước ta - Phối hợp với NHNN nâng cao chất lượng điều hành vĩ mơ tiền tệ, tín dụng Duy trì sách tỷ giá thị trường có quản lý nhà nước thực sách quản lý ngoại hối có hiệu - Tăng cường vai trị quản lý Nhà nước hoạt động quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Các ngành cần phải liệt thực chức nhiệm vụ tiếp tục đưa giải pháp cấu lại 110 kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng Tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước hoạt động quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm Tiểu kết Chƣơng Chương luận văn trình bày định hướng chiến lược VCB hoạt động kinh doanh nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng với tầm nhìn đến năm 2020 Từ thực trạng việc triển khai dự án chuyển đổi, nâng cao lực nhằm quản trị rủi ro tín dụng đạt chuẩn Basel II VCB trình bày chương kết hợp với định hướng chiến lược ngân hàng, tác giả đề xuất giải pháp nhằm áp dụng thành cơng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II VCB bao gồm nhóm giải pháp: giải pháp chung, giải pháp trực tiếp liên quan đến triển khai dự án nhóm giải pháp điều kiện hỗ trợ cho thành công dự án Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị quan chủ quản Chính phủ, NHNN ngành liên quan nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho trình đưa hệ thống ngân hàng Việt Nam tiệm cận với chuẩn Basel II nói chung việc triển khai dự án Basel II VCB nói riêng 111 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, trước xu hội nhập, NHTM phải đối phó với nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm NHTM thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam nói chung, VCB nói riêng nhiều hạn chế, bất cập, chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Việc tăng cường quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHNN NHTM đặc biệt quan tâm Do vậy, tìm giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro vấn đề cấp thiết có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng Luận văn lựa chọn đề tài nói sử dụng phương pháp nghiên cứu thích hợp hồn thành nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm, nội dung, phương pháp đánh giá rủi ro, nội dung quản trị rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Hai là, khái quát nội dung Hiệp ước an toàn vốn Basel II ứng dụng quản tri rủi ro tín dụng, phân tích, lựa chọn kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II NHTM nước phát triển phát triển để sở rút học cần thiết cho NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng luận văn thực cách khoa học đồng Ba là, luận văn làm rõ thực trạng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro VCB giai đoạn 2009-2015 Từ thực tế đó, luận văn lựa chọn phân tích đánh giá rõ thực trạng quản trị rủi ro, sâu vào quản trị rủi ro tín dụng hệ thống VCB từ rút kết quả, nguyên nhân, hạn chế hoạt động Đồng thời, luận văn phân tích rõ khoảng cách thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB so với tiêu chuẩn Basel II 112 Bốn là, luận văn trình bày nội dung cấu phần quản trị rủi ro tín dụng thuộc dự án Basel II, tiến độ triển khai, thuận lợi khó khăn thách thức trình triển khai dự án nhà băng Năm là, sở lý luận thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, tình hình triển khai dự án Basel II định hướng phát triển VCB, luận văn đưa hệ thống giải pháp bao gồm nhóm giải pháp chung, nhóm giải pháp trực tiếp nhằm áp dụng thành công Basel II quản trị rủi ro tín dụng VCB nhóm giải pháp điều kiện Để giải pháp có tính khả thi, luận văn cũn đề xuất số kiến nghị có liên quan với Chính phủ, NHNN ngành liên quan Luận văn làm rõ, VCB NHTM hàng đầu Việt Nam quản trị rủi ro, đảm bảo chất lượng tín dụng VCB khơng ngừng hồn thiện nâng cao hiệu quản trị hoạt động ngân hàng đầu tiến trình nâng cao lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Hiệp ước Base II Luận văn phân tích làm rõ giai đoạn 2012 – 2017 với nhiều khó khăn ảnh hưởng khủng hoảng tài tồn cầu, khủng hoảng nợ công châu Âu, thị trường bất động sản tăng cao sau sụt giảm mạnh, hệ thống NHTM Việt Nam có nhiều thời điểm rơi vào khủng hoảng VCB tiếp tục phát triển ổn định, khơng ngừng nâng cao lực tài giữ uy tín Tuy nhiên thời gian tới, hội nhập sâu rộng với quốc tế khu vực từ phân tích thực trạng cho thấy, quản trị rủi ro VCB tiếp tục đặt nhiều vấn đề cần giải đặc biệt rủi ro tín dụng Vì vậy, VCB tích cực thực dự án chuyển đổi, nâng cao lực nhằm quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II….Luận văn đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ, sát thực tiễn phù hợp với xu hướng hội nhập quốc tế góp phần tăng cường quản trị rủi ro toàn hệ thống VCB theo mục tiêu đề 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt Nguyễn Kim Anh (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, Hà Nội Bùi Diệu Anh (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Phương Đông, TP.HCM, 2013 Nguyễn Tuấn Anh (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế, trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Vân nh (2014), “Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 20 (413) phát hành tháng 10/2014 Chu Thị Hương Giang (2010), Ứng dụng Hiệp Ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh, Tp Hồ Chí Minh Hoàng Huy Hà (2012), đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành: “Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp”, NHNN Việt Nam, tháng 10/2012, Hà Nội Đỗ Thị Kim Hảo (2005), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế cấp Nhà nước, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, Nxb Lao động - Xã hội, Hà Nội, 2010 Hà Mạnh Hùng (2011),”Áp dụng nguyên tắc Basal quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 10/2011, Hà Nội, 2011 10 Tô Ngọc Hưng (2011), Nội, 2011 iáo trình Ngân hàng thương mại Nxb thống kê, Hà 114 11 Đinh Thu Hương Phan Đăng Lưu (2014), “Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Agribank nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Phương Lan (1995), Một số vấn đề rủi ro ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường, Luận án tiến sĩ Kinh tế, trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 13 Nguyễn Thị Loan (2012): “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 1+2, tháng 1/2012, Hà Nội 14 Cấn Văn Lực (2012): Đề tài: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ Basel II NHTM Việt Nam khuyến nghị”, đề tài nhánh thuộc đề tài cấp ngành Ngân hàng năm 2012 TS Cấn Văn Lực làm chủ nhiệm, Hà Nội 15 NHNN Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ban hành qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng; Hà Nội 16 NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ngày 22/04/2005 Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, Hà Nội 17 NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 Sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định 1627, Hà Nội 18 NHNN Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi bổ sung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 19 NHNN Việt Nam (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 115 20 NHNN Việt Nam (2013) Thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngày 22/01/2013, thay Quyết định 493, Hà Nội 21 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2015), “Chiến lược phát triển đến năm 2020 VCB”, Hà Nội 22 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2012-2017): Báo cáo thường niên hàng năm năm 2012 – 2017, Hà Nội 23 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2012-2017) Các văn nội văn quy phạm pháp luật, xuất hàng tháng năm 2012 – 2017, Hà Nội 24 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo kết kinh doanh qu 3, Hà Nội 25 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo tiến độ tháng 12/2017 dự án Basel II VCB, Hà Nội 26 Tạ Ngọc Sơn (2011), Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 27 Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 28 Phịng Thương mại Quốc tế (2011), Nghiệp vụ xuất nhập khẩu, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 29 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 30 Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 31 Nguyễn Hữu Thuỷ (1996), Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay, Luận án tiến sỹ, bảo vệ Đại học Kinh tế quốc dân, năm 1996, Hà Nội 116 32 Trần Thị Ngọc Trâm (2017), Quản trị rủi ro ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, Luận án tiến sỹ, bảo vệ Học viện Ngân hàng, năm 2017, Hà Nội 33 Trần Trung Tường: (2011): Quản trị tín dụng NHTM cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh B Tiếng Anh 34 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principal for the Management of Credit Risk 35 Basel Committee on Banking Supervision (2006) Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - Revised Framework Comprehensive Version, BIS, Basel, Switzerland Cases, Johnwiley & Son, Inc, Australia 36 Basel Committee on Banking Supervision (2006), The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9; Bernd E & Robert R (2010) The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer 37 Basel Committee on Banking Supervision (2006), Results of the fifth quanlitative impact study C Trang web 38 http://www.vnba.org.vn 39 http://vietcombank.com.vn 40 http://tapchitaichinh.vn 41 http://cafef.vn 42 http://luattaichinh.wordpress.com ... học quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước an toàn vốn Basel II ngân hàng. .. lược Ngân hàng số Việt Nam, Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (VCB) tiên phong áp dụng thông lệ quốc tế tốt công tác quản trị rủi ro Theo đó, Basel II, chuẩn mực quản trị rủi ro. .. cho ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 41 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN CỦA HIỆP ƢỚC AN TỒN VỐN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN